2023年二級(jí)理財(cái)規(guī)劃師（基礎(chǔ)知識(shí)）考前沖刺題庫500題（含答案）

2023年二級(jí)理財(cái)規(guī)劃師(基礎(chǔ)知識(shí))考前沖刺題庫500題(含答案)5.現(xiàn)有兩個(gè)投資項(xiàng)目甲和乙，已知甲、乙方案的期望值分別為20%、28%,標(biāo)準(zhǔn)差分別為30%、55%,那么()。A、賬面材料D、未來資料A、期望收益率18%、標(biāo)準(zhǔn)差32%B、期望收益率9%、標(biāo)準(zhǔn)差22%C、期望收益率11%、標(biāo)準(zhǔn)差20%D、期望收益率8%、標(biāo)準(zhǔn)差11%解析：投資者一般會(huì)選擇高收益(如A項(xiàng))、低風(fēng)險(xiǎn)(如D項(xiàng))的證券組合。而解析：根據(jù)專業(yè)理財(cái)規(guī)劃的基本要求，為客戶建立一個(gè)能夠幫助客戶家庭在出現(xiàn)失業(yè)、大病、意外、災(zāi)難等意外事件的情況下也能安然度過的現(xiàn)金保障系統(tǒng)是十分關(guān)鍵的。一般來說，家庭建立現(xiàn)金儲(chǔ)備要包括下面三個(gè)方面：日常生活儲(chǔ)備、意外現(xiàn)金儲(chǔ)備、家族支援現(xiàn)金儲(chǔ)備。17.根據(jù)《稅收征管法》的規(guī)定，納稅人未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報(bào)和報(bào)送納稅資料的，或者扣繳義務(wù)人未按照規(guī)定的期限向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送代扣代繳、代收代繳稅款報(bào)告表和有關(guān)資料的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，可以處()元以下的罰18.長(zhǎng)期的總供給曲線又稱為古典總供給曲線，在古典總供給理論的假定下長(zhǎng)期供給曲線是()。A、向右上方傾斜C、向右下方傾斜解析：以長(zhǎng)期看，所有投入品和產(chǎn)出品的價(jià)格都是靈活變動(dòng)的。投人品的價(jià)格隨著產(chǎn)品價(jià)格的上升而上升，成本增長(zhǎng)率等于價(jià)格增長(zhǎng)率。盡管需求增加，企業(yè)因產(chǎn)原值*(1-扣除比例)*1.2%=100*(1-20%)*1.2%=0.96(萬元),即9600元。+100*(P/F,4.75%*1/2,20)≈109.86(元);當(dāng)?shù)狡谑找媛噬险{(diào)25個(gè)基點(diǎn)，即到1/2,20)≈107.79(元)。根據(jù)修正久期的公式，可得△P/P=(107.79-109.86)同意，請(qǐng)問法院應(yīng)該如何判決?()43.某3年期債券面值100元，票面利率7%,每年付息，如果必要收益率為8%,B、I、Ⅲ、IV和VD、I、IV和V47.鄧先生將自己使用不滿5年的非營業(yè)性普通住宅轉(zhuǎn)讓給胡先生，房屋原值為80萬。轉(zhuǎn)讓價(jià)格為100萬，轉(zhuǎn)讓過程中鄧先生要繳()。48.對(duì)商業(yè)銀行用其持有的不到期票據(jù)向中央銀行融資所作的政策規(guī)定被稱為()。A、超額存款準(zhǔn)備金政策C、法定存款準(zhǔn)備金政策D、再貼現(xiàn)政策解析：再貼現(xiàn)政策是指中央銀行對(duì)商業(yè)銀行用持有的未到期票據(jù)向中央銀行融資所作的政策規(guī)定，其政策一般包括再貼現(xiàn)率的確定和規(guī)定再貼現(xiàn)的資格條件。49.甲男和乙女想去辦理夫妻財(cái)產(chǎn)公證，對(duì)于該財(cái)產(chǎn)公證，下列說法正確的是()。A、夫妻財(cái)產(chǎn)約定一經(jīng)公證對(duì)任何人都發(fā)生效力B、公證有可能導(dǎo)致夫妻雙方通過夫妻財(cái)產(chǎn)協(xié)議逃避對(duì)外的欠債C、夫妻財(cái)產(chǎn)協(xié)議主要適用《民法通則》D、夫妻之間要盡量避免直接對(duì)特定的某項(xiàng)具體財(cái)產(chǎn)進(jìn)行約定解析：財(cái)產(chǎn)公證是否對(duì)他人發(fā)生效力，關(guān)鍵在于雙方在債務(wù)的約定方面是否損害了第三人的合法權(quán)益，否則不會(huì)對(duì)第三人產(chǎn)生約束力；辦理財(cái)產(chǎn)公證不得違反法律的規(guī)定，即夫妻不能借助約定來逃避債務(wù)；夫妻財(cái)產(chǎn)約定適姻法》,而不是《民法通則》。50.S公司股票的看跌期權(quán)執(zhí)行價(jià)格為35元，其價(jià)格為每股2元，而另一看漲期權(quán)執(zhí)行價(jià)格亦為35元，價(jià)格為每股3.50元，作為看跌期權(quán)賣家的每股最大虧損是元，而作為看漲期權(quán)賣家的每股盈利最多是元。()2=33(元),看漲期權(quán)賣家的每股盈利最多是3.50元。A、資本資產(chǎn)定價(jià)模型解析：此項(xiàng)勞務(wù)報(bào)酬低于4000元，因此可扣減800元的費(fèi)用。應(yīng)納稅額=(3500-800)*20%=540(元)。61.