資金管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)

第十二章資金管理

教學(xué)目標(biāo)與要求：本章主要介紹了資金管理子系統(tǒng)目標(biāo)、內(nèi)容、意義、特征、日常業(yè)務(wù)處理以及系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)等相關(guān)方面內(nèi)容。經(jīng)過本章學(xué)習(xí)，要求了解資金管理子系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理流程，主要數(shù)據(jù)文件和文件結(jié)構(gòu)，主要模塊及模塊功效。重點(diǎn)掌握各個(gè)模塊初始化設(shè)計(jì)及軟件操作與使用。

第一節(jié)

資金管理系統(tǒng)概述第二節(jié)資金管理子系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程及數(shù)據(jù)流圖第三節(jié)資金管理系統(tǒng)分析第四節(jié)資金管理系統(tǒng)設(shè)計(jì)第五節(jié)資金管理子系統(tǒng)案例講解

資金管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第1頁

第一節(jié)資金管理系統(tǒng)概述

一、資金管理任務(wù)資金管理系統(tǒng)是集預(yù)算管理、資金管理和績效考評為一體，以加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)行管理工作應(yīng)用系統(tǒng)，該系統(tǒng)經(jīng)過財(cái)務(wù)現(xiàn)有管理模塊,實(shí)現(xiàn)與現(xiàn)有財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián),并能從人力資源、生產(chǎn)管理系統(tǒng)、進(jìn)銷存系統(tǒng)中選取相關(guān)數(shù)據(jù)，對全企業(yè)各部門實(shí)施信息化有效管理。二、資金管理目標(biāo)企業(yè)不一樣管理層次資金管理到達(dá)目標(biāo)不一樣，從上級企業(yè)角度來看，資金管理目標(biāo)為：①預(yù)算所要到達(dá)管理目標(biāo)；②設(shè)定預(yù)算目標(biāo)應(yīng)考量原因；③利用財(cái)務(wù)指標(biāo)認(rèn)知企業(yè)過去表現(xiàn)；④與競爭對手經(jīng)營績效表現(xiàn)作比較；⑤適合預(yù)算規(guī)劃組織結(jié)構(gòu)；⑥經(jīng)過資金運(yùn)作和資金監(jiān)控，實(shí)現(xiàn)集中資金、降低費(fèi)用、加強(qiáng)監(jiān)控和提升效率管理目標(biāo)；⑦資金安全；⑧建立內(nèi)部信用審計(jì)制度和擔(dān)保制度，加強(qiáng)組員企業(yè)內(nèi)部貸款評審，預(yù)防內(nèi)部不良貸款。從下屬企業(yè)及部門角度來看，資金管理主要目標(biāo)為：①預(yù)算所要到達(dá)管理目標(biāo)；②設(shè)定預(yù)算目標(biāo)應(yīng)考量原因；④與競爭對手經(jīng)營績效表現(xiàn)作比較；⑤適合預(yù)算規(guī)劃組織結(jié)構(gòu)。資金管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第2頁三、系統(tǒng)組成資金管理系統(tǒng)按企業(yè)管理要求分為預(yù)算管理、資金控制與績效考評三部分，主要由基礎(chǔ)資料、系統(tǒng)管理、預(yù)算管理、資金控制、績效考評等幾大子模塊組成。分別實(shí)現(xiàn)資金管理前期預(yù)測、事中控制、事后對比管理流程。四、資金管理系統(tǒng)與其它系統(tǒng)主要關(guān)系因?yàn)橘Y金管理是一個(gè)整體管理系統(tǒng)，包括企業(yè)各個(gè)部門，所以本系統(tǒng)與企業(yè)內(nèi)部全部業(yè)務(wù)系統(tǒng)都相聯(lián)，資金管理中全部業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)均從其它業(yè)務(wù)系統(tǒng)中所取得，并要求依據(jù)資金管理預(yù)算數(shù)據(jù)對相關(guān)業(yè)務(wù)資金支付進(jìn)行控制，以到達(dá)最正確信息管理目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)資金管理系統(tǒng)對資金事前預(yù)算、事中控制、事后考評目標(biāo)。主要業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)有：財(cái)務(wù)系統(tǒng)、采購倉儲(chǔ)系統(tǒng)、銷售管理系統(tǒng)、人力資源管理系統(tǒng)、辦公自動(dòng)化系統(tǒng)、生產(chǎn)管理系統(tǒng)、內(nèi)部審計(jì)系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)銀行系統(tǒng)等。資金管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第3頁

