合伙企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定

合伙企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定第一章財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)一、會(huì)計(jì)崗位職責(zé)范圍1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律法規(guī)及規(guī)章制度，確保財(cái)務(wù)工作2、建立健全管理中心各種財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)工作程序執(zhí)行。3、采取切實(shí)有效的措施保證管理中心資金和財(cái)產(chǎn)的安全，維護(hù)公司的合法4、編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，督促有關(guān)部門合理使用資金、加強(qiáng)資金回流，確保管理中心資金安全。5、進(jìn)行成本、費(fèi)用預(yù)測(cè)、核算和控制，督促工作團(tuán)隊(duì)降低消耗、節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。6、建立健全各種財(cái)務(wù)賬目，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并利用財(cái)務(wù)資料進(jìn)行各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，為管理中心合伙人決策提供有效依據(jù)。7、負(fù)責(zé)公司辦公用品庫的管理。8、及時(shí)核算和上繳各種稅金。9、會(huì)計(jì)檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。10、加強(qiáng)其他財(cái)務(wù)人員管理，進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)工作人員素質(zhì)。11、完成管理中心工作程序規(guī)定的其他工作，完成財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人安排的其他任12、負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)專用章，保證該印章的正確使用及安全。二、出納崗位職責(zé)范圍抵庫;2、順序、及時(shí)地登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳及其他業(yè)務(wù)臺(tái)賬，保證數(shù)字清3、每月初前五個(gè)工作日內(nèi)與會(huì)計(jì)人員完成現(xiàn)金和銀行對(duì)賬工作，與團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)人核對(duì)收支業(yè)務(wù)臺(tái)賬，對(duì)賬完畢須由雙方簽字存檔;3、保管好庫存現(xiàn)金，有價(jià)證券，確保其安全無缺，如有短缺承擔(dān)賠償責(zé)任;4、負(fù)責(zé)保管公章及法人章，保證該印章的正確使用及安全。3、通訊費(fèi)3、通訊費(fèi)費(fèi)6、運(yùn)雜費(fèi)5、嚴(yán)格管理空白收據(jù)、發(fā)票及銀行有價(jià)票證，認(rèn)真辦理領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票;6、日常備用金庫存余額不超過2000元，如備用金額度調(diào)整須與會(huì)計(jì)人員商議并達(dá)成一致意見，再報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或合伙人授予權(quán)限人審批；7、完成會(huì)計(jì)人員交付的其它工作。第二章日常工作管理規(guī)定為明確管理中心資金使用流程、規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷及借款行為，完善財(cái)務(wù)管理制度，特制定本規(guī)定。一、費(fèi)用報(bào)銷（一）、對(duì)管理中心公共費(fèi)用支出原則：勤儉節(jié)約。