企業(yè)公司財務(wù)工作年終工作總結(jié)

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2、一段不平凡的考驗和磨礪。年初，置業(yè)公司經(jīng)營管理模式調(diào)整，財務(wù)工作并入財務(wù)部；客旅分公司人員分流，財務(wù)工作又并入財務(wù)部；新公司像雨后的春筍一樣不斷地涌現(xiàn)，會計核算、財務(wù)管理工作納入財務(wù)部。 年月份集團公司推出財務(wù)合同管理月， 財務(wù)部被推向了陣地最前沿；年月份集團公司實際預(yù)算管理， 財務(wù)部是沖鋒陷陣的先鋒隊。 公司內(nèi)部，要求管理水平的不斷地提升， 外部，稅務(wù)機關(guān)對房地產(chǎn)1企業(yè)的重點檢查、稅收政策調(diào)整、國家金融政策的宏觀調(diào)控，在這不平凡的一年里全體財務(wù)人員任勞任怨、齊心協(xié)力把各項工作都扛下來了，下面總結(jié)一下一年來的工作。一、職能發(fā)展過去的一年，財務(wù)部在職能管理上向前邁出了一大步。1、建立了成本費用明

3、細分類目錄，使成本費用核算、預(yù)算合同管理，有了統(tǒng)一歸口的依據(jù)。2、對會計報表進行梳理、格式作相應(yīng)的調(diào)整，制訂了會計報表管理辦法。使會計報表更趨于管理的需要。3、修改完善了會計結(jié)算單，推出了會計憑證管理辦法，為加強內(nèi)部管理做好前期工作。4、設(shè)置了資金預(yù)算管理表式及辦法，為公司進一步規(guī)范目標化管理、提高經(jīng)營績效、統(tǒng)籌及高效地運用資金，鋪下了良好的基礎(chǔ)。財務(wù)合同管理月總結(jié)公司推出“財務(wù)、 合同管理月活動”， 說明公司領(lǐng)導(dǎo)對財務(wù)、合同管理工作的重視，同時也說明目前財務(wù)管理工作還達不到公司領(lǐng)導(dǎo)的要求。為了使財務(wù)人員能充分地認識“財務(wù)、合同管理月活動”的重要性， 財務(wù)總監(jiān)姚總親自給財務(wù)部員工作動員，會上針

4、對財務(wù)2人員安于現(xiàn)狀、缺乏競爭意識和危機感，看問題、做事情缺少前瞻性，進行了一一剖析，同時提出財務(wù)部不是核算部， 僅僅做好核算是不夠的，管理上不去，核算的再細也沒用，核算是基礎(chǔ)，管理是目的，所以，做好基礎(chǔ)工作的同時要提高管理意識， 要求財務(wù)人員在思想上要高度重視財務(wù)管理。 如對每一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)的核算，在考慮核算要求的同時， 還要考慮該項業(yè)務(wù)對公司的現(xiàn)在和將來在管理上和稅收政策上的影響問題， 現(xiàn)在考慮不充分， 以后出現(xiàn)紕漏就難以彌補。 針對“財務(wù)、 合同管理月活動”進行了工作布置。1、根據(jù)房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性結(jié)合公司管理要求對開發(fā)成本、期間費用的會計二級、三級明細科目進行梳理，并對明細科目作簡要說明

5、，目的，一是統(tǒng)一核算口徑，保證數(shù)據(jù)歸集及分析對比前后的一致性； 二是為了便利各責(zé)任單元責(zé)任人了解財務(wù)各數(shù)據(jù)的內(nèi)容。這項工作本月已完成，并經(jīng)姚總審核。 目前進入貫徹實施階段。2、配合目標責(zé)任制，對財務(wù)內(nèi)部管理報表的格式及其內(nèi)容進行再調(diào)整，目的，一是要符合財務(wù)管理的要求；二是要滿足責(zé)任單元責(zé)任人取值的要求及內(nèi)部考核的要求。財務(wù)內(nèi)部管理報表已經(jīng)多次調(diào)整修改， 建議集團公司對新調(diào)整的財務(wù)內(nèi)部管理報表的格式及其內(nèi)容進行一次認證，并于明確， 作為一定時期內(nèi)相對3穩(wěn)定的表式。3、針對外地公司遠離集團公司，財務(wù)又獨立設(shè)立核算機構(gòu)，為加強集團公司對外地公司的管理，保證核算的統(tǒng)一性、信息反饋的及時性， 提出了與駐

6、外地公司財務(wù)工作聯(lián)系要求。xx 月份與寧波公司財務(wù)進行交流，將財務(wù)核算要求、信息傳遞、 對外報表的審批程序、上報集團公司的報表都進行了明確。4、對各公司進行一次內(nèi)部審計，目的，是對各公司經(jīng)營狀況進行一次全面地了解，為今后財務(wù)管理做好基礎(chǔ)工作。5、根據(jù)公司的要求對部門職責(zé)進行了修改，并制訂了部門考核標準。為了使會計核算工作規(guī)范化，重新提出財務(wù)工作要求，要求從基礎(chǔ)工作、會計核算、日常管理三方面提出，目的是打好基礎(chǔ)。內(nèi)部開展規(guī)范化工作，從會計核算到檔案管理，從小處著手，全面開展，逐步完善財務(wù)的管理工作。6、會計知識的培訓(xùn)， 我們從三方面考慮培訓(xùn)內(nèi)容，一是會計法，要了解會計知識，首先要了解這方面的法律

7、知識；二是會計基礎(chǔ)知識， 非專業(yè)人員學(xué)習(xí)這方面知識的目的要明確，目的是為了看懂會計報表，為了能看懂報表，就要了解一些基礎(chǔ)的東西；三是如何看報表，這是會計知識培訓(xùn)的重點。經(jīng)過調(diào)研、溝通、設(shè)計，于xxxx 年 xx 月推出成本費用明細分類目錄及說明 ；于 xxxx 年 xx 月 xx 日推出會計報表管理4試行辦法； xxxx 年 x 月 xx 日推出會計憑證管理試行辦法。會計報表推出執(zhí)行個月后， 從會計報表格式設(shè)置上看， 報表格式設(shè)置還是比較科學(xué)， 能比較清晰地反映會計的有關(guān)信息。 但房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性， 銷售收入與結(jié)算利潤有一個時間上的差異，這樣“損益明細及異動情況表”就無法全面反映出損益情況，

