費(fèi)用報(bào)銷管理制度

費(fèi)用報(bào)銷管理制度(新正式版）目錄

第一章總則…………P3第二章借支規(guī)定…………P4第三章差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定…………………P5第四章業(yè)務(wù)招待費(fèi)用規(guī)定…………………P7第五章平常費(fèi)用支出規(guī)定…………………P8第六章票據(jù)使用規(guī)定………P9第七章附則…………………P10第一章總則一、目的（1）明確費(fèi)用申請(qǐng)和報(bào)銷的審批流程與責(zé)權(quán)劃分；（2）明確各類費(fèi)用的申請(qǐng)和報(bào)銷原則；（3）規(guī)范表格及單據(jù)的填寫；（4）規(guī)范企業(yè)費(fèi)用審批及制度執(zhí)行。二、原則（1）所有費(fèi)用的產(chǎn)生遵照原則：先申請(qǐng)、再使用、后報(bào)銷：費(fèi)用的申請(qǐng)按照事權(quán)審批權(quán)限進(jìn)行行政鏈審批費(fèi)用報(bào)銷遵照費(fèi)用申請(qǐng)限額，費(fèi)用使用原則上不得超過申請(qǐng)額度（2）所有的審批人員遵照原則：責(zé)權(quán)并存、責(zé)權(quán)對(duì)等。三、費(fèi)用報(bào)銷一般通用流程流程負(fù)責(zé)人責(zé)任/規(guī)定１.按照業(yè)務(wù)分類整頓粘貼單據(jù)；２.對(duì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性負(fù)責(zé)。報(bào)銷人行政鏈簽批財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷單據(jù)填寫財(cái)務(wù)部總經(jīng)辦１.按照業(yè)務(wù)分類整頓粘貼單據(jù)；２.對(duì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性負(fù)責(zé)。報(bào)銷人行政鏈簽批財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷單據(jù)填寫財(cái)務(wù)部總經(jīng)辦 審核報(bào)銷業(yè)務(wù)的直實(shí)性部門經(jīng)理審核報(bào)銷業(yè)務(wù)的直實(shí)性部門經(jīng)理審核業(yè)務(wù)手續(xù)與否齊備、真實(shí)單據(jù)與否齊全、規(guī)范審核業(yè)務(wù)手續(xù)與否齊備、真實(shí)單據(jù)與否齊全、規(guī)范費(fèi)用使用是符合原則金額與否對(duì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)費(fèi)用簽批的最終金額董事長(zhǎng)費(fèi)用簽批的最終金額董事長(zhǎng)按簽批金額復(fù)核單據(jù)出納按簽批金額復(fù)核單據(jù)出納四、報(bào)銷時(shí)間規(guī)定（1）員工報(bào)銷，每周五須整頓填寫好報(bào)銷單據(jù),交主管負(fù)責(zé)人簽字后，遞交財(cái)務(wù)部審核。督導(dǎo)等由于工作需要頻繁出差報(bào)銷,出差返回的3-5個(gè)工作日內(nèi)須整頓好所有單據(jù)完畢報(bào)銷手續(xù)，做到當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月報(bào)銷，特珠狀況，需延期跨月的，報(bào)銷日以不超過7天為原則。省外自營(yíng)業(yè)店費(fèi)用按月報(bào)銷一次，月初完畢手續(xù)報(bào)銷。部門行政鏈、分管領(lǐng)導(dǎo)等環(huán)節(jié)的簽批時(shí)間分別為1個(gè)工作日，財(cái)務(wù)部在收到報(bào)銷單的1個(gè)工作日內(nèi)完畢審核同，每周二下午統(tǒng)一支付報(bào)銷費(fèi)用。