第二節(jié)資金管理子系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程及數(shù)據(jù)流圖

一、手工處理業(yè)務(wù)流程（一）資金預(yù)算流程編制預(yù)算基本程序是：①企業(yè)集團(tuán)董事會(huì)(或總經(jīng)理辦公會(huì))依據(jù)長久規(guī)劃，提出一定時(shí)期總目標(biāo)，并下達(dá)規(guī)劃目標(biāo)；②企業(yè)集團(tuán)本部各業(yè)務(wù)部門編出銷售、生產(chǎn)、投資、倉儲(chǔ)采購和財(cái)務(wù)等預(yù)算；③下屬企業(yè)依據(jù)集團(tuán)企業(yè)下達(dá)規(guī)劃目標(biāo)編制預(yù)算草案；④綜合部門協(xié)調(diào)、平衡各級預(yù)算，匯總出企業(yè)總預(yù)算；⑤總預(yù)算經(jīng)過預(yù)算委員會(huì)討論同意，并匯報(bào)董事會(huì)(或總經(jīng)理辦公會(huì))討論經(jīng)過后形成集團(tuán)企業(yè)執(zhí)行預(yù)算，下達(dá)給各部門和下屬企業(yè)控制執(zhí)行。（二）資金控制流程資金支付流程：部門開單→部門領(lǐng)導(dǎo)審批→經(jīng)營總經(jīng)理審批→內(nèi)部銀行審核記賬→財(cái)務(wù)實(shí)際支付記賬；內(nèi)部銀行賬目基本上都能與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行勾對，只有部門間進(jìn)行撥付時(shí)財(cái)務(wù)賬面不記賬，但在進(jìn)行內(nèi)部分配時(shí)是與內(nèi)部銀行轉(zhuǎn)賬一致。資金管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第4頁（三）預(yù)算整體編制過程資金管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第5頁

第三節(jié)資金管理系統(tǒng)分析

一、資金管理子系統(tǒng)功效結(jié)構(gòu)資金管理系統(tǒng)生產(chǎn)計(jì)劃預(yù)算編制追加調(diào)整預(yù)算查詢代碼維護(hù)成本控制資金管理賬務(wù)管理考評管理預(yù)算編制預(yù)算報(bào)表數(shù)據(jù)接口管理基礎(chǔ)信息資金管理系統(tǒng)生產(chǎn)計(jì)劃預(yù)算編制追加調(diào)整預(yù)算查詢代碼維護(hù)成本控制資金管理賬務(wù)管理考評管理預(yù)算編制預(yù)算報(bào)表數(shù)據(jù)接口管理基礎(chǔ)信息資金管理系統(tǒng)生產(chǎn)計(jì)劃預(yù)算編制追加調(diào)整預(yù)算查詢代碼維護(hù)成本控制資金管理賬務(wù)管理考評管理預(yù)算編制預(yù)算報(bào)表數(shù)據(jù)接口管理基礎(chǔ)信息資金管理系統(tǒng)生產(chǎn)計(jì)劃預(yù)算編制追加調(diào)整預(yù)算查詢代碼維護(hù)成本控制資金管理賬務(wù)管理考評管理預(yù)算編制預(yù)算報(bào)表數(shù)據(jù)接口管理基礎(chǔ)信息預(yù)算編制追加調(diào)整預(yù)算編制資金管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第6頁二、部份數(shù)據(jù)庫文件結(jié)構(gòu)介紹在通用管理系統(tǒng)中資金管理應(yīng)包含以下幾個(gè)主要方面文件結(jié)構(gòu)，下面對資金管理系統(tǒng)中主要數(shù)據(jù)庫文件結(jié)構(gòu)簡單介紹，舉比如下：1.部門文件文件存放企業(yè)全部部門內(nèi)容及每個(gè)部門名稱、數(shù)據(jù)類型、主建、外鍵、寬度及小數(shù)位。2.用戶管理數(shù)據(jù)表名：sys_user。3.預(yù)算單位文件數(shù)據(jù)庫表名：ys_dwlb。4.預(yù)算模板文件數(shù)據(jù)表名：ys_mb。資金管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第7頁