8、 需要增添一個表補充； 另外需要增添反映“財務(wù)費用”的報表。 這樣對一個公司的財務(wù)狀況能較全面地反映。 已設(shè)計好“會計報表（內(nèi)）經(jīng)營情況表”和“會計報表（內(nèi)）融資及融資成本情況表”。會計憑證使用涉及到每個公司和部門， 下文后財務(wù)部進行電話通知，月份實行逐步換新的辦法， 月份要求全面試行。試行一個月時間來看， 主要暴露出來的問題是單子如何填寫與審批程序怎么走。針對這些問題， 我們組織各公司綜合管理人員進行交流，明確有關(guān)事項，解決設(shè)計上的不足。 年月份， 針對會計憑證管理試行情況，再一次征求各公司對報銷單據(jù)意見， 根據(jù)大家的建議，對會計結(jié)算單據(jù)作進一步完善，并于年月日下發(fā)了有關(guān)規(guī)定。經(jīng)過財務(wù)合同管

9、理月活動， 財務(wù)部的管理意識加強了， 管理能力也得以提高， 財務(wù)部從會計核算向財務(wù)管理邁出了關(guān)鍵的一步，但我們的管理水平離公司發(fā)展的需要還有很大的差距， 需要我們不斷地完善和提高。5二、職能管理（一）核算工作核算工作是本部門大量的基礎(chǔ)工作， 資金的結(jié)算與安排、 費用的稽核與報銷、會計核算與結(jié)轉(zhuǎn)、 會計報表的編制、 稅務(wù)申報等各項工作開展都能有序進行、按時完成。1、會計審核會計審核是把好企業(yè)經(jīng)濟利益的關(guān)鍵，嚴格按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，決不應(yīng)個人面子而放松政策。如，親親家園項目地處余杭良諸，根據(jù)稅法規(guī)定建筑安裝工程專用發(fā)票必須使用項目地稅務(wù)機關(guān)提供的發(fā)票，否則建設(shè)單位不得在稅前列支， 為此我們對工程發(fā)票的

10、來源嚴格審核，并將此項規(guī)定傳達到項目公司，目前工程量大的施工單位均在當?shù)囟悇?wù)機關(guān)辦理相關(guān)手續(xù)，并使用當?shù)囟悇?wù)機關(guān)提供的發(fā)票。在審核中發(fā)現(xiàn)一些臨時工程、零星工程的施工發(fā)票未按規(guī)定辦理，我們在嚴格審核退回的同時，幫助他們聯(lián)系稅務(wù)機關(guān)如何開具工程發(fā)票的事宜，使企業(yè)雙方利益都得到有效的保障。2、材料核算材料占工程成本比重較大，同時也是保證產(chǎn)品質(zhì)量的重要因素之一。通過甲供材料的方式，解決了這方面的質(zhì)量問題，但在價格這個不確定因素上難以控制，從下半年開始建筑材料價格不6斷上升，甚至出現(xiàn)斷貨現(xiàn)象， 特別是水泥價格翻一番，還提不到貨，為了確保工期順利進行，配合材料部門調(diào)整采購結(jié)算方式，由原來的先提貨后付款改為

11、先付款后提貨。公司與供貨商結(jié)算材料款一般較遲，現(xiàn)在送貨清單是在結(jié)算時才轉(zhuǎn)到財務(wù)， 一是造成財務(wù)不能及時向用料施工單位結(jié)算材料款，二是由于時間較長給財務(wù)與施工單位核對增加難度，已發(fā)現(xiàn)過送貨清單的領(lǐng)用人簽字與用貨單位的簽字不符的問題。如：杭州友聯(lián)建材有限公司供應(yīng)的“樓梯磚”，xxxx年 xx 月 xx 日供給浙江大經(jīng)有限公司和xxxx 年 xx 月 xx 日供給浙江聞堰建筑有限公司“樓梯磚”于xxxx 年 x 月 x 日前來辦理結(jié)算，時間跨度近一年，在與施工單位核對時發(fā)現(xiàn)浙江大經(jīng)材料員簽名非本人手跡，當時該款項未辦理結(jié)算支付，要求核對無誤后再付貨款。在材料采購調(diào)撥過程中，我們感覺在材料管理的“采購

12、-供貨 - 結(jié)算”三個環(huán)節(jié)中，我們只掌握了兩頭，對供貨這一環(huán)節(jié)掌握不夠， 材料供應(yīng)均由廠家與施工單位交接，我方是否參與驗收不清楚， 因收貨單上無我方人員的驗收簽字，這就無法掌握材料實際到場的品質(zhì)與數(shù)量。 如月份與施工單位核對鋼材時發(fā)現(xiàn)同一份“供貨單”，施工單位提供的“收貨聯(lián)”與廠家提供的“結(jié)算聯(lián)”在鋼材等級上出現(xiàn)差異， 經(jīng)核實， 是廠家供貨時未注明等級，發(fā)現(xiàn)后也未及時補救，只在“結(jié)算聯(lián)”上進行了修改。7提醒我們?nèi)绾喂芾砗貌牧稀安少? 供貨 - 結(jié)算”三個環(huán)節(jié)， 特別是供貨環(huán)節(jié)監(jiān)控管理。3、會計內(nèi)部報表執(zhí)行對 x 月份會計報表審核中發(fā)現(xiàn)存在的問題，如： xx 公司的“費用明細表”明細目錄未按新規(guī)

