XX藥業(yè)股份有限公司存貨管理制度

第一章總則第一條為了加強(qiáng)公司存貨內(nèi)部控制和管理、合理利用存貨資源、保護(hù)存貨的安全、完整，提高存貨運(yùn)營效率，保證合理確認(rèn)存貨價(jià)值，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存貨業(yè)務(wù)中的各種差錯(cuò)和舞弊，節(jié)約存貨的管理成本。根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，并結(jié)合公司的實(shí)際情況，特制定本制度。第二條本制度所稱存貨，是指公司在日?；顒?dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料，主要包括各類原材料、輔助材料、周轉(zhuǎn)材料、五金配件、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、商品等。公司代銷、代管存貨，委托加工、代修存貨也適用于本制度。第三條本制度適用于XX藥業(yè)股份有限公司（以下簡稱“公司”）及下屬各分/子公司。第二章存貨管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)第四條存貨管理各部門職責(zé)（一）倉儲(chǔ)部門負(fù)責(zé)辦理存貨的驗(yàn)收入庫、存儲(chǔ)保管和出庫業(yè)務(wù)，并及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)，妥善保管所有存貨收發(fā)憑證并裝訂成冊(cè)，定期盤點(diǎn)庫存物資，保證庫存物資達(dá)到帳證相符、帳實(shí)相符、帳帳相符。（二）各生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)及時(shí)辦理車間再加工產(chǎn)品、半成品的領(lǐng)用、移交、盤點(diǎn)工作，以及產(chǎn)成品的入庫、原輔材料領(lǐng)用等手續(xù)。（三）采購部門負(fù)責(zé)根據(jù)采購需求及時(shí)辦理采購業(yè)務(wù)， 并且負(fù)責(zé)組織采購材料、設(shè)備、配件入庫驗(yàn)收和不合格品的處置。（四）銷售部門負(fù)責(zé)制定成品發(fā)貨計(jì)劃，跟進(jìn)倉儲(chǔ)部門發(fā)貨安排，以及銷售退換貨業(yè)務(wù)的處理。（五）質(zhì)量管理及技術(shù)部門：負(fù)責(zé)相關(guān)采購存貨及產(chǎn)成品入庫的質(zhì)量檢測、鑒定事宜。第五條存貨管理不相容崗位職責(zé)存貨管理各環(huán)節(jié)的不相容崗位應(yīng)互相分離、制約和監(jiān)督。下列崗位必須分離：（一）存貨的請(qǐng)購與審批職責(zé)應(yīng)分離；（二）存貨入庫和出庫經(jīng)辦者與審批者應(yīng)分離；（三）實(shí)物的驗(yàn)收保管與采購、付款職責(zé)應(yīng)分離；（四）存貨發(fā)出的申請(qǐng)與審批，申請(qǐng)與會(huì)計(jì)記錄應(yīng)分離；（五）存貨盤點(diǎn)應(yīng)由保管、記賬及獨(dú)立于這些職務(wù)的其他人員共同進(jìn)行；（六）存貨處置的申請(qǐng)與審批，申請(qǐng)與會(huì)計(jì)記錄應(yīng)分離；（七）存貨的保管與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄應(yīng)分離；（八）若某職位空缺或相關(guān)人員臨時(shí)外出，應(yīng)指定替代人員或臨時(shí)人員負(fù)責(zé)，但應(yīng)避免暫時(shí)的職務(wù)重疊。第六條公司應(yīng)當(dāng)配備合格的人員辦理存貨業(yè)務(wù)。