第四節(jié)資金管理系統(tǒng)設(shè)計(jì)

一、全方面預(yù)算開發(fā)設(shè)計(jì)理論依據(jù)與方案（一）預(yù)算規(guī)劃與企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)

就集團(tuán)內(nèi)企業(yè)獨(dú)立全方面預(yù)算內(nèi)容而言，因?yàn)榧瘓F(tuán)企業(yè)經(jīng)營多樣性，能夠?qū)⑵浞譃榻?jīng)營預(yù)算、投資預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算三大類。（1）經(jīng)營預(yù)算。指集團(tuán)內(nèi)企業(yè)日常發(fā)生各項(xiàng)基本活動(dòng)預(yù)算。它應(yīng)該包含銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、供給預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算等。（2）投資預(yù)算。投資預(yù)算反應(yīng)集團(tuán)企業(yè)關(guān)于固定資產(chǎn)購置、擴(kuò)建、改造和更新、資本運(yùn)作可行性研究情況。（3）財(cái)務(wù)預(yù)算。是指集團(tuán)企業(yè)在計(jì)劃期內(nèi)反應(yīng)相關(guān)預(yù)計(jì)現(xiàn)金收支、經(jīng)營結(jié)果和財(cái)務(wù)情況預(yù)算。它反應(yīng)了各項(xiàng)經(jīng)營業(yè)務(wù)和投資整體計(jì)劃，是集團(tuán)全方面預(yù)算總預(yù)算。資金管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第8頁（二）預(yù)算規(guī)劃整體架構(gòu)①利用績效指標(biāo)架構(gòu)展開年度預(yù)算目標(biāo)②選定企業(yè)年度重點(diǎn)目標(biāo)③重點(diǎn)目標(biāo)展開方法

——以成本限額分解為軸

——以利潤目標(biāo)分配為軸④作有效銷售成長預(yù)測⑤預(yù)算編制方針⑥年度重點(diǎn)目標(biāo)平衡性（三）部門預(yù)算目標(biāo)與營業(yè)計(jì)劃制訂預(yù)算管理是預(yù)算編制、調(diào)整、執(zhí)行、分析和考評過程總稱，這個(gè)過程反應(yīng)了預(yù)算程序性。資金管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第9頁1.預(yù)算編制母企業(yè)依據(jù)預(yù)算年度經(jīng)營目標(biāo)及相關(guān)制度確定各子孫企業(yè)年度預(yù)算目標(biāo)，下達(dá)給各子企業(yè)，并要求編制其獨(dú)立全方面預(yù)算；子企業(yè)預(yù)算部依據(jù)母企業(yè)要求進(jìn)行目標(biāo)分解，在本企業(yè)部門預(yù)算基礎(chǔ)上編制預(yù)算草案并上報(bào)母企業(yè)；母企業(yè)依據(jù)子企業(yè)預(yù)算草案形成合并預(yù)算并將預(yù)算草案審批形成預(yù)算法案下達(dá)給子企業(yè)分解執(zhí)行。2.預(yù)算調(diào)整理論上看，預(yù)算調(diào)整與預(yù)算編制程序并無區(qū)分，只是在最先提出者上不一樣。編制遵照顧上而下，自下而上標(biāo)準(zhǔn)；調(diào)整則遵照自下而上，自上而下標(biāo)準(zhǔn)。但因?yàn)闄?quán)限不一樣，對不一樣調(diào)整項(xiàng)目，應(yīng)該明確審批標(biāo)準(zhǔn)。3.執(zhí)行、分析與考評各獨(dú)立預(yù)算主體執(zhí)行部門負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行。子企業(yè)依據(jù)經(jīng)營期實(shí)績與預(yù)算差異提出評價(jià)意見和激勵(lì)要求，報(bào)母企業(yè)審批，母企業(yè)分別依據(jù)各子企業(yè)差異確認(rèn)評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行有區(qū)分預(yù)算分析考評。4.適合預(yù)算使用成本費(fèi)用表5.計(jì)劃與預(yù)算配合資金管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第10頁（四）預(yù)算管理模式與方法1.預(yù)算管理模式普通企業(yè)預(yù)算管理模式分以下幾個(gè)：以現(xiàn)金流量為起點(diǎn)預(yù)算管理模式、以銷售為起點(diǎn)預(yù)算管理模式、以成本（目標(biāo)利潤）為起點(diǎn)預(yù)算管理模式。①以現(xiàn)金流量為起點(diǎn)預(yù)算管理模式，必須借助于現(xiàn)金流量預(yù)算，它是確定企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)全部貨幣資金流人和流出數(shù)額，并加以平衡一個(gè)預(yù)測方法。②以銷售為起點(diǎn)預(yù)算管理模式。預(yù)算編制指導(dǎo)思想是：以市場為依靠，“以銷定產(chǎn)”為標(biāo)準(zhǔn)，以現(xiàn)金流量制訂信用政策。③以成本為起點(diǎn)預(yù)算管理模式。這一模式內(nèi)涵在于：企業(yè)欲到達(dá)期望經(jīng)營目標(biāo)，即目標(biāo)利潤，很大程度取決于企業(yè)產(chǎn)品市場擁有率，而企業(yè)利潤實(shí)現(xiàn)高低，不完全取決于定價(jià)策略，而在更大程度上取決于成本控制。普通計(jì)算公式以下：集團(tuán)銷售收入-集團(tuán)目標(biāo)利潤-集團(tuán)總部費(fèi)用=集團(tuán)目標(biāo)成本資金管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第11頁2.預(yù)算方法