13、定執(zhí)行， 使用的仍然是老格式，發(fā)現(xiàn)后要求重新調(diào)整編制；寧波公司未按新表編制， 因為信息傳遞上的出了問題， 已通知從 x 月份報表按新表式編制。 對這件事的反思， 一項新工作的推行， 一是要責(zé)任人大力宣傳并監(jiān)督執(zhí)行， 二是執(zhí)行人足夠重視并自覺執(zhí)行，只有這樣一項新工作才能有效地推行。對會計報表推出執(zhí)行個月后進行反檢，從會計報表格式設(shè)置上看，報表格式設(shè)置還是比較科學(xué)，能比較清晰地反映會計的有關(guān)信息。 但房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性，銷售收入與結(jié)算利潤有一個時間上的差異， 這樣“損益明細及異動情況表”就無法全面反映出損益情況， 需要增添一個表補充；另外需要增添反映“財務(wù)費用”的報表。 這樣對一個公司的財務(wù)狀況能

14、較全面地反映。已設(shè)計好“會計報表 （內(nèi)）經(jīng)營情況表 ”和“會計報表 （內(nèi)） 融資及融資成本情況表 ”。并布置集團公司和嘉和公司在編制月份報表時試行。 本打算在月份報表中全面推廣， 因這項工作的前期工作量較大， 由于 x 月份開展稅務(wù)自查工作把此事?lián)鷶R了， 要8求 x 月份落實執(zhí)行。4、銷售管理春節(jié)前后按揭放款緩慢，針對這個問題， 姚笑君副總裁親自督陣，由財務(wù)部與銷售部門進行了核對查明原因，并催促銀行放款。并明確了職責(zé)，按揭資料由銷售部門負責(zé)， 整理完整的資料提供給按揭放款銀行的同時， 將名冊報財務(wù)部， 財務(wù)負責(zé)催放工作，在規(guī)定放款期限內(nèi)未放款的由財務(wù)與銀行交涉并查明原因。x 月份公司加強了財務(wù)

15、部銷售管理力量，加強了對銷售臺帳的審核， 加快了財務(wù)銷售明細的編制， 及時與銷售置業(yè)部的銷售月報表進行核對，并對銷售計劃完成情況、銷售政策執(zhí)行、 未收款原因進行分析，提出有關(guān)措施。如：從 x 月份開始銀行有關(guān)個人住房貸款的門檻提高，要求客戶提供的資料增加和貸款額度的控制，建議置業(yè)部在簽約及辦理按揭前與客戶說明情況，或了解清楚客戶的相關(guān)信息， 避免按揭辦理后反復(fù)工作； 對銀行提出的黑名單客戶抓緊催促辦理相關(guān)手續(xù)，并對這批客戶多加關(guān)注。5、稅務(wù)政策及納稅申報運用稅務(wù)政策， 向稅務(wù)機關(guān)申報集團公司向下屬子公司計提管理費的申請，經(jīng)杭州市地方稅務(wù)局檢查審核于 xxxx 年 x 月 xx 日下文批復(fù)同意杭

16、州建設(shè)集團有限公司對杭州山水人家置業(yè)有限公司、杭州坤和建設(shè)有限公司等戶企業(yè)按不超過當年銷售收入9x%的比例提取xxxx 年度總機構(gòu)管理費。xxxx 年會計決算中集團公司向山水人家置業(yè)公司提取了xxxxxx 萬元。對 xxxx 年養(yǎng)老保險進行清算，整個集團養(yǎng)老保險分四個公司交費，集團公司、客旅分公司、 #￥公司、寧波公司，今年社區(qū)公司也單獨開戶交費。 在集團參保人員較多， 各公司人員都有，不利于管理， 我們看出參保人按塊劃分， 集團公司主要納入集團本部、山水公司、三墩公司員工及外派人員； #￥公司員工劃到余杭；客旅中心劃入客旅分公司；社區(qū)員工由社區(qū)統(tǒng)一辦理； 寧波當?shù)厝藛T在寧波公司辦理。 這樣利

17、于管理， 對該項費用支出便于掌握，主要還是有利于接受稅務(wù)與社保的檢查。xxxx 年度，山水置業(yè)公司產(chǎn)生利潤，為彌補以前年度的虧損，我們做了稅務(wù)審計和申報工作，經(jīng)多方努力于xxxx 年 x 月獲得所得稅退稅返還xx 萬元。根據(jù)浙地稅發(fā) xxxxxx 號文件浙江省地方稅務(wù)局浙江省財政廳關(guān)于個人取得差旅費津貼、 誤餐補助收入征收個人所得稅問題的通知，從月份開始在工資核算上進行相關(guān)調(diào)整，一是企業(yè)可在稅前列支；二是員工可減輕稅賦。（二）審計工作1、山水置業(yè)公司一期交付結(jié)算后產(chǎn)生了利潤，在進行所得稅申報的同時， 辦理以前年度虧損彌補申報。為彌補以前年度虧10損委托杭州天瑞稅務(wù)師事務(wù)所對山水置業(yè)公司xxxx

18、 年、 xxxx 年及 xxxx 年進行了稅務(wù)審計（ xxxx 年、 xxxx 年已審計過），出據(jù)的審計結(jié)果符合公司利益， 西湖區(qū)地方稅務(wù)征管局已對山水置業(yè)公司前五年的虧損進行了核實。2、委托浙江興合會計師事務(wù)所對集團公司、山水置業(yè)、客運中心、 集團合并報表進行會計審計， 審計的目的是為了融資的需要。已取得了集團公司、山水置業(yè)、客運中心審計報告，審計報告出據(jù)的審計結(jié)果基本符合公司要求。 集團合并報表的會計審計報告經(jīng)過蹉商獲得了有效的會計審計報告。3、委托浙江興合會計師事務(wù)所對集團公司增資的驗資工作，已取得有效的驗資報告。4、x 月份對各公司財務(wù)狀況進行了一次審計；xx 月份對客旅分公司xxxx