辦理存貨業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具備良好的業(yè)務(wù)知識(shí)和職業(yè)道德，遵紀(jì)守法，客觀公正。公司及各下屬分/子公司要定期對(duì)員工進(jìn)行相關(guān)的政策、法律及業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高他們的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。第七條各公司內(nèi)部除存貨管理部門及倉儲(chǔ)人員外，其余部門和人員接觸存貨時(shí)，應(yīng)由相關(guān)部門特別授權(quán)。如存貨是貴重物品、危險(xiǎn)品或需保密的物品，應(yīng)當(dāng)規(guī)定更嚴(yán)格的接觸限制條件，必要時(shí)，存貨管理部門內(nèi)部也應(yīng)當(dāng)執(zhí)行授權(quán)接觸。第三章存貨取得控制第八條安全庫存量控制（一）需要考慮安全庫存的存貨，倉儲(chǔ)部門根據(jù)現(xiàn)有存貨的庫存量，結(jié)合月生產(chǎn)計(jì)劃計(jì)算出請(qǐng)購量后，在NC物料系統(tǒng)中由倉庫管理員填寫請(qǐng)購單，由倉儲(chǔ)科科長/副科長審核總經(jīng)理批準(zhǔn)流轉(zhuǎn)到采購部門進(jìn)行安排采購。五金配件由各部門內(nèi)勤在NC物料系統(tǒng)中填寫請(qǐng)購單，由部門負(fù)責(zé)人和倉庫管理員及設(shè)備科科長審核總經(jīng)理批準(zhǔn)流轉(zhuǎn)到采購部門進(jìn)行安排采購。（二）不涉及安全庫存的存貨，需求部門根據(jù)訂單情況，填寫物資需求申請(qǐng)單，交部門負(fù)責(zé)人審核，將審核后的需求單交給倉庫管理員，由倉庫管理員在NC物料系統(tǒng)中填寫請(qǐng)購單，由生產(chǎn)計(jì)劃科科長審核總經(jīng)理批準(zhǔn)流轉(zhuǎn)到采購部門進(jìn)行安排采購。五金配件同第一條。（三）每月末，由專人對(duì)庫存指標(biāo)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，并將該結(jié)果報(bào)至人力資源管理部門進(jìn)行考核。第九條存貨采購時(shí)點(diǎn)控制采購部門在安排采購業(yè)務(wù)前，應(yīng)綜合考慮生產(chǎn)安排、各種材料的采購間隔期以及材料實(shí)時(shí)庫存量等因素，分析確定采購業(yè)務(wù)的具體時(shí)間和數(shù)量。或者，通過存貨管理系統(tǒng)預(yù)測材料需求量以及計(jì)算安全庫存水平和經(jīng)濟(jì)采購批量，據(jù)此確定再采購安排，降低庫存數(shù)量或?qū)崿F(xiàn)零庫存。第十條原材料申購控制（一） 常用消耗類物資常用消耗類物資由倉管員根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和倉庫安全庫存量情況隨時(shí)補(bǔ)充補(bǔ)足安全庫存量。隨時(shí)在NC物料系統(tǒng)中填寫請(qǐng)購單，由生產(chǎn)計(jì)劃科科長審核總經(jīng)理批準(zhǔn)流轉(zhuǎn)到采購部門進(jìn)行安排采購。（二）主要原材料主材采購由生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃提出當(dāng)月需求，經(jīng)倉庫管理員對(duì)庫存量進(jìn)行確認(rèn)后，填報(bào)月度采購計(jì)劃單，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）生產(chǎn)設(shè)備按照改造用零配件改造用零配件由所屬車間根據(jù)材料清單編制采購計(jì)劃，經(jīng)倉庫管理員員對(duì)庫存量進(jìn)行核查后，填報(bào)零配件采購計(jì)劃單，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。