農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的現(xiàn)狀與思考

農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的現(xiàn)狀與思考

一、發(fā)揮政府的主導(dǎo)作用和農(nóng)民、農(nóng)村“硬核”是其基鄧小平早就說過，“中國(guó)80%的人口住在農(nóng)村。中國(guó)穩(wěn)定不穩(wěn)定首先要看這百分之八十穩(wěn)定不穩(wěn)定。城市搞得再漂亮,沒有農(nóng)村這一穩(wěn)定的基礎(chǔ)是不行的。”2006年我國(guó)鄉(xiāng)村人口為7.3742億(1),占城鄉(xiāng)總?cè)丝跀?shù)的56.1%(2)。農(nóng)業(yè)、農(nóng)民、農(nóng)村“三農(nóng)”問題是政府放在重中之重的問題,農(nóng)民問題應(yīng)是其核心,而老年農(nóng)民問題可以說是農(nóng)民問題的“硬核”,其能否解決及解決程度、速度如何,涉及到幾代人福利。探討農(nóng)村養(yǎng)老問題,對(duì)農(nóng)村可持續(xù)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定具有很強(qiáng)的理論及現(xiàn)實(shí)意義。目前,我國(guó)理論工作者對(duì)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的研究主要在以下幾個(gè)方面進(jìn)行了探索:二、家庭養(yǎng)老的發(fā)展方向關(guān)于農(nóng)村養(yǎng)老保障模式今后的發(fā)展方向,學(xué)術(shù)界存在著兩種看法:第一種觀點(diǎn)家庭養(yǎng)老作為中國(guó)的優(yōu)秀傳統(tǒng),應(yīng)該繼續(xù)保持下去,但應(yīng)該綜合各種養(yǎng)老保障措施,使其共同發(fā)揮作用。姚遠(yuǎn)(1997)認(rèn)為我國(guó)“未富先老”的形勢(shì)提出了繼續(xù)農(nóng)村家庭養(yǎng)老的客觀要求,但農(nóng)村家庭養(yǎng)老能否繼續(xù)維持,關(guān)鍵在于能否保持或建立農(nóng)村家庭養(yǎng)老所需的運(yùn)行環(huán)境。其中,老年人作為家庭養(yǎng)老的對(duì)象,子女作為家庭養(yǎng)老的實(shí)行者,社會(huì)作為家庭養(yǎng)老的基礎(chǔ)和保證是運(yùn)行環(huán)境中最重要的三個(gè)因素。張仕平(1999)在肯定家庭養(yǎng)老的主體地位和主渠道作用將長(zhǎng)期存在的同時(shí),指出家庭養(yǎng)老的傳統(tǒng)內(nèi)容會(huì)更新,新型的家庭養(yǎng)老才是養(yǎng)老社會(huì)化之前農(nóng)村最主要的養(yǎng)老方式。內(nèi)容更新表現(xiàn)在:經(jīng)濟(jì)支持會(huì)更多地甚至全部來源于家庭之外;生活照料雖主要來源于家庭,但可獲社區(qū)家政服務(wù)的支持;情感慰藉由單一的由子女提供轉(zhuǎn)向在老年人與子女、社區(qū)及同齡老年人的互動(dòng)中實(shí)現(xiàn)。關(guān)于維持家庭養(yǎng)老的具體措施,陳彩霞(2000)從經(jīng)濟(jì)交換的角度,認(rèn)為農(nóng)村老年人應(yīng)盡可能保證自己的經(jīng)濟(jì)獨(dú)立,以此作為換取子女生活照料和經(jīng)濟(jì)支持的手段,運(yùn)用利益機(jī)制誘導(dǎo)人們自覺養(yǎng)老。為此應(yīng)明確老人對(duì)其所承包土地的權(quán)利和利益主體地位,使子女在養(yǎng)老的前提下,才能得到土地使用權(quán)的擁有和繼承;政府也應(yīng)采取減免老年人農(nóng)業(yè)稅和各種提留的手段支持農(nóng)村的家庭養(yǎng)老事業(yè)。第二種觀點(diǎn)認(rèn)為社會(huì)養(yǎng)老終究會(huì)取代家庭養(yǎng)老,這是社會(huì)發(fā)展的方向。徐勤(1997)從農(nóng)村家庭養(yǎng)老所面臨的種種問題出發(fā),指出從長(zhǎng)遠(yuǎn)的觀點(diǎn)看,應(yīng)該大力發(fā)展農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老,她認(rèn)為家庭養(yǎng)老和社會(huì)養(yǎng)老是養(yǎng)老制度的兩個(gè)方面,一方的削弱應(yīng)以另一方的增強(qiáng)為前提,在家庭供養(yǎng)資源減少,供養(yǎng)力下降,傳統(tǒng)家庭養(yǎng)老受到前所未有挑戰(zhàn)的形勢(shì)下,只有發(fā)展社會(huì)養(yǎng)老才是解決家庭養(yǎng)老問題的根本途徑。樊海林(1997)認(rèn)為中國(guó)的農(nóng)村家庭養(yǎng)老模式終究要被適應(yīng)中國(guó)國(guó)情的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老模式所取代。