商業(yè)銀行資本規(guī)劃與資本管理課件

商業(yè)銀行

資本管理與資本規(guī)劃商業(yè)銀行

資本管理與資本規(guī)劃1主要內(nèi)容資本分類(lèi)及相互關(guān)系2國(guó)內(nèi)銀行案例介紹4資本規(guī)劃與資本配置33近年國(guó)際、國(guó)內(nèi)資本監(jiān)管動(dòng)態(tài)31

RAROC與銀行的績(jī)效考核351主要內(nèi)容資本分類(lèi)及相互關(guān)系2國(guó)內(nèi)銀行案例介紹2金融危機(jī)是推動(dòng)國(guó)際金融監(jiān)管制度改進(jìn)的最主要?jiǎng)右驅(qū)ι虡I(yè)銀行經(jīng)營(yíng)理念、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、發(fā)展模式及管理方法起到了重要的指導(dǎo)作用資本充足率要求的建立資本充足率要求的強(qiáng)化資本充足率要求的改進(jìn)BASELⅠ1988年BASELⅡ2004年BASELⅢ2010年2008年金融危機(jī)雷曼兄弟等倒閉1995年巴林銀行倒閉1974年德國(guó)赫爾斯塔特銀行和紐約富蘭克林國(guó)民銀行倒閉第一部分近年國(guó)際、國(guó)內(nèi)資本監(jiān)管動(dòng)態(tài)2金融危機(jī)是推動(dòng)國(guó)際金融監(jiān)管制度改進(jìn)的最主要?jiǎng)右驅(qū)ι?BASELⅠBASELⅡBASELⅢ國(guó)際資本監(jiān)管規(guī)則經(jīng)歷了不斷完善不斷增強(qiáng)的過(guò)程

定義銀行資本：核心資本、附屬資本

規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重：0%、20%、50%、100%

表外納入監(jiān)管：設(shè)計(jì)轉(zhuǎn)換系數(shù)

設(shè)定達(dá)標(biāo)目標(biāo)：不低于8%

建立三大支柱：最低資本充足率、外部監(jiān)管、市場(chǎng)約束

引入內(nèi)部評(píng)級(jí)：初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)、高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)

納入操作風(fēng)險(xiǎn)：涵蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)

改革監(jiān)管治理架構(gòu)構(gòu)建宏觀審慎監(jiān)管提高資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)

引入杠桿率和流動(dòng)性監(jiān)管第一部分近年國(guó)際、國(guó)內(nèi)資本監(jiān)管動(dòng)態(tài)3BASELⅠBASELⅡBASELⅢ國(guó)際資本監(jiān)管規(guī)則巴塞爾資本協(xié)議的演進(jìn)歷程1988年7月1992年年底1999年6月2000年2001年1月2001年4月2002年10月2003年4~6月2003年10~12月2006年年底2009年年底2010年4月2010年12月BaselⅠ正式實(shí)施實(shí)施的最后期限BaselⅡ第一次征詢(xún)意見(jiàn)稿第一次定量影響分析BaselⅡ第二次征詢(xún)意見(jiàn)稿第二次定量影響分析第三次定量影響分析BaselⅡ第三次征詢(xún)意見(jiàn)稿BaselⅡ正式出臺(tái)并開(kāi)始實(shí)施實(shí)施的最后期限BaselⅢ

初稿出臺(tái)定量分析BaselⅢ

最終定稿

事件與時(shí)間表巴塞爾資本協(xié)議的演進(jìn)歷程1988年7月BaselⅠ第一部分近年國(guó)際、國(guó)內(nèi)資本監(jiān)管動(dòng)態(tài)5軟約束硬約束國(guó)際接軌06年，銀監(jiān)會(huì)對(duì)《辦法》進(jìn)行修訂94年，央行開(kāi)始提出對(duì)CAR進(jìn)行管理03年以前，資本監(jiān)管相對(duì)較松04年，銀監(jiān)會(huì)發(fā)布《資本充足率管理辦法》03年，銀監(jiān)會(huì)成立ClicktoaddTitleClicktoaddTitle發(fā)展軌跡第一階段第二階段第三階段09年，提高CAR標(biāo)準(zhǔn)（大銀行11.5%，中小銀行10%）11年，推動(dòng)中國(guó)“巴塞爾Ⅲ”的全面實(shí)施95年，商業(yè)銀行法確定CAR不得低于8%國(guó)內(nèi)資本監(jiān)管制度也進(jìn)行了重大調(diào)整12年，推出新《商業(yè)銀行資本管理辦法》13年，全實(shí)施第一部分近年國(guó)際、國(guó)內(nèi)資本監(jiān)管動(dòng)態(tài)5軟約束硬約束國(guó)際接軌6中國(guó)最新銀行監(jiān)管制度2011年4月，銀監(jiān)會(huì)正式公布《關(guān)于中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》（也稱(chēng)中國(guó)版“巴Ⅲ”），構(gòu)建了“資本充足率、杠桿率、貸款撥備率、流動(dòng)性比例”為核心的新型監(jiān)管體系，明確了各類(lèi)指標(biāo)的達(dá)標(biāo)期限要求。2012年6月，銀監(jiān)會(huì)正式發(fā)布《商業(yè)銀行資本管理辦法》，在“資本充足率”的基礎(chǔ)上，對(duì)銀行資本管理提出更為全面的管理要求。第一部分近年國(guó)際、國(guó)內(nèi)資本監(jiān)管動(dòng)態(tài)6中國(guó)最新銀行監(jiān)管制度2011年4月，銀監(jiān)會(huì)正式公布《關(guān)于7