采購申請(qǐng)經(jīng)所在公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，采購部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施采購業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)安排相關(guān)資金。第四章存貨入庫管理第十一條外購原材料入庫管理（一）外購材料入庫依據(jù)包括：1）經(jīng)過審批的請(qǐng)購單；2）對(duì)方提供的送貨清單3）對(duì)方提供的產(chǎn)品檢驗(yàn)報(bào)告書（二）外購材料驗(yàn)收要求1）核對(duì)實(shí)物規(guī)格、型號(hào)、生產(chǎn)單位、物資編碼及發(fā)貨日期是否與請(qǐng)購單一致；2）觀察外包裝完好程度，并清點(diǎn)實(shí)物數(shù)量；3）質(zhì)量管理部門人員對(duì)擬入庫物資進(jìn)行質(zhì)量檢查，符合公司質(zhì)量要求后，出具《檢驗(yàn)合格書》；4）擬入庫存貨外包裝、型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量等均符合合同要求時(shí)，倉儲(chǔ)部門相關(guān)人員在送貨單/收料單上簽名(日期)，與送貨方交接；5）如驗(yàn)收人員發(fā)現(xiàn)有包裝、數(shù)量等方面有差異的，需向送貨方問明情況，并在送貨單上記錄實(shí)際收貨數(shù)量，采購人員應(yīng)及時(shí)跟進(jìn)差異數(shù)量的處理，如上述情況嚴(yán)重或入庫存貨存在質(zhì)量問題的應(yīng)拒收。6）送貨單據(jù)要求:a）所有的送貨單必須有發(fā)貨單位的蓋章方能作為入庫依據(jù)；b）送貨單必須標(biāo)明來貨的訂單號(hào)、送貨的數(shù)量、物資編碼、規(guī)格型號(hào)必須與合同或訂單相符。（三）入庫手續(xù)辦理1）所有的到庫貨物資需要質(zhì)量部門檢驗(yàn)合格后完成入庫手續(xù)，由倉儲(chǔ)人員在入庫單上進(jìn)行簽字確認(rèn)；2）入庫物資需按照要求填寫貨位卡，并在注明來貨廠家及收貨日期。第十二條產(chǎn)成品入庫管理（一）生產(chǎn)部門在完工產(chǎn)品在包裝完畢后，由生產(chǎn)部門填寫產(chǎn)成品寄庫單，經(jīng)生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人審核后，將產(chǎn)成品交給倉庫管理員確認(rèn)簽字辦理寄庫手續(xù)；（二）質(zhì)量管理部門人員根據(jù)生產(chǎn)部門的送檢單，對(duì)擬入庫的產(chǎn)成品進(jìn)行檢驗(yàn)，產(chǎn)成品符合要求后并出具產(chǎn)成品合格檢驗(yàn)報(bào)告書；（三）入庫產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)合格后，生產(chǎn)部門將該批產(chǎn)成品填寫成品入庫單，部門負(fù)責(zé)人審核，將入庫單交給倉庫管理員簽字確認(rèn)辦理入庫手續(xù)。（四）退換產(chǎn)成品需由業(yè)務(wù)員填寫藥品退貨通知單，銷售負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，本公司質(zhì)量部門同意，將退換產(chǎn)成品退回公司由發(fā)貨員接收，清點(diǎn)數(shù)量，規(guī)格，批號(hào)和核對(duì)單位等信息是否與藥品退貨通知單一致。完成后轉(zhuǎn)交倉庫管理員和主管成品QA共同確認(rèn)同時(shí)填寫退貨制劑產(chǎn)品接收/檢查/處理記錄。最后倉庫管理員根據(jù)退貨制劑產(chǎn)品接收/檢查/處理記錄最終處理結(jié)果來辦理相關(guān)手續(xù)。