預(yù)算方法主要有以下幾個(gè)：按其業(yè)務(wù)量基礎(chǔ)數(shù)量特征不一樣，能夠分為固定預(yù)算和彈性預(yù)算；按出發(fā)點(diǎn)特征不一樣可分為增量預(yù)算和零基預(yù)算；按預(yù)算期時(shí)間特征不一樣能夠分為定時(shí)預(yù)算和滾動(dòng)預(yù)算；作業(yè)基礎(chǔ)預(yù)算等。⑴固定預(yù)算法：也可稱為靜態(tài)預(yù)算，是指預(yù)算編制“不考慮”資產(chǎn)、人數(shù)和發(fā)展及外部環(huán)境影響，而對相關(guān)收入和支出進(jìn)行測算方法。⑵彈性預(yù)算：稱為變動(dòng)預(yù)算，是指編制預(yù)算時(shí)依據(jù)資產(chǎn)、人員及相關(guān)業(yè)務(wù)改變而對相關(guān)收入和支出進(jìn)行測算方法。彈性預(yù)算法克服了固定預(yù)算法缺點(diǎn)，含有預(yù)算范圍寬、可比性強(qiáng)優(yōu)點(diǎn)。⑶增量預(yù)算：是指當(dāng)今預(yù)算在上一期基礎(chǔ)之上進(jìn)行貶值，它含有兩個(gè)顯著特征。首先，基金被分配給部門或組織單位，然后這些單位管理者再將基金分配到適當(dāng)活動(dòng)。⑷零基預(yù)算：是指不考慮以往會(huì)計(jì)期間所發(fā)生費(fèi)用項(xiàng)目或者費(fèi)用額，一切從零開始方法。每個(gè)月由各部門對其資金收支情況進(jìn)行預(yù)算，總會(huì)計(jì)師和總經(jīng)理確認(rèn)預(yù)算合理以后，財(cái)務(wù)部門將全企業(yè)預(yù)算進(jìn)行匯總，形成全企業(yè)月份資金使用總預(yù)算。資金管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第12頁⑸定時(shí)預(yù)算：是指在編制預(yù)算時(shí)以會(huì)計(jì)年度（如日歷年度）作為預(yù)算期一個(gè)預(yù)算編制方法。⑹滾動(dòng)預(yù)算：又稱連續(xù)預(yù)算或永續(xù)預(yù)算，是指在編制預(yù)算時(shí)將預(yù)算期與會(huì)計(jì)年度分離開，伴隨預(yù)算執(zhí)行不停延伸補(bǔ)充預(yù)算，使預(yù)算期永遠(yuǎn)保持12個(gè)月一個(gè)方法。因?yàn)樵跁r(shí)間上不受日歷年度限制，能夠依據(jù)前期預(yù)算執(zhí)行情況及時(shí)調(diào)整和修訂近期預(yù)算，有利于確保各項(xiàng)工作連續(xù)性和完整性，能夠充分發(fā)揮預(yù)算指導(dǎo)和控制作用。⑺作業(yè)基礎(chǔ)預(yù)算：作業(yè)基礎(chǔ)成本控制是符合當(dāng)代企業(yè)高風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營環(huán)境、靈活性用戶化生產(chǎn)、高度自動(dòng)化先進(jìn)制造環(huán)境一個(gè)新型成本控制方法，是以每個(gè)作業(yè)中心為起點(diǎn)和關(guān)鍵，以實(shí)際成本為基礎(chǔ)，依據(jù)成本動(dòng)因數(shù)量為每個(gè)作業(yè)中心某一會(huì)計(jì)期間設(shè)定成本控制標(biāo)準(zhǔn)總額。與實(shí)際成本之間差異又分為變動(dòng)差異與固定差異兩種。資金管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第13頁3.