《指導(dǎo)意見(jiàn)》確立了中國(guó)銀行業(yè)審慎監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的四大指標(biāo)全面借鑒巴Ⅱ和巴Ⅲ的內(nèi)容；提高資本充足率達(dá)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)施差異化管理以杠桿率監(jiān)管作為對(duì)資本充足率監(jiān)管的有效補(bǔ)充不做風(fēng)險(xiǎn)處理的資本充足指標(biāo)在原有流動(dòng)性監(jiān)管體系上增加流動(dòng)性覆蓋率（LCR）和凈穩(wěn)定資金比率（NSFR）兩個(gè)指標(biāo)建立貸款撥備率和撥備覆蓋率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)原則上按兩者孰高的方法確定監(jiān)管要求資本充足率杠桿率流動(dòng)性比例貸款損失準(zhǔn)備資本充足率（2012年）、杠桿率（2011年）目前已分別出臺(tái)了管理辦法，流動(dòng)性以及貸款損失準(zhǔn)備的監(jiān)管辦法也在醞釀中?？傮w而言，國(guó)內(nèi)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)高于國(guó)際，其中我行貸款損失準(zhǔn)備目前尚未達(dá)標(biāo)第一部分近年國(guó)際、國(guó)內(nèi)資本監(jiān)管動(dòng)態(tài)7《指導(dǎo)意見(jiàn)》確立了中國(guó)銀行業(yè)審慎監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的四大指標(biāo)全面借8《商業(yè)銀行資本管理辦法》的總體布局《新辦法》正文包括十章180條，23000字：側(cè)重資本的全面管理，包括公司治理、第一支柱的定性要求、第二支柱的內(nèi)部資本充足評(píng)估管理和監(jiān)督檢查、第三支柱信息披露等內(nèi)容，以原則性規(guī)定為主。（整合了近幾年監(jiān)管部門(mén)為開(kāi)展新資本協(xié)議工作陸續(xù)公布的13個(gè)監(jiān)管指引）17個(gè)附件：側(cè)重資本充足率的計(jì)算。包括第一支柱的定量要求、計(jì)算規(guī)則、公式等內(nèi)容大部分納入了附件。《老辦法》正文包括五章，共5400字。5個(gè)附件。2011年1月啟動(dòng)修訂；2011年5月啟動(dòng)定量測(cè)算；多次召集討論；確定2013年實(shí)施。第一部分近年國(guó)際、國(guó)內(nèi)資本監(jiān)管動(dòng)態(tài)8《商業(yè)銀行資本管理辦法》的總體布局《新辦法》2011年1月9資本管理辦法的發(fā)布是中國(guó)資本監(jiān)管技術(shù)的跨越式發(fā)展與原辦法相比，新辦法體現(xiàn)為五大變化、四類(lèi)關(guān)注。2013年1月1日起實(shí)施治理架構(gòu)第二支柱要求外部監(jiān)管信息披露資本充足率指標(biāo)體系資本定義風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重體系風(fēng)險(xiǎn)覆蓋范圍風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)五大變化四類(lèi)關(guān)注第一部分近年國(guó)際、國(guó)內(nèi)資本監(jiān)管動(dòng)態(tài)9資本管理辦法的發(fā)布是中國(guó)資本監(jiān)管技術(shù)的跨越式發(fā)展與原辦法相第一部分近年國(guó)際、國(guó)內(nèi)資本監(jiān)管動(dòng)態(tài)10共性要求一提高資本充足率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)