某投資者收到一筆10年期每年4000元的年金，此年金將于5年后開始支付，折現(xiàn)率為9%,那么其現(xiàn)值為()元。62.利率作為資金的價(jià)格，其大小以及分類都一樣。下列說法正確的是()。A、我國商業(yè)銀行掛牌的存貸款利率均為實(shí)際利率B、我國商業(yè)銀行掛牌的存貸款利率屬于市場(chǎng)利率C、銀行間市場(chǎng)利率由中國人民銀行確定D、住房商業(yè)貸款可申請(qǐng)到商業(yè)貸款利率的下限，其實(shí)是一種優(yōu)惠利率解析：我國各大商業(yè)銀行掛牌的存款利率和貸款利率都為名義利率。銀行間同業(yè)拆借利率一般是由市場(chǎng)決定的，隨時(shí)受到供求關(guān)系的影響而發(fā)生變化。63.在加快先進(jìn)地區(qū)發(fā)展的同時(shí)，逐步縮小先進(jìn)地區(qū)和落后地區(qū)的差距，這一政策屬于()。A、產(chǎn)業(yè)技術(shù)政策B、產(chǎn)業(yè)組織政策C、產(chǎn)業(yè)布局政策D、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)政策A、家庭經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)B、夫妻中一方或雙方喪失勞動(dòng)能力或經(jīng)濟(jì)能力的風(fēng)險(xiǎn)C、離婚或者再婚風(fēng)險(xiǎn)D、家庭成員的去世解析：夫妻是家庭組織的核心，如果其中一方或者雙方均喪失了勞動(dòng)能力，如工傷、意外事故，造成身體殘疾；或者喪失了經(jīng)濟(jì)能力，如對(duì)外欠債導(dǎo)致被追索等情形，都會(huì)導(dǎo)致家庭經(jīng)濟(jì)支付能力的下降，影響家庭的正常生活。69.小孫最近買入的創(chuàng)業(yè)板某高科技公司股票，預(yù)期在接下來的5年內(nèi)不支付股利，在第6年底預(yù)期以每股0.5元支付股利，并且在第6年以后，預(yù)期股利以每年14%的速度增長(zhǎng)，小孫希望的回報(bào)率是每年16%,則他可以為該股票支付的合理價(jià)格應(yīng)為()元。A、28.500.5/(1+16%)?+28.5/(1+16%)。=11.90(元)。70.張某今年28歲，預(yù)計(jì)60歲退休，為了退休后可以過得比較舒坦，張某決定從現(xiàn)在起，每年的年末存入2萬到自己的退休金賬戶。假設(shè)年利率為5%,則張某退休時(shí)能積累的退休金為()元。71.2013年3月，呂總欲為其公司的20名員工發(fā)放上一年度的年終獎(jiǎng)，平均每人18012元。公司為員工代扣代繳個(gè)人所得稅。該20名員工每人應(yīng)就其取得的A、10%;125解析：根據(jù)“先將雇員當(dāng)月內(nèi)取得的全年一次性獎(jiǎng)金，除以12個(gè)月，按其商數(shù)確定適用稅率和速算扣除數(shù)”,則有18000/12=1500(元),根據(jù)個(gè)人所得稅稅率表，選項(xiàng)B正確。72.某上市公司資產(chǎn)負(fù)債率為34%,則該上市公司的權(quán)益乘數(shù)為()。解析：權(quán)益乘數(shù)=1/(1-資產(chǎn)負(fù)債率)=1/(1-34%)=1.52。76.接上題，吳先生是胡先生的至交好友，不久前借給胡先生100萬元，聽到胡D、吳先生可以要求以胡先生的存款50萬元先行償還78.李先生投資的一只股票預(yù)計(jì)一年后發(fā)放股利1.00元，并且以后股利每年以5%的速度增長(zhǎng)，若李先生要求的回報(bào)率為15%,則股票現(xiàn)在的價(jià)值應(yīng)為()元。C、15金的“通貨”35的概率上漲；再假定兩個(gè)指數(shù)可能以0.3的概率同時(shí)上漲；那么同一時(shí)間上些法律風(fēng)險(xiǎn)沒有防范，下列理財(cái)規(guī)劃師的建議中不妥的是()。[2014年5月真95.某項(xiàng)投資計(jì)劃，預(yù)期有70%的機(jī)會(huì)獲取收益率5%,有30%的可能性虧損5%,C、信托財(cái)產(chǎn)在信托存續(xù)期間，除了委托人外，受托人、受益人，抑或是他們的99.唐先生月薪8000元，按規(guī)定月均繳納三險(xiǎn)一金1500元。在不考慮其他減免稅的情況下，唐先生在2016年8月工資薪金所得的應(yīng)納稅所得額為()元。解析：根據(jù)2011年個(gè)人所得稅標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)納稅所得額=8000-1500-3500=3000(元)。100.高先生每個(gè)月末節(jié)省出500元人民幣，參加一個(gè)固定收益計(jì)劃，該計(jì)劃期限10年，固定收益率6%,當(dāng)該計(jì)劃結(jié)束時(shí)，高先生的賬戶余額為()元。解析：年金A=500*12=6000(元),固定利率i=6%,期限n=10,則到期賬戶余101.從1,2,3,……,10共十個(gè)數(shù)字中任取一個(gè)，然后放回，先后取出5個(gè)數(shù)字，則所得5個(gè)數(shù)字全不相同的事件的概率等于()。