他從農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老現(xiàn)實(shí)需求及供給條件出發(fā)指出,隨著農(nóng)村生產(chǎn)方式的進(jìn)步,養(yǎng)老方式必然將由家庭向社會(huì)過渡,其中農(nóng)村工業(yè)化和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化是養(yǎng)老模式變遷的內(nèi)生動(dòng)力,政府則為強(qiáng)有力的外生動(dòng)力。另外還有一些學(xué)者從農(nóng)民自身對(duì)保險(xiǎn)的需求角度進(jìn)行分析:王國(guó)軍(2002)認(rèn)為在當(dāng)前的中國(guó)農(nóng)村,個(gè)人和家庭的風(fēng)險(xiǎn)管理能力非常薄弱,土地集體所有制和工業(yè)發(fā)展對(duì)農(nóng)業(yè)剩余的長(zhǎng)期抽取,低下的收入、高昂的成本和過重的負(fù)擔(dān)使農(nóng)民單個(gè)家庭對(duì)付風(fēng)險(xiǎn)的能力極低,家庭的儲(chǔ)備非常有限,在這樣的條件下農(nóng)民面臨著十分嚴(yán)重的養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn),出于風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避,農(nóng)民對(duì)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的需求與依賴在增大。樂章(2004)以全國(guó)調(diào)查數(shù)據(jù)為基礎(chǔ),通過對(duì)保險(xiǎn)參加意愿與保險(xiǎn)水平選擇兩個(gè)層面的考察發(fā)現(xiàn),盡管家庭保障、土地保障仍然是農(nóng)民規(guī)避老年風(fēng)險(xiǎn)的主要方式,但他們對(duì)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的制度需求非常迫切,且其養(yǎng)老保險(xiǎn)參與意向受到個(gè)人、家庭、社區(qū)等多層面因素的影響。民政部的一項(xiàng)研究成果則顯示經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的地區(qū)差異,導(dǎo)致了農(nóng)民對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度需求的差異性;同時(shí),由于養(yǎng)老保險(xiǎn)資金的籌集需要農(nóng)民一定量的個(gè)人繳費(fèi),這種制度需求又與個(gè)人的消費(fèi)偏好息息相關(guān),消費(fèi)觀念的不同也導(dǎo)致了農(nóng)民對(duì)養(yǎng)老制度需求的個(gè)體差異。安增龍,羅劍朝(2004)認(rèn)為由于收入水平的約束和家庭養(yǎng)老模式的廣泛存在,很多農(nóng)民對(duì)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的潛在需求并沒有轉(zhuǎn)化為實(shí)際的購(gòu)買行為,因而農(nóng)民對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的需求是存在,但并沒有想象中的那么強(qiáng)烈。不論社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)今后是否能完全取代家庭養(yǎng)老,養(yǎng)老保險(xiǎn)在養(yǎng)老保障中的作用是不容忽視的。三、關(guān)于農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的評(píng)價(jià)政府對(duì)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度應(yīng)承擔(dān)財(cái)政責(zé)任,學(xué)者達(dá)成一致。陸解芬(2004)認(rèn)為一項(xiàng)社會(huì)政策的執(zhí)行,需要人力、物力、財(cái)力等的支持,其中,財(cái)力支持是最重要的,政府不可推卸其財(cái)政責(zé)任。李迎生(2005)認(rèn)為國(guó)家應(yīng)兌現(xiàn)其對(duì)農(nóng)村社會(huì)保障的財(cái)政責(zé)任并推動(dòng)多渠道籌集農(nóng)村社會(huì)保障資金,確保農(nóng)村社會(huì)保障基金的保值增殖;汪柱旺(2006)從社會(huì)保障制度運(yùn)行的根本需要來看,財(cái)政責(zé)任是政府在社會(huì)保障中的第一責(zé)任,并指出國(guó)家的投入主要包括養(yǎng)老保險(xiǎn)的一部分運(yùn)行成本和承擔(dān)給付養(yǎng)老金的不足部分。但面對(duì)政府是否有足夠的能力負(fù)擔(dān)起農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)現(xiàn)有水平甚至更高水平的責(zé)任的問題,則產(chǎn)生了不同的觀點(diǎn)。觀點(diǎn)一:建立農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)條件已具備。