每月末的28-29固定報(bào)銷日。第二章借支規(guī)定合用范圍因工作需要由企業(yè)直接將款項(xiàng)支付給經(jīng)辦人的借款，合用于差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、零星采購和自營(yíng)店鋪入場(chǎng)辦理等公務(wù)范圍。二、借支原則審批程序借支人填寫《借支申請(qǐng)單》，標(biāo)明借支日期、金額、用途、還款日期（特指差旅費(fèi)借支）、借支人簽名，由部門負(fù)責(zé)人審核員工借支的真實(shí)性后，提交財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核員工借支，與否存在前債不清的債務(wù)，與否符合借支原則。交由總經(jīng)理簽批借支的實(shí)際金額。三、借支報(bào)銷流程：參照總則中的通用報(bào)銷流程。四、借支報(bào)銷準(zhǔn)則第三章差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定報(bào)銷合用范圍出差審批程序：所有出差人員均需作好《出差申請(qǐng)計(jì)劃書》，四、差旅費(fèi)報(bào)銷原則（1）住宿費(fèi)用原則：人員港澳地區(qū)一級(jí)都市二級(jí)都市三級(jí)都市總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷部門經(jīng)理預(yù)算審批150130100其他人員預(yù)算審批13011080（2）外埠市內(nèi)交通費(fèi)原則人員港澳地區(qū)一級(jí)都市二級(jí)都市三級(jí)都市總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷部門、區(qū)域經(jīng)理預(yù)算審批202015其他人員預(yù)算審批151510（3）外埠伙食補(bǔ)助費(fèi)人員港澳地區(qū)一級(jí)都市二級(jí)都市三有都市總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷部門、區(qū)域經(jīng)理預(yù)算審批403030其他人員預(yù)算審批303030（4）國(guó)內(nèi)出差乘坐的交通工具原則交通工具項(xiàng)目原則區(qū)間交通費(fèi)火車/高鐵輪船飛機(jī)其他交通工具總經(jīng)理軟臥/二等艙二等艙經(jīng)濟(jì)艙按實(shí)報(bào)銷部門、區(qū)域經(jīng)理硬臥/二等艙二等艙經(jīng)濟(jì)艙按實(shí)報(bào)銷其他人員硬臥/二等艙三等艙見本章4.4.2按實(shí)報(bào)銷4.1除香港、澳門以外的海外地區(qū)、國(guó)家的出差，以董事長(zhǎng)的最終審批為準(zhǔn)；4.2航空距離在600公里如下的（詳見附件一《都市明細(xì)表》），主管級(jí)如下人員假如機(jī)票折扣在6折（含）如下時(shí)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人確承認(rèn)選擇搭乘飛機(jī)經(jīng)濟(jì)倉，假如不選擇坐飛機(jī)的可乘坐一般列車硬臥、高鐵二等倉、大、中巴客車、船五、報(bào)銷原則的補(bǔ)充闡明：（1）出差天數(shù)計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返程時(shí)間為準(zhǔn)，出發(fā)：12：00后來出發(fā)以半天計(jì)，12：00此前出發(fā)以一天計(jì)。返程恰好相反。（2）住宿費(fèi)報(bào)銷憑住宿發(fā)票，按實(shí)際住宿天數(shù)限額內(nèi)報(bào)銷，若為同性二人同量出差，按一種房間原則報(bào)支。