第五章存貨出庫管理第十三條原材料領(lǐng)用（一）生產(chǎn)等材料使用部門領(lǐng)用材料，須填寫領(lǐng)料申請(qǐng)單并辦理相應(yīng)的審批手續(xù)。領(lǐng)料人員憑借經(jīng)過審批的領(lǐng)料申請(qǐng)單到倉庫領(lǐng)料。（二）領(lǐng)料申請(qǐng)單應(yīng)列明材料名稱、規(guī)格、型號(hào)、領(lǐng)料數(shù)量、圖號(hào)、零件名稱或材料用途，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字。屬計(jì)劃內(nèi)的材料應(yīng)有材料計(jì)劃，屬限額供料的材料應(yīng)符合限額供料制度。（三）材料會(huì)計(jì)對(duì)領(lǐng)料申請(qǐng)單進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括材料的用途、領(lǐng)用部門、數(shù)量以及相關(guān)的審批簽字信息等，審核無誤后簽字確認(rèn)。（四）領(lǐng)用材料時(shí)，領(lǐng)料人必須同發(fā)料倉管員辦理交接手續(xù)，當(dāng)面點(diǎn)交清楚，并在出庫單上簽字。（五）材料倉庫按“先進(jìn)先出，近有效期先出”的原則發(fā)放材料。發(fā)料應(yīng)堅(jiān)持核對(duì)單據(jù)、監(jiān)督領(lǐng)料、匯總剩余材料庫存量的原則。對(duì)由于違規(guī)發(fā)放材料造成材料失效、霉變、大料小用、優(yōu)料劣用以及差錯(cuò)等損失，倉管員要接受行政處分。（六）倉管員應(yīng)妥善保管所有發(fā)料憑證，避免丟失。第十四條產(chǎn)成品出庫（一）產(chǎn)成品出庫要求1）產(chǎn)成品倉管員在接到發(fā)貨員開具的發(fā)貨單據(jù)后，倉庫管理員對(duì)著發(fā)貨單在相應(yīng)批次貨位卡上下賬，發(fā)貨員簽字倉管員復(fù)核確認(rèn)，同時(shí)發(fā)貨員對(duì)所有出庫的貨物進(jìn)行電子監(jiān)管碼掃描出庫，同時(shí)安排搬運(yùn)人員進(jìn)行裝車發(fā)貨。2）倉管員根據(jù)調(diào)撥單、領(lǐng)料單等發(fā)貨指令發(fā)出存貨時(shí)填寫貨位卡。凡未辦理出庫手續(xù)者，一律不得發(fā)貨（緊急出庫放行的，須事后24小時(shí)內(nèi)辦理補(bǔ)單手續(xù)）。禁止以白條抵庫。（二）產(chǎn)成品發(fā)運(yùn)管理1）數(shù)量不確定產(chǎn)品的發(fā)放a）產(chǎn)成品全部裝車完畢后，倉管員發(fā)貨人員簽字確認(rèn)并填寫貨位卡。2）產(chǎn)成品裝車時(shí)，產(chǎn)成品倉管員必須協(xié)同司機(jī)對(duì)產(chǎn)品數(shù)目、質(zhì)量清點(diǎn)確認(rèn)，核準(zhǔn)后應(yīng)經(jīng)發(fā)貨人員與司機(jī)交接相關(guān)單據(jù)及詳細(xì)地址。3）產(chǎn)成品倉管員需現(xiàn)場跟蹤存貨的發(fā)放過程，嚴(yán)格按照發(fā)貨單據(jù)發(fā)貨，嚴(yán)禁倉管員隨意改變產(chǎn)品的型號(hào)、編號(hào)、等級(jí)等不符合客戶要求的信息，嚴(yán)禁不符合質(zhì)量、包裝等要求的產(chǎn)品裝車發(fā)出。4）產(chǎn)成品發(fā)貨員必須跟蹤發(fā)運(yùn)貨物的運(yùn)輸狀況、到達(dá)時(shí)間、貨物狀態(tài)等，如有特殊情況發(fā)生，應(yīng)及時(shí)向部門及公司領(lǐng)導(dǎo)反饋。承運(yùn)公司在商品到達(dá)目的地后，將《發(fā)運(yùn)回執(zhí)單》交客戶簽字蓋章后帶回，每月月底，運(yùn)輸公司將經(jīng)客戶簽字蓋章的《發(fā)運(yùn)回執(zhí)單》交給倉儲(chǔ)部門（除所有快遞公司不將簽字的回單帶回外，地方物流公司均有回執(zhí)單）。