據(jù)尚長(zhǎng)風(fēng)(2001)的推算,如果按照分批、分期、逐步推進(jìn)的做法,只要以財(cái)政收入總額的1%左右就基本上能夠解決農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)資金的需求。盧海元認(rèn)為只要對(duì)現(xiàn)行農(nóng)村發(fā)展政策進(jìn)行微調(diào),政府就能既承擔(dān)起建立農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的財(cái)政責(zé)任,又收到增加農(nóng)民收入、啟動(dòng)農(nóng)村市場(chǎng)、實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)良性循環(huán)等多重政策效果(盧海元2003a)?；诟淖兡壳罢贾袊?guó)人口70%的農(nóng)民基本沒有老年社會(huì)保障的現(xiàn)狀,申策和JohnWilliamson根據(jù)其他發(fā)展中國(guó)家的經(jīng)驗(yàn),提出了建立一個(gè)覆蓋全國(guó)農(nóng)村的最低社會(huì)養(yǎng)老金制度的構(gòu)想。該構(gòu)想不要求受益人付費(fèi),開始時(shí)養(yǎng)老金額要低,并考慮到地區(qū)之間收入水平的差別。這一構(gòu)想的實(shí)施將加快農(nóng)村脫貧的進(jìn)程,提高農(nóng)村老年人的生活水平,縮小城鄉(xiāng)差距,有利于新農(nóng)村建設(shè),并促進(jìn)社會(huì)的安定與和諧(申策、John-Williamson,2006)。觀點(diǎn)二:建立農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)條件尚不具備。馬利敏(1999)從世界經(jīng)驗(yàn)著手,認(rèn)為目前我國(guó)政府無(wú)論在經(jīng)濟(jì)實(shí)力還是在實(shí)際操作上都不可能為農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度提供足夠的財(cái)政支持以吸引絕大多數(shù)農(nóng)民參加該計(jì)劃。梁鴻(1999)在對(duì)建立農(nóng)村社會(huì)保障的約束因素進(jìn)行分析后指出,由于中國(guó)政府財(cái)力有限,而城市又處于經(jīng)濟(jì)改革的中心,根據(jù)“發(fā)展優(yōu)先和效率優(yōu)先”的發(fā)展戰(zhàn)略,必定在資金的競(jìng)爭(zhēng)性使用中具有優(yōu)勢(shì),因此現(xiàn)階段中國(guó)尚無(wú)能力建立真正的全國(guó)范圍內(nèi)的農(nóng)村社會(huì)保障制度,只能以局部地區(qū)的社區(qū)保障作為替代。楊翠迎(1997)、張暉(1997)等人分析了我國(guó)農(nóng)民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)可行性,認(rèn)為目前建立全國(guó)范圍的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)是不可行的,只有東部和中部一些省份才具備開展這項(xiàng)工作的條件,并認(rèn)為如果經(jīng)濟(jì)確如所預(yù)測(cè)的以年平均9%的速度增長(zhǎng),全國(guó)性的、真正的農(nóng)民年金保險(xiǎn)制度要到15~20年以后才能順利地建立起來。不難發(fā)現(xiàn),進(jìn)入21世紀(jì)后,越來越多的學(xué)者支持我國(guó)已具備農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的條件。四、中國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的理論與實(shí)踐第一個(gè)觀點(diǎn):分類分層。鄭功成認(rèn)為,一個(gè)較為合理的政策取向是對(duì)農(nóng)村居民的社會(huì)養(yǎng)老問題進(jìn)行分類處置,優(yōu)先考慮已經(jīng)非農(nóng)化、城市化的農(nóng)村戶口勞動(dòng)者,優(yōu)先考慮響應(yīng)國(guó)家號(hào)召的農(nóng)村計(jì)劃生育夫婦,優(yōu)先在發(fā)達(dá)地區(qū)推進(jìn)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建設(shè)和發(fā)展。東部沿海地區(qū)及其他經(jīng)濟(jì)條件好的地區(qū)可以先行一步(鄭功成,2002a)。還有人認(rèn)為中國(guó)應(yīng)該改變目前農(nóng)村既定的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度模式,在經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)的農(nóng)村地區(qū),農(nóng)民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度可實(shí)施與城鎮(zhèn)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度接近的制度形式;在農(nóng)村中等收入地區(qū),農(nóng)民的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金可通過購(gòu)買商業(yè)保險(xiǎn)養(yǎng)老金產(chǎn)品來實(shí)現(xiàn)。