19、 年經(jīng)營進行了內(nèi)部審計；對投資企業(yè)彩虹城項目的 xxxx 年會計報表進行復(fù)核； x 月份對社區(qū)服務(wù)公司 xxxx 年經(jīng)營情況自查工作進行了布置，并進行了財務(wù)審計。5、今年房地產(chǎn)行業(yè)是稅務(wù)機關(guān)重點審查對象，為此我們在x 月份已對xxxx 年的有關(guān)會計資料進行復(fù)檢，做好有關(guān)準備工作。 x 月 x 日，杭州市審計局前來對山水置業(yè)公司進行稅務(wù)的延伸審計， 由于準備充分， 審計后對我們的會計核算規(guī)范性給予肯定。116、xxxx 年 x 月 xx 日，杭州市地方稅務(wù)局稽查二局召開屬管轄的下房地產(chǎn)企業(yè)稅收繳納情況稽查工作會議。本次稅務(wù)大檢查在全省范圍開展， 會上對稅務(wù)大檢查工作進行了布置，稅務(wù)大檢查工作分三

20、個階段，第一階段，為自查階段，時間從x 月 xx日至 x 月 xx 日，給企業(yè)一個補交的機會；第二階段，為市地方稅務(wù)局稽查二局對重點企業(yè)進行稽查，時間從x 月下旬至 x 月底，對以下三類企業(yè)為必查對象：自查情況空白的；銷售利潤率不到 x 的；不交自查情況表的，另外按自查戶數(shù)的xx%比例確定重點檢查對象；第三階段，為省局重點檢查。公司領(lǐng)導(dǎo)對這次稅務(wù)大檢查工作非常重視，姚笑君副總裁會后親自布置了自查工作，要求財務(wù)人員全力以赴做好自查工作，經(jīng)過天的奮戰(zhàn)，完成了自查工作。在自查申報過程中，認真對待稅務(wù)機關(guān)的查詢， 在姚笑君副總裁統(tǒng)一部署下順利通過自查申報，未將我公司列入重點檢查行列。能過這次稅務(wù)自查，

21、 我們感到會計核算的基礎(chǔ)工作還需要進一步加強， 基礎(chǔ)工作是一切工作的根本。 我們將進一步開展會計規(guī)范化，特別是對會計制度和稅務(wù)政策有差異的問題多咨詢研究，盡可能做好會計處理， 在對每筆會計核算都要有統(tǒng)盤考慮和長遠的觀念。（三）財務(wù)分析12財務(wù)分析工作已開展， 但仍處在賬面上說明分析， 分析深度不夠。為提高財務(wù)分析能力， 把財務(wù)分析納入日常工作中去。 要求日常做好財務(wù)分析資料的收集，每月有在會計報表會簽單對財務(wù)主要情況進行說明； 月月報表按季度對財務(wù)狀況進行簡要分析說明；月份報表按公司經(jīng)營年度對財務(wù)狀況進行分析說明；月份報表按會計年度進行分析說明。為了提高公司的財務(wù)分析能力， 較全面地反映一定時

22、期的財務(wù)情況，對財務(wù)分析內(nèi)容作了概要說明，主要內(nèi)容如下：1、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動的分析，以資產(chǎn)負責(zé)表為主，對資產(chǎn)負債的分析、 流動性和變現(xiàn)能力的分析、 長短期負債和償還能力的分析，對資產(chǎn)分布和資金營運是否合理、 資本結(jié)構(gòu)的是否正常、 盈利能力和資產(chǎn)管理水平、是否存在潛在的財務(wù)風(fēng)險進行評價。2、損益情況的分析，以損益表為主，對盈利目標是否完成進行分析，對收入、成本、費用、稅金的配比進行分析，評價其經(jīng)營活動的績效和經(jīng)營結(jié)構(gòu)，反映主營業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)對利潤的影響。3、收入情況的分析，對銷售收入預(yù)算執(zhí)行情況進行分析，反映當期的房屋銷售與回款情況；簽約情況； 分析存量資源的原因、影響回款的因素；其他收入的分析。4

23、、成本、費用支出的分析，對成本、費用支出預(yù)算執(zhí)行情13況進行分析，實際支出與預(yù)算異動的原因分析，成本、費用支出對資金的影響分析，費用之間的比例分析。5、對外投資變動情況的分析，長、短期投資的收益分析，投資結(jié)構(gòu)的變動原因分析，長期投資與所有者權(quán)益的比例分析。6、固定資產(chǎn)變動情況的分析， 新增、減少、損壞、報廢固定資產(chǎn)情況，固定資產(chǎn)的凈值率， 固定資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)情況， 完好情況等。7、融資貸款情況的分析，融資對資產(chǎn)的影響，融資結(jié)構(gòu)的分析，融資成本的分析，融資的利用情況等。季度分析和年度分析應(yīng)根據(jù)各項借款的利息率與資金利潤率的對比，分析各項借款的經(jīng)濟性，以作為調(diào)整借款渠道和計劃的依據(jù)之一。8、往來情況的

24、分析，關(guān)聯(lián)企業(yè)之間往來、協(xié)作單位之間的往來分析，變現(xiàn)能力與帳齡分析，催收情況。9、稅賦的分析，稅費計繳情況，稅費對企業(yè)和影響，稅收政策對企業(yè)的影響。10、材料的分析，材料結(jié)構(gòu)分析；材料采購價格與調(diào)撥價格進行對比， 反映施工單位對甲供材料的用量情況異動；材料采購價格與近期市場價格進行對比，反映材料價格的變動情況等。11、其他需要說明的事項，（1）會計核算方式變更說明。14（ 2）各項指標與上年同期對比的增減水平比。（ 3）對其他影響企業(yè)效益和財務(wù)狀況較大的項目和重大事件做出分析說明。12、措施與建議通過分析對所存在的問題，提出解決措施和途徑。（ 1）根據(jù)分析結(jié)合具體情況，對企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營提出合理

25、化建議。（ 2）對現(xiàn)行財務(wù)管理制度提出建議。（ 3）總結(jié)前期工作中的成功經(jīng)驗。財務(wù)分析除了財務(wù)報表分析外， 還有其他多方面的分析， 如材料采購、核對、調(diào)撥、結(jié)算的分析，銷售完成情況與回款情況的分析， 預(yù)算執(zhí)行情況的分析等等， 這些分析工作都需要我們?nèi)プ龅氖?。銷售分析、預(yù)算分析已經(jīng)開展， 材料分析爭取月份開展。（四）資金管理1、認真做好資金結(jié)算的日清月結(jié)工作，及時反映資金的流向和存量情況， 根據(jù)公司的資金需求量做好資金籌措工作。 目前房款收入較大， 公司沉積資金較多， 由于近期沒有較安全的投資項目，繼續(xù)與銀行密切合作辦理協(xié)定存款業(yè)務(wù)， 通過采用“通知存款”和“協(xié)定存款”，提高公司存款資金增值率。