設(shè)定三個(gè)最低資本充足率要求，即核心一級(jí)資本充足率、一級(jí)資本充足率和資本充足率；新增留存超額資本、逆周期超額資本、系統(tǒng)重要性銀行的附加資本要求監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)比較第三版巴塞爾協(xié)議國(guó)內(nèi)新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)核心一級(jí)資本一級(jí)資本總資本核心一級(jí)資本一級(jí)資本總資本最低要求（1）4.5%6%8%5%6%8%留存超額資本（2）2.5%2.5（1）+（2）7%8.5%10.5%7.5%8.5%10.5%逆周期超額資本0-2.5%0-2.5%SIB附加資本1%-3.5%分檔1%過(guò)渡期2013年初-2018年底2013年-2018年底第一部分近年國(guó)際、國(guó)內(nèi)資本監(jiān)管動(dòng)態(tài)10共性要求一提高資本第一部分近年國(guó)際、國(guó)內(nèi)資本監(jiān)管動(dòng)態(tài)11共性要求二引入杠桿率監(jiān)管杠桿率是資本充足率的補(bǔ)充，其是指一級(jí)資本占總資產(chǎn)的比例。國(guó)際、國(guó)內(nèi)監(jiān)管比較監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)過(guò)渡期安排第三版巴塞爾協(xié)議3%2011年初開(kāi)始監(jiān)控2013年初-2017年初雙軌運(yùn)行2018年納入第一支柱國(guó)內(nèi)新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)4%2012年開(kāi)始實(shí)施2013年底系統(tǒng)重要性銀行達(dá)標(biāo)2016年底非系統(tǒng)重要性銀行達(dá)標(biāo)國(guó)際、國(guó)內(nèi)監(jiān)管改革還包括引入貸款撥備率、建立流動(dòng)性監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)第一部分近年國(guó)際、國(guó)內(nèi)資本監(jiān)管動(dòng)態(tài)11共性要求二引入杠桿12

短期影響中長(zhǎng)期影響新監(jiān)管規(guī)則對(duì)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的影響短期影響中長(zhǎng)期影響資本定義趨嚴(yán)導(dǎo)致資本充足率下降貸款撥備率對(duì)銀行利潤(rùn)消耗加大融資壓力加大資本補(bǔ)充難度提高資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張受限監(jiān)管要求提高、利率市場(chǎng)化、金融脫媒背景下，中國(guó)商業(yè)銀行規(guī)模快速擴(kuò)張的粗放經(jīng)營(yíng)模式已到盡頭！必須加強(qiáng)資本管理，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)模式的轉(zhuǎn)型！第一部分近年國(guó)際、國(guó)內(nèi)資本監(jiān)管動(dòng)態(tài)12短期影響中長(zhǎng)期影響新監(jiān)管規(guī)則對(duì)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的影響短16家主要商業(yè)銀行2012-2016年資本缺口測(cè)算匯總表

總資本一級(jí)資本風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)稅后利潤(rùn)2011年底大型銀行39508297973315636647股份制銀行1220791641178421913

假設(shè)條件（貸款增速15%)利潤(rùn)增速15%利潤(rùn)增速20%分紅率30%分紅率35%分紅率30%分紅率35%5年內(nèi)部利潤(rùn)留存（億元）大型銀行36075334984154838580股份制銀行10384964311960111052016年底資本充足率（%）大型銀行11.14%10.75%11.96%11.52%股份制銀行9.36%9.05%10.02%9.66%2016年底一級(jí)資本充足率（%）大型銀行9.88%9.49%10.70%10.25%股份制銀行8.25%7.93%8.91%8.55%5年年均總資本缺口（億元）大型銀行10391264559819股份制銀行5406892433965年年均一級(jí)資本缺口（億元）大型銀行50573135285股份制銀：資本缺口考慮內(nèi)部利潤(rùn)留存后，資本充足率仍未達(dá)標(biāo)的單家銀行資本缺口之和。第一部分近年國(guó)際、國(guó)內(nèi)資本監(jiān)管動(dòng)態(tài)1316家主要商業(yè)銀行2012-2016年資本缺口測(cè)算匯總表總14對(duì)策1對(duì)策2對(duì)策3

采取多種措施確保資本充足率達(dá)標(biāo)