新預(yù)算理論方法聯(lián)合基數(shù)法理論，即讓下級自己定一個(gè)能完成利潤基數(shù)，在這個(gè)基數(shù)基礎(chǔ)上按這個(gè)基數(shù)90％確認(rèn)為正式預(yù)算基數(shù)。超出預(yù)算基數(shù)利潤，全部歸下級作為獎(jiǎng)勵(lì)。在年底對年初預(yù)算數(shù)和年底實(shí)際完成數(shù)進(jìn)行比較,假如年初預(yù)算數(shù)小于年底實(shí)際完成數(shù)，要按差距95％對下級進(jìn)行罰款。聯(lián)合確定基數(shù)法模型一共有3個(gè)參數(shù):超額獎(jiǎng)勵(lì)系數(shù)P、少報(bào)受罰系數(shù)Q和代理人自報(bào)數(shù)權(quán)數(shù)W。三者之間必須滿足以下關(guān)系:P>Q>w*P。（五）預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)全方面預(yù)算管理按照“目標(biāo)倒逼、責(zé)任到位、閉環(huán)控制、偏差管理”思緒進(jìn)行。在詳細(xì)編制預(yù)算時(shí)應(yīng)遵照標(biāo)準(zhǔn)為：①一致性標(biāo)準(zhǔn)；②可控性標(biāo)準(zhǔn)；③可靠性標(biāo)準(zhǔn)；④科學(xué)創(chuàng)新標(biāo)準(zhǔn)。（六）業(yè)績評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)與指標(biāo)1.業(yè)績評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)①透明標(biāo)準(zhǔn)。②對等標(biāo)準(zhǔn)。③可行標(biāo)準(zhǔn)。2.業(yè)績評價(jià)指標(biāo)資金管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第14頁①財(cái)務(wù)指標(biāo)，慣用財(cái)務(wù)指標(biāo)包含收入指標(biāo)、利潤指標(biāo)、費(fèi)用指標(biāo)等。②客戶指標(biāo)，慣用客戶指標(biāo)包含客戶滿意度、市場擁有率等。③內(nèi)部管理指標(biāo)，慣用內(nèi)部管理指標(biāo)包含勞動(dòng)生產(chǎn)率、產(chǎn)品合格率、計(jì)劃執(zhí)行率等。④業(yè)務(wù)管理指標(biāo)，主要有采購成本指標(biāo)、倉儲(chǔ)成本指標(biāo)、銷售業(yè)績指標(biāo)、成本費(fèi)用控制指標(biāo)。⑤否決指標(biāo)，用于評價(jià)員工失誤給企業(yè)帶來意外損失，含有預(yù)防性特點(diǎn)，在考評標(biāo)準(zhǔn)中屬于扣分指標(biāo)。慣用否決指標(biāo)包含重大質(zhì)量事故、安全事故等。二、全方面預(yù)算中預(yù)測內(nèi)容及方法（一）可實(shí)現(xiàn)預(yù)測指標(biāo)（二）預(yù)測方法1.時(shí)間序列趨勢預(yù)測（主要采取選點(diǎn)法（兩點(diǎn)法）對銷售預(yù)測）⑴固定平均數(shù)法：按時(shí)間序列發(fā)展水平序時(shí)平均數(shù)，作為未來預(yù)測值。