DB5101-T 76.4-2021 社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦管理規(guī)范 第4部分：風(fēng)險(xiǎn)管理

ICS

03.06CCS

A

115101 DB

5101/T

76.4—2021社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦管理規(guī)范

第

4

部分：風(fēng)險(xiǎn)管理

發(fā)布

實(shí)施成都市市場(chǎng)監(jiān)督管理局 發(fā)

布DB

5101/T

76.4—2021 前言

................................................................................

III引言

..................................................................................

V1

...............................................................................

12 規(guī)范性引用文件

.....................................................................

13 術(shù)語(yǔ)和定義

.........................................................................

14 風(fēng)險(xiǎn)管理要求

.......................................................................

15 風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)

...................................................................

26 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

...........................................................................

27 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

...........................................................................

28 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

...........................................................................

69 監(jiān)督評(píng)價(jià)

...........................................................................

7附錄

A（資料性）社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法...........................................

9參考文獻(xiàn)

.............................................................................

12DB

5101/T

76.4—2021 DB5101/T

《社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦管理規(guī)范》分為四個(gè)部分：——第1部分：總則；——第2——第3部分：建設(shè)要求；——第4部分：風(fēng)險(xiǎn)管理。本部分是DB5101/T

4部分。本部分按照GB/T

1.1—給出的規(guī)則起草。本部分由成都市人力資源和社會(huì)保障局提出并歸口。本部分起草單位：成都市社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)管理局、成都市標(biāo)準(zhǔn)化協(xié)會(huì)。本部分主要起草人：王德平、謝雨、尤春來(lái)、李泓、童在良、遲景瑞、沈曉芳、歐陽(yáng)青燕、郝楊。IIIDB

5101/T

76.4—2021 1＋6息系統(tǒng)3.0”

則、綜合柜員制、建設(shè)要求、風(fēng)險(xiǎn)管理4個(gè)部分：——第1部分：總則。主要規(guī)定了社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦管理的基本要求、“一制五化多平臺(tái)”的社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦管理體系以及其各項(xiàng)工作要求；——第2部分：綜合柜員制。主要規(guī)定了綜合柜員制經(jīng)辦的相關(guān)要求及流程；——第3部分：建設(shè)要求。主要規(guī)定了人員的建設(shè)、服務(wù)場(chǎng)所的建設(shè)、設(shè)施設(shè)備的建設(shè)和信息系統(tǒng)的建設(shè)與維護(hù)；——第4部分：風(fēng)險(xiǎn)管理。主要規(guī)定了社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估及應(yīng)對(duì)措施和要求。會(huì)保險(xiǎn)現(xiàn)代治理體系的推廣和經(jīng)辦管理實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化提供了依據(jù)。DB

5101/T

76.4—2021

1 范圍定義、管理原則及要求、組織架構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)及監(jiān)督評(píng)價(jià)的要求和方法。的機(jī)構(gòu)可參照?qǐng)?zhí)行。2 規(guī)范性引用文件文件。GB/T

23694

風(fēng)險(xiǎn)管理

GB/T

31599

社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)檔案管理規(guī)范GB/T

34414—2017

社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦績(jī)效評(píng)價(jià)3 術(shù)語(yǔ)和定義GB/T

23694界定的以及下列術(shù)語(yǔ)和定義適用于本文件。3.1風(fēng)險(xiǎn)

risk不確定性對(duì)目標(biāo)的影響。[來(lái)源：GB/T

23694—2013，2.1]3.2社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)管理

management

of

social

監(jiān)督的過(guò)程性活動(dòng)。4 風(fēng)險(xiǎn)管理要求4.1 社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)著力防范化解社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)，建立社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)防控體系，做到關(guān)口前移、預(yù)防為先。4.2 社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)實(shí)行運(yùn)行監(jiān)控適時(shí)化原則。4.3 社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)降低影響社會(huì)保險(xiǎn)基金安全、數(shù)據(jù)信息保密、經(jīng)辦隊(duì)伍廉潔等工作目標(biāo)的不確定性。DB

5101/T

76.4—20215 風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)5.1 社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)按圖

1

的要求建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系中，風(fēng)險(xiǎn)防控部門（或財(cái)務(wù)部門）為風(fēng)險(xiǎn)防控實(shí)施層，各層級(jí)間應(yīng)分工明確，且相互銜接、相互制衡。決策層組織層