構(gòu)建經(jīng)濟(jì)資本管理體系

推進(jìn)價(jià)值管理為核心的經(jīng)營(yíng)發(fā)展方式對(duì)策…………推動(dòng)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型實(shí)現(xiàn)市值增長(zhǎng)提升股東價(jià)值面對(duì)監(jiān)管約束趨緊，銀行必須在做好監(jiān)管資本管理的同時(shí)，立足高遠(yuǎn)，努力向先進(jìn)的經(jīng)濟(jì)資本管理跨越。新監(jiān)管環(huán)境下銀行的管理策略14對(duì)策1對(duì)策2對(duì)策3采取多種措施確保資本充足率達(dá)標(biāo)15新監(jiān)管環(huán)境下銀行的管理策略?xún)?yōu)化費(fèi)用管理完善內(nèi)源融資優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)降低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重分子策略分母策略利用外源融資降低信貸成本提升NIM提高非息占比配股增發(fā)定向募股可轉(zhuǎn)債、次級(jí)債其他債務(wù)性資本工具表內(nèi)外協(xié)調(diào)發(fā)展優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整客戶(hù)結(jié)構(gòu)增加風(fēng)險(xiǎn)緩釋策略一15新監(jiān)管環(huán)境下銀行的管理策略?xún)?yōu)化費(fèi)用管理完善內(nèi)源融資優(yōu)化資16以資本管理為核心資本規(guī)劃資本預(yù)算資本配置資本考核以?xún)r(jià)值管理為導(dǎo)向外延增長(zhǎng)與內(nèi)涵發(fā)展相結(jié)合當(dāng)期利潤(rùn)與長(zhǎng)期盈利相結(jié)合收益、風(fēng)險(xiǎn)、資本、市值相結(jié)合優(yōu)化完善經(jīng)營(yíng)發(fā)展模式策略二新監(jiān)管環(huán)境下銀行的管理策略16以資本管理為核心以?xún)r(jià)值管理為導(dǎo)向優(yōu)化完善經(jīng)營(yíng)發(fā)展模式策17

產(chǎn)品創(chuàng)新

管理創(chuàng)新

技術(shù)創(chuàng)新金融創(chuàng)新

建立與業(yè)務(wù)發(fā)展相協(xié)調(diào)的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略

建立相對(duì)集中的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系

建立面向未來(lái)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系風(fēng)險(xiǎn)管理策略三新監(jiān)管環(huán)境下銀行的管理策略17產(chǎn)品創(chuàng)新金融創(chuàng)新建立與業(yè)務(wù)發(fā)展相協(xié)調(diào)的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略風(fēng)18主要內(nèi)容

資本分類(lèi)及相互關(guān)系2國(guó)內(nèi)銀行案例介紹4資本規(guī)劃與資本配置33近年國(guó)際、國(guó)內(nèi)資本監(jiān)管動(dòng)態(tài)31

RAROC與銀行的績(jī)效考核3518主要內(nèi)容資本分類(lèi)及相互關(guān)系2國(guó)內(nèi)銀行案例介19第二部分資本分類(lèi)及相互關(guān)系依據(jù)一定的會(huì)計(jì)方法和規(guī)則，在商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表上反映出來(lái)的資本——資本的財(cái)務(wù)視角監(jiān)管機(jī)構(gòu)根據(jù)當(dāng)?shù)厍闆r規(guī)定的銀行必須執(zhí)行的強(qiáng)制性資本標(biāo)準(zhǔn)——資本的監(jiān)管視角商業(yè)銀行管理層內(nèi)部評(píng)估的、在一定置信水平下用來(lái)緩沖資產(chǎn)或業(yè)務(wù)非預(yù)期損失的資本——資本的風(fēng)險(xiǎn)視角資本的分類(lèi)

賬面資本

監(jiān)管資本

經(jīng)濟(jì)資本關(guān)于銀行資本的三種視角19第二部分資本分類(lèi)及相互關(guān)系依據(jù)一定的會(huì)計(jì)方法和規(guī)20經(jīng)濟(jì)資本的內(nèi)涵

銀行經(jīng)營(yíng)面臨的風(fēng)險(xiǎn)損失可分為三類(lèi)：預(yù)期損失、非預(yù)期損失和異常損失經(jīng)濟(jì)資本=信用風(fēng)險(xiǎn)資本+市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本+操作風(fēng)險(xiǎn)資本+其他風(fēng)險(xiǎn)資本

預(yù)期損失是預(yù)計(jì)的平均損失，由準(zhǔn)備金所覆蓋，計(jì)入經(jīng)營(yíng)成本；異常損失發(fā)生概率較低，但損失巨大；而非預(yù)期損失介于預(yù)期損失和極端損失之間，由銀行經(jīng)濟(jì)資本所覆蓋。第二部分資本分類(lèi)及相互關(guān)系20經(jīng)濟(jì)資本的內(nèi)涵預(yù)期損失是預(yù)計(jì)的平均損失，由準(zhǔn)備金所覆蓋21經(jīng)濟(jì)資本是賬面資本和監(jiān)管資本的重要參考