26、2、到 x 月底共向銀行貸款xxx 億元，同時正在辦理新的貸15款手續(xù)，及企業(yè)信資評議工作。（五）預(yù)算管理預(yù)算管理工作在 xxxx 年 x 月新推出的一項工作，具體職能落實到財務(wù)部。 在對 x 月份集團本部資金使用進行了預(yù)算編制過程中，由于沒有模式，實行自創(chuàng)，編制的結(jié)果并不如人意，但走出了預(yù)算管理的第一步。 對 x 月份資金使用預(yù)算編制有較高的提高，各項目公司也隨之展開， 經(jīng)過一段時間的實行， 暴露出一些問題，為此公司領(lǐng)導(dǎo)提出統(tǒng)一規(guī)范的要求，x 月份推出了資金預(yù)算表式和編制說明。在預(yù)算執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)一些問題，并在預(yù)算執(zhí)行情況評議中予以明確。1、在預(yù)算執(zhí)行過程中，部分事業(yè)公司有預(yù)算支付的項目，在

27、結(jié)算過程中發(fā)現(xiàn)問題，需要重新核實而推遲結(jié)算。這是采用了利益高于一切的原則，只要是有利于公司事項， 把原因說明， 在考核中公司將給予支持， 但該預(yù)算費用在下月度支付時仍須申報預(yù)算。2、部分事業(yè)公司在月末結(jié)算的項目，因相關(guān)手續(xù)尚未辦理完畢，致使本月預(yù)算未執(zhí)行，但在下月預(yù)算中沒有編制進去，造成兩頭踏空現(xiàn)象。 針對此類現(xiàn)象， 相關(guān)經(jīng)辦人員要加強預(yù)算意識，預(yù)見本月結(jié)算不了的，在下個月度須重新審報。163、因預(yù)算執(zhí)行中常有不可預(yù)見的事項發(fā)生，事業(yè)公司現(xiàn)都以急件申辦。針對此類情況，原則上對重大的事項、影響較大的事項允許采用特批手續(xù)辦理，審批程序按規(guī)定辦理；一般事項原則上不予辦理。4、針對預(yù)算中遺漏的，事業(yè)公

28、司往往采用追加預(yù)算，但追加預(yù)算在審核程序上又不完備。 考慮到預(yù)算的嚴肅性， 原則上不同意追加，如有急件按特批程序辦理。5、各事業(yè)公司在一定程度上存在著預(yù)算代替一切的想法，認為預(yù)算已經(jīng)報了， 結(jié)算審批程序可從簡。 各責(zé)任單元必須清楚，預(yù)算是企業(yè)為了搞好資金的統(tǒng)籌和運用， 提高企業(yè)經(jīng)濟效益的一種管理手段， 并不能代替一切， 相關(guān)的程序必須按公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。三、職能服務(wù)財務(wù)部門既是管理部門又是服務(wù)部門， 在加強嚴格管理的同時又要做好熱情服務(wù)工作， 這是兩種不同角色的轉(zhuǎn)換， 在嚴格管理的同時不失笑容， 在熱情服務(wù)的同時不失原則， 這就是我們工作的要求。1、在會計審核中，嚴格按規(guī)定辦事，一就是一，對審

29、核中發(fā)現(xiàn)的非原則問題仔細地向經(jīng)辦人員說明，并告知如何辦理相關(guān)手續(xù)和解決問題的辦法。172、財務(wù)信息的服務(wù)， 在工作年度初期就向各事業(yè)公司征詢，需要財務(wù)部提供那些信息，由于各公司均未提出要求，所以信息的提供是按財務(wù)人員的思路歸集的，不一定能滿足事業(yè)公司的需求，新年度我們將繼續(xù)做好征詢工作，把信息服務(wù)工作做得更到位。3、咨詢服務(wù)，對前來咨詢財務(wù)、稅務(wù)知識和政策法規(guī)等有關(guān)問題， 我們都能盡自己所能耐心解說。 對公司新出臺的規(guī)定做到邊貫徹邊學(xué)習(xí)，如： 結(jié)算單的修改出臺、 預(yù)算管理表格設(shè)定的出臺，在使用時大家遇到很多問題， 為此我們提供咨詢的同時吸收各方意見，不斷提高認識，做好服務(wù)工作。4、配合協(xié)調(diào)工作

30、配合置業(yè)公司做好第四批房源的集中銷售收款工作； 配合山水置業(yè)公司做好清水灣交付結(jié)算工作。為了做好白蕩海東苑產(chǎn)權(quán)延期辦理的賠付工作，連續(xù) xx 天派人到現(xiàn)場辦理賠付工作。根據(jù)山水人家二期交付需要，派人到現(xiàn)場辦理交付結(jié)算工作，大量的外派工作給本部增加了很大的壓力， 為了做好各項工作，我們做好人員安排。四、自身建設(shè)18本年財務(wù)部工作負荷相當大，年初xx 置業(yè)公司經(jīng)營管理模式調(diào)整，財務(wù)工作并入財務(wù)部；客旅分公司人員分流，財務(wù)工作又并入財務(wù)部； 新公司像雨后的春筍一樣不斷地涌現(xiàn)；財務(wù)合同管理月的開展； 預(yù)算管理工作的落實；房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)大檢查等工作，為了各項工作順利地開展和有序地進行，部門進行多次的工作