解析：零息債券未來只有一筆現(xiàn)金流，即這筆現(xiàn)金流的權(quán)重為1,而且現(xiàn)金流發(fā)解析：對(duì)在中國境內(nèi)無住所，但在一個(gè)納稅年度中在中國境內(nèi)居B、違約責(zé)任實(shí)際開支的修繕費(fèi)用(一般為房屋出租后或出租前不久發(fā)生的修繕費(fèi)用)。但允解析：稿酬所得應(yīng)納稅額每次收入不足4000元的：應(yīng)納稅額=(每次收入額-800)*20%*(1-30%)=(2000-800)*20%*(1-30%)=168(元)。作、繳費(fèi)年限(含視同繳費(fèi)年限)累計(jì)滿()年的人員，退休后按月發(fā)給基本養(yǎng)老A、購買成本(單位)的集合體。其中，同類生產(chǎn)(同類服務(wù))是指產(chǎn)品(服務(wù))的經(jīng)濟(jì)用途原因不包括()。A、雙方協(xié)商條款123.理財(cái)規(guī)劃師在為45歲的男性客戶制定保險(xiǎn)規(guī)劃時(shí)，特別應(yīng)該重點(diǎn)考解析：已婚中年期是指從40歲到退休的一段時(shí)期，從個(gè)人的角度分析，125.某客戶周先生今年32歲，妻子28歲，二人均在國有企業(yè)工作，享受健全的A、周先生家庭需要補(bǔ)充的商業(yè)保險(xiǎn)最好不要超過年繳保費(fèi)24000元解析：周先生是家庭的主要經(jīng)濟(jì)支柱，承擔(dān)整個(gè)家庭的支出，一旦其工作能力有所減弱甚至喪失，從而收入降低甚至完全喪失，給家庭生活帶來巨大的影響。所以應(yīng)該優(yōu)先保障周先生。126.()不能夠引起短期總需求曲線向右移動(dòng)。A、自然和人為的災(zāi)禍B、政府購買的增加C、貨幣供給量的增加D、政府稅收的增加解析：政府增加稅收會(huì)使企業(yè)和個(gè)人可支配收入減少，可能會(huì)使總需求曲線向左移動(dòng)。127.某零息債券還剩3.5年到期，面值100元，目前市場(chǎng)交易價(jià)格為86元，則其到期收益率為()。解析：現(xiàn)在默認(rèn)題中債券為半年計(jì)復(fù)利(常用復(fù)利及支付周期，因題中年限以半年為基本單位)。那么ment=CP=0,因?yàn)槭橇阆?。于CP=0,簡(jiǎn)化得100/86=(1+r/2)?,解得r=4.356%。128.某面值100元的5年期一次性還本付息債券的票面利率為9%,1997年1月1日發(fā)行，1999年1月1日買進(jìn)，假設(shè)此時(shí)該債券的必要收益率為7%,則買賣的價(jià)格應(yīng)為()。解析：買賣的價(jià)格=100(1+9%)?/(1+7%)3=125.60(元)。129.資本市場(chǎng)線(CML)表示()。A、有效組合的期望收益和方差之間的一種簡(jiǎn)單的線性關(guān)系B、有效組合的期望收益和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬之間的一種簡(jiǎn)單的線性關(guān)系C、有效組合的期望收益和標(biāo)準(zhǔn)差之間的一種簡(jiǎn)單的線性關(guān)系D、有效組合的期望收益和盧之間的一種簡(jiǎn)單的線性關(guān)系解析：資本市場(chǎng)線描述了市場(chǎng)均衡時(shí)，有效證券組合的期望回報(bào)率和風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系。在坐標(biāo)系中表示資本市場(chǎng)線時(shí)，橫軸代表標(biāo)準(zhǔn)差，縱軸代表期望收益。130.下列關(guān)于均值一方差模型的假設(shè)，錯(cuò)誤的是()。合133.2007年年初秦先生與何女士離婚，女兒玲玲歸何女士撫養(yǎng)，2007年12月玲玲將同學(xué)小玉打傷，需賠償醫(yī)藥費(fèi)1萬元，何女士因下崗生活困難，僅能承擔(dān)4C、承擔(dān)5000元的賠償責(zé)任D、承擔(dān)6000元的賠償責(zé)任解析：證券公司設(shè)立限定性集合資產(chǎn)管理計(jì)劃的，接受單個(gè)客戶的資金數(shù)額不得低于人民幣5萬元；設(shè)立非限定性集合資產(chǎn)管理計(jì)劃的，接受單個(gè)客戶的資金數(shù)額不得低于人民幣10萬元。139.居民甲和居民乙交換住房，經(jīng)評(píng)估，兩套住房的價(jià)值都為40萬元，則甲乙共需要繳納的契稅為()元。A、0解析：個(gè)人購房后與他人進(jìn)行房屋交換的，如果交換的價(jià)格相同、免征契稅；如果交換的價(jià)格不等，由多支付貨幣的一方就差價(jià)款的金額繳納契稅。140.你的朋友出國3年，想請(qǐng)你為其父母代付房租，每季度付租金2400元，銀行活期存款利率0.576%(稅后),每季度結(jié)算利息一次。如果你的朋友準(zhǔn)備現(xiàn)在就預(yù)存出這筆錢，那么現(xiàn)在他應(yīng)在銀行賬戶存入約()元。解析：應(yīng)在銀行賬戶存入額度=2400*(P/A,0.576%/4,12)=28532(元)。141.根據(jù)個(gè)人所得稅法，股息所得繳納個(gè)人所得稅的應(yīng)納稅所得額為()。C、每次收入額減去800元的費(fèi)用D、每次收入額減去1600元的費(fèi)用A、負(fù)債收入比率解析：AB兩項(xiàng)，如果教育規(guī)劃時(shí)間長(zhǎng)(一般要在7年以上),客戶承受風(fēng)險(xiǎn)能A、提問“為什么你打算在60歲退休?”A、子女的出生或死亡158.