賬面資本的數(shù)量應(yīng)當(dāng)大于等于經(jīng)濟(jì)資本數(shù)量

監(jiān)管資本逐漸向經(jīng)濟(jì)資本靠攏經(jīng)濟(jì)資本數(shù)量的生成以銀行內(nèi)在的風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)，既不是由投資者實(shí)際出資數(shù)量所決定，也不是由監(jiān)管機(jī)構(gòu)“一刀切”的方法計(jì)量，所以，內(nèi)生的經(jīng)濟(jì)資本是賬面資本和監(jiān)管資本的重要參考。從未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)上看，經(jīng)濟(jì)資本與監(jiān)管資本的主流趨勢(shì)是收斂和一體化，原因在于監(jiān)管機(jī)構(gòu)已經(jīng)開(kāi)始以經(jīng)濟(jì)資本為方向調(diào)整監(jiān)管資本的計(jì)量方法，將商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本系統(tǒng)的建設(shè)作為合規(guī)監(jiān)管的一個(gè)重要組成部分。銀行為了保持穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)，必須保證自身所擁有的可以用于沖銷(xiāo)實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)損失的賬面資本大于或等于所計(jì)量的經(jīng)濟(jì)資本。三種資本之間的關(guān)系第二部分資本分類(lèi)及相互關(guān)系21經(jīng)濟(jì)資本是賬面資本和監(jiān)管資本的重要參考賬面資本的數(shù)量應(yīng)賬面資本、監(jiān)管資本與經(jīng)濟(jì)資本可能的排列120A-賬面資本R-監(jiān)管資本E-經(jīng)濟(jì)資本ARE資本水平AREAREAREAREARE第二部分資本分類(lèi)及相互關(guān)系賬面資本、監(jiān)管資本與經(jīng)濟(jì)資本可能的排列120A-賬面資本R-

賬面資本、監(jiān)管資本與經(jīng)濟(jì)資本的關(guān)系4、5、6三種組合不成立（監(jiān)管不允許）1、2、3三種組合是法規(guī)允許的，但未必是最經(jīng)濟(jì)的組合2、3要考慮如何在不違背監(jiān)管規(guī)定的前提下，對(duì)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)資本實(shí)施更有效配置。組合1要考慮增加資本金。但需要股東理解為何在滿(mǎn)足資本充足率監(jiān)管的前提下，還要增加資本金？資本是否浪費(fèi)？（一）（二）（三）（四）*賬面資本、監(jiān)管資本與經(jīng)濟(jì)資本既有聯(lián)系又有區(qū)別，需要分層面在三者間進(jìn)行協(xié)調(diào)管理。第二部分資本分類(lèi)及相互關(guān)系賬面資本、4、5、6三種組合不成立（監(jiān)管不允許）1、2、324股東價(jià)值最大化轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)增長(zhǎng)模式樹(shù)立科學(xué)發(fā)展觀念，避免過(guò)度依賴(lài)增量擴(kuò)張，忽視存量的優(yōu)化調(diào)整。通過(guò)經(jīng)濟(jì)資本管理，實(shí)現(xiàn)資本資源的有效利用和科學(xué)的績(jī)效評(píng)價(jià)。引入資本約束機(jī)制資本決定了商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)規(guī)模的擴(kuò)張能力、風(fēng)險(xiǎn)抵御能力和市場(chǎng)生存能力，經(jīng)濟(jì)資本管理是實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和收益雙重約束的核心手段推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理能力提高經(jīng)濟(jì)資本管理是搭建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要組成部分，對(duì)提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平有重要的推動(dòng)作用。協(xié)調(diào)短期與長(zhǎng)期發(fā)展需要盲目規(guī)模擴(kuò)張雖然實(shí)現(xiàn)了當(dāng)期利潤(rùn)的快速增長(zhǎng)，但為未來(lái)經(jīng)營(yíng)埋下隱患。經(jīng)濟(jì)資本的引入，要求銀行合理把握規(guī)模、質(zhì)量、效益的關(guān)系，實(shí)現(xiàn)短期目標(biāo)與長(zhǎng)期利益的協(xié)調(diào)。資本管理的必要性第二部分資本分類(lèi)及相互關(guān)系24股東價(jià)值轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)增長(zhǎng)模式樹(shù)立科學(xué)發(fā)展觀念，避免過(guò)度依賴(lài)增25資本管理在銀行經(jīng)營(yíng)實(shí)務(wù)中的應(yīng)用方向宏觀微觀中觀資本管理資本投入產(chǎn)品創(chuàng)新客戶(hù)定位風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)戰(zhàn)略規(guī)劃資源配置績(jī)效管理資本需求投資者監(jiān)管/評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理合規(guī)性監(jiān)管簡(jiǎn)單復(fù)雜第二部分資本分類(lèi)及相互關(guān)系25資本管理在銀行經(jīng)營(yíng)實(shí)務(wù)中的應(yīng)用方向宏觀微觀中觀資本管理資通過(guò)資本管理連接財(cái)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理，借助EVA和RAROC統(tǒng)一衡量和評(píng)價(jià)各分行、各業(yè)務(wù)線(xiàn)對(duì)股東價(jià)值的貢獻(xiàn)度，并將資本管理決策轉(zhuǎn)化成業(yè)務(wù)語(yǔ)言，體現(xiàn)為可實(shí)施的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、業(yè)務(wù)方案和管理措施。風(fēng)險(xiǎn)管理（市場(chǎng)、信用、操作、其他）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、管理會(huì)計(jì)提供各維度風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)提供各維度成本與收入數(shù)據(jù)資本管理計(jì)量各維度經(jīng)濟(jì)資本占用、EVA/RAROC占用，資本總量與結(jié)構(gòu)平衡管理各維度經(jīng)濟(jì)資本、EVA/RAROC標(biāo)準(zhǔn)和數(shù)值綜合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃績(jī)效考評(píng)資金營(yíng)運(yùn)財(cái)務(wù)資源配置風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)品管理網(wǎng)點(diǎn)管理機(jī)構(gòu)管理資產(chǎn)組合管理第二部分資本分類(lèi)及相互關(guān)系通過(guò)資本管理連接財(cái)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理，借助EVA和RA27主要內(nèi)容資本分類(lèi)及相互關(guān)系2國(guó)內(nèi)銀行案例介紹4

