(39)-7.6 信用證-下國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)

國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)

PracticeofInternationalTrade第七章國(guó)際貿(mào)易結(jié)算7.6信用證-下熟悉和掌握信用證的特點(diǎn)熟悉和掌握信用證的分類(lèi)了解信用證支付和一般流程【學(xué)習(xí)目標(biāo)】四、信用證的特點(diǎn)信用證是一種銀行信用開(kāi)證行以自己的信用作出付款保證，因此開(kāi)證行負(fù)第一付款責(zé)任---即使開(kāi)證申請(qǐng)人事后失去償付能力，只要受益人提交的單據(jù)符合信用證規(guī)定，開(kāi)證行就要負(fù)責(zé)付款信用證是一項(xiàng)獨(dú)立、自足的文件信用證以買(mǎi)賣(mài)合同為依據(jù)開(kāi)立信用證一經(jīng)開(kāi)出就成為獨(dú)立于買(mǎi)賣(mài)合同以外的另一種契約信用證各當(dāng)事人都按信用證條款辦事，不受買(mǎi)賣(mài)合同約束，即受益人提交的單據(jù)即使符合買(mǎi)賣(mài)合同，若與信用證條款不一致，仍會(huì)遭到銀行拒付銀行信用依據(jù)買(mǎi)賣(mài)合同，又獨(dú)立于合同3.信用證是一種純單據(jù)的交易信用證支付方式是憑單付款，銀行處理的是單據(jù)，而非實(shí)際貨物銀行以受益人提交的單據(jù)是否嚴(yán)格符合信用證規(guī)定，作為付款的前提。即要求“單證一致”、“單單一致”銀行憑單付款，不問(wèn)貨物五、信用證的種類(lèi)1.光票信用證與跟單信用證根據(jù)是否要求受益人提交貨運(yùn)單據(jù)跟單信用證（DocumentaryL/C）是指開(kāi)證行憑跟單匯票或規(guī)定的單據(jù)付款的信用證單據(jù)指代表貨物所有權(quán)的運(yùn)輸單據(jù)（如:海運(yùn)提單等），或證明貨物已交運(yùn)的單據(jù)（如:鐵路運(yùn)單、航空運(yùn)單、郵包收據(jù)），以及商業(yè)發(fā)票、保險(xiǎn)單據(jù)、商檢證書(shū)、產(chǎn)地證書(shū)等國(guó)際貿(mào)易中使用的信用證絕大部分是跟單信用證受益人應(yīng)提交的單據(jù)一般在信用證條款中有明確規(guī)定光票信用證（CleanL/C）是指開(kāi)證行憑不附貨運(yùn)單據(jù)的匯票付款的信用證預(yù)付貨款時(shí)，通常用光票信用證根據(jù)信用證是否可以撤銷(xiāo)可撤銷(xiāo)信用證（RevocableL/C）是指開(kāi)證行有權(quán)在信用證開(kāi)出之后，不征得受益人的同意甚至不通知受益人就可以隨時(shí)撤銷(xiāo)的信用證凡使用這種信用證，也應(yīng)在證上注明“可撤銷(xiāo)”（Revocable）的字樣，或載有開(kāi)證行有權(quán)隨時(shí)修改或撤銷(xiāo)的文句該信用證對(duì)出口人極為不利，出口人一般不接受不可撤銷(xiāo)信用證（IrrevocableL/C）是指信用證一經(jīng)開(kāi)出，在其有效期內(nèi)，未經(jīng)受益人及有關(guān)當(dāng)事人的同意，開(kāi)證行不得單方面修改或撤銷(xiāo)的信用證該信用證銀行信用程度高，受益人權(quán)利有保障，實(shí)際業(yè)務(wù)中常用2.不可撤銷(xiāo)信用證和可撤銷(xiāo)信用證不可撤銷(xiāo)信用證UCP400，L/C未說(shuō)明是可撤銷(xiāo)的UCP500，L/C未說(shuō)明是不可撤銷(xiāo)的UCP600，不管如何就是不可撤銷(xiāo)的3.保兌信用證和不保兌信用證根據(jù)是否有另一家銀行為信用證加以保兌保兌信用證（ConfirmedL/C）是指另一家銀行應(yīng)開(kāi)證行或受益人要求對(duì)已經(jīng)開(kāi)出的信用證加以保兌，對(duì)信用證加以保兌的銀行稱為“保兌行”信用證加以保兌后，保兌行與開(kāi)證行一樣負(fù)第一付款責(zé)任優(yōu)勢(shì)：對(duì)出口商最為有利劣勢(shì)：保兌行收取較高手續(xù)費(fèi)不保兌信用證（UnconfirmedL/C）是指未經(jīng)另一家銀行加以保兌的信用證當(dāng)開(kāi)證行銀行信譽(yù)好而且成交額不大時(shí)，一般使用不保兌信用證4.即期信用證、遠(yuǎn)期信用證按付款時(shí)間的不同即期信用證（SightL/C）是指開(kāi)證行或付款行收到受益人通過(guò)議付行提交的符合信用證條款的即期跟單匯票及裝運(yùn)單據(jù)后，立即履行付款義務(wù)的信用證出口人：收匯迅速安全，有利于資金周轉(zhuǎn)遠(yuǎn)期信用證（UsanceL/C）是指開(kāi)證行或付款行收到符合信用證條款規(guī)定的遠(yuǎn)期匯票和單據(jù)后，不立即付款，待遠(yuǎn)期匯票到期后再付款按信用證是否可以轉(zhuǎn)讓5.可轉(zhuǎn)讓信用證與不可轉(zhuǎn)讓信用證可轉(zhuǎn)讓信用證（TransferableL/C）是開(kāi)證行授權(quán)被委托付款、承兌的銀行，或議付銀行在受益人提出申請(qǐng)后，可以將信用證的全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)第三方使用的信用證。這里的第三方，被稱為第二受益人可轉(zhuǎn)讓信用證中，一般會(huì)明確注明類(lèi)似詞句：“本信用證可以轉(zhuǎn)讓”（Thiscreditistransferable）不可轉(zhuǎn)讓信用證（UntransferableL/C）是指受益人不能將信用證權(quán)利轉(zhuǎn)讓給第三者的信用證凡可轉(zhuǎn)讓信用證，必須注明“可轉(zhuǎn)讓”（Transferable）字樣，如未注明，則被視為不可轉(zhuǎn)讓信用證開(kāi)證申請(qǐng)人申請(qǐng)開(kāi)證開(kāi)證行開(kāi)立信用證通知銀行轉(zhuǎn)遞信用證審核和修改信用證指定銀行審單、議付開(kāi)證行償付開(kāi)證申請(qǐng)人付款贖單和提貨六、信用證支付的一般流程信用證支付方式是當(dāng)今國(guó)際貿(mào)易中最常用的結(jié)算方式，它以銀行信用為基礎(chǔ)，使買(mǎi)賣(mài)雙方的權(quán)利和義務(wù)都能得到保證。但信用證業(yè)務(wù)涉及的當(dāng)事人多、手續(xù)煩瑣、關(guān)系復(fù)雜，對(duì)每個(gè)環(huán)節(jié)、每種單據(jù)都有較高的要求，因而操作中必須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)際商會(huì)的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（U