公司應(yīng)收款項管理規(guī)定_第1頁
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文檔簡介

公司應(yīng)收款項管理規(guī)定。防止壞賬的發(fā)生。減少收賬費用和損失。按國家財經(jīng)法規(guī)規(guī)定，并結(jié)合公司具體第二條本制度所稱應(yīng)收款項包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款和預(yù)付第三條應(yīng)收款項歸口管理部門為財務(wù)部，財務(wù)部門辦理有關(guān)應(yīng)收款項事宜第四條賒銷商品前，應(yīng)收賬款管理人員和銷售人員應(yīng)盡可能對客戶作信用調(diào)查，并報告銷售主管，賒銷金額×萬元以上者報總經(jīng)理決定是否予以賒銷。為了防止壞賬損失，賒銷產(chǎn)品時應(yīng)辦妥下列事項：．確立結(jié)算方式及付款期限，或獲取付款保證書?？蠲骷氋~必須根據(jù)經(jīng)核對的購銷合同(附出庫單)及匯款(付款憑證)為依據(jù)予以記張，應(yīng)按照不同的應(yīng)收款項或供應(yīng)單位第六條應(yīng)收款明細賬調(diào)整必須要有分管領(lǐng)導(dǎo)書面批準。，并根據(jù)工程(購銷)合同及企業(yè)應(yīng)收貨款規(guī)定進行應(yīng)收賬款帳齡分析，對拖欠貨款交主管領(lǐng)導(dǎo)，由合同簽訂單位提出解決辦法，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準后執(zhí)行。的部門和個人賬中的應(yīng)收款項進行清理。對不按規(guī)定及時還款的個人扣發(fā)當月工形成文件記錄。妥善地存入客戶資信檔案。申請付款的部門及經(jīng)辦人是清理追收應(yīng)收款項的第一責任人。企業(yè)發(fā)生清理追收不力而造成壞賬甚至造成損失的。應(yīng)依情節(jié)輕重和損失大小對有關(guān)責濟和行政處罰，情節(jié)嚴重者追究法律責任。信用分級管理單位。。并在合同約定的時間清算完畢。應(yīng)依具體情況進行處理條本公司按期對應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款提取壞賬準備。當應(yīng)收款項認為壞帳時，應(yīng)根據(jù)其金額做好提取壞賬準備，同時轉(zhuǎn)銷相應(yīng)的應(yīng)收款項金5％~10％10％~30％30％~50％

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