風(fēng)險(xiǎn)防控領(lǐng)導(dǎo)小組稽核內(nèi)控部門實(shí)施層

業(yè)務(wù)部門（業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門）

基金管理部門（或財(cái)務(wù)部門）圖1 社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)5.2 社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防控決策層應(yīng)建立和完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系，明確風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)分工和運(yùn)行機(jī)制，審定風(fēng)險(xiǎn)管理制度和程序，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)行情況進(jìn)行監(jiān)督問(wèn)責(zé)。5.3 社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防控組織層應(yīng)制定風(fēng)險(xiǎn)管理制度、流程、工作計(jì)劃，牽頭組織開(kāi)展社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和監(jiān)督檢查，編制風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。5.4 社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防控實(shí)施層應(yīng)做好各業(yè)務(wù)經(jīng)辦環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)的建立、維護(hù)和日常監(jiān)控，并做好風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和效果評(píng)估。6 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別6.1 識(shí)別要求6.1.1 風(fēng)險(xiǎn)事件因造成原因的不同，分為三類：——操作風(fēng)險(xiǎn)，因工作人員經(jīng)辦操作錯(cuò)誤引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)事件；——系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，因計(jì)算機(jī)系統(tǒng)程序缺陷、數(shù)據(jù)錯(cuò)誤或系統(tǒng)被入侵等技術(shù)層面引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)事件；——管理風(fēng)險(xiǎn)，因工作人員欺詐、內(nèi)控制度缺失、業(yè)務(wù)監(jiān)督缺乏等引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)事件。6.1.2

社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)按照操作風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)等維度，對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)描述，列出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)清單并根據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)辦實(shí)際適時(shí)更新。6.2 識(shí)別方法A查識(shí)別法等對(duì)各業(yè)務(wù)經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別。7 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估(F)(ai(bi(ci(di(ei(fi(gi

DB

5101/T

76.4—20217.1評(píng)估要求7.1.1

社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)在社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)事件影響程度和風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生頻率，對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析、判斷，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，建立風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)則和動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制。7.1.2

社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)組建風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估組對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估組應(yīng)由經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)基金管理、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、信息技術(shù)、內(nèi)部控制等方面人員組成，且評(píng)估組成員不應(yīng)少于57.2 評(píng)估方法7.2.1 風(fēng)險(xiǎn)事件影響程度7.2.1.1

社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)事件覆蓋范圍、發(fā)現(xiàn)難易程度、業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)性、涉及基金額度、發(fā)生時(shí)間、糾錯(cuò)難易程度、社會(huì)影響7個(gè)要素對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件的影響程度進(jìn)行綜合確定。各要素的定義見(jiàn)表1。表1 風(fēng)險(xiǎn)事件影響程度評(píng)估要素定義7.2.1.2 社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估組應(yīng)按照表2的規(guī)則對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件的影響程度進(jìn)行評(píng)估。表7.2.1.2 社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估組應(yīng)按照表2的規(guī)則對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件的影響程度進(jìn)行評(píng)估。7.2.1.3 7.2.1.3 對(duì)各評(píng)估要素按影響程度賦值，賦值規(guī)則見(jiàn)表3。8.26.44.62.810DB

5101/T

76.4—2021表3 評(píng)估要素影響程度賦值7.2.1.4 風(fēng)險(xiǎn)事件影響程度按公式1計(jì)算：F

=5.07%a

+

19.28%bi

+

10.11%ci

+30.12%di

+4.07%ei

+27.98%fi

+3.77%gi...7.2.1.4 風(fēng)險(xiǎn)事件影響程度按公式1計(jì)算：式中：F

——風(fēng)險(xiǎn)事件影響程度值；ai

——覆蓋范圍要素賦值；bi

——發(fā)現(xiàn)難易程度要素賦值；ci

——業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)性要素賦值；di

——涉及基金額度要素賦值；ei

——發(fā)生時(shí)間要素賦值；fi

——糾錯(cuò)難易程度要素賦值；gi

——社會(huì)影響要素賦值；i

——評(píng)估要素影響程度，i=1,2,3。7.2.1.5 按風(fēng)險(xiǎn)事件影響程度值將風(fēng)險(xiǎn)事件影響程度劃分為5級(jí)，風(fēng)險(xiǎn)事件影響程度分級(jí)見(jiàn)表4。表4 風(fēng)險(xiǎn)事件影響程度分級(jí)7.2.2 風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生頻率7.2.2.1

社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦實(shí)際，組織風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估組根據(jù)可引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件的政策因素、流程因素、人為因素、技術(shù)因素，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性進(jìn)行評(píng)估。各評(píng)估要素定義見(jiàn)表5。(ji(ki(li(mi10DB

5101/T

76.4—2021表5 風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生頻率評(píng)估要素定義7.2.2.2 社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估組應(yīng)按照表6的規(guī)則對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生頻率進(jìn)行評(píng)估。表7.2.2.2 社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估組應(yīng)按照表6的規(guī)則對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生頻率進(jìn)行評(píng)估。7.2.2.3 對(duì)各評(píng)估要素按影響程度賦值，賦值規(guī)則見(jiàn)表7。表7.2.2.3 對(duì)各評(píng)估要素按影響程度賦值，賦值規(guī)則見(jiàn)表7。7.2.2.4 風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生頻率按公式2計(jì)算：G