資本規(guī)劃與資本配置33近年國(guó)際、國(guó)內(nèi)資本監(jiān)管動(dòng)態(tài)31

RAROC與銀行的績(jī)效考核3527主要內(nèi)容資本分類(lèi)及相互關(guān)系2國(guó)內(nèi)銀行案例介資本供給在既定目標(biāo)下，需要外部融資嗎？金額？資本需求按照既定發(fā)展戰(zhàn)略，需要消耗多少資本？可供分配的資本資源有多少？如何進(jìn)行統(tǒng)籌管理？一定時(shí)期內(nèi)資本充足情況如何？（應(yīng)符合監(jiān)管要求、本行目標(biāo)）資本約束第三部分

資本規(guī)劃與資本配置資本約束下，銀行需對(duì)資本進(jìn)行合理規(guī)劃和科學(xué)配置資本供給資本需求可供分配的資本資源有多少？一定時(shí)期內(nèi)資本充足資本規(guī)劃的本質(zhì)確定合適的資本充足率目標(biāo)，建立資本供給與資本需求之間的平衡。資本供給（資本）資本需求（風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)）確定合適的資本充足率內(nèi)生資本補(bǔ)充外部資本籌集業(yè)務(wù)發(fā)展消耗凈利潤(rùn)留存籌資渠道：配股、增發(fā)、可轉(zhuǎn)債、次級(jí)債等與歷史風(fēng)險(xiǎn)水平、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、發(fā)展速度等因素相關(guān)確立最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)追求合理的資本回報(bào)率第三部分

資本規(guī)劃與資本配置資本規(guī)劃的本質(zhì)確定合適的資本充足率目標(biāo)，建立資本供給與資本需資本配置目的資本配置是將銀行可分配的資本額度按一定路徑、規(guī)則進(jìn)行調(diào)配的過(guò)程，以確保在既定的資本充足率目標(biāo)下，資本得到高效運(yùn)用。資本可配置額度風(fēng)險(xiǎn)因素*預(yù)期損失水平*非預(yù)期損失水平收益及成本因素*未來(lái)收益水平*未來(lái)運(yùn)營(yíng)成本風(fēng)險(xiǎn)偏好*可用資本總量*資本充足率目標(biāo)*資本回報(bào)率目標(biāo)效率水平*歷史資本消耗水平經(jīng)營(yíng)計(jì)劃*業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃外部環(huán)境*市場(chǎng)需求容量*監(jiān)管政策變動(dòng)配置目標(biāo)：風(fēng)險(xiǎn)過(guò)濾后的利潤(rùn)最大化第三部分