總而言之,在一種漸進(jìn)的動(dòng)態(tài)整合中,逐步實(shí)現(xiàn)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度與城鎮(zhèn)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的整合統(tǒng)一(陳志國(guó),2005)。第二個(gè)觀點(diǎn):“三結(jié)合保障”。楊翠迎(2005)認(rèn)為,面對(duì)龐大的農(nóng)村人口群,單純地靠哪一種養(yǎng)老方式都難以擔(dān)此重任。在中國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的特殊時(shí)期,需要發(fā)揮家庭養(yǎng)老、社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)、社區(qū)養(yǎng)老三種主流保障方式的合力作用,方能解決中國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障的需要。中國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保障的出路在于根據(jù)不同地區(qū)的經(jīng)濟(jì)水平建立不同的養(yǎng)老保障模式,而且重點(diǎn)在于解決養(yǎng)老資金來源的問題。從長(zhǎng)遠(yuǎn)來看,要從根本上解決農(nóng)民養(yǎng)老問題,必須建立與社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。袁春瑛(2002)認(rèn)為,在中國(guó)目前的社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件下,多管齊下,提高土地的保障能力,使傳統(tǒng)的家庭養(yǎng)老保障功能得以發(fā)揮,并在此基礎(chǔ)上立足各地實(shí)際,分類推進(jìn)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè),將家庭養(yǎng)老、土地保障與社會(huì)養(yǎng)老三者結(jié)合起來,是今后相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間內(nèi)解決農(nóng)民養(yǎng)老問題的一種理性選擇。第三個(gè)觀點(diǎn):創(chuàng)新制度。盧海元指出,“實(shí)物換保障”是根據(jù)不同的對(duì)象,以特定方式將其擁有的農(nóng)產(chǎn)品、土地和股權(quán)等實(shí)物轉(zhuǎn)換為保險(xiǎn)費(fèi),分別設(shè)計(jì)現(xiàn)實(shí)可行的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度方案。年輕農(nóng)民實(shí)行“產(chǎn)品換保障”;老年農(nóng)民和被征地農(nóng)民實(shí)行“土地?fù)Q保障”;進(jìn)城農(nóng)民工實(shí)行“產(chǎn)品換保障”+“土地?fù)Q保障”的“雙軌制”;鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工實(shí)行“股權(quán)換保障”+“產(chǎn)品換保障”+“土地?fù)Q保障”(盧海元2003b)。閆艾茹(2003)和孫潔(2004)認(rèn)為,根據(jù)中國(guó)國(guó)情,政府目前不可能為農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障提供巨額的財(cái)政補(bǔ)貼。建立個(gè)人賬戶儲(chǔ)備積累、繳費(fèi)確定型的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,是在總結(jié)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,根據(jù)中國(guó)國(guó)情和農(nóng)村實(shí)際做出的現(xiàn)實(shí)選擇,也符合國(guó)際養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展方向。五、scheme養(yǎng)老保險(xiǎn)有兩種基本的籌資模式,即現(xiàn)收現(xiàn)付制(pay-asyou-goscheme)和基金制(fundingscheme)?，F(xiàn)收現(xiàn)付制是通過征收收入稅的方式為養(yǎng)老金進(jìn)行融資,并以在職工人的繳費(fèi)支付當(dāng)前退休工人的養(yǎng)老金,因而具有較強(qiáng)的代內(nèi)與代際間的收入再分配功能?