省局網(wǎng)上辦稅平臺

山東省國家稅務局

網(wǎng)上辦稅平臺

——增值稅、消費稅申報

第1頁提綱第一部分系統(tǒng)總體介紹第二部分《網(wǎng)上辦稅平臺--增值稅、消費稅申報》納稅人端功效介紹第2頁第一部分系統(tǒng)總體介紹省局統(tǒng)一模式、統(tǒng)一平臺、統(tǒng)一服務、統(tǒng)一支持；B/S三層架構，瀏覽器訪問方式；納稅人端表內及表間關系嚴格依照國家稅務總局填表說明開發(fā)，盡可能地降低用戶填寫量；

4.稅務局內網(wǎng)與征管系統(tǒng)操作模式統(tǒng)一；5.企業(yè)基礎信息均來自CTAIS，確保內外網(wǎng)數(shù)據(jù)統(tǒng)一；6.系統(tǒng)拓展性好，系統(tǒng)升級無須用戶做任何操作即可使用最新版本。平臺架構優(yōu)勢第3頁第一部分系統(tǒng)總體介紹申報系統(tǒng)拓樸圖公網(wǎng)納稅人登錄訪問填寫報表數(shù)據(jù)上傳查詢反饋稅局外網(wǎng)外網(wǎng)WEB機群稅局內網(wǎng)稅局內部登錄訪問數(shù)據(jù)審核導入征管公布通知通告內網(wǎng)WEB機群第4頁010203TextClicktoaddTextClicktoaddTextClicktoaddTextClicktoaddTextClicktoaddText第一部分系統(tǒng)總體介紹1外網(wǎng)申報3進入一窗式比對系統(tǒng)4將申報數(shù)據(jù)寫入征管系統(tǒng)2進入局端審核5與稅庫銀系統(tǒng)交互，劃款第5頁提綱第一部分系統(tǒng)總體介紹第二部分《網(wǎng)上辦稅平臺--增值稅、消費稅申報》納稅人端功效介紹第6頁納稅人端系統(tǒng)功效介紹登錄系統(tǒng)查看基本信息填寫申報表確認申報反饋信息、查詢申報狀態(tài)打印報表將報表導出，生成EXCEL文件歷史數(shù)據(jù)查詢第7頁登錄山東省國家稅務局門戶網(wǎng)站左側—網(wǎng)上辦稅大廳—“全省統(tǒng)一網(wǎng)上申報平臺”Year1、系統(tǒng)登錄/主要第8頁Year1、系統(tǒng)登錄主要點擊此處登錄第9頁第10頁輸入網(wǎng)址直接登錄方法新聯(lián)通（原網(wǎng)通）用戶請訪問：8:8080/電信用戶請訪問：41:8080/納稅人登錄地址第11頁納稅人端系統(tǒng)功效介紹輸入納稅人識別號、密碼，點擊登錄按鈕。370112863060000第12頁1.2注冊碼與密碼注意

凡有企業(yè)所得稅申報用戶，已經(jīng)有登錄山東省國家稅務局網(wǎng)上辦稅平臺注冊碼，且已設置了登錄密碼，請用戶仍按原登錄密碼登錄省局網(wǎng)上辦稅平臺即可。新用戶如僅有增值稅、消費稅，無企業(yè)所得稅用戶，第一次登陸本系統(tǒng)，初始密碼為繳稅賬號后六位。第13頁1.1首頁功效分區(qū)介紹申報狀態(tài)查詢結果在此顯示工作區(qū)

全屏權限管理切換點擊加號，即可看到全部待申報申報表幫助

信息關閉當前工作區(qū)第14頁1.3查看通知通告信息第15頁Descriptionofthecontents2、報表填寫申報表列表第16頁2.1、報表類型

依據(jù)國家稅務總局及山東省國家稅務局增值稅申報時相關要求，需首先申報財務報表，財務報表申報成功后，才能夠進行增值稅申報表申報。財務報表申報類型由本系統(tǒng)從國稅征管中提取，用戶在申報期內登錄本系統(tǒng)后即可使用。注意增值稅申報包含：財務報表、普通納稅人增值稅申報表、

消費稅申報包含：煙類、酒類、小汽車、成品油、其它，共五大類。第17頁2.1、報表類型增值稅普通納稅人申報增值稅申報包含：財務報表、普通納稅人增值稅申報表、消費稅申報包含：煙類、酒類、小汽車、成品油類、其它類，共五大類。不一樣類型不一樣報表第18頁2.3.2財務報表填報依據(jù)國家稅務總局及山東省國家稅務局對財務報表申報要求及相關要求，增值稅、企業(yè)所得稅企業(yè)均需首先申報財務報表（兩個稅種都有企業(yè)申報一次即可）。財務報表申報類型包含版、兩種。財務報表申報類型由企業(yè)稅收管理員在國稅征管中核定，省局網(wǎng)上辦稅平臺在申報期開始前從征管中獲取，提供給用戶填報。申報表中數(shù)據(jù)項均由用戶據(jù)實填寫。第19頁報表填寫次序注意：紅色邊框表為必須填寫。附表三附表一固定資產進項稅額抵扣情況表增值稅補充申報表成品油購銷存情況明細表

