費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定培訓(xùn)課件

公司費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定第一部分總則一、目的及職責(zé)二、預(yù)算控制、考核的規(guī)定及相關(guān)要求第二部分備用金、借款一、清賬原則及期限二、借款要求三、借款審批簽字流程第三部分費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定一、費(fèi)用報(bào)銷范圍二、費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定及相關(guān)要求三、費(fèi)用報(bào)銷簽字審批流程四、費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間規(guī)定

費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定目錄第一部分總則一、目地及職責(zé)1、目的：為規(guī)范公司各部門費(fèi)用報(bào)銷行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及集團(tuán)有關(guān)文件，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本規(guī)定。2、職責(zé):（1）業(yè)務(wù)報(bào)銷人員對業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合規(guī)性負(fù)責(zé)；(2)部門負(fù)責(zé)人對業(yè)務(wù)的真實(shí)性、必要性負(fù)責(zé)；(3)計(jì)財(cái)部財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)開具支票或支付現(xiàn)金，對支付金額的準(zhǔn)確性合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督。二、預(yù)算控制、考核的規(guī)定及相關(guān)要求1、按照當(dāng)年執(zhí)行情況制定下年度費(fèi)用預(yù)算,按要求嚴(yán)格控制預(yù)算；2、預(yù)算控制考核及超預(yù)算、增加預(yù)算的報(bào)批手續(xù)；3、本規(guī)定適用于除實(shí)行費(fèi)用總承包年度考核人員外的公司各部門。第二部分備用金、借款一、清賬原則及期限：遵循“前賬不清，后款不借”原則。實(shí)行“年度清賬”，每年度12月28日前，借款人務(wù)必將借款清零。二、借款要求：(1)對于3,000元（含3000元）以下的差旅費(fèi)等小額費(fèi)用，可以現(xiàn)金借支；3,000元以上的費(fèi)用借支，原則上通過銀行轉(zhuǎn)賬；(2)嚴(yán)格控制借款，提倡刷信用卡并及時(shí)報(bào)賬；（3）公司員工離職、辭職、退休、內(nèi)退、集團(tuán)內(nèi)部人員調(diào)動單位，必須先還清借款后，才可辦理相關(guān)手續(xù)。第二部分備用金、借款三、借款審批簽字流程：借款人必須先填寫借款單據(jù)，借款單據(jù)要求注明借款用途、計(jì)劃還款日期，完成規(guī)定審批手續(xù)后才能到計(jì)財(cái)部辦理借款手續(xù)。計(jì)財(cái)部領(lǐng)導(dǎo)借款人部門經(jīng)理分管領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)會計(jì)審核記賬總賬復(fù)核出納員辦理付款手續(xù)第二部分備用金、借款借款模版第三部分費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定一、費(fèi)用報(bào)銷范圍

費(fèi)用范圍有：差旅費(fèi)、車輛交通費(fèi)、電話費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、會務(wù)費(fèi)、獨(dú)生子女住院費(fèi)等。