資金管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第15頁⑵平均增減量法：按時(shí)間序列逐期增減量平均數(shù)，作為未來預(yù)測值。⑶簡單最小平方直線法：按時(shí)間序列取中間點(diǎn)或是中間兩項(xiàng)為原點(diǎn)，使時(shí)間序列之和為零，再依據(jù)最小平方計(jì)算出直線方程系數(shù)為基礎(chǔ)，經(jīng)過直線方程計(jì)算未來預(yù)測值。⑷直線回歸法：預(yù)測銷售收入：Y=a+bX⑸曲線趨勢法：預(yù)測值Y=a+bX+cX2⑹對數(shù)曲線趨勢法：預(yù)測值㏑Y=㏑a+㏑bX⑺直線趨勢兩點(diǎn)法：從預(yù)測對象時(shí)間序列首尾兩端分別取五項(xiàng)或三項(xiàng)數(shù)值及對應(yīng)時(shí)間序列號(hào)，由遠(yuǎn)及近分別用1-5或1-3進(jìn)行加權(quán)，算出平均值，并以此為依據(jù)建立預(yù)測直線模型，進(jìn)行預(yù)測。計(jì)算公式：預(yù)測值（Y）=常量（a）+系數(shù)（b）*預(yù)測期（T）⑻對數(shù)直線趨勢兩點(diǎn)法：將展現(xiàn)指數(shù)曲線趨勢預(yù)測對象模型，變換成對數(shù)形式后簡化成直線趨勢進(jìn)行預(yù)測。計(jì)算公式：lg預(yù)測值（Y）=常量（A）+系數(shù)（B）*預(yù)測期（t）資金管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第16頁2.修正指數(shù)曲線預(yù)測（主要用于銷售數(shù)量、采購成本、銷售利潤等預(yù)測經(jīng)過局部總數(shù)百分比確定參數(shù)值，建立數(shù)學(xué)模型進(jìn)行預(yù)測。將預(yù)測期數(shù)據(jù)按時(shí)間序列平均分成三組。計(jì)算公式：預(yù)測值=參數(shù)K+參數(shù)a*參數(shù)b時(shí)間（t+1）次方3、龔珀茲曲線預(yù)測（主要用于新上市商品銷售數(shù)量、銷售利潤、銷售市場改變預(yù)測）計(jì)算公式：預(yù)測值（Y）=參數(shù)K*參數(shù)a參數(shù)b次方時(shí)間t次方；4.季節(jié)變動(dòng)預(yù)測（主要用于季節(jié)性商品預(yù)測，包含平均數(shù)法和連環(huán)百分比法）⑴直接平均法：搜集以往時(shí)間序列資料，對同期數(shù)據(jù)進(jìn)行平均，與以往平均值進(jìn)行對比，求出比率，或求出改變差據(jù)以進(jìn)行預(yù)測。⑵整年比率平均法：求出時(shí)間序列中各年每個(gè)月（季）實(shí)際值對整年平均值比率，再將各年同月（季）比率加以平均。⑶連環(huán)百分比法（帕森斯法）依據(jù)各月或各季時(shí)間序列資料，逐期計(jì)算連環(huán)比率，并依據(jù)同月（季）平均值計(jì)算，進(jìn)行預(yù)測。資金管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第17頁5.馬爾柯夫法（主要預(yù)測市場占有、銷售商品滯與暢）計(jì)算公式：上期原市場各單位占有概率數(shù)列*由各單位市場保留與轉(zhuǎn)向其它單位變動(dòng)概率數(shù)列。6.趨勢外推法（簡單移動(dòng)平均法、加權(quán)移動(dòng)平均法、指數(shù)平滑法、季節(jié)系數(shù)法）7.本量利分析法(主要預(yù)測利潤)