運輸發(fā)票

附表二主表附表四

第20頁2.3報表填寫設計說明深色為不可修改項，數(shù)據(jù)起源為自動計算或從附表中提取或從CTAIS中提取，如13欄。淺色為用戶手工填寫項。第21頁2.3.1增值稅申報表填報附表三第22頁ThemeGalleryisaDesignDigitalContent&ContentsmalldevelopedbyGuildDesignInc.

淺青綠色為可填寫項。2.3.2增值稅申報表填報

銷售稅額自動計算，允許修改，在1元以內允許保留，1至10元提醒可保留，超出10元不準予保留。

第5、6列未開具發(fā)票銷售額為負時進入異常審核。

進項銷項錄入?yún)R總數(shù)即可。第23頁增值稅附表一表內校驗關系1、增值稅填表說明中已明確要求。2、銷售額填寫后，稅額為系統(tǒng)自動計算，可修改。3、銷項稅額可在10元以內調整，小于10元可保留，大于10元提醒不可保留。4、未開具發(fā)票為負時，系統(tǒng)提醒用戶是否正確，發(fā)送到內網(wǎng)需主管稅務人員審核。5、保留時判斷：當銷售額不為0時，則發(fā)票份數(shù)>0（強制，不可保留）。第24頁納稅人端系統(tǒng)功效介紹

固定資產進項稅額抵扣情況表“專用票”≤《附表二》第1欄中“稅額”數(shù)“海關..繳款書”≤《附表二》第5欄中“稅額”數(shù)累計欄從CTAIS中獲取，輸入當期數(shù)后自動累加。第25頁納稅人端系統(tǒng)功效介紹第8欄等于進入防偽稅控兩類+運輸發(fā)票模塊中錄入四類。第26頁1、正式普通納稅人填寫數(shù)據(jù)欄為24、35等，第1、2欄自動計算；第13欄進項稅額轉出項為自動計算生成，若出現(xiàn)負數(shù)時，須經(jīng)主管稅務人員審核無誤后方可票表比對、寫入ctais2.0系統(tǒng)。2、輔導期納稅人申報填寫方法：允許抵扣錄入到附表二第25欄；不允許抵扣錄入到附表二第26欄。出輔導期當月：前期已認證但還未抵扣進項稅額，錄入到附表二第25欄，本期認證相符錄入到附表二第35欄。3、外貿企業(yè)進項稅額抵扣證實第11欄稅額＞0時，進入異常待審核數(shù)據(jù)須經(jīng)主管稅務人員審核無誤后方可票表比對、寫入ctais2.0系統(tǒng)4、

海關進口增值稅專用繳款書（稅額÷金額）≤17%≥13%

農產品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票份數(shù)≤“起初結存+本期領用”，稅額=金額×13%±1凡不在此范圍內均提醒用戶確認。可保留。重點說明第27頁納稅人端系統(tǒng)功效介紹大多數(shù)欄次為不可操作項，數(shù)據(jù)來源于CTAIS或附表一、附表二。

增值稅申報表主表自動計算，=本年度填補金額累計數(shù)＋結轉以后年度填補額（第一年）

第15行起源于出口退稅系統(tǒng)，不相等時提醒信息，可保留。第28頁增值稅普通納稅人申報表主表分三種情況：（1）普通貨物及勞務銷售數(shù)據(jù)從附表中取出賦予對應欄次（2）即征即退類納稅人數(shù)據(jù)從附表中取出賦予對應欄次（由稅務機關在局端設置）（3）即有普通貨物及勞務銷售又有即征即退多欄均放開允許填寫（由稅務機關在局端設置）。第29頁納稅人端系統(tǒng)功效介紹

增值稅補充申報表（每次保留都會有提醒，點擊“確定”跳過即可。）（1+2+3）=（《主表》“本月數(shù)”1+5+11+21）第5行等于《資產負債表》第4欄“期末數(shù)”與主表、資產負債表、附表二存在表間關系，在保留時校驗。第30頁納稅人端系統(tǒng)功效介紹第31頁納稅人端系統(tǒng)功效介紹

運輸發(fā)票(1、匯總錄入2、開票日期錄入運輸發(fā)票日期最早那張)點擊增加按鈕進入錄入界面。第32頁納稅人端系統(tǒng)功效介紹成品油購銷存情況明細表經(jīng)過增加按鈕增加行，填寫不一樣油品型號統(tǒng)計。第33頁2.3.1表中按鈕功效介紹（1）保留按鈕

