2023年相關會計基礎工作專項檢查方案

2023年相關會計基礎工作專項檢查方案為進一步加強各單位會計基礎管理工作，根據集團公司2023年度財務檢查工作安排，集團公司財務部擬于近期組織開展相關會計基礎工作專項檢查。具體檢查方案如下：一、檢查范圍集團公司以及所屬直接投資的控股企業(yè)。二、檢查內容1.銀行賬戶資金專項檢查各單位從銀行打印銀行賬戶清單，并通過銀行函證、現場打印對賬單等方式，重點對2022年9月-2023年8月銀行賬戶余額、企業(yè)銀行賬面余額以及每月累計發(fā)生額進行核對檢查。同時，隨機抽取2-3個月的銀行對賬單和企業(yè)銀行明細賬進行逐筆核對。2.會計基礎工作專項檢查（1）會計基礎工作規(guī)范化檢查“回頭看”針對2023年會計基礎工作規(guī)范化檢查中在保險柜、銀行賬戶、余額調節(jié)表、印章、票據、會計檔案等方面發(fā)現的問題進行逐項檢查。（2）應收應付票據信息檢查從2022年9月-2023年8月中隨機抽取2-3個月，核對檢查應收、應付票據每月賬面余額、浪潮系統余額、財務公司網上金融業(yè)務系統（N9系統）余額。（3）制度落實情況檢查一是對照集團公司2022-2023年下發(fā)各項財務制度，檢查公司內部的制度轉換完成情況；二是根據《**（集團）有限公司財務對賬工作管理規(guī)定》的相關要求，檢查財務對賬工作開展情況。（4）會計檔案歸檔情況檢查根據《會計檔案管理辦法》、《**（集團）有限公司會計檔案管理辦法》的相關要求，檢查2022年度會計憑證、會計賬簿及其他需歸檔的會計資料的裝訂情況。三、檢查方式1.銀行賬戶資金專項檢查集團公司和各平臺公司分別委托會計師事務所，對所屬各單位開展專項審計，并由會計師事務所出具審計報告。2.會計基礎工作專項檢查集團公司和各平臺公司分別成立檢查組，對所屬各單位開展現場檢查及督促整改。對于集團公司本部和3家平臺公司本部的檢查工作，采用互查的方式進行，其中：集團公司和股份公司（含特殊目的公司）互查、合作公司和**發(fā)展互查（含特殊目的公司）。四、相關材料1.《2023年會計基礎工作規(guī)范化檢查“回頭看”問題清單》由檢查人員根據現場檢查情況進行填寫，該表由檢查人員和被檢查單位財務部門負責人共同簽字以及加蓋單位公章。2.《銀行賬戶自查表》（附件）由被檢查單位根據本單位銀行賬戶情況據實填寫，該表由被檢查單位財務部門負責人、財務分管領導和單位負責人共同簽字以及加蓋單位公章，并于現場檢查時交給檢查人員。3.《會計基礎工作專項檢查表》由檢查人員根據現場檢查情況進行填寫，該表由檢查人員和被檢查單位財務部門負責人共同簽字以及加蓋單位公章。五、檢查時間1.銀行賬戶資金專項檢查（1）現場檢查會計師事務所于2023年9月安排人員開展專項審計，各平臺公司做好所屬各單位的協調工作，被檢查單位要安排專人做好配合工作。出具報告會計師事務所于2023年10月中旬出具審計報告，集團財務部對審計報告進行梳理，并將檢查中發(fā)現的問題反饋至各平臺公司。2.會計基礎工作專項檢查（1）現場檢查各檢查組于2023年8月中旬開展會計基礎工作專項檢查，對于檢查中發(fā)現的問題，各單位要做到立行立改、邊查邊改。（2）工作總結各平臺公司應于2023年10月中旬前對所屬各單位的檢查情況進行匯總，形成問題清單，并上報集團公司財務部。集團公司財務部于10月底完成整體檢查報告。工作要求1.高度重視，加強組織領導。開展本次檢查是落實集團公司財務檢查工作重點，以高質量會計監(jiān)督助推中國式現代化港口建設的重要舉措。各平臺公司、各單位要切實加強組織領導，提高認識，統一思想，嚴格按照集團公司統一部署和工作要求，扎實做好各項檢查工作。2.壓實責任，確保工作質量。各平臺公司、各單位要嚴格按照一級抓一級、層層抓落實的工作格局，認真組織本單位及下屬管理單位開展檢查工作，不能走過場，要將檢查工作做實，真真正正去查、確確實實去看，對于存在問題的地方，要踏踏實實去改正，認認真真去補充、去完善，確保高質高效完成本次檢查工作。3.嚴格紀律，堅持依規(guī)處理。各單位要如實反饋上報問題，如發(fā)現有瞞報漏報信息和存在違規(guī)違紀行為的，不配合檢查以及故意干擾檢查工作的，一經查實，將嚴肅處理，并追究單位主要負責人和相關人員責任。對于本次檢查中發(fā)現的問題，將納入集團公司月度績效考核及財務委派人員考核。4.以查促管，提升管理水平。各單位要通過本次檢查工作，進一步夯實會計基礎工作，不斷完善管