（二）、費(fèi)用報(bào)銷范圍及標(biāo)準(zhǔn)額度不受限費(fèi)用報(bào)銷項(xiàng)目科目提供發(fā)票要求科目提供發(fā)票要求費(fèi)用支出列支購買辦公用品、郵寄物件等辦公所需費(fèi)用支出，不得列支購買固定資產(chǎn)費(fèi)用支出列支非貨運(yùn)車輛費(fèi)用支出費(fèi)、汽車修理費(fèi)、保養(yǎng)列支會(huì)議上的住宿、招待、禮品、場(chǎng)租、復(fù)印等費(fèi)用支出列支運(yùn)輸商品發(fā)生的費(fèi)用支出機(jī)票等；2、差旅補(bǔ)貼參照公司標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；1、國(guó)稅監(jiān)制商品零售發(fā)票；2、辦公用品單價(jià)在2000元以下；3、地稅監(jiān)制其他服務(wù)業(yè)發(fā)票；2、所提供單據(jù)有姓名，須是公司在冊(cè)人員或單位名稱1、過路費(fèi)、過橋費(fèi)、停車費(fèi)發(fā)票，成品沒銷售發(fā)票或零售發(fā)票汽車修理行業(yè)發(fā)票；1、會(huì)務(wù)費(fèi)發(fā)票應(yīng)是服務(wù)業(yè)發(fā)票或賓館旅業(yè)發(fā)票，須注明會(huì)務(wù)日期；2、禮品發(fā)票應(yīng)是商品銷售發(fā)票，須注明商品品名、數(shù)量、單價(jià)、金額、購買日期；復(fù)印、打字費(fèi)用為其他服務(wù)業(yè)發(fā)票；3、會(huì)議所購禮品，發(fā)票請(qǐng)寫“會(huì)議用品”，否則屬“招待費(fèi)用”無法在會(huì)議費(fèi)1、鐵路/公路/飛機(jī)運(yùn)輸業(yè)發(fā)票；2、其他服務(wù)業(yè)發(fā)票，如出租車、公汽市內(nèi)7、咨詢費(fèi)7、咨詢費(fèi)1、咨詢業(yè)專用發(fā)票額度嚴(yán)格受限費(fèi)用報(bào)銷項(xiàng)目提供發(fā)票要求1、餐飲提供地稅監(jiān)制的飲食娛樂業(yè)發(fā)票，禮品為國(guó)稅監(jiān)制的商品銷售發(fā)票；2、報(bào)銷額度：低于收入×5‰1、由廣告公司出具廣告服務(wù)業(yè)發(fā)票；2、報(bào)銷額度：低于收入×15%1、由專業(yè)培訓(xùn)機(jī)關(guān)或單位出具的服務(wù)業(yè)發(fā)2、報(bào)銷額度：低于員工工資總額×%費(fèi)用說明列支餐飲、購買禮品等支出列支單位宣傳廣告費(fèi)支出列支員工培訓(xùn)所發(fā)生的費(fèi)用支出科目經(jīng)費(fèi)列支給咨詢公司的費(fèi)用支出（三）、有下列情形的，財(cái)務(wù)人員可拒絕進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷1、發(fā)票虛假，未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制，沒有稅務(wù)監(jiān)制章；2、發(fā)票主要項(xiàng)目（如單位、品名、數(shù)量、開票日期）填寫不齊全，發(fā)票內(nèi)容與其單位性質(zhì)不一致的；3、填寫字跡不清楚、金額涂改、大小寫金額不符；4、沒有加蓋出票單位的財(cái)務(wù)專用章或印章不清晰；5、超過使用期的發(fā)票：手填發(fā)票或具備日期的定額發(fā)票為于報(bào)銷；其他無日期定額發(fā)票以國(guó)家宣布作廢日期為依據(jù)。（四）、費(fèi)用報(bào)銷流程票據(jù)整齊粘貼在“票據(jù)粘貼單”上。2、團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)人（即合伙人應(yīng)對(duì)所負(fù)責(zé)小組的費(fèi)用報(bào)銷單進(jìn)行初審，并金額是否超支。4、、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或合伙人授予權(quán)限人審核項(xiàng)目及金額，簽署同意或拒絕費(fèi)（五）、大額資金（一次性支付金額≥5000元）支付：須提前2個(gè)工作日知會(huì)財(cái)務(wù)人員。二、借款（一）、借款原則：前不清，后不借；團(tuán)隊(duì)工作人員借款由該員工負(fù)責(zé)合伙日常費(fèi)用、差旅費(fèi)、采購款項(xiàng)及其他費(fèi)用支出需要預(yù)先借款的。（三）、借款流程1、填寫借款單：工作人員應(yīng)先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的“借款單”，詳細(xì)填寫借款日期、資金性質(zhì)、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額、預(yù)計(jì)還款日2、責(zé)任合伙人初審：經(jīng)工作組合伙人確認(rèn)借款要素真實(shí)，金額合規(guī)后簽3、會(huì)計(jì)進(jìn)行資金范圍審核：審核支出是否在團(tuán)隊(duì)可用支出范圍內(nèi)。4、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或合伙人授權(quán)人審批簽字。5、借款單首聯(lián)