某公司上年年末支付每股股息為1元，預(yù)期回報(bào)率為12%,未來2年中超常態(tài)增長(zhǎng)率為20%,隨后的增長(zhǎng)率為8%,則股票的價(jià)值為()元。160.財(cái)政政策工具是財(cái)政當(dāng)局為實(shí)現(xiàn)既定的政策目標(biāo)所選擇的操作手段，以下不屬于運(yùn)用財(cái)政政策工具的情況是()。A、增加政府購買支出B、在債券市場(chǎng)買賣國債C、提高轉(zhuǎn)移支付解析：財(cái)政政策工具是財(cái)政當(dāng)局為實(shí)現(xiàn)既定的政策目標(biāo)所選擇的操作手段，主要是變動(dòng)政府支出、稅收和公債發(fā)行規(guī)模。政府支出包括購買性161.下列對(duì)定期評(píng)估頻率描述錯(cuò)誤的是()。A、對(duì)資產(chǎn)規(guī)模較小的客戶可以適當(dāng)降低評(píng)估頻率B、財(cái)務(wù)狀況比較穩(wěn)定的客戶可以適當(dāng)減少評(píng)估次數(shù)C、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)偏好型的投資者可以適當(dāng)減少評(píng)估次數(shù)D、頻率越高對(duì)客戶越有利，但同時(shí)也增加了理財(cái)方案的評(píng)估成本解析：對(duì)風(fēng)險(xiǎn)偏好型的投資者，投資風(fēng)格積極主動(dòng)，需要進(jìn)行經(jīng)常性的理財(cái)方案評(píng)估，應(yīng)適當(dāng)增加評(píng)估次數(shù)。162.田先生2009年1月份買入債券1000份，每份買入價(jià)10元，支付購進(jìn)買入債券的稅費(fèi)共計(jì)150元。他在年底將買入的債券賣出600份，每份賣出價(jià)12元，支付賣出債券的稅費(fèi)共計(jì)110元。則他賣出的這600份債券可以扣除的成本是()解析：可以扣除的成本=150*600/1000+110+6000=6200(元)。A、結(jié)余比率解析：該零息債券的到期收益率='/100/86-1=4.4%公司注冊(cè)資本的30%C、制定客戶的資產(chǎn)負(fù)債表，列出未來可能會(huì)出現(xiàn)的財(cái)務(wù)174.王某預(yù)計(jì)退休后能夠生存25年，退休后每年年初從退休基金中拿出40000元用于一年的生活支出。如果退休基金的投資回報(bào)率為3%,為了滿足退休后的生活需要，王某應(yīng)該準(zhǔn)備()元退休基金。175.保障退休后生活的第一道“防線”應(yīng)當(dāng)是()。A、個(gè)人儲(chǔ)備的退休養(yǎng)老基金B(yǎng)、國家的社會(huì)保險(xiǎn)制度C、企業(yè)年金收入D、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)收入解析：退休后的收入實(shí)際上是退休后的生活保障，不同退休養(yǎng)老規(guī)劃工具的收入構(gòu)成了保障退休養(yǎng)老生活的不同“防線”。其中，保障退休后生活的第一道“防線”應(yīng)當(dāng)是國家的社會(huì)保險(xiǎn)制度；第二道“防線”應(yīng)當(dāng)是企業(yè)年金收入；第三道“防線”應(yīng)當(dāng)是商業(yè)性養(yǎng)老保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金收入；第四道“防線”應(yīng)當(dāng)是個(gè)人儲(chǔ)備的退休養(yǎng)老基金；第五道“防線”應(yīng)當(dāng)是房產(chǎn)變現(xiàn)收入。176.在印花稅的稅目中，專利和許可證照適用()。*3.3872+1000*0.762=966.13(元),該投資者持有期間的收益率=(966.13+100解析：速動(dòng)比率=(流動(dòng)資產(chǎn)-存貨)/流動(dòng)負(fù)債，在流動(dòng)資產(chǎn)中，存貨的變現(xiàn)速A、繼續(xù)計(jì)算解析：期望收益率=無風(fēng)險(xiǎn)收益率+β*(市場(chǎng)期望收益率-無風(fēng)險(xiǎn)收益率)=0.06B、損失控制188.個(gè)人住房貸款目前主要的貸款方式不包括()。B、按份數(shù)確定保險(xiǎn)金額D、至少投保1份險(xiǎn)采用按份數(shù)確定保險(xiǎn)金額的方式：城鎮(zhèn)居民每份1000元，農(nóng)村居民每份20B、購買適當(dāng)?shù)纳婺杲鹂梢栽黾幽切┚哂酗L(fēng)險(xiǎn)回避傾向者的個(gè)人財(cái)富C、在實(shí)踐中，個(gè)人購買年金的市場(chǎng)是很小的，主要原因是道德風(fēng)險(xiǎn)的問題D、保險(xiǎn)市場(chǎng)通常不向那些生存可能性很低的人提供低價(jià)格的年金解析：在實(shí)踐中，個(gè)人購買年金的市場(chǎng)是很小的，主要原因是逆向選擇的問題。那些預(yù)期壽命長(zhǎng)的個(gè)人往往傾向于購買年金。195.上年末某公司支付每股股息為1元，預(yù)計(jì)在未來該公司的股票按每年6%的速度增長(zhǎng)，必要收益率為12%,則該公司股票的價(jià)值為()元。