；鹬剖锹毠ぴ诠ぷ髌陂g繳費(fèi),建立一個(gè)專門的延期支付的養(yǎng)老基金,從退休時(shí)開始支付,直至其生命周期終結(jié),因而,在一定條件下具有較強(qiáng)的儲(chǔ)蓄與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)功能(何樟勇、袁志剛,2004a)。(一)代際轉(zhuǎn)移維持養(yǎng)老保險(xiǎn)社會(huì)里養(yǎng)老金增長(zhǎng)的1.關(guān)于兩種籌資模式的運(yùn)行機(jī)制的研究,經(jīng)濟(jì)學(xué)界大都借助于薩繆爾遜引進(jìn)的迭代模型來分析和論證。Samuelson(1958)在一定的假定前提下,指出在一個(gè)純儲(chǔ)蓄即不存在生產(chǎn)和投資并通過現(xiàn)收現(xiàn)付的代際轉(zhuǎn)移維持養(yǎng)老保險(xiǎn)的社會(huì)里,養(yǎng)老儲(chǔ)蓄的利率等于人口增長(zhǎng)率;此后Aaron(1996)在迭代模型中引進(jìn)生產(chǎn)和投資,得出養(yǎng)老金的增長(zhǎng)取決于兩個(gè)因素:人口的增長(zhǎng)率和勞動(dòng)生產(chǎn)率的增長(zhǎng)率;袁志剛利用兩期迭代模型支持了艾倫的結(jié)論,另外指出在完全積累制下,養(yǎng)老金的增長(zhǎng)取決于金融市場(chǎng)的資本報(bào)酬率即市場(chǎng)利率,而索洛增長(zhǎng)模型推導(dǎo)出的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的黃金定律表明,當(dāng)一個(gè)經(jīng)濟(jì)的資本增長(zhǎng)率等于人口增長(zhǎng)率加上勞動(dòng)生產(chǎn)率的增長(zhǎng)率時(shí),經(jīng)濟(jì)處于最優(yōu)增長(zhǎng)的路徑,與此相應(yīng)的利率即為長(zhǎng)期動(dòng)態(tài)的最優(yōu)利率,因而完全積累制下的養(yǎng)老金增長(zhǎng)也取決于人口的增長(zhǎng)率和勞動(dòng)生產(chǎn)率的增長(zhǎng)率(袁志剛,2001a)。(二)人口變化影響的應(yīng)對(duì)策略學(xué)術(shù)界對(duì)這兩種籌資模式的優(yōu)劣各執(zhí)一詞,本文將從應(yīng)對(duì)人口變化沖擊的能力,對(duì)儲(chǔ)蓄和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的影響,及對(duì)社會(huì)福利的影響三個(gè)方面進(jìn)行綜述:1、養(yǎng)老保險(xiǎn)基金最優(yōu)分配模型世界銀行認(rèn)為現(xiàn)收現(xiàn)付制具有代際轉(zhuǎn)移支付的性質(zhì),隨著老齡化的發(fā)展,社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)支付的負(fù)擔(dān)會(huì)日益沉重,從而導(dǎo)致政府財(cái)政赤字膨脹,引發(fā)養(yǎng)老金支付危機(jī)。Prescott更是論證了在勞動(dòng)力供給彈性很高的情況下,即使對(duì)現(xiàn)有工作人員加稅,也解決不了養(yǎng)老金支付危機(jī)問題。同時(shí),他們都認(rèn)為個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶與工資增長(zhǎng)率和利率有更直接的關(guān)系,因此在這一制度下人口老齡化對(duì)社會(huì)保障制度所帶來的沖擊將縮小。肖嚴(yán)華則通過二期迭代模型的敏感性分析指出人口增長(zhǎng)率越低,越難以證明一個(gè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金為零的完全現(xiàn)收現(xiàn)付制是合理的;人口增長(zhǎng)率越低,要達(dá)到修正黃金規(guī)律所需要的最優(yōu)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金就越大,在此情形下,政府通過管理最優(yōu)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金,才可有效地應(yīng)對(duì)人口老齡化對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的沖擊(肖嚴(yán)華,2004)。程永宏(2005)反駁了人口老齡化的沖擊下,現(xiàn)收現(xiàn)付制養(yǎng)老保險(xiǎn)制度難以為繼的觀點(diǎn),他構(gòu)造了一個(gè)以人口老齡化程度和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)關(guān)系來反映在職者養(yǎng)老金負(fù)擔(dān)率的模型,數(shù)理分析表明人口老齡化并不必然導(dǎo)致現(xiàn)收現(xiàn)付制養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)生支付危機(jī),關(guān)鍵在于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度與人口老齡化速度之間的差距。