二、費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定及相關(guān)要求1、費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的要求及注意事項(xiàng)（1）發(fā)票必須是稅務(wù)正規(guī)發(fā)票，必須蓋有收款單位的財(cái)務(wù)章或發(fā)票專用章，發(fā)票正面有稅務(wù)機(jī)構(gòu)監(jiān)制章，付款單位必須填寫本公司全稱。（2）發(fā)票項(xiàng)目填寫齊全，票面字跡清晰，不得涂改，字跡不能移位，大寫與小寫金額相符。（3）如為增值稅發(fā)票密碼區(qū)不得有污損，且整張發(fā)票不得折疊。第三部分費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定1、費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的要求及注意事項(xiàng)（4）從行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位或其他非營利性組織取得的收款收據(jù)，必須帶有財(cái)政部門的收據(jù)監(jiān)制章，方為合法有效。（5）當(dāng)年取得的發(fā)票原則上必須在當(dāng)年報(bào)銷，跨年度取得的發(fā)票必須在次年一季度之前報(bào)銷完畢，逾期報(bào)賬計(jì)財(cái)部不予受理。（6）單張?jiān)紤{證金額500元以上（含500元）的票據(jù)，報(bào)銷人、部門經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)必須在每張發(fā)票上簽字。(7)所有發(fā)票報(bào)銷應(yīng)遵循一事一報(bào)，不允許將一次出差分兩次以上報(bào)銷。審核各項(xiàng)費(fèi)用發(fā)生要切合實(shí)際，嚴(yán)禁虛報(bào)、多報(bào)。第三部分費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定2、費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的粘貼方法及要求：（1）將膠水涂抹在發(fā)票左側(cè)，將各發(fā)票在報(bào)銷單從左至右、均勻排列橫向粘貼，避免將發(fā)票貼出紙外，對于比報(bào)銷單大的發(fā)票或其他附件，粘貼位置也應(yīng)在發(fā)票左側(cè)背面，沿裝訂線粘貼，超出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內(nèi)；（2）裝訂線左側(cè)不要粘貼發(fā)票，不要將發(fā)票集中在報(bào)銷單中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄的現(xiàn)象，也不要把所有的發(fā)票集中粘貼在報(bào)銷單的某一側(cè)；第三部分費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定2、費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)的粘貼方法及要求：（3）每張發(fā)票均應(yīng)直接粘貼在報(bào)銷單上，而不能發(fā)票粘在發(fā)票上，以免日后全部脫落丟失，或覆蓋票據(jù)內(nèi)容；個(gè)別規(guī)格參差不齊的發(fā)票（如出租車發(fā)票），可先裁邊整理后再行粘貼，但必須保證原始憑證內(nèi)容的完整性；（4）發(fā)票必須分類粘貼，不得混貼，并在粘貼單上填寫票據(jù)張數(shù)、合計(jì)金額，不要把發(fā)票項(xiàng)目、金額粘貼了；（5）發(fā)票較多時(shí)可分行粘貼，多張報(bào)銷發(fā)票呈階梯狀有層次的粘貼整齊。（特別要注意的是高鐵火車票太硬，不要用膠水粘貼，最好是用雙面膠粘貼，其他的發(fā)票可使用膠水粘貼，勿使用訂書針、別針等）。第三部分費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定3、用于報(bào)銷的合法票據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)及辨認(rèn)方法(1)可用于報(bào)銷的合法票據(jù)：第三部分費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定3、用于報(bào)銷的合法票據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)及辨認(rèn)方法(2)可用于報(bào)銷的合法票據(jù)：第三部分費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定3、用于報(bào)銷的合法票據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)及辨認(rèn)方法(3)可用于報(bào)銷的合法票據(jù)：第三部分費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定3、用于報(bào)銷的合法票據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)及辨認(rèn)方法(4)可用于報(bào)銷的合法票據(jù)：第三部分費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定3、用于報(bào)銷的合法票據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)及辨認(rèn)方法(5)可用于報(bào)銷的合法票據(jù)：第三部分費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定3、用于報(bào)銷的合法票據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)及辨認(rèn)方法(6)可用于報(bào)銷的合法票據(jù)：第三部分費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定4、辯別發(fā)票真?zhèn)尾樵兎绞?1)電話語音查詢：可拔打稅務(wù)局納稅服務(wù)電話12366，根據(jù)語間提示輸入發(fā)票號碼和密碼。(2)網(wǎng)上查詢：登陸稅務(wù)局網(wǎng)站，在發(fā)票查詢頁面輸入發(fā)票號碼和密碼。(3)掃描認(rèn)證：對于增值稅專用發(fā)票可掃描認(rèn)證。第三部分費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定5、費(fèi)用報(bào)銷的基本要求（1）業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)取得真實(shí)、合法、有效的發(fā)票做為報(bào)銷原始單據(jù)。一次性購買一批物品時(shí)，發(fā)票上能注明明細(xì)項(xiàng)目的，應(yīng)予以注明；發(fā)票上無法列清明細(xì)的，應(yīng)附貨物銷售清單（需蓋發(fā)票專用章）。（2）業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在費(fèi)用報(bào)銷前必須事先整理好各類單據(jù)，首先對發(fā)票的類別、時(shí)間、批次、項(xiàng)目等進(jìn)行分類，然后按照要求認(rèn)真填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”。所填寫項(xiàng)目應(yīng)按照單據(jù)類別分欄次填寫,（如：交通費(fèi)、電話費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)等）分類填寫，便于歸類計(jì)算和整理。第三部分費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定5、費(fèi)用報(bào)銷的基本要求（3）費(fèi)用報(bào)銷人要注明報(bào)銷部門、項(xiàng)目名稱、費(fèi)用性質(zhì)、簡述費(fèi)用內(nèi)容摘要及報(bào)銷人簽名，并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù)。字跡應(yīng)清晰、工整，金額大小寫必須一致且與后附原始單據(jù)金額相符，不得涂改。發(fā)票數(shù)量比較煩雜的要分別填寫報(bào)銷單，發(fā)票分類不清晰，填寫不規(guī)范的計(jì)財(cái)部有權(quán)予以拒絕受理。（4）業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，必須取得相應(yīng)的合法發(fā)票，且在發(fā)票背面處簽名。（5）常駐外地員工每一季度至少報(bào)賬一次，其他員工出差回公司后原則上要求15天內(nèi)報(bào)賬。第三部分費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定費(fèi)用報(bào)銷單模版第三部分費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定6、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定（1）差旅費(fèi)報(bào)銷（含出租車、異地就職差旅補(bǔ)助）需填寫完整的《差旅費(fèi)報(bào)銷憑證》，會計(jì)審核是否有相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字，票據(jù)是否合法；書寫是否正確規(guī)范；出差補(bǔ)助計(jì)算是否正確、住宿費(fèi)是否按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。（差旅費(fèi)報(bào)銷模版）第三部分費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定6、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定（2）差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)第三部分費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定7、車輛交通費(fèi)報(bào)銷規(guī)定（1）公用車輛費(fèi)用開支按控制指標(biāo)嚴(yán)格執(zhí)行，不得超標(biāo)。小車過路過橋票、汽油費(fèi)、停車費(fèi)、出車補(bǔ)貼、維修費(fèi)等由黨政辦公室歸口審核、登記并簽字。車輛維修費(fèi)超出內(nèi)審權(quán)限范圍的一律經(jīng)監(jiān)審部審計(jì)，報(bào)賬時(shí)必須附監(jiān)審部審計(jì)的維修合同。（2）特定崗位車輛交通費(fèi)由黨政辦公室核定下發(fā)《交通費(fèi)限額報(bào)銷明細(xì)表》嚴(yán)格執(zhí)行，不得超標(biāo)。各類違章罰款、賠款等不予報(bào)銷。（3）省內(nèi)交通費(fèi)（包括汽車票、火車票、飛機(jī)票、出租車票等）全列入限額報(bào)銷范圍，省外交通費(fèi)不計(jì)入報(bào)銷范圍內(nèi)。第三部分費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定8、電話費(fèi)報(bào)銷規(guī)定（1）手機(jī)話費(fèi)根據(jù)黨政辦公室下發(fā)的《手機(jī)話費(fèi)月度報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行，黨政辦公室為歸口管理部門。