計(jì)算公式為P=Q*SP–Q*VC–FC。8.銷售百分比增加法預(yù)測利潤額=(下期預(yù)計(jì)銷售收入總額/上期實(shí)際銷售收入總額)*上期實(shí)際銷售利潤額9.利潤增加比率法預(yù)測利潤額=上期實(shí)際利潤總額*(1+利潤增加率)10.資金利潤比率法預(yù)測利潤額=資金利潤率*(上期實(shí)際資金總額+下期預(yù)計(jì)追加資金金額)資金管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第18頁三、在系統(tǒng)中利用、實(shí)例及數(shù)據(jù)起源全方面預(yù)算各種方法在系統(tǒng)中應(yīng)用、實(shí)例等可參見附錄二。四、資金管理子系統(tǒng)初始設(shè)置該模塊只是基礎(chǔ)資料準(zhǔn)備，相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入、修改、刪除和查詢。為以后單據(jù)處理和報(bào)表查詢統(tǒng)計(jì)部分提供原始資料。（一）部門信息（內(nèi)部單位設(shè)置）是指本企業(yè)相關(guān)管理部門，采購，銷售，生產(chǎn)，計(jì)劃，財(cái)務(wù)等職能單位。單位表名：YS_BM。（二）職員代碼指本軟件包括相關(guān)工作人員，包含：操作人員，各相關(guān)部門人員信息。數(shù)據(jù)表名：sys_user。（三）預(yù)算單位類別完成客商類別設(shè)置，對客商進(jìn)行設(shè)置類別，可對客戶按類別進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì)和查看，數(shù)據(jù)庫表名：ys_dwlb。（四）預(yù)算模板設(shè)置實(shí)現(xiàn)功效：錄入、刪除和修改預(yù)算模板資料。數(shù)據(jù)表名：ys_mb。資金管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第19頁（五）數(shù)據(jù)資料起源設(shè)置實(shí)現(xiàn)功效：錄入、改變預(yù)算數(shù)據(jù)資料起源。數(shù)據(jù)表名：ys_sjly。（六）預(yù)算參數(shù)設(shè)置實(shí)現(xiàn)功效：選擇和修改預(yù)算數(shù)據(jù)資料起源方法。數(shù)據(jù)表名：ys_cssz。（七）預(yù)算科目設(shè)置設(shè)置賬務(wù)科目、自定義預(yù)算科目。（八）預(yù)算編制、審批、執(zhí)行流程設(shè)置（九）預(yù)算取數(shù)公式設(shè)置：由總企業(yè)依據(jù)預(yù)算要求制訂。（十）預(yù)算勾稽關(guān)系設(shè)置：按預(yù)算科目模板進(jìn)行各預(yù)算科目之間或預(yù)算科目與預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行勾稽對比關(guān)系設(shè)置。（十一）預(yù)算單據(jù)（匯報(bào)）項(xiàng)目設(shè)置資金管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第20頁預(yù)算單據(jù)主要分為金額式和數(shù)量式兩種，數(shù)量式主要是為預(yù)算生產(chǎn)、銷售所用。單據(jù)項(xiàng)目按各預(yù)算內(nèi)容進(jìn)行設(shè)置。⑴采購預(yù)算⑵倉儲(chǔ)預(yù)算、⑶銷售預(yù)算⑶銷售預(yù)算⑷銷售成本預(yù)算⑸直接人工預(yù)算⑹直接材料預(yù)算⑺制造費(fèi)用預(yù)算⑻生產(chǎn)作業(yè)預(yù)算⑼產(chǎn)品成本預(yù)算⑽管理費(fèi)用預(yù)算⑾經(jīng)營費(fèi)用預(yù)算資金管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第21頁（十二）預(yù)算控制預(yù)警設(shè)置：是對超出預(yù)算支出進(jìn)行預(yù)警設(shè)置。（十三）核實(shí)期：完成系統(tǒng)核實(shí)期設(shè)置。實(shí)現(xiàn)功效：錄入、刪除和修改系統(tǒng)核實(shí)期。數(shù)據(jù)表名：sys_hsq。（十四）賬套連接設(shè)置主要是從其它系統(tǒng)中采集相關(guān)實(shí)際數(shù)據(jù)，主要有采購系統(tǒng)、倉儲(chǔ)系統(tǒng)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)、運(yùn)銷系統(tǒng)、人力資源系統(tǒng)等。（十五）導(dǎo)入導(dǎo)出依據(jù)需要將Excel等文件導(dǎo)入到本系統(tǒng)或?qū)⒈鞠到y(tǒng)所產(chǎn)生表格、數(shù)據(jù)導(dǎo)出成Excel文件及其它數(shù)據(jù)庫文件。資金管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第22頁五、資金數(shù)據(jù)編輯功效設(shè)計(jì)（一）預(yù)算銷售收入計(jì)算⑴預(yù)算銷售收入計(jì)算、重新計(jì)算、查詢、過濾。⑵預(yù)算銷售收入數(shù)據(jù)輸出：數(shù)據(jù)輸出分兩種形式，一個(gè)是輸出到打印機(jī)端口，方便用戶存檔，另一個(gè)是與數(shù)據(jù)庫直接進(jìn)行通迅，將數(shù)據(jù)保留在數(shù)據(jù)庫中。⑶計(jì)算格式（按礦設(shè)置）