31、調(diào)整，調(diào)動大家的工作熱情，這里特別要表楊的是楊肖華，在原來工作量就很大的情況下，還擔(dān)任起客旅分公司的財務(wù)工作，為了按時完成各項工作經(jīng)常加班加點。但也有個別員工存在本位主義思想，對部門的其他工作不夠主動，公司為加強財務(wù)工作將財務(wù)部人員編制從x 人調(diào)整到 xx 人。從置業(yè)部調(diào)入專業(yè)人才加強銷售管理方面的工作。多次組織招聘，由于財務(wù)部門是公司的重要部門，對人員要求比較高，沒有招到合適的人選。 公司今年公司招聘大學(xué)應(yīng)屆畢業(yè)， 實行新生力量的培養(yǎng)，分配到財務(wù)部 x 名，經(jīng)過 x 個月的實習(xí)培訓(xùn)， 現(xiàn)已獨立操作基礎(chǔ)的會計核算工作。 目前，財務(wù)部人員結(jié)構(gòu)不能滿足公司向管理型發(fā)展的需要， 財務(wù)管理人才缺少，

32、在新年度一是加強自身培訓(xùn)提高管理能力，二是對外招聘，充實新生力量。公司對財務(wù)管理采取集中管理的模式， 財務(wù)工作具有相對的獨立性，與各事業(yè)公司（除寧波公司外）又沒有業(yè)務(wù)對口部門，所以財務(wù)部與事業(yè)公司的銜接工作應(yīng)在財務(wù)制度上予以業(yè)務(wù)指19導(dǎo)，在制度執(zhí)行上予以監(jiān)督管理。隨著公司發(fā)展，管理模式也發(fā)生多樣化， 財務(wù)部的管理也隨之發(fā)展多元化管理， 由項目公司的集中管理、 外地公司的業(yè)務(wù)指導(dǎo)管理、 專業(yè)公司利潤考核的稽查管理、聯(lián)營企業(yè)的委派管理等， 財務(wù)部僅僅做好核算管理工作是不夠的，要向更深層、更廣泛管理要求發(fā)展?？傊?，本年度全體財務(wù)人員在繁忙的工作中都表現(xiàn)出非常的努力和敬業(yè)。雖然做了很多工作，還有很多事

33、情等待著我們， 我們將繼續(xù)挑戰(zhàn)下年度的工作。企業(yè)公司財務(wù)工作年終工作總結(jié)2年初，置業(yè)公司經(jīng)營管理模式調(diào)整，財務(wù)工作并入財務(wù)部；客旅分公司人員分流，財務(wù)工作又并入財務(wù)部；新公司像雨后的春筍一樣不斷地涌現(xiàn)，會計核算、財務(wù)管理工作納入財務(wù)部。 年月份集團公司推出財務(wù)合同管理月， 財務(wù)部被推向了陣地最前沿；年月份集團公司實際預(yù)算管理， 財務(wù)部是沖鋒陷陣的先鋒隊。 公司內(nèi)部，要求管理水平的不斷地提升， 外部，稅務(wù)機關(guān)對房地產(chǎn)企業(yè)的重點檢查、稅收政策調(diào)整、國家金融政策的宏觀調(diào)控， 在這不平凡的一年里全體財務(wù)人員任勞任怨、 齊心協(xié)力把各項工作都扛下來了，下面總結(jié)一下一年來的工作。過去的一年，財務(wù)部在職能管理

34、上向前邁出了一大步。1、建立了成本費用明細分類目錄，使成本費用核算、預(yù)算20合同管理，有了統(tǒng)一歸口的依據(jù)。2、對會計報表進行梳理、格式作相應(yīng)的調(diào)整，制訂了會計報表管理辦法。使會計報表更趨于管理的需要。3、修改完善了會計結(jié)算單，推出了會計憑證管理辦法，為加強內(nèi)部管理做好前期工作。4、設(shè)置了資金預(yù)算管理表式及辦法，為公司進一步規(guī)范目標化管理、提高經(jīng)營績效、 統(tǒng)籌及高效地運用資金， 鋪下了良好的基礎(chǔ)。財務(wù)合同管理月總結(jié)公司推出“財務(wù)、 合同管理月活動”， 說明公司領(lǐng)導(dǎo)對財務(wù)、合同管理工作的重視， 同時也說明目前財務(wù)管理工作還達不到公司領(lǐng)導(dǎo)的要求， 財務(wù)年終工作總結(jié) 企業(yè)公司財務(wù)工作年終工作總結(jié)。為了

35、使財務(wù)人員能充分地認識“財務(wù)、 合同管理月活動”的重要性， 財務(wù)總監(jiān)姚總親自給財務(wù)部員工作動員， 會上針對財務(wù)人員安于現(xiàn)狀、缺乏競爭意識和危機感，看問題、做事情缺少前瞻性，進行了一一剖析，同時提出財務(wù)部不是核算部， 僅僅做好核算是不夠的，管理上不去，核算的再細也沒用，核算是基礎(chǔ)，管理是目的，所以，做好基礎(chǔ)工作的同時要提高管理意識， 要求財務(wù)人員在思想上要高度重視財務(wù)管理。 如對每一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)的核算，在考慮核算要求的同時， 還要考慮該項業(yè)務(wù)對公司的現(xiàn)在21和將來在管理上和稅收政策上的影響問題，現(xiàn)在考慮不充分，以后出現(xiàn)紕漏就難以彌補。針對“財務(wù)、 合同管理月活動”進行了工作布置。5、根據(jù)房地產(chǎn)行業(yè)

36、的特殊性結(jié)合公司管理要求對開發(fā)成本、期間費用的會計二級、三級明細科目進行梳理，并對明細科目作簡要說明，目的，一是統(tǒng)一核算口徑，保證數(shù)據(jù)歸集及分析對比前后的一致性； 二是為了便利各責(zé)任單元責(zé)任人了解財務(wù)各數(shù)據(jù)的內(nèi)容。這項工作本月已完成，并經(jīng)姚總審核。 目前進入貫徹實施階段。6、配合目標責(zé)任制，對財務(wù)內(nèi)部管理報表的格式及其內(nèi)容進行再調(diào)整，目的，一是要符合財務(wù)管理的要求；二是要滿足責(zé)任單元責(zé)任人取值的要求及內(nèi)部考核的要求。 財務(wù)內(nèi)部管理報表已經(jīng)多次調(diào)整修改， 建議集團公司對新調(diào)整的財務(wù)內(nèi)部管理報表的格式及其內(nèi)容進行一次認證， 并于明確， 作為一定時期內(nèi)相對穩(wěn)定的表式。7、針對外地公司遠離集團公司，