資本規(guī)劃與資本配置資本配置目的資本配置是將銀行可分配的資本額度按一定路徑、規(guī)則資本回報(bào)率效率資產(chǎn)、貸款、表外資產(chǎn)規(guī)模凈利潤(rùn)/經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)效益歷史風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)結(jié)構(gòu)參考因素資本配置方法第三部分

資本規(guī)劃與資本配置資本回報(bào)率效率資產(chǎn)、貸款、表外資產(chǎn)規(guī)模凈利潤(rùn)/經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)效益歷32過(guò)程管理01客戶(hù)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)選擇、風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)動(dòng)態(tài)調(diào)整02日常監(jiān)測(cè)限額調(diào)整事后考核03利益轉(zhuǎn)移績(jī)效考核資本回報(bào)率為核心資本配置后的管理第三部分

資本規(guī)劃與資本配置32過(guò)程管理01客戶(hù)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)選擇、風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)動(dòng)態(tài)調(diào)整02日常33主要內(nèi)容資本分類(lèi)及相互關(guān)系2

國(guó)內(nèi)銀行案例介紹4資本規(guī)劃與資本配置33近年國(guó)際、國(guó)內(nèi)資本監(jiān)管動(dòng)態(tài)31

RAROC與銀行的績(jī)效考核3533主要內(nèi)容資本分類(lèi)及相互關(guān)系2國(guó)內(nèi)銀行案例介可調(diào)整項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)資本預(yù)測(cè)監(jiān)管資本預(yù)測(cè)信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)……各風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域經(jīng)濟(jì)資本預(yù)測(cè)業(yè)務(wù)發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)控制財(cái)務(wù)收支……全行經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)信用風(fēng)險(xiǎn)資本其他風(fēng)險(xiǎn)資本