5）發(fā)貨完成后，發(fā)貨員應(yīng)及時(shí)將發(fā)貨單送交財(cái)務(wù)科。（三）發(fā)貨數(shù)量核對(duì)每月月底，銷售部門負(fù)責(zé)與客戶核對(duì)當(dāng)月的發(fā)運(yùn)數(shù)量，并將核對(duì)結(jié)果以書面形式發(fā)送給倉儲(chǔ)部門。倉儲(chǔ)部門將銷售部門報(bào)送的發(fā)運(yùn)數(shù)量、物流公司報(bào)送的發(fā)運(yùn)數(shù)量、發(fā)運(yùn)回執(zhí)單數(shù)量、根據(jù)產(chǎn)成品發(fā)庫單統(tǒng)計(jì)的發(fā)運(yùn)數(shù)量進(jìn)行相互核對(duì)，無誤后，與運(yùn)輸公司核對(duì)應(yīng)結(jié)算的運(yùn)費(fèi)金額。并將相關(guān)核對(duì)結(jié)果抄送財(cái)務(wù)科和銷售部門。第六章存貨倉儲(chǔ)管理第十五條庫位規(guī)劃和擺放管理（一）庫位配置倉庫管理人員根據(jù)原材料、半成品、產(chǎn)成品的性質(zhì)及出入庫情況、包裝方式等規(guī)劃所需庫位及其面積，以有效利用倉庫空間。庫位配置應(yīng)配合倉庫內(nèi)設(shè)備（例如消防設(shè)施、通風(fēng)設(shè)備、電源等）及所使用的儲(chǔ)運(yùn)工具規(guī)劃運(yùn)輸通道。（二）擺放要求1）倉管員根據(jù)物資類別、規(guī)格、及檢驗(yàn)狀態(tài)進(jìn)行分區(qū)存放，存放區(qū)域與區(qū)位設(shè)置保持一致；2）倉庫內(nèi)的物資應(yīng)分類存放在規(guī)定的位置或貨架上，物資堆放原則應(yīng)便于檢查、發(fā)放。凡有條件的一律上架、入柜，無條件的結(jié)合實(shí)際，采取鋪墊、疊加（不得超過規(guī)定高度）、懸掛等措施進(jìn)行存放，同時(shí)做好標(biāo)識(shí)，禁止不同零配件混放。3）危險(xiǎn)品單獨(dú)存放，所有具有特殊要求的物資均做好特殊明顯標(biāo)示。4）對(duì)不合格品設(shè)專區(qū)擺放整齊，配有清單，注明產(chǎn)品數(shù)量、名稱、收回原因及經(jīng)辦人，待批準(zhǔn)后予以處置。5）每一庫位均應(yīng)設(shè)置賬物卡，標(biāo)示其品名、規(guī)格、單位包裝量、庫位數(shù)量。每次進(jìn)出貨，及時(shí)更改存量，做到卡賬貨相符。第十六條倉儲(chǔ)安全管理（一）庫房設(shè)施必須符合防火、防盜、防潮、防塵標(biāo)準(zhǔn)，貨架應(yīng)達(dá)到安全要求。（二）倉管員每天應(yīng)對(duì)庫房進(jìn)行檢查，每月進(jìn)行盤查，保證物資無腐蝕、無受潮、無變形、無變質(zhì)、無耗損，保持倉庫內(nèi)通風(fēng)良好。嚴(yán)格遵守相關(guān)存貨對(duì)倉庫的貯存環(huán)境的要求（如溫度、濕度等）進(jìn)行貯存保管，定時(shí)對(duì)存貨進(jìn)行清潔和整理。（三）倉庫內(nèi)嚴(yán)禁煙火，同時(shí)必備數(shù)量足夠，質(zhì)量合格的消防器材；倉管員熟悉消防知識(shí)，能正確使用消防器材；倉管員必須在倉儲(chǔ)業(yè)務(wù)和消防知識(shí)的培訓(xùn)考試合格后，方可上崗；倉管員每天下班前須檢查倉庫內(nèi)各種電器電源等安全情況。（四）禁止非本倉庫管理人員擅自入庫，倉管員每天對(duì)庫房門、窗等情況進(jìn)行檢查，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)處理存在的安全隱患。倉庫、貴重物品的鑰匙由倉管員專人保管，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)交他人保管和使用，更不得隨意配制。