=8.59%ji

+

15.95%ki

+59.51%li

+

15.95%mi7.2.2.4 風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生頻率按公式2計(jì)算：式中：G

——風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生頻率值；ji——政策因素賦值；ki——技術(shù)因素賦值；8.26.44.62.87.04.0DB

5101/T

76.4—2021li——人為因素賦值；mi——流程因素賦值；i

——評(píng)估要素影響程度，i=1,2,3。7.2.2.5按風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生頻率值將風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生頻率分為5級(jí)，風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生頻率分級(jí)見(jiàn)表8。表8 風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生頻率分級(jí)7.2.3 風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)7.2.3.1 風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)估值按公式3計(jì)算：T

=%F+%G............................... （3）式中：T——風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)估值；F——風(fēng)險(xiǎn)事件影響程度值；G——風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生頻率值。7.2.3.2 風(fēng)險(xiǎn)事件按風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)估值劃分為高風(fēng)險(xiǎn)、中風(fēng)險(xiǎn)、低風(fēng)險(xiǎn)3級(jí)。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)對(duì)應(yīng)關(guān)系見(jiàn)表9。表9 風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)8 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)8.1 應(yīng)對(duì)要求8.1.1 社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)建立社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦事前、事中、事后各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。8.1.2

社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)收集整理與社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦相關(guān)的數(shù)據(jù)信息，建立與其他部門相關(guān)數(shù)據(jù)信息共享機(jī)制，搭建數(shù)據(jù)比對(duì)分析環(huán)境，構(gòu)建社會(huì)保險(xiǎn)大數(shù)據(jù)資源庫(kù)。8.2 應(yīng)對(duì)方法DB

5101/T

76.4—20218.2.1 事前預(yù)防8.2.1.1社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)逐步完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度，制定年度及日常風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃。8.2.1.2 社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全內(nèi)部控制機(jī)制，合理設(shè)置不相容崗位并配置相應(yīng)人員。8.2.1.3

社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)完善社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦規(guī)程，細(xì)化量化審核標(biāo)準(zhǔn)。社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦規(guī)程不應(yīng)設(shè)置模糊條款。8.2.1.4

社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)完善風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，并根據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)性質(zhì)設(shè)置預(yù)警指標(biāo)和預(yù)警值，明確預(yù)警處理流程。8.2.1.5

社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)不定期組織社會(huì)保險(xiǎn)法律法規(guī)、廉政教育、社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦規(guī)范等培訓(xùn)。8.2.2 事中比對(duì)8.2.2.1社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)在社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦過(guò)程中應(yīng)根據(jù)表

10

的規(guī)則，按風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類實(shí)行分級(jí)審核。各審核層級(jí)審核權(quán)限應(yīng)與風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)相適應(yīng)。表10 風(fēng)險(xiǎn)審核層級(jí)對(duì)應(yīng)表8.2.2.2

8.2.2.2

社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦系統(tǒng)應(yīng)根據(jù)預(yù)設(shè)政策性校驗(yàn)規(guī)則及邏輯性校驗(yàn)規(guī)則，自動(dòng)阻止不合規(guī)業(yè)務(wù)8.2.2.3 社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)通過(guò)預(yù)設(shè)預(yù)警規(guī)則，及時(shí)審核高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。8.2.2.4 社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)建立數(shù)據(jù)管理與操作日志記錄，社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦過(guò)程應(yīng)實(shí)時(shí)留痕可溯。8.2.3 事后監(jiān)督8.2.3.1

社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)每月對(duì)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)開(kāi)展自查，高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)自查比例不低于業(yè)務(wù)經(jīng)辦量的50%?；藘?nèi)控部門應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)開(kāi)展不定期抽查。8.2.3.2社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)運(yùn)用大數(shù)據(jù)技術(shù)定期開(kāi)展業(yè)務(wù)經(jīng)辦異常數(shù)據(jù)分析，及時(shí)報(bào)告分析結(jié)果。8.2.3.3 社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)每年對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)防控工作開(kāi)展情況進(jìn)行總結(jié)，及時(shí)向社會(huì)保險(xiǎn)行政部門報(bào)告社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)防控工作情況。8.2.3.4

社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)制定社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案，規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)事件處置措施、處置流程及處置程序。9 監(jiān)督評(píng)價(jià)9.1監(jiān)督社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)采取現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)檢查相結(jié)合的方式，開(kāi)展社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)防控工作情況年度監(jiān)督檢查，必要時(shí)可委托第三方開(kāi)展。9.2 評(píng)價(jià)DB

5101/T

76.4—20219.2.1 社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)定期按照內(nèi)部控制管理規(guī)定，對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)防控工作進(jìn)行評(píng)價(jià)。9.2.2 社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)

GB/T

34414

附錄

A

的指標(biāo)要求對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)辦、經(jīng)辦結(jié)果以及社會(huì)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制等開(kāi)展評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)的方法和程序應(yīng)符合

34414

第

7

章的要求。