37、財務(wù)又獨立設(shè)立核算機構(gòu)，為加強集團公司對外地公司的管理， 保證核算的統(tǒng)一性、 信息反饋的及時性， 提出了與駐外地公司財務(wù)工作聯(lián)系要求。 月份與寧波公司財務(wù)進行交流，將財務(wù)核算要求、信息傳遞、 對外報表的審批程序、上報集團公司的報表都進行了明確。228、對各公司進行一次內(nèi)部審計，目的，是對各公司經(jīng)營狀況進行一次全面地了解，為今后財務(wù)管理做好基礎(chǔ)工作。9、根據(jù)公司的要求對部門職責(zé)進行了修改，并制訂了部門考核標準。為了使會計核算工作規(guī)范化，重新提出財務(wù)工作要求，要求從基礎(chǔ)工作、會計核算、日常管理三方面提出，目的是打好基礎(chǔ)。內(nèi)部開展規(guī)范化工作， 從會計核算到檔案管理， 從小處著手，全面開展，逐步完善財

38、務(wù)的管理工作。企業(yè)公司財務(wù)工作年終工作總結(jié)3時間如梭，轉(zhuǎn)眼間又跨過一個年度之坎，回首望，雖沒有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也算經(jīng)歷了一段不平凡的考驗和磨礪。年初，置業(yè)公司經(jīng)營管理模式調(diào)整，財務(wù)工作并入財務(wù)部；客旅分公司人員分流，財務(wù)工作又并入財務(wù)部；新公司像雨后的春筍一樣不斷地涌現(xiàn)，會計核算、財務(wù)管理工作納入財務(wù)部。11年 1 月份集團公司推出財務(wù)合同管理月， 財務(wù)部被推向了陣地最前沿； 11 年 1 月份集團公司實際預(yù)算管理，財務(wù)部是沖鋒陷陣的先鋒隊。公司內(nèi)部，要求管理水平的不斷地提升，外部，稅務(wù)機關(guān)對房地產(chǎn)企業(yè)的重點檢查、 稅收政策調(diào)整、 國家金融政策的宏觀調(diào)控， 在這不平凡的一年里全體財務(wù)人員任勞

39、任怨、齊心協(xié)力把各項工作都扛下來了，下面總結(jié)一下一年來的工作。一、職能發(fā)展23過去的一年，財務(wù)部在職能管理上向前邁出了一大步。1、建立了成本費用明細分類目錄，使成本費用核算、預(yù)算合同管理，有了統(tǒng)一歸口的依據(jù)。2、對會計報表進行梳理、格式作相應(yīng)的調(diào)整，制訂了會計報表管理辦法。使會計報表更趨于管理的需要。3、修改完善了會計結(jié)算單，推出了會計憑證管理辦法，為加強內(nèi)部管理做好前期工作。4、設(shè)置了資金預(yù)算管理表式及辦法，為公司進一步規(guī)范目標化管理、提高經(jīng)營績效、 統(tǒng)籌及高效地運用資金， 鋪下了良好的基礎(chǔ)。財務(wù)合同管理月總結(jié)公司推出“財務(wù)、 合同管理月活動”， 說明公司領(lǐng)導(dǎo)對財務(wù)、合同管理工作的重視， 同

40、時也說明目前財務(wù)管理工作還達不到公司領(lǐng)導(dǎo)的要求。為了使財務(wù)人員能充分地認識“財務(wù)、 合同管理月活動”的重要性， 財務(wù)總監(jiān)姚總親自給財務(wù)部員工作動員， 會上針對財務(wù)人員安于現(xiàn)狀、缺乏競爭意識和危機感，看問題、做事情缺少前瞻性，進行了一一剖析，同時提出財務(wù)部不是核算部， 僅僅做好核算是不夠的，管理上不去，核算的再細也沒用，核算是基礎(chǔ)，管理是目的，所以，做好基礎(chǔ)工作的同時要提高管理意識，要求24財務(wù)人員在思想上要高度重視財務(wù)管理。如對每一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)的核算，在考慮核算要求的同時，還要考慮該項業(yè)務(wù)對公司的現(xiàn)在和將來在管理上和稅收政策上的影響問題，現(xiàn)在考慮不充分，以后出現(xiàn)紕漏就難以彌補。針對“財務(wù)、 合同

41、管理月活動”進行了工作布置。1、根據(jù)房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性結(jié)合公司管理要求對開發(fā)成本、期間費用的會計二級、三級明細科目進行梳理，并對明細科目作簡要說明，目的，一是統(tǒng)一核算口徑，保證數(shù)據(jù)歸集及分析對比前后的一致性； 二是為了便利各責(zé)任單元責(zé)任人了解財務(wù)各數(shù)據(jù)的內(nèi)容。這項工作本月已完成，并經(jīng)姚總審核。 目前進入貫徹實施階段。2、配合目標責(zé)任制，對財務(wù)內(nèi)部管理報表的格式及其內(nèi)容進行再調(diào)整，目的，一是要符合財務(wù)管理的要求；二是要滿足責(zé)任單元責(zé)任人取值的要求及內(nèi)部考核的要求。財務(wù)內(nèi)部管理報表已經(jīng)多次調(diào)整修改， 建議集團公司對新調(diào)整的財務(wù)內(nèi)部管理報表的格式及其內(nèi)容進行一次認證，并于明確， 作為一定時期內(nèi)相對穩(wěn)