（五）危險(xiǎn)化學(xué)品必須存儲(chǔ)在專用倉庫，做好通風(fēng)、隔離等措施，并在倉庫外顯要位置處進(jìn)行標(biāo)示。對(duì)廢棄的危化品嚴(yán)格按照國家相關(guān)規(guī)定處理，嚴(yán)禁隨意丟棄。第七章存貨盤點(diǎn)管理第十七條盤點(diǎn)原則（一）真實(shí)性：盤點(diǎn)所有的點(diǎn)數(shù)、資料必須是真實(shí)的，不允許作弊或弄虛作假，掩蓋漏洞和失誤。（二）準(zhǔn)確性：盤點(diǎn)的過程要求準(zhǔn)確無誤，無論是資料的輸入、陳列的核查、盤點(diǎn)的數(shù)目，都必須準(zhǔn)確。（三）完整性：所有盤點(diǎn)過程的流程，包括區(qū)域的規(guī)劃、盤點(diǎn)的原始資料、盤點(diǎn)點(diǎn)數(shù)等，都必須完整，不要遺漏區(qū)域、遺漏商品。（四）正確性：盤點(diǎn)過程屬于流水作業(yè)，不同的人員負(fù)責(zé)不同的工作，所有資料必須清楚正確，人員的書寫必須清楚正確，貨物的整理必須清楚正確，才能使盤點(diǎn)順利進(jìn)行。（五）團(tuán)隊(duì)精神：盤點(diǎn)是全體人員都參加的核查貨物的過程，為縮短盤點(diǎn)時(shí)間，各部門都必須有良好的協(xié)調(diào)配合意識(shí)，保證盤點(diǎn)工作的順利進(jìn)行。第十八條盤點(diǎn)過程要求（一）盤點(diǎn)工作必須統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，事先制訂計(jì)劃，做好組織工作。（二）負(fù)責(zé)盤點(diǎn)的有關(guān)人員在進(jìn)行盤點(diǎn)前要明確自己的職責(zé)及工作任務(wù)，事先做好準(zhǔn)備。（三）盤點(diǎn)工作要連續(xù)進(jìn)行，原則上負(fù)責(zé)盤點(diǎn)各有關(guān)人員不準(zhǔn)請(qǐng)假，若有事需離開，應(yīng)事先請(qǐng)假，獲準(zhǔn)后方可離開，各有關(guān)人員不得擅自離開崗位。（四）盤點(diǎn)應(yīng)精確計(jì)量，避免用主觀的目測方式，應(yīng)于確定每種商品的數(shù)量后再繼續(xù)進(jìn)行下一項(xiàng)，盤點(diǎn)后不得隨意更改。（五）盤點(diǎn)使用報(bào)表內(nèi)所有欄目若有修改處，須經(jīng)盤點(diǎn)有關(guān)人員簽認(rèn)后生效，否則應(yīng)追究其責(zé)任。（六）盤點(diǎn)開始至工作結(jié)束期間，各組盤點(diǎn)人員均受盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人指揮監(jiān)督。（七）盤點(diǎn)過程中發(fā)現(xiàn)問題或遇到困難，需及時(shí)匯報(bào)。（八）盤點(diǎn)時(shí)，各盤點(diǎn)人均應(yīng)依據(jù)實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)，詳實(shí)記錄“盤點(diǎn)明細(xì)表”，并于該表上互相簽名確認(rèn)無誤，對(duì)于差異較大的商品必須進(jìn)行復(fù)盤；盤點(diǎn)完畢，協(xié)盤人應(yīng)將“盤點(diǎn)明細(xì)表”進(jìn)行系統(tǒng)錄入。（九）盤點(diǎn)主導(dǎo)必須及時(shí)完成盤點(diǎn)報(bào)告。（十）在盤點(diǎn)各項(xiàng)工作結(jié)束后，相關(guān)部門需打印出“存貨盤點(diǎn)報(bào)告”一式三聯(lián)，并填寫數(shù)額差異原因的說明及對(duì)策后，呈報(bào)盤點(diǎn)單位負(fù)責(zé)人簽核，第一聯(lián)送財(cái)務(wù)，第二聯(lián)呈報(bào)盤點(diǎn)單位負(fù)責(zé)人，第三聯(lián)倉儲(chǔ)部門自存作為庫存調(diào)整的依據(jù)。