196.表3-3描述了某投資組合的相關(guān)數(shù)據(jù)，則關(guān)于夏普指數(shù)和特雷納指數(shù)的計(jì)算結(jié)果，正確的是()。表3-3某組合的相關(guān)數(shù)據(jù)投資組合(p)市場(chǎng)組合(m)無風(fēng)險(xiǎn)利率(r)Rβ10a0A、投資組合的夏普指數(shù)=0.69B、投資組合的特雷納指數(shù)=0.69C、市場(chǎng)組合的夏普指數(shù)=0.69(0.35-0.06)/1.2=0.24;市場(chǎng)組合的夏普指數(shù)和特雷納指數(shù)：S=(0.28-0.06)/0.3=0.73;T=(0.28-0.06)/1=0197.家住縣城附近的劉先生建房一幢，造價(jià)50000元，支付相關(guān)費(fèi)用3000元。半年后，劉先生工作調(diào)動(dòng)遷往外地，因此轉(zhuǎn)讓房屋，售價(jià)65解析：財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)納稅額=(收入總額-財(cái)產(chǎn)原值-合理稅費(fèi))*20%=(65000-50000-3000-2000)*20%=2000(元)。合理稅費(fèi)]*(1-20%)*10%=(5000-800-200)*(1-20%*10%=320(元)。B、因?yàn)槿〉梅课菰谵k理結(jié)婚登記之前，應(yīng)當(dāng)是周先生的①交通運(yùn)輸業(yè)、建筑業(yè)、郵電通信業(yè)、文化體育業(yè)的稅率為3%;②服務(wù)業(yè)、金融保險(xiǎn)業(yè)、銷售不動(dòng)產(chǎn)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)的稅率為5%;③娛樂業(yè)執(zhí)行5%～20%的稅別為6%和15%;經(jīng)濟(jì)形勢(shì)差的情況下，長(zhǎng)期債券和股票收益率分別為4%和10%,B、保單面額可適時(shí)調(diào)整解析：審理案件的仲裁庭一般由3人組成，在獨(dú)任仲裁的情況下由1人組成。可210.外幣匯率上升時(shí)，本幣,抑制,外匯儲(chǔ)備將。()解決這一爭(zhēng)議213.高峰持有一只股票，該公司的股利支付率為40%,必要回報(bào)率為每年12%,每年的股利增長(zhǎng)率是2%,且預(yù)計(jì)該公司第二年的每股收益為0.5元，則高峰持解析：該股票的市盈率=(1-60%)/(12%-2%)=4;股票的合理價(jià)格=4*0.5=2(元)。C、將日常開支削減10%解析：20多歲單身客戶的短期目標(biāo)包括儲(chǔ)蓄、進(jìn)行本人教育投資和將日常開支216.股票X和股票Y,這兩只股票下跌的概率分別為0.4和0.5,兩只股票至少有一只下跌的概率為0.7,那么，這兩只股票同時(shí)下跌的概率為()。解析：根據(jù)資產(chǎn)定價(jià)模型，該股票的預(yù)期收益率=5%+1.5*(12%-5%)=15.5%。市場(chǎng)對(duì)該股票的期望收益率為15%,小于其預(yù)期收益率15.5%,說明市場(chǎng)高估了該220.孟小姐將50000元投資在國債上并賺取了3000元的利息收入。那么他這筆投資所得應(yīng)納()元所得稅。A、若A公司的市盈率為28,B公司的市盈率為35,說明B公司的每股收益比AC、若市盈率等于20,意味著以當(dāng)前的價(jià)格購買該股票，需20年才能將成本收回盈利得出的。比如：某股票市價(jià)10元，它的每股利潤0.5元，則市盈率為10/0.5=20倍，也就是說投資這個(gè)股票20年(不考慮其它變數(shù)的話)才能收回成本。222.陳小姐將1000元投資于資產(chǎn)A,其期望收益率為15%;2000元投資于資產(chǎn)B,其期望收益率為20%;5000元投資于資產(chǎn)C,其期望收益率為10%。那么陳小姐解析：根據(jù)資產(chǎn)組合的期望收益率的計(jì)算公式{圖},可得：資率=(15%*1000+20%*2000+10%*5000)/(1000+2000+5000)=D、由于匯率預(yù)期的臨時(shí)性變動(dòng)從而在貿(mào)易支付中出現(xiàn)的超前或者推后支付而導(dǎo)致的資本流動(dòng)224.如果股票A的投資收益率等于7%、9%、10%和12%的可能性大小分別為30%、40%、20%、10%,那么，股票A的期望收益率為()。解析：證券A的期望收益率為這四項(xiàng)的加權(quán)平均數(shù)，可采用計(jì)算方法，即：225.下列選項(xiàng)中不屬于夫妻共同生活所負(fù)的債務(wù)的是()。A、夫妻一方或雙方為購買日常生活用品所負(fù)的債務(wù)B、夫妻一方或雙方因醫(yī)療所負(fù)的債務(wù)C、夫妻建造或購買房屋及裝修所負(fù)的債務(wù)D、一方因致他人人身損害的侵權(quán)而產(chǎn)生的債務(wù)解析：夫妻共同債務(wù)是指在婚姻關(guān)系存續(xù)期間，夫妻雙方或一方為共同生活所產(chǎn)生的負(fù)債。一方因致他人人身損害的侵權(quán)而產(chǎn)生的債務(wù)不具有為共同生活的目的，不屬于共同生活所負(fù)債務(wù)，而是個(gè)人債務(wù)。