（3）市內(nèi)交通憑交通票按交通業(yè)務(wù)采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式標(biāo)，出差人員原則無票據(jù)原則上不予以報(bào)銷，若狀況特珠，經(jīng)部門主管同意，財(cái)務(wù)核查，總經(jīng)理簽批才予以額度內(nèi)報(bào)銷。（4）伙食原則實(shí)行包干制，根據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算。（5）督導(dǎo)指導(dǎo)店鋪開業(yè)費(fèi)用報(bào)銷的各項(xiàng)費(fèi)用項(xiàng)目,詳見督導(dǎo)下店費(fèi)用支付方案.（6）出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷有關(guān)費(fèi)用。（7）員工出差飛機(jī)票必須由企業(yè)人事行政部統(tǒng)一辦理訂票，未經(jīng)統(tǒng)一訂票的不予報(bào)銷；特殊狀況自行訂票的必須由總經(jīng)理加簽后才予辦理報(bào)銷，由于個(gè)人原因產(chǎn)生的退票費(fèi)用，由個(gè)人自行承擔(dān)。六、都市分類附件：都市分類原則明細(xì)表行政區(qū)劃1級(jí)都市2級(jí)都市3級(jí)都市1、2級(jí)都市與廣州航空距離（公里）北京市北京市北京1967上海市上海市上海1308天津市天津市天津1910重慶市重慶市重慶1188新疆維吾爾自治區(qū)烏魯木齊市克拉瑪依市烏魯木齊3836內(nèi)蒙古自治區(qū)呼和浩特市通遼市、赤峰市、鄂爾多斯市、呼倫貝爾市、巴彥淖爾市、烏蘭察布市、包頭市、烏海市呼和浩特2080青海省西寧市西寧2150西藏自治區(qū)拉薩市拉薩2651甘肅省蘭州市酒泉市、張掖市、武威市、金昌市、白銀市、平?jīng)鍪?、慶陽市、天水市、嘉峪關(guān)市、定西市、隴南市蘭州2078寧夏回族自治區(qū)銀川市石嘴山市、吳忠市、固原市、中衛(wèi)市銀川2088山西省太原市大同市、朔州市、忻州市、陽泉市、呂梁市、臨汾市、長(zhǎng)治市、晉都市、運(yùn)都市、晉中市太原1722河北省石家莊市承德市、秦皇島市、唐山市、廊坊市、張家口市、保定市、滄州市、衡水市、邢臺(tái)市、邯鄲市石家莊1822遼寧省大連市沈陽市鐵嶺市、撫順市、本溪市、丹東市、遼陽市、鞍山市、盤錦市、營(yíng)口市、阜新市、錦州市、朝陽市、葫蘆島市大連2285沈陽2672吉林省長(zhǎng)春市白都市、松原市、四平市、遼源市、吉林市、白山市、通化市長(zhǎng)春2971黑龍江省哈爾濱市黑河市、齊齊哈爾市、大慶市、伊春市、佳林斯市、牡丹江市、綏化市、七臺(tái)河市、雙鴨山市、雞西市、鶴崗市哈爾濱3119山東省青島市濟(jì)南市荷澤市、聊都市、德州市、濟(jì)寧市、棗莊市、臨沂市、泰安市、萊蕪市、濱州市、東營(yíng)市、淄博市、維坊市、日照市、煙臺(tái)市、威海市青島1867濟(jì)南1664河南省鄭州市濮陽市、安陽市、鶴璧市、新鄉(xiāng)市、焦作市、開封市、商丘市、周口市、許昌市、漯河市、駐馬店市、信陽市、南陽市、平頂山市、洛陽市、三門峽市鄭州1389陜西省西安市榆林市、延安市、銅川市、咸陽市、寶雞市、漢中市、渭南市、商洛市、安康市西安1528安徽省合肥市淮北市、宿州市、亳州市、阜陽市、淮南市、蚌埠市、滁州市、六安市、馬鞍山市、巢湖市、蕪湖市、銅陵市、宣都市、安慶市、池州市、黃山市合肥1105江蘇省南京市徐州市、連云港市、宿遷市、淮陰市、鹽都市、泰州市、揚(yáng)州市、鎮(zhèn)江市、常州市、南通市、無錫市、蘇州市南京1255浙江省杭州市、溫州市、寧波市湖州市、嘉興市、紹興市、舟山市、臺(tái)州市、金華市、麗水市、衢州市杭州1099溫州1015寧波1189湖北省武漢市十堰市、宜昌市、孝感市、荊州市、黃岡市、鄂州市、黃石市、襄樊市、隨州市、咸寧市、荊門市武漢873湖南省長(zhǎng)沙市岳陽市、常德市、張家界市、益陽市、湘潭市、株洲市、婁底市、邵陽市、懷化市、永州市、衡陽市、郴州市長(zhǎng)沙620江西省南昌市九江市、景德鎮(zhèn)市、上饒市、鷹潭市、新余市、宜春市、萍鄉(xiāng)市、吉安市、贛州市、撫州市南昌665福建省廈門市福州市南平市、三明市、龍巖市、漳州市、泉州市、莆田市、寧德市廈門567福州763廣東省深圳市珠海市汕頭市韶關(guān)市、清遠(yuǎn)市、河源市、梅州市、潮州市、揭陽市、汕尾市、惠州市、東莞市、佛山市、中山市、江門市、肇慶市、云浮市、陽江市、茂名市、湛江市汕頭380廣西壯族自治區(qū)南寧市桂林市、柳州市、賀州市、梧州市、貴港市、玉林市、北海市、欽州市、防城港市、百色市、河池市、來賓市、崇左市南寧728海南省?？