第十九條不同時(shí)間盤點(diǎn)要求（一）年中、年終盤點(diǎn)1）年終、年中盤點(diǎn)原則上應(yīng)采取全面盤點(diǎn)方式，如因特殊原因無法全面盤點(diǎn)時(shí)，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后，可改變其他方式進(jìn)行。2）盤點(diǎn)期間原則上暫停收發(fā)物料，對(duì)于各生產(chǎn)單位在盤點(diǎn)期間所需用料的領(lǐng)料，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可以做特殊處理。3）盤點(diǎn)應(yīng)按順序進(jìn)行，采取科學(xué)的計(jì)量方法，每項(xiàng)財(cái)物數(shù)量應(yīng)于確認(rèn)后再進(jìn)行下一項(xiàng)盤點(diǎn)，盤點(diǎn)后不得更改。4）盤點(diǎn)物品時(shí)，應(yīng)依據(jù)盤點(diǎn)實(shí)際數(shù)量作詳實(shí)記錄。主盤人應(yīng)按事先確定的方法進(jìn)行盤點(diǎn)，協(xié)盤人應(yīng)大力配合盤點(diǎn)工作，監(jiān)盤人要做好監(jiān)察工作。5）盤點(diǎn)結(jié)果必須經(jīng)各有關(guān)人員簽名確認(rèn)，一經(jīng)確認(rèn)不得更改。6）盤點(diǎn)完畢，主盤人應(yīng)將“盤點(diǎn)明細(xì)表”匯總并編制“盤點(diǎn)匯總表”，“盤點(diǎn)匯總表”一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由倉管部門自存，第二聯(lián)送財(cái)務(wù)科，供核算盤點(diǎn)盈虧金額。（二）月末盤點(diǎn)對(duì)月末的存貨，由倉管部門及財(cái)務(wù)科實(shí)施盤點(diǎn)。（三）臨時(shí)盤點(diǎn)1）臨時(shí)盤點(diǎn)由單位負(fù)責(zé)人視實(shí)際需要，隨時(shí)指派人員抽點(diǎn)。2）臨時(shí)盤點(diǎn)原則上不應(yīng)事先通知倉管部門，組織工作可適當(dāng)簡化。3）盤點(diǎn)的技術(shù)要求同年終、年中盤點(diǎn)。4）抽查盤點(diǎn)工作結(jié)束后，盤點(diǎn)小組應(yīng)出具抽查盤點(diǎn)報(bào)告，同時(shí)對(duì)盤點(diǎn)中注意事項(xiàng)的內(nèi)容和庫存管理中存在的其他問題及隱患進(jìn)行文字闡述。5）盤點(diǎn)小組的報(bào)告經(jīng)財(cái)務(wù)科審閱后，根據(jù)盤點(diǎn)報(bào)告反映問題的重要程度分別逐級(jí)上報(bào)總部領(lǐng)導(dǎo)審批、自行組織調(diào)整或賬務(wù)處理。第八章存貨處置第二十條公司倉儲(chǔ)科應(yīng)定期清理庫存的積壓物資，由倉管員編制《積壓物資明細(xì)表》上報(bào)給倉儲(chǔ)科科長、總經(jīng)理逐級(jí)審批處理。第二十一條在庫廢損存貨處理存貨在庫保管期間，由于各種原因發(fā)生存貨毀損、變質(zhì)、霉?fàn)€造成損失時(shí)，倉管員必須及時(shí)填制《廢損報(bào)告單》，上報(bào)倉儲(chǔ)科科長及相關(guān)存貨使用部門審批。各審批人員出具審批意見，倉庫根據(jù)審批意見對(duì)在庫廢損存貨進(jìn)行處理，財(cái)務(wù)科根據(jù)審批意見進(jìn)行賬務(wù)處理。第二十二條生產(chǎn)現(xiàn)場報(bào)廢存貨處理（一）生產(chǎn)輔助品報(bào)廢處理1）生產(chǎn)輔助品的報(bào)廢分正常報(bào)廢與人為報(bào)廢。