B、占資產(chǎn)的5%C、每月支出的3～6倍D、個(gè)人擔(dān)任董事職務(wù)取得的董事費(fèi)收入術(shù)取得報(bào)酬為特許權(quán)使用費(fèi)所得；C項(xiàng)，個(gè)人發(fā)表書畫作品取得的收入為稿酬所229.某投資者擁有的投資組合中投資A股票40%,投資B股票10%,投資C股票20%,投資D股票30%。A、B、C、D四支股票的收益率分別為10%、12%、3%、-7%,則該投資組合的預(yù)期收益率為()。解析：投資組合的預(yù)期收益率=40%*10%+10%*12%+20%*3%+30%*(-7%)=3.7%。230.不屬于代扣代繳個(gè)人所得稅的情形是()。A、利息、股息、紅利所得B、對(duì)企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得C、從中國境外取得的所得解析：從中國境外取得的所得應(yīng)由納稅人自行申報(bào)納稅。231.下列中央銀行的活動(dòng)中，體現(xiàn)其“國家的銀行”的職能的是()。倍A、1個(gè)月B、3個(gè)月C、6個(gè)月D、12個(gè)月A、個(gè)體工商戶解析：從2000年1月1日起，我國對(duì)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙制企業(yè)停征企業(yè)所得責(zé)任制企業(yè)(企業(yè)所得稅納稅人)的稅負(fù)是不一樣的，有限責(zé)任制企業(yè)的稅負(fù)最239.已知某市場(chǎng)上股票型基金的期望收益率為10%,債券型基金的平均收益率為5%,投資者王先生的期望收益率為8%,若選擇以上兩種基金構(gòu)建投資組合，則解析：設(shè)股票型基金的比例為x,即有：10%*X+5%*(1-X)=8%,解得XA、大于1B、小于1C、等于1247.由三種債券構(gòu)成的證券組合中，三種債券的比例分別為20%、20%和60%,久期分別為3.8年、4.0年和4.6年。這個(gè)證券組合的久期為()年。248.某半年付息一次的債券票面額為1000元，票面利率8%,必要收益率為10%,期限為4年，如果按復(fù)利計(jì)息、復(fù)利貼現(xiàn)，其內(nèi)在價(jià)值為()元。249.下列關(guān)于清償比率和負(fù)債比率的說法，錯(cuò)誤的是()。A、兩者之和為1B、兩者互為倒數(shù)C、兩者的取值范圍均為0～1D、理財(cái)規(guī)劃中，兩者的取值應(yīng)當(dāng)適當(dāng)251.某后付年金每年付款額2000元，連續(xù)15年，年收益率4%,則年金現(xiàn)值為()(元)。解析：捐贈(zèng)金額10000<50000*30%=15000元，所以應(yīng)納稅所得額按照10000元進(jìn)行扣除。表演收入屬于勞務(wù)報(bào)酬，勞務(wù)報(bào)酬每次收入在4000元以上的稅前扣除20%,應(yīng)繳納的稅款為：(50000-10000)*(1-20%)*30%-2000=7600(元)。A、等于-1B、大于等于零且小于1C、大于-1且小于0D、等于1此時(shí)多樣化投資的收益達(dá)到極限；只要相關(guān)系數(shù)小于1,組合的標(biāo)準(zhǔn)差就必然小解析：對(duì)個(gè)人按市場(chǎng)價(jià)格出租的居民住房，暫按3%的D、公司對(duì)制定的理財(cái)規(guī)劃建議書擁有知識(shí)產(chǎn)權(quán)，未經(jīng)本公司許可，客戶增加(或減少)。解析：易先生取得的特許權(quán)使用費(fèi)收入應(yīng)分次計(jì)算，低于4000元的，扣減800元費(fèi)用；超過4000元的，扣減20%的費(fèi)用。適用稅率為20%。應(yīng)納稅額=(3000-800)*20%+4500*(1-20%)*20%=440+720=1160(元)。解析：演出費(fèi)(屬于勞務(wù)報(bào)酬所得)超過4000元，應(yīng)扣減20%的費(fèi)用。應(yīng)納稅報(bào)酬所得一次收入畸高”,超過50000元的部分，加征十成，即適用稅率為40%,速算扣除數(shù)為7000元。因此，該筆演出費(fèi)收入應(yīng)納稅額=160000*40%-7000=57000(元)?；旌隙?，組合的平均年收益率為12%,標(biāo)準(zhǔn)差為0.06,同期一年期定期存款利率為2.25%。則小李該基金組合的夏普指數(shù)是()。的夏普指數(shù)=(12%-2.25%)/0.06≈1.63。解析：股票β為0.75,說明其風(fēng)險(xiǎn)小于市場(chǎng)組合，當(dāng)加入市場(chǎng)組合，會(huì)導(dǎo)致組A、離婚扶養(yǎng)信托解析：婚姻家庭信托產(chǎn)品包括：①離婚扶養(yǎng)信托，這是一種專門以離異配偶為受益人的信托；②不可撤銷人生保全信托，該信托既可以保證在世配偶與子女的生活費(fèi)用，又可以防止家庭財(cái)產(chǎn)被在世一方或其新配偶侵占或挪用；③風(fēng)險(xiǎn)隔離信托是基于婚姻家庭面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)而設(shè)立的；④子女教育信托。275.根據(jù)《合伙企業(yè)法》規(guī)定，普通合伙人對(duì)企業(yè)債務(wù)負(fù)()。