谑腥齺喪泻？?48云南省昆明市昭通市、曲靖市、玉溪市、麗江市、保山市、臨滄市、普洱市昆明1357貴州省貴陽市遵義市、安順市、六盤水市貴陽872四川省成都市雅安市、樂山市、宜賓市、瀘州市、內(nèi)江市、德陽市、南充市、綿陽市、達(dá)州市、廣安市、攀枝花、自貢市、遂寧市、廣元市、巴中市、資陽市、眉山市成都1390第四章業(yè)務(wù)招待費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定一、合用的范圍三、費(fèi)用申請(qǐng)流程流程負(fù)責(zé)人責(zé)任/規(guī)定董事長(zhǎng)部門經(jīng)理申請(qǐng)人填寫《業(yè)務(wù)申請(qǐng)單》注明招待客戶事由、金額總經(jīng)辦按部門行政鏈審批審核費(fèi)用開支的必要性，最張審批審核費(fèi)用開支的合理性董事長(zhǎng)部門經(jīng)理申請(qǐng)人填寫《業(yè)務(wù)申請(qǐng)單》注明招待客戶事由、金額總經(jīng)辦按部門行政鏈審批審核費(fèi)用開支的必要性，最張審批審核費(fèi)用開支的合理性四、報(bào)銷流程：參照總則報(bào)銷流程進(jìn)行。五、業(yè)務(wù)招待原則：（1）董事長(zhǎng)、總經(jīng)剪發(fā)生的招待費(fèi)用，可以憑票按實(shí)報(bào)銷。（2）招待往來業(yè)務(wù)客戶，按50至100每人的原則進(jìn)行控制。超過原則需附注闡明，報(bào)部門負(fù)責(zé)同意，財(cái)務(wù)審核，董事長(zhǎng)簽批方可進(jìn)行報(bào)銷。（3）工作餐，來企業(yè)聯(lián)絡(luò)業(yè)務(wù)人員安排就餐的按每次15-20元的原則報(bào)銷。（4）政府職能部門工作人員，原則100每人的原則進(jìn)行控制，特珠狀況特珠處理。第五章平常費(fèi)用支出規(guī)定及原則一、合用范圍平常工作中產(chǎn)生的辦公用品、低值易耗品、電話費(fèi)、通訊費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)餐補(bǔ)、代墊運(yùn)送費(fèi)、快遞費(fèi)、零星采購、二、報(bào)銷流程：參照總則中原則流程辦理三、費(fèi)用規(guī)定及原則（1）辦公用品、低值易耗品由行政部負(fù)責(zé)統(tǒng)一采購，每月底由使用部門根據(jù)所需填寫《辦公用品、低值易耗品申領(lǐng)表》，交行政部匯總，提交企業(yè)負(fù)責(zé)人簽批方可采購。專業(yè)、技術(shù)性強(qiáng)的低值品可委托有關(guān)人員購置。（2）固定辦公電話費(fèi)管理部門每月打印電信話費(fèi)使用清單，企業(yè)帳戶劃扣，話費(fèi)異常的號(hào)碼，查詢?cè)敿?xì)的通話記錄，同步知會(huì)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人，電話嚴(yán)禁閑聊，時(shí)間嚴(yán)重超長(zhǎng)且非公事者，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)或查出予以話費(fèi)5倍的罰款。（3）通訊費(fèi)根據(jù)崗位工作性質(zhì)和職位不一樣所需設(shè)定不一樣的報(bào)銷原則和報(bào)銷措施，詳細(xì)原則按100元/人，企業(yè)為員工提供工作的固定手機(jī)，并由企業(yè)統(tǒng)一支付話費(fèi)，現(xiàn)行按99元套餐原則。超額部分，按負(fù)責(zé)人收回。