他運(yùn)用預(yù)測(cè)的2001~2060年中國(guó)人口老齡化速度的數(shù)據(jù),對(duì)理論模型進(jìn)行實(shí)證檢驗(yàn),表明在未來幾十年中國(guó)人口老齡化程度不斷提高的現(xiàn)實(shí)下,只要人均產(chǎn)出增長(zhǎng)率不低于3%,或總產(chǎn)出增長(zhǎng)率不低于4%,現(xiàn)收現(xiàn)付制就不會(huì)發(fā)生支付危機(jī)。Barr則論證了基金制同樣不能解決人口變化帶來的沖擊,因?yàn)槿丝谧兓瘞淼母締栴}是整個(gè)產(chǎn)出的下降,如果養(yǎng)老金領(lǐng)取者的消費(fèi)需求超過工人的儲(chǔ)蓄需求,商品市場(chǎng)上物價(jià)的上漲會(huì)降低養(yǎng)老金領(lǐng)取者的年金購(gòu)買力,資本市場(chǎng)上的供給過剩則會(huì)引起資本價(jià)格的下降,導(dǎo)致以后的年金也相對(duì)減少(NicholasBarr,2000)?？梢?人口老齡化沖擊下中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度究竟史適合采用哪種模式,學(xué)界還沒能給出一致的答案。2、養(yǎng)老保險(xiǎn)制度世界銀行認(rèn)為現(xiàn)收現(xiàn)付制度下,直接用于當(dāng)期支付的繳費(fèi)不能增加政府的儲(chǔ)蓄,而個(gè)人社會(huì)保障稅的征收也使私人部門的儲(chǔ)蓄減少了。費(fèi)爾德斯坦認(rèn)為,公共養(yǎng)老金制度通過“擠出儲(chǔ)蓄”和“擠進(jìn)儲(chǔ)蓄”兩種方向相反的力量影響個(gè)人儲(chǔ)蓄(MartinFeldstein,1974)。他對(duì)美國(guó)的實(shí)證研究表明,美國(guó)公共養(yǎng)老金制度的資產(chǎn)替代效應(yīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于引致退休效應(yīng),導(dǎo)致私人儲(chǔ)蓄水平下降了30~50%,而引進(jìn)個(gè)人積累制的養(yǎng)老計(jì)劃,將提高私人儲(chǔ)蓄,進(jìn)而改進(jìn)經(jīng)濟(jì)的效率,即使現(xiàn)收現(xiàn)付制度不會(huì)減少儲(chǔ)蓄,由它向基金積累制轉(zhuǎn)變也必然會(huì)引起個(gè)人儲(chǔ)蓄的增加。費(fèi)爾德斯坦于1996年的研究表明,如果把美國(guó)當(dāng)前的現(xiàn)收現(xiàn)付型社會(huì)養(yǎng)老保障制度變?yōu)橥耆e累的繳費(fèi)確定型制度,會(huì)在50年或更長(zhǎng)的時(shí)間里給GDP帶來年均0.1%增長(zhǎng)?？继乩锟煞虻热藙t認(rèn)為,這種變化將使美國(guó)資本總量在70年后增加37%,GDP增加11%,實(shí)際工資水平增長(zhǎng)317%(Kotlikoff,1979)。宋健敏(2002)用一般均衡的迭代模型來分析養(yǎng)老保險(xiǎn)的兩種模式,研究結(jié)果顯示完全基金制養(yǎng)老保險(xiǎn)將個(gè)人儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)變?yōu)樯鐣?huì)共同的儲(chǔ)蓄,社會(huì)儲(chǔ)蓄量和總資本存量不發(fā)生改變,完全基金積累制對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的影響是中性的;現(xiàn)收現(xiàn)付制下,個(gè)人的養(yǎng)老保險(xiǎn)保費(fèi)支付與養(yǎng)老金領(lǐng)取是分離的,個(gè)人擴(kuò)大消費(fèi)傾向會(huì)導(dǎo)致儲(chǔ)蓄下降,進(jìn)而使得社會(huì)總資本存量減少,由此引發(fā)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率下降。而改良主義學(xué)派的巴羅則提出了生命周期模型,認(rèn)為每一代人都通過他們的孩子與下一代人發(fā)生關(guān)系,現(xiàn)收現(xiàn)付制減少私人儲(chǔ)蓄的結(jié)論就值得懷疑(Barro,1974)。Diamond等經(jīng)濟(jì)學(xué)家認(rèn)為任何強(qiáng)制性儲(chǔ)蓄的增長(zhǎng)被自愿性儲(chǔ)蓄減少所抵消的程度才是關(guān)鍵。實(shí)踐也證明,在實(shí)施基金積累制的智利,由于強(qiáng)制性養(yǎng)老儲(chǔ)蓄代替了其他自愿形式的儲(chǔ)蓄,國(guó)民收入中的儲(chǔ)蓄率總體上并沒有變化,只是儲(chǔ)蓄形式發(fā)生了轉(zhuǎn)移。另外,Diamond還認(rèn)為養(yǎng)老基金投資與資本市場(chǎng)回報(bào)率高于GDP的增長(zhǎng)的前提是經(jīng)濟(jì)處于動(dòng)態(tài)有效狀態(tài),但并不是所有國(guó)家都如此(Diamond,1965)。Barr則認(rèn)為積累制下的未來產(chǎn)出高于現(xiàn)收現(xiàn)付制這一論證過程至少需要三個(gè)環(huán)節(jié)(Barr,2000):積累制帶來比現(xiàn)收現(xiàn)付制高的儲(chǔ)蓄率→較高的儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)變成更多更好的投資→投資又帶來產(chǎn)出的提高。