A、有限責(zé)任B、無限責(zé)任C、無限連帶責(zé)任D、連帶責(zé)任解析：普通合伙企業(yè)由普通合伙人組成，合伙人對(duì)合伙企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任。276.趙某的父親病重，急需錢醫(yī)治，趙某為籌措資金，決定將自家的房屋賣掉。遂對(duì)王某說：“我父親病重，沒有辦法，這個(gè)房屋價(jià)值30萬元，現(xiàn)在15萬元賣給你吧?！蓖跄承廊煌狻：髞碲w某后悔，訴至法院。下列陳述中正確的是()。A、王某的行為屬于乘人之危，可撤銷B、王某的行為構(gòu)成欺詐，可撤銷C、王某的行為構(gòu)成重大誤解，可撤銷D、王某的行為不構(gòu)成乘人之危，合法有效解析：乘人之危的民事行為是指一方當(dāng)事人乘對(duì)方處于危難之機(jī)，為謀取不正當(dāng)利益，迫使對(duì)方做出不真實(shí)的意思表示，嚴(yán)重?fù)p害對(duì)方利益的，可以認(rèn)定為乘人B、購買新的家具C、B一樣284.小王今年15歲，父母雙亡。小王有一個(gè)哥哥和一個(gè)姐姐，小王的祖父母和稅D、個(gè)人所得稅的起征點(diǎn)是3500元解析：D項(xiàng)，在計(jì)算個(gè)人所得稅時(shí)，2011年9月1日以后可以扣除3500元，3500元是免征額。288.關(guān)于Ginsberg,Ginsburg,AxelredandHerma理論認(rèn)為個(gè)體職業(yè)選擇所經(jīng)過290.某作家的長(zhǎng)篇小說在一家晚報(bào)上連載3個(gè)月，每月收入3000元。則這三個(gè)一次，計(jì)征個(gè)人所得稅。該作家連載稿酬收入總額=3000*3=9000(元),減除20%的費(fèi)用，適用稅率為20%,并按應(yīng)納稅額減征30%。因此，該作家應(yīng)納稅額=9000*(1-20%)*20%*(1-30%)=1008(元)。賣2000份美國長(zhǎng)期國債期貨合約，則該投資者買入的是()。293.如果基礎(chǔ)貨幣為5億，活期存款準(zhǔn)備金率為10%,定期存款準(zhǔn)備金率為2%,定期存款比率為30%,超額準(zhǔn)備金率為5%,通貨比率為20%,則貨幣存量為()億A、原始存款D、如果遞延年金的第一次收付款的時(shí)間是第9年年初，那么遞延期數(shù)應(yīng)該是8(第10年年初),遞延期才為8年。314.關(guān)于商業(yè)貸款的基本程序包含了六大步驟，以下排序正確的是()。查，按程序進(jìn)行審批，并在3周內(nèi)將審批結(jié)果通知借款人；③簽訂合同，借款人的申請(qǐng)獲得批準(zhǔn)后，與銀行簽訂借款合同和相應(yīng)的擔(dān)保合同，辦理公證、保險(xiǎn)、抵(質(zhì))押登記等手續(xù)；④發(fā)放貸款，在借款人辦妥相關(guān)手續(xù)后，銀行將貸款發(fā)放至借款人個(gè)人賬戶或根據(jù)借款人的委托將貸款劃付至相關(guān)的收款方賬戶；⑤按期還款，借款人按借款合同約定的還款計(jì)劃、還款方式償還貸款本息，目前常見的還款方式有委托扣款和柜臺(tái)還款兩種方式；⑥貸款結(jié)清，包括正常結(jié)清和提前結(jié)清兩種。315.某債券的票面價(jià)值為1000元，息票利率為6%,期限為3年，現(xiàn)以960元的發(fā)行價(jià)向全社會(huì)公開發(fā)行，債券的再投資收益率為8%,則該債券的復(fù)利到期收益率為()。解析：債券的復(fù)利到期收益率為：316.2008年1月1日實(shí)施的新《企業(yè)所得稅法》規(guī)定國家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)，企業(yè)所得稅按()的稅率征稅。A、15%解析：2008年1月1日實(shí)施的新《企業(yè)所得稅法》規(guī)定符合條件的小型微利企解析：用表格、圖形和數(shù)論(如概率)等方法來概括數(shù)據(jù)的方法是屬于描述統(tǒng)計(jì)A、交換媒介D、保費(fèi)負(fù)擔(dān)占家庭可支配收入的10%～20%327.甲為一乘客(老煙民，熟知煙的價(jià)格),乙為一小販。乙在火車車廂叫賣：“紅塔山香煙，10元錢一條。”甲欣然買之。經(jīng)查，該煙為假煙。甲與乙之間表3-1股票A和股票B的收益分布表收益(%)收益(%)77客戶對(duì)這只股票要求的收益率為12%,那么按照股利穩(wěn)定增長(zhǎng)模型，股票當(dāng)前的(12%-4%)=25(元)。330.國家規(guī)定對(duì)個(gè)人購買(),暫減半征收契稅。解析：根據(jù)稅法規(guī)定，2010年10月1日起，個(gè)人購買首套普通住房契稅下調(diào)，普通住房，且該住房屬于家庭(成員范圍包括購房人、配偶以及未成年子女)惟A、大于1C、等于1A、流動(dòng)負(fù)債大于速動(dòng)資產(chǎn)B、應(yīng)收賬款不能實(shí)現(xiàn)C、應(yīng)收賬款的變現(xiàn)能力他一些可能與當(dāng)期現(xiàn)金流量無關(guān)的項(xiàng)目(如待攤費(fèi)用等),以更進(jìn)一步計(jì)算變現(xiàn)A、投資規(guī)劃A、基欽周期解析：短周期又稱短波，指一個(gè)周期平均長(zhǎng)度約為40個(gè)月，它由美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家基欽于1923年提出，故又稱基欽周期。