（二）預(yù)算利潤錄入⑴預(yù)算利潤數(shù)據(jù)輸入分為：數(shù)據(jù)錄入、修改、審核、審批。⑵預(yù)算利潤數(shù)據(jù)輸出⑶錄入格式（按部門設(shè)置）（三）預(yù)算編制⑴預(yù)算編制數(shù)據(jù)輸入分為：數(shù)據(jù)錄入、修改、審核、審批、提交。⑵預(yù)算編制數(shù)據(jù)輸出⑶錄入格式（按部門設(shè)置）資金管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第23頁（四）預(yù)算編制調(diào)整⑴預(yù)算調(diào)整數(shù)據(jù)分為：錄入、修改、調(diào)整審核、調(diào)整審批、調(diào)整提交。⑵預(yù)算編制調(diào)整數(shù)據(jù)輸出。⑶錄入格式（按部門設(shè)置）六、資金控制處理功效設(shè)計(jì)（一）資金轉(zhuǎn)賬收入主要完成內(nèi)部單位之間資金轉(zhuǎn)賬收入制單、修改、審批、核銷、查看、查詢等功效，增加轉(zhuǎn)入單位預(yù)算收入，降低轉(zhuǎn)出單位預(yù)算收入。（二）資金支付主要完成資金支付使用制單、修改、審批、核銷、查看、查詢等功效。（三）資金轉(zhuǎn)賬主要完成內(nèi)部單位、部門這間資金轉(zhuǎn)賬制單、修改、審批、核銷、查看、查詢等功效。資金管理系統(tǒng)分析與設(shè)計(jì)第24頁（四）領(lǐng)導(dǎo)查詢領(lǐng)導(dǎo)查詢是依據(jù)資金支付對象按相關(guān)格式要求列示查詢資料。分為資金使用明細(xì)表（按部門）、資金使用明細(xì)表（按項(xiàng)目）、資金結(jié)余明細(xì)表（按部門）、資金結(jié)余明細(xì)表（按項(xiàng)目）、資金追加明細(xì)表（按部門）、資金追加明細(xì)表（按項(xiàng)目）等表格。五、資金輸出功效設(shè)計(jì)（一）預(yù)算查詢⑴預(yù)算項(xiàng)目查詢⑵預(yù)算指標(biāo)查詢（二）預(yù)算匯報(bào)⑴預(yù)算科目余額表依據(jù)紅衛(wèi)煤業(yè)企業(yè)實(shí)際需求，其科目是按