但是,儲(chǔ)蓄的增長(zhǎng)并不一定帶來新的投資,投資也不能自動(dòng)帶來增長(zhǎng)。此外,儲(chǔ)蓄與增長(zhǎng)之間的關(guān)系在發(fā)展中國(guó)家的轉(zhuǎn)型時(shí)期面臨更復(fù)雜的狀況。袁志剛(袁志剛,2001b)則指出從理論上來講,兩大體系對(duì)儲(chǔ)蓄的影響差異并不明顯。養(yǎng)老保險(xiǎn)體系無(wú)論是采用現(xiàn)收現(xiàn)付制,還是采用完全積累制,只要一個(gè)經(jīng)濟(jì)的最優(yōu)儲(chǔ)蓄率能夠得到保證,養(yǎng)老金增長(zhǎng)的物質(zhì)基礎(chǔ)是完全一樣的,即養(yǎng)老金獲得增長(zhǎng)的物質(zhì)源泉只能是下一代就業(yè)人口的增長(zhǎng)和他們勞動(dòng)生產(chǎn)率的提高。只有當(dāng)現(xiàn)收現(xiàn)付制下的總儲(chǔ)蓄出現(xiàn)不足時(shí),即該經(jīng)濟(jì)的利率大于黃金增長(zhǎng)的最優(yōu)利率,這時(shí)如果通過個(gè)人積累制的引進(jìn),可以提高國(guó)民儲(chǔ)蓄,使利率增長(zhǎng)恢復(fù)到與黃金增長(zhǎng)相一致。因此,養(yǎng)老體系由現(xiàn)收現(xiàn)付制向個(gè)人積累制的過渡,經(jīng)濟(jì)的效率就可以得到改進(jìn),養(yǎng)老體系的轉(zhuǎn)軌就是一種帕累托效率的改進(jìn)。因此,從儲(chǔ)蓄與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的角度來看,兩種養(yǎng)老保險(xiǎn)模式孰優(yōu)孰劣還沒定論。3、基于迭代模型的研究封進(jìn)(2004)假設(shè)個(gè)人效用是其消費(fèi)水平的函數(shù),社會(huì)福利函數(shù)是個(gè)人效用函數(shù)的加權(quán)平均,運(yùn)用兩期迭代模型進(jìn)行研究,結(jié)果顯示,當(dāng)一國(guó)的工資增長(zhǎng)率和人口增長(zhǎng)率之和大于投資報(bào)酬率,或者當(dāng)收入差距較大時(shí),采用現(xiàn)收現(xiàn)付制有益于整個(gè)社會(huì)福利的改善,并運(yùn)用這一框架結(jié)合中國(guó)經(jīng)濟(jì)的實(shí)際數(shù)據(jù)分析養(yǎng)老保險(xiǎn)體系,指出中國(guó)未來的發(fā)展?fàn)顩r支持以現(xiàn)收現(xiàn)付制為主的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系,以便發(fā)揮養(yǎng)老保險(xiǎn)的再分配功能,獲得最大社會(huì)福利。徐梅、邱長(zhǎng)溶(2006)基于兩期迭代模型,將混合制養(yǎng)老保險(xiǎn)和收入分配因素通過分別設(shè)定變量引入到個(gè)人消費(fèi)函數(shù)中,通過從稅率和統(tǒng)籌比率對(duì)個(gè)人效用的邊際影響分析,得出工作一代的低收入階層的效用會(huì)隨著統(tǒng)籌比率增加而增加,因而他們會(huì)造成更高的統(tǒng)籌比率;而工作一代的高收入階層則相反,他們會(huì)反對(duì)更高的生產(chǎn)率。運(yùn)用這一框架分析我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系表明:我國(guó)由于收入差距的擴(kuò)大,低收入人口增加,社會(huì)要求有更大比例的現(xiàn)收現(xiàn)付制的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系,老齡化問題出現(xiàn)時(shí),加劇了社會(huì)對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)規(guī)模和現(xiàn)收現(xiàn)付制的更高要求,在老齡化問題無(wú)法避免的情況下,縮小收入差距成為減少養(yǎng)老保險(xiǎn)的社會(huì)負(fù)擔(dān)和財(cái)政負(fù)擔(dān)的一條有效途徑。袁志剛、葛勁峰(2003)對(duì)由現(xiàn)收現(xiàn)付模式向基金模式轉(zhuǎn)軌的問題進(jìn)行了研究,他們運(yùn)用迭代模型來分析和論證現(xiàn)收現(xiàn)付制的運(yùn)行機(jī)制,用索洛模型分析完全基金積累制的運(yùn)行機(jī)制,并指出由現(xiàn)收現(xiàn)付制向基金積累模式轉(zhuǎn)軌的理論根據(jù),在于儲(chǔ)蓄率低于黃金率的水平。針對(duì)中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn),他們認(rèn)為現(xiàn)階段中國(guó)的儲(chǔ)蓄率高于黃金率水平,目前轉(zhuǎn)軌從時(shí)機(jī)上講不一定是恰當(dāng)?shù)?。