用戶填寫完報表查對無誤后，點擊表格下面“保留”按鈕，系統(tǒng)自動對表內關系進行審核，經(jīng)過審核提醒成功，以下所表示：第34頁納稅人端系統(tǒng)功效介紹2.4申報上傳1、系統(tǒng)首先確認報表填寫完整性2、執(zhí)行表間邏輯校驗關系第35頁納稅人端系統(tǒng)功效介紹2.4申報上傳

凡經(jīng)過數(shù)據(jù)審核，系統(tǒng)提醒如上圖，用戶可點擊“確認申報”實現(xiàn)數(shù)據(jù)自動上傳。上傳成功后，報表不可再修改，保留按鈕不再顯示。第36頁普通納稅人增值稅申報—申報數(shù)據(jù)退回2.5增值稅退回申請

普通納稅人申報數(shù)據(jù)處于“申報信息已發(fā)送到一窗式比對系統(tǒng)，請執(zhí)行遠程抄報！

”狀態(tài)時，發(fā)覺填報數(shù)據(jù)有誤，能夠發(fā)起退回申請，退回申請發(fā)起后，系統(tǒng)自動將此申請信息傳遞到國稅局內網(wǎng)稅收管理員申報數(shù)據(jù)處理模塊下企業(yè)退回申請審核模塊中，稅收管理員審核經(jīng)過，外網(wǎng)中此納稅人申報數(shù)據(jù)即處于退回狀態(tài)，用戶可重新填報。第37頁納稅人端系統(tǒng)功效介紹3、查詢反饋

完成“確認申報”后企業(yè)，必須要進行查詢反饋，只有顯示“申報成功”才說明數(shù)據(jù)已經(jīng)正確地寫入到國稅征管系統(tǒng)中。怎樣進行信息反饋呢？第38頁納稅人端系統(tǒng)功效介紹3、查詢反饋信息反饋方法：納稅人將數(shù)據(jù)提交后，數(shù)據(jù)即傳到了稅務局端。稅務局端管理人員登錄局端管理系統(tǒng)后即可看到，并進行審核，局端操作了審核經(jīng)過或者有不符合要求退回申報數(shù)據(jù)在操作后，納稅人端馬上得到對應反饋信息，納稅人再次登錄本系統(tǒng)后，在首頁申報狀態(tài)欄即可看到。

第39頁1.1首頁功效分區(qū)介紹申報狀態(tài)查詢結果在此顯示第40頁納稅人端系統(tǒng)功效介紹（1）、未申報3、查詢反饋

納稅人端可得到申報狀態(tài)有以下幾類：第41頁納稅人端系統(tǒng)功效介紹3、查詢反饋

納稅人端可查詢到申報狀態(tài)：（2）、待審核數(shù)據(jù)提交成功，等候主管稅務人員審核第42頁納稅人端系統(tǒng)功效介紹3、查詢反饋

納稅人端可查詢到申報狀態(tài)：（3）、待比對申報信息提醒為：審核經(jīng)過后狀態(tài)如：此時用戶可去比對如需點擊增值稅退回申請如點擊增值稅退回申請第43頁納稅人端系統(tǒng)功效介紹3、查詢反饋

納稅人端可查詢到申報狀態(tài)：（4）、等候寫入征管第44頁納稅人端系統(tǒng)功效介紹3、查詢反饋

納稅人端可查詢到申報狀態(tài)：（5）、審核不經(jīng)過，被退回當用戶查詢到審核不通過提醒后，需依據(jù)附注原因進行修改報表重新上報。第45頁納稅人端系統(tǒng)功效介紹3、查詢反饋（6）、申報失敗

納稅人端可查詢到申報狀態(tài)：增值稅申報失敗原因：一窗式比對有不符寫入征管系統(tǒng)失敗第46頁納稅人端系統(tǒng)功效介紹3、查詢反饋（7）、申報成功

第47頁納稅人端系統(tǒng)功效介紹3、查詢反饋

納稅人端可查詢到申報狀態(tài)：

增值稅申報信息已成功寫入征管系統(tǒng)，應征信息發(fā)往稅庫銀，劃款成功、失敗信息均發(fā)送到納稅人。（8）、劃款狀態(tài)查詢第48頁表中按鈕功效介紹

用戶可將填寫完成報表打印出來。提議用戶在申報成功后再打印，以確保打印報表與上傳到稅務局端報表數(shù)據(jù)完全保持一致。（2）打印按鈕第49頁納稅人端系統(tǒng)功效介紹4、打印

納稅人完成申報后，報表處于不可修改狀態(tài)，保留按鈕不再顯示。用戶僅可打印。打印時碰到這種提醒怎么辦？

如有以上提醒在IE瀏覽器“工具”菜單下“Internet選項”—“安全”頁簽下“自定義級別”，彈出安全設置對話框，以下列圖所表示：

第50頁表中按鈕功效介紹Inc.addextClicktoaddText打印時可進行縮放