340.假設(shè)銀行的法定存款準(zhǔn)備金比率為12%,如果銀行的存款準(zhǔn)備金總額為1億總額=存款準(zhǔn)備金總額÷存款準(zhǔn)備金率=1/12%=8.33(億元)。342.對(duì)個(gè)人一次中獎(jiǎng)收入超過10000元的，應(yīng)按稅法規(guī)定()。入不超過10000元的暫免征收個(gè)人所得稅，對(duì)一次中獎(jiǎng)收入超過10000元的，應(yīng)A、現(xiàn)金規(guī)劃B、投資規(guī)劃344.甲乙夫妻雙方共同經(jīng)營一商店，在2001年因受346.2015年5月，張小姐購買福利彩票，獲得獎(jiǎng)金200000元，通過國家扶貧基金會(huì)向貧困地區(qū)捐贈(zèng)20000元，請(qǐng)問，張小姐最后獲得的收入為()元。入不超過10000元的暫免征收個(gè)人所得稅，對(duì)一次中獎(jiǎng)收入超過10000元的，應(yīng)*20%=144000(元)。C、保單現(xiàn)金價(jià)值D、貸款人信用度為壽險(xiǎn)保單現(xiàn)金價(jià)值的80%,而銀行貸款額度可達(dá)到 A、擴(kuò)張；升值B、收縮；升值D、收縮；貶值A(chǔ)、是由各觀測(cè)值到均值距離的平方和除以樣本量加1,而不是直接除以樣本量B、是由各觀測(cè)值到均值距離的平方和除以樣本量減1,而不是直接除以樣本量356.某客戶持有面值為100萬元的商業(yè)票據(jù)，距離到期期限還有30天，因資金問題，到銀行進(jìn)行票據(jù)貼現(xiàn)，銀行的商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)率為6%,則該客戶的貼現(xiàn)額解析：貼現(xiàn)額=100*(1-6%*30/360)=995000(元)。D、其他合伙人既不同意轉(zhuǎn)讓，也不行使優(yōu)先受讓權(quán)，又不不包括()。A、計(jì)劃購房的時(shí)間B、在數(shù)學(xué)上，偏離程度由收益率的方差(σ2)來度量，{圖}rσ:(t=1,2,…,n),那么估計(jì)方差的金式為：{圖1}解析：收益率的方差(σ2)公式應(yīng)為：{圖}。360.在理財(cái)規(guī)劃方面，生活費(fèi)、房租與保險(xiǎn)費(fèi)通常發(fā)生在,收入的取得、率5%,必要報(bào)酬率6%,期限10年，目前距離到期日還有5年，每年付息一次，當(dāng)前交易所交易價(jià)格顯示為93元，則該債券目前的交易價(jià)格()。式的優(yōu)點(diǎn)?()A、對(duì)地域管轄的規(guī)定A、到期收益率的日計(jì)數(shù)基準(zhǔn)均采用“實(shí)際天數(shù)/365”方式，即一年按365天計(jì)算，一月按實(shí)際天數(shù)計(jì)算，閏年的2月29日照計(jì)不誤B、債券的剩余期限規(guī)定為從交割日開始到債券到期日截C、最后付息周期是指附息債券處在上一次利息已經(jīng)支付過、只解析：A項(xiàng)，閏年的2月29日一般不計(jì)息；B項(xiàng)，債券剩余期限若為小數(shù)，不做處理；C項(xiàng)，半年付息一次的債券，最后付息周期為債券續(xù)存期的最后半年。369.委托加工的應(yīng)稅消費(fèi)品的組成計(jì)稅價(jià)格公式為：()。A、(材料成本+加工費(fèi))/(1+消費(fèi)稅率)B、(材料成本+加工費(fèi))/(1一消費(fèi)稅率)C、(材料成本+加工費(fèi)+利潤)/(1-消費(fèi)稅率)D、(材料成本+加工費(fèi))/(1-消費(fèi)稅率-增值稅稅率)370.理財(cái)規(guī)劃須關(guān)注基金市場(chǎng)，在評(píng)價(jià)基金業(yè)績(jī)的指標(biāo)中，()是指在一段評(píng)價(jià)期內(nèi)基金投資組合的平均超額收益率超過無風(fēng)險(xiǎn)收益率部分與該基金的收益率的標(biāo)準(zhǔn)差之比。A、夏普指數(shù)解析：夏普指數(shù)是指在一段評(píng)價(jià)期內(nèi)的基金投資組合的平均超額收益率超過無風(fēng)險(xiǎn)利率部分與該基金的收益率的標(biāo)準(zhǔn)差之比，是一個(gè)可以同時(shí)對(duì)收益與風(fēng)險(xiǎn)加以綜合考慮的指標(biāo)。371.對(duì)實(shí)行超額累進(jìn)稅率的個(gè)人收入進(jìn)行稅收籌劃，基本方法是()。A、隱瞞收入值的一定比例交納資金作為履行期貨合約的保證，這個(gè)比例通常是5%～15%,交解析：永續(xù)年金現(xiàn)值=36000/12%=300000(元)。C、發(fā)行公債等于產(chǎn)品銷售成本(即損益平衡點(diǎn)或保本點(diǎn))。386.某證券組合今年實(shí)際平均收益率為0.15,當(dāng)前的無風(fēng)險(xiǎn)利率為0.03,市場(chǎng)組合的期望收益率為0.11,該證券組合的β值為1.5。那么，根據(jù)特雷諾指數(shù)來387.某客戶在3000點(diǎn)賣出一份股指期貨