何樟勇、袁志?2004b)結(jié)合中國(guó)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的有關(guān)數(shù)據(jù),指出當(dāng)前中國(guó)的實(shí)際經(jīng)濟(jì)仍處于實(shí)際利率小于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率的動(dòng)態(tài)無(wú)效區(qū)域,在此區(qū)域現(xiàn)收現(xiàn)付制可以有力改善經(jīng)濟(jì)中資本積累過度的缺陷,使全體社會(huì)成員的福利獲得帕累托改善,因此采取現(xiàn)收現(xiàn)付制更適合當(dāng)前中國(guó)的情況。從社會(huì)福利角度看,學(xué)者們的研究均表明現(xiàn)收現(xiàn)付制在當(dāng)前中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中有其存在的合理性。六、基金運(yùn)營(yíng)模式轉(zhuǎn)變農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金委托保險(xiǎn)公司管理是一趨勢(shì)。劉貴平(1999)認(rèn)為:(1)由于政府壟斷經(jīng)營(yíng)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)容易出現(xiàn)官僚作風(fēng)、效率低下、服務(wù)質(zhì)量差的后果,所以,不應(yīng)放棄和排斥依托于保險(xiǎn)公司的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)。(2)實(shí)行按季節(jié)或按年度繳費(fèi)符合農(nóng)村實(shí)際,而按年度繳費(fèi)更符合農(nóng)村實(shí)際情況,但養(yǎng)老金按月領(lǐng)取比較好。所以,農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)應(yīng)該是“按年繳費(fèi),按月領(lǐng)取”。另外,農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金應(yīng)實(shí)行封閉運(yùn)行,將其歸集在財(cái)政專戶。即一方面將農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金集中在省級(jí)管理;另一方面委托專業(yè)管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行多元化組合投資運(yùn)營(yíng)。在農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)營(yíng)模式從國(guó)家經(jīng)營(yíng)向基金管理公司經(jīng)營(yíng)的轉(zhuǎn)變過程中,政府承諾的最終擔(dān)保所起到的穩(wěn)定作用是無(wú)法替代的。實(shí)際上,專家理財(cái)也有風(fēng)險(xiǎn),為此,政府應(yīng)承擔(dān)最終擔(dān)保(牟放,2005)。目前,以縣為中心的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)管理體制中,縣級(jí)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)實(shí)際上擔(dān)當(dāng)了農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金受托管理人的角色,卻不具備資本市場(chǎng)的投資主體資格。對(duì)此,可行的辦法是在中長(zhǎng)期內(nèi),一是建立全國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金受托管理機(jī)構(gòu),集中管理農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。在有條件的地方建立省一級(jí)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金受托管理機(jī)構(gòu),集中管理一個(gè)省的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。二是建立農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金受托管理機(jī)構(gòu)的省份,應(yīng)當(dāng)是農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度全面開展、基金積累規(guī)模較大,同時(shí)具備相應(yīng)的基金管理人才和技術(shù)的省份。三是縣級(jí)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)基金的歸集、支付和基金收益的分配(趙殿國(guó),2004)。但是,也有學(xué)者認(rèn)為,商業(yè)保險(xiǎn)公司有助于農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的推行。羅世瑞(2004)指出,農(nóng)民的養(yǎng)老問題關(guān)鍵在于經(jīng)濟(jì)保障,農(nóng)民的養(yǎng)老問題可以采取讓農(nóng)民參加商業(yè)保險(xiǎn)的辦法來解決,不依賴于國(guó)家財(cái)政