正常報(bào)廢按“以舊換新”原則給予更換，人為原因報(bào)廢按物品價(jià)值給予相關(guān)責(zé)任人適當(dāng)處罰。2）技術(shù)人員對(duì)擬報(bào)廢的生產(chǎn)輔助品進(jìn)行復(fù)核，確定其是否確已沒有使用價(jià)值。3）將報(bào)廢生產(chǎn)輔助品送廢品倉庫存放，廢品倉管員履行入庫手續(xù)。（二）生產(chǎn)半成品報(bào)廢處理1）生產(chǎn)半成品的報(bào)廢由質(zhì)量科填寫評(píng)審表，生產(chǎn)部門對(duì)擬報(bào)廢品進(jìn)行審核。2）確定已報(bào)廢的半成品，須同其他半成品進(jìn)行分類存放，嚴(yán)禁混放。3）將報(bào)廢生產(chǎn)半成品送廢品倉庫存放或交由環(huán)保部門處理，入廢品倉的由廢品倉工作人員履行入庫手續(xù)。4）對(duì)于人為原因造成的半成品報(bào)廢，要追究責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和行政責(zé)任。（三）其他存貨的報(bào)廢處理1）其他存貨報(bào)廢申請(qǐng)由存貨使用部門或存放部門提出，并由部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，相關(guān)生產(chǎn)/設(shè)備部門等評(píng)審，確定處理意見。2）財(cái)務(wù)科對(duì)擬報(bào)廢的存貨處置申請(qǐng)單進(jìn)行財(cái)務(wù)審核和折價(jià)計(jì)算。3）需要對(duì)擬報(bào)廢的存貨進(jìn)行檢測或復(fù)核以確認(rèn)其是否確實(shí)需要報(bào)廢時(shí)，由質(zhì)量科門組織專業(yè)人員或外請(qǐng)人員對(duì)存貨進(jìn)行檢測或復(fù)查。第二十三條廢品廢料的處置1)廢品廢料范圍：與生產(chǎn)有關(guān)的所有廢料、工業(yè)垃圾等，包括廢膜類、膠類、紙類、液體類、布類、雜物類及其他類；2）廢品廢料入庫：將廢品廢料移至廢品區(qū)域，由生產(chǎn)部門會(huì)同倉儲(chǔ)科根據(jù)廢品的性質(zhì)及利用價(jià)值，按GMP的相關(guān)規(guī)定，填制《廢品處置分類清單》，將廢品廢料分為銷毀、可供出售、改制代用或其他，倉管員對(duì)移交的廢品進(jìn)行數(shù)量確認(rèn)，對(duì)需進(jìn)行過磅稱重的物資進(jìn)行稱重，并開具入庫單辦理入庫。3）廢品廢料的變賣流程：辦公室負(fù)責(zé)對(duì)可變賣的廢品廢料辦理銷售程序。辦公室將詢價(jià)資料或招投標(biāo)的結(jié)果上報(bào)公司分管副總審批后確定收購商，并簽訂《廢品買賣合同》。變賣過程中，對(duì)于需過磅的物資，辦公室人員、倉管員需現(xiàn)場全過程監(jiān)磅，過磅單需由辦公室人員、倉管員、過磅員三方人員共同簽字確認(rèn)；對(duì)于不需過磅的物資，則需由辦公室人員及倉管員確認(rèn)數(shù)量。倉管員開具出庫單經(jīng)辦公室主任審核后，將過磅單（如有時(shí)）和出庫單交予財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)審核出庫單和過磅單后收款、開票，并在辦公室開具的出門證上加蓋“發(fā)貨專用章”，出門證一聯(lián)交辦公室留存，一聯(lián)交保安查驗(yàn)后放行；倉管員在變賣廢品廢料后，應(yīng)及時(shí)記錄賬目，同時(shí)完善各類報(bào)表；第九章存貨會(huì)計(jì)控制第二十四條存貨的核算與計(jì)價(jià)（一）存貨核算職責(zé)分配1）財(cái)務(wù)科的存貨核算人員定期對(duì)倉庫存貨收、發(fā)、存賬目進(jìn)行稽核、劃價(jià)。2）倉管員/材料會(huì)計(jì)每月向財(cái)務(wù)科和其他有關(guān)部門報(bào)送存貨收發(fā)存明細(xì)表和存貨耗用明細(xì)表。3）存貨核