（4）市內(nèi)交通因公外出產(chǎn)生的交通費(fèi)是指廣州市及周圍區(qū)域（不含深圳）的交通費(fèi)，以搭乘公交車或地鐵為原則，按業(yè)務(wù)線路車費(fèi)采用實(shí)報(bào)實(shí)銷，原則上不得乘坐出租或乘坐摩的，特珠狀況，特珠處理。廣州市內(nèi)及周圍（不含深圳）外出公干餐飲費(fèi)暫按企業(yè)現(xiàn)行原則5元補(bǔ)助。深圳出差伙食參照差旅報(bào)銷伙食原則。企業(yè)交通補(bǔ)助，在中大設(shè)接駁點(diǎn)租車上班，由朱奕穎負(fù)責(zé)，企業(yè)統(tǒng)一月末按實(shí)際出勤天數(shù)報(bào)銷。遲到，企業(yè)將不承擔(dān)交通補(bǔ)助。（5）代墊運(yùn)送費(fèi)因客戶所需物流產(chǎn)生的物流代辦費(fèi)用，由銷售部門告知倉庫安排物流代付運(yùn)費(fèi)發(fā)貨。分部門填報(bào)代墊客戶名稱進(jìn)行報(bào)帳。（6）快遞費(fèi)員工報(bào)銷按性質(zhì)辨別按部門填寫代墊客戶、工廠、企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行報(bào)帳。原則上客戶發(fā)貨和需求的資料快遞,企業(yè)都不承擔(dān)快遞費(fèi),特珠狀況,資料需退還的部份,屬當(dāng)事人責(zé)任的,由當(dāng)事人負(fù)責(zé),反之由企業(yè)承擔(dān).退貨產(chǎn)生的快遞費(fèi),屬于貨品質(zhì)量問題,由客戶承擔(dān),其他企業(yè)一概不予以承擔(dān).（7）零星采購平常的貨品物料采購報(bào)銷，采購報(bào)銷人員填制內(nèi)聯(lián)絡(luò)，附件提交采購訂單、銷售方出庫，企業(yè)貨品物料入庫單、有關(guān)經(jīng)手人簽字。平常的廣告畫冊(cè)、活動(dòng)海報(bào)等，由員工報(bào)銷填制費(fèi)用報(bào)銷單，附件規(guī)定銷售方出貨憑據(jù)，經(jīng)辦人證明人簽明。四、費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間：參照總則中的報(bào)銷時(shí)間規(guī)定。第六章票據(jù)使用規(guī)定一、填報(bào)單據(jù)使用類別因公出差發(fā)生的交通工具、市內(nèi)交通、住宿、餐補(bǔ)填寫《差旅報(bào)銷單》員工交通補(bǔ)助、平常的費(fèi)用報(bào)銷填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》二、報(bào)銷單據(jù)填寫（1）《差旅報(bào)銷單》填寫：報(bào)銷日期、業(yè)務(wù)發(fā)生的詳細(xì)時(shí)間、起始地至目的地、按費(fèi)用項(xiàng)目分別填寫金額、合計(jì)、報(bào)銷人簽名。（2）《費(fèi)用報(bào)銷單》填寫：報(bào)銷日期、費(fèi)用日期、費(fèi)用名稱及用途、金額、報(bào)銷人簽名。三、票據(jù)及附件規(guī)定：（1）票則原則上必須獲得正規(guī)發(fā)票或行政事業(yè)單位收據(jù)，特珠狀況，無法獲得正式發(fā)票或票據(jù)的，注明標(biāo)示無票項(xiàng)目及金額。不容許以其他票據(jù)替代。（2）票據(jù)日期、金額不容許涂改，更改的票據(jù)不予以報(bào)銷。（3）已審批的附件單，不容許涂改，如有涂改，財(cái)務(wù)有權(quán)不予以報(bào)銷人報(bào)帳。四、票貼粘貼規(guī)定：（1）票據(jù)分類。對(duì)于集中較多的同一類型票據(jù)要先按照內(nèi)容進(jìn)行分類，如辦公用品、資料費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、差旅費(fèi)、設(shè)備維修費(fèi)等，按照類別分別粘貼（2）小張票據(jù)沾貼將膠水涂抹在票據(jù)左側(cè)背面，沿著粘貼紙裝訂線內(nèi)側(cè)