目標(biāo)資本充足率監(jiān)管資本需求經(jīng)濟(jì)資本需求賬面資本預(yù)測(cè)資本方案新股發(fā)行紅利發(fā)放次級(jí)債發(fā)放/贖回……利潤(rùn)預(yù)測(cè)賬面資本預(yù)測(cè)賬面資本項(xiàng)目調(diào)整資本計(jì)劃三類(lèi)資本是否平衡并滿(mǎn)足資本管理目標(biāo)？持續(xù)的資本監(jiān)控第四部分案例介紹XX銀行案例可調(diào)整項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)資本預(yù)測(cè)監(jiān)管資本預(yù)測(cè)信用風(fēng)險(xiǎn)各風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域業(yè)務(wù)發(fā)展X銀行資本規(guī)劃基本流程明確資本充足率目標(biāo)全行未來(lái)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略設(shè)定業(yè)務(wù)發(fā)展及環(huán)境假設(shè)測(cè)算逐年資本缺口確定資本補(bǔ)充總量、方式及進(jìn)度資本監(jiān)測(cè)、環(huán)境監(jiān)測(cè)、業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)發(fā)生變化動(dòng)態(tài)調(diào)整第四部分案例介紹X銀行資本規(guī)劃基本流程明確資本充足率目標(biāo)全行未來(lái)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略設(shè)定戰(zhàn)略對(duì)公戰(zhàn)略小企業(yè)零售戰(zhàn)略同業(yè)戰(zhàn)略國(guó)際業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整戰(zhàn)略收入結(jié)構(gòu)調(diào)整戰(zhàn)略機(jī)構(gòu)（海外）擴(kuò)張戰(zhàn)略股權(quán)投資戰(zhàn)略其他大客戶(hù)息差收入中間業(yè)務(wù)收入其他收入境內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)海外機(jī)構(gòu)銀行股權(quán)企業(yè)股權(quán)控股？當(dāng)?shù)刭Y本要求第四部分案例介紹戰(zhàn)略對(duì)公戰(zhàn)略小企業(yè)零售戰(zhàn)略同業(yè)戰(zhàn)略國(guó)際業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整戰(zhàn)略收資本充足率目標(biāo)資本定義與口徑風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)量方法核心一級(jí)資本充足率=？標(biāo)準(zhǔn)法初級(jí)法高級(jí)法一級(jí)資本充足率=？資本充足率=？第四部分案例介紹資本充足率目標(biāo)資本定義與口徑風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)量方法核心一級(jí)資本充足逐年貸款增速？債券投資增速？表外業(yè)務(wù)增速？……，風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)增速？逐年利潤(rùn)增速？分紅比例？逐年資產(chǎn)質(zhì)量預(yù)測(cè)？撥備水平預(yù)測(cè)？是否變更風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)量方法？宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及監(jiān)管要求變化趨勢(shì)？各類(lèi)資本性債務(wù)（次級(jí)債）到期贖回？1234567其他假設(shè)未來(lái)3-5年主要業(yè)務(wù)計(jì)劃假設(shè)和環(huán)境假設(shè)第四部分案例介紹逐年貸款增速？債券投資增速？表外業(yè)務(wù)增速？……，風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)增速確定資本補(bǔ)充總量、方式及進(jìn)度是否優(yōu)先補(bǔ)充一級(jí)資本？發(fā)次級(jí)債則核心資本充足率不低于7%次級(jí)債不得超過(guò)核心資本的25%核心資本補(bǔ)充方式：不分紅？降低分紅比例？股權(quán)融資？（增發(fā)、配股、……）是否優(yōu)先補(bǔ)充二級(jí)資本？發(fā)行上限？監(jiān)管報(bào)批周期？發(fā)行成本？期限組合？二級(jí)資本補(bǔ)充方式：次級(jí)債？混合資本債？可轉(zhuǎn)債？資本市場(chǎng)第四部分案例介紹確定資本補(bǔ)充總量、方式及進(jìn)度是否優(yōu)先補(bǔ)充一級(jí)資本？發(fā)次級(jí)債則實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)狀況歷史回報(bào)水平產(chǎn)品維度客戶(hù)評(píng)級(jí)客戶(hù)類(lèi)型客戶(hù)行業(yè)以銀監(jiān)會(huì)標(biāo)準(zhǔn)法中的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為基礎(chǔ)，制定內(nèi)部調(diào)節(jié)系數(shù)歷史違約率歷史違約損失率宏觀及信貸政策取向行內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)偏好全行戰(zhàn)略導(dǎo)向及營(yíng)銷(xiāo)重點(diǎn)客戶(hù)歷史回報(bào)水平0%20%50%100%0.40.50.60.80.91.11.21.31.41.5監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重內(nèi)部調(diào)節(jié)系數(shù)XX銀行資本配置模式－－內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重分類(lèi)第四部分案例介紹實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)狀況產(chǎn)品維度客戶(hù)評(píng)級(jí)客戶(hù)類(lèi)型客戶(hù)行業(yè)以銀監(jiān)會(huì)標(biāo)準(zhǔn)法中41內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重內(nèi)部調(diào)節(jié)系數(shù)客戶(hù)評(píng)級(jí)客戶(hù)類(lèi)型1產(chǎn)品內(nèi)部調(diào)節(jié)系數(shù)客戶(hù)評(píng)級(jí)內(nèi)部調(diào)節(jié)系數(shù)23客戶(hù)類(lèi)型內(nèi)部調(diào)節(jié)系數(shù)客戶(hù)行業(yè)內(nèi)部調(diào)節(jié)系數(shù)4包括四個(gè)維度多維內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的計(jì)算41客戶(hù)評(píng)級(jí)客戶(hù)類(lèi)型1產(chǎn)品內(nèi)部調(diào)節(jié)系數(shù)客戶(hù)評(píng)級(jí)內(nèi)部調(diào)節(jié)系數(shù)242主要內(nèi)容資本分類(lèi)及相互關(guān)系2國(guó)內(nèi)銀行案例介紹4資本規(guī)劃與資本配置33近年國(guó)際、國(guó)內(nèi)資本監(jiān)管動(dòng)態(tài)31

RAROC與銀行的績(jī)效考核3542主要內(nèi)容資本分類(lèi)及相互關(guān)系2國(guó)內(nèi)銀行案例介資本考核資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)調(diào)整資本效率提升第五部分RAROC與銀行的績(jī)效考核提高資本效率是資本約束環(huán)境下商業(yè)銀行的必然選擇資本考核資產(chǎn)負(fù)債資本第五部分RAROC與銀行的績(jī)效考核提44銀行績(jī)效考核指標(biāo)的演變12345收入盈利資產(chǎn)回報(bào)率股東權(quán)益回報(bào)率風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后績(jī)效指標(biāo)銀行資本管理最大的挑戰(zhàn)之一即為如何平衡風(fēng)險(xiǎn)與收益，績(jī)效考核指標(biāo)的演變體現(xiàn)了解決這一問(wèn)題的軌跡。第五部分RAROC與銀行的績(jī)效考核44銀行績(jī)效考核指標(biāo)的演變12345收入盈利資產(chǎn)回報(bào)率45RA

ROC經(jīng)濟(jì)資本稅后凈利潤(rùn)÷EVA資本成本率-x稅后凈利潤(rùn)經(jīng)濟(jì)資本+ 利息收入- 利