42、定的表式。3、針對外地公司遠離集團公司，財務(wù)又獨立設(shè)立核算機構(gòu)，為加強集團公司對外地公司的管理，保證核算的統(tǒng)一性、信息反饋的及時性， 提出了與駐外地公司財務(wù)工作聯(lián)系要求。11 月份與25寧波公司財務(wù)進行交流，將財務(wù)核算要求、信息傳遞、 對外報表的審批程序、上報集團公司的報表都進行了明確。1、對各公司進行一次內(nèi)部審計，目的，是對各公司經(jīng)營狀況進行一次全面地了解，為今后財務(wù)管理做好基礎(chǔ)工作。2、根據(jù)公司的要求對部門職責(zé)進行了修改，并制訂了部門考核標準。為了使會計核算工作規(guī)范化，重新提出財務(wù)工作要求，要求從基礎(chǔ)工作、會計核算、日常管理三方面提出，目的是打好基礎(chǔ)。內(nèi)部開展規(guī)范化工作，從會計核算到檔案管

43、理，從小處著手，全面開展，逐步完善財務(wù)的管理工作。3、會計知識的培訓(xùn)， 我們從三方面考慮培訓(xùn)內(nèi)容， 一是會計法，要了解會計知識，首先要了解這方面的法律知識；二是會計基礎(chǔ)知識， 非專業(yè)人員學(xué)習(xí)這方面知識的目的要明確，目的是為了看懂會計報表， 為了能看懂報表， 就要了解一些基礎(chǔ)的東西；三是如何看報表，這是會計知識培訓(xùn)的重點。經(jīng)過調(diào)研、溝通、設(shè)計，于1111 年 11 月推出成本費用明細分類目錄及說明 ；于 1111 年 11 月 11 日推出會計報表管理試行辦法； 1111 年 1 月 11 日推出會計憑證管理試行辦法。會計報表推出執(zhí)行1 個月后， 從會計報表格式設(shè)置上看，報表格式設(shè)置還是比較科學(xué)

44、，能比較清晰地反映會計的有關(guān)信息。但房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性，銷售收入與結(jié)算利潤有一個時間上的差26異，這樣“損益明細及異動情況表”就無法全面反映出損益情況，需要增添一個表補充；另外需要增添反映“財務(wù)費用”的報表。這樣對一個公司的財務(wù)狀況能較全面地反映。 已設(shè)計好“會計報表（內(nèi)）經(jīng)營情況表”和“會計報表（內(nèi)）融資及融資成本情況表”。會計憑證使用涉及到每個公司和部門，下文后財務(wù)部進行電話通知， 1 月份實行逐步換新的辦法，1 月份要求全面試行。試行一個月時間來看， 主要暴露出來的問題是單子如何填寫與審批程序怎么走。 針對這些問題， 我們組織各公司綜合管理人員進行交流，明確有關(guān)事項， 解決設(shè)計上的不足。

45、1111 年 1 月份，針對會計憑證管理試行情況，再一次征求各公司對報銷單據(jù)意見，根據(jù)大家的建議，對會計結(jié)算單據(jù)作進一步完善，并于1111 年 1月 11 日下發(fā)了有關(guān)規(guī)定。經(jīng)過財務(wù)合同管理月活動，財務(wù)部的管理意識加強了，管理能力也得以提高， 財務(wù)部從會計核算向財務(wù)管理邁出了關(guān)鍵的一步，但我們的管理水平離公司發(fā)展的需要還有很大的差距，需要我們不斷地完善和提高。二、職能管理（一）核算工作核算工作是本部門大量的基礎(chǔ)工作，資金的結(jié)算與安排、費27用的稽核與報銷、會計核算與結(jié)轉(zhuǎn)、會計報表的編制、稅務(wù)申報等各項工作開展都能有序進行、按時完成。1、會計審核會計審核是把好企業(yè)經(jīng)濟利益的關(guān)鍵，嚴格按有關(guān)規(guī)定執(zhí)

46、行，決不應(yīng)個人面子而放松政策。如，親親家園項目地處余杭良諸，根據(jù)稅法規(guī)定建筑安裝工程專用發(fā)票必須使用項目地稅務(wù)機關(guān)提供的發(fā)票，否則建設(shè)單位不得在稅前列支， 為此我們對工程發(fā)票的來源嚴格審核，并將此項規(guī)定傳達到項目公司，目前工程量大的施工單位均在當?shù)囟悇?wù)機關(guān)辦理相關(guān)手續(xù)，并使用當?shù)囟悇?wù)機關(guān)提供的發(fā)票。在審核中發(fā)現(xiàn)一些臨時工程、零星工程的施工發(fā)票未按規(guī)定辦理，我們在嚴格審核退回的同時，幫助他們聯(lián)系稅務(wù)機關(guān)如何開具工程發(fā)票的事宜，使企業(yè)雙方利益都得到有效的保障。2、材料核算材料占工程成本比重較大，同時也是保證產(chǎn)品質(zhì)量的重要因素之一。通過甲供材料的方式，解決了這方面的質(zhì)量問題，但在價格這個不確定因素上

47、難以控制，從下半年開始建筑材料價格不斷上升，甚至出現(xiàn)斷貨現(xiàn)象，特別是水泥價格翻一番，還提不到貨，為了確保工期順利進行，配合材料部門調(diào)整采購結(jié)算方式，由原來的先提貨后付款改為先付款后提貨。28公司與供貨商結(jié)算材料款一般較遲，現(xiàn)在送貨清單是在結(jié)算時才轉(zhuǎn)到財務(wù)， 一是造成財務(wù)不能及時向用料施工單位結(jié)算材料款，二是由于時間較長給財務(wù)與施工單位核對增加難度，已發(fā)現(xiàn)過送貨清單的領(lǐng)用人簽字與用貨單位的簽字不符的問題。如：杭州友聯(lián)建材有限公司供應(yīng)的“樓梯磚”，1111 年 11 月 11 日供給浙江大經(jīng)有限公司和1111 年 11 月 11 日供給浙江聞堰建筑有限公司“樓梯磚”于1111 年 1 月 1 日前來辦理結(jié)算，時間跨度近一年，在與施工單位核對時發(fā)現(xiàn)浙江大經(jīng)材料員簽名非本人手跡，當時該款項未辦理結(jié)算支付，要求核對無誤后再付貨款。在材料采購調(diào)撥過程中，我們感覺在材料管理的“采購供貨結(jié)算