會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定

名目錯(cuò)誤！未指定書簽。會(huì)計(jì)檔案歸檔制度錯(cuò)誤！未指定書簽。會(huì)計(jì)檔案保管制度錯(cuò)誤！未指定書簽。會(huì)計(jì)檔案借閱制度錯(cuò)誤！未指定書簽。會(huì)計(jì)檔案保密制度錯(cuò)誤！未指定書簽。錯(cuò)誤！未指定書簽。錯(cuò)誤！未指定書簽。會(huì)計(jì)檔案統(tǒng)計(jì)制度錯(cuò)誤！未指定書簽。分子公司兼職檔案人員工作制度 會(huì)計(jì)檔案治理相關(guān)制度檔案歸檔制度一、 但凡公司經(jīng)營(yíng)、建設(shè)、治理等活動(dòng)中形成的具有保存價(jià)值的文件資料都必需依據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)檔案治理制度進(jìn)展治理。納入部門和人員職責(zé)范圍，納入績(jī)效考核。三、各類檔案需依據(jù)會(huì)計(jì)檔案各類型整理標(biāo)準(zhǔn)及裝訂要求立卷歸檔。將相關(guān)資料準(zhǔn)時(shí)向檔案部門歸檔。復(fù)印后歸檔。六、對(duì)于光盤、磁盤等資料應(yīng)依據(jù)特定存放條件去歸檔。份備查。整理、歸檔入庫(kù)，無特別狀況不得延誤檔案的整理和歸檔時(shí)間。走續(xù)借流程，如無續(xù)借應(yīng)準(zhǔn)時(shí)將檔案歸檔入庫(kù)。進(jìn)展檔案的整理和加工，確保歸檔質(zhì)量。檔案保管制度一、 集團(tuán)總部是保存企業(yè)檔案的中心，在各分公司及財(cái)務(wù)效勞中心保存的檔案在規(guī)定的保二、保存檔案必需有符合要求的專用庫(kù)房，確保檔案的安全。柜、架應(yīng)注明標(biāo)識(shí)，便利利用，便于存取。應(yīng)馬上更正。對(duì)破損和變質(zhì)檔案，要準(zhǔn)時(shí)進(jìn)展修補(bǔ)和復(fù)制。五、電子檔案、聲像檔案等依據(jù)各自的治理方法執(zhí)行。會(huì)計(jì)檔案借閱制度檔案借閱、借用暫行規(guī)定料的借閱、復(fù)印、借用及歸還等方面制定以下操作標(biāo)準(zhǔn)：一、會(huì)計(jì)檔案的密級(jí)分類：1、隱秘文檔是指在肯定時(shí)期內(nèi)形成的全部財(cái)務(wù)資料。如各類會(huì)計(jì)憑證、對(duì)賬資料等。2、機(jī)密指涉及的內(nèi)容在肯定時(shí)期內(nèi)不能為眾多人所知，假設(shè)泄露將給公司的正常經(jīng)營(yíng)造成肯定影響和損失的財(cái)務(wù)資料。如合同、納稅申報(bào)表等。3、絕密指涉及的內(nèi)容在肯定的時(shí)期內(nèi)只能為相關(guān)的少數(shù)人所知，假設(shè)泄露將給公司造成嚴(yán)峻影響和損失的財(cái)務(wù)資料。如公司的對(duì)外投資報(bào)告、未經(jīng)正式披露的合并財(cái)務(wù)報(bào)表等。三、會(huì)計(jì)檔案查閱、借用的根本規(guī)章：1、總部各部門只能查閱、復(fù)印、借用本部門歸檔的隱秘文檔資料；需要查閱、借用其他中心〔公司〕資料的，需經(jīng)中心總監(jiān)審批、財(cái)務(wù)總部同意方可。2、分、子公司可以查閱、復(fù)印、借用屬于本單位歸檔的隱秘文檔資料。〔公司〕或部門查閱、復(fù)印、外借機(jī)密文檔資料的，必需經(jīng)財(cái)務(wù)規(guī)劃中心會(huì)計(jì)治理部審批。4、任何中心〔公司〕或部門查閱、復(fù)印、外借絕密文檔資料的，必需經(jīng)財(cái)務(wù)總部負(fù)責(zé)人審批。〔身份證、托付證明、介紹信等〕、同時(shí)還必需有我司伴隨人員。四、會(huì)計(jì)檔案的查閱、利用：1、借閱申請(qǐng)本公司人員需要查閱會(huì)計(jì)檔案的，需在SOA〔日期〕，經(jīng)案治理部檔案閱覽室查閱。SOA司對(duì)口接待部門人員伴隨，方能由檔案治理人員接待查閱。檔案治理部治理人員需核對(duì)身份證明。2、借閱效勞：案閱覽室進(jìn)展檔案查閱，未經(jīng)批準(zhǔn)不得進(jìn)入檔案庫(kù)房。查閱檔案資料需要復(fù)印的，一般由檔案治理人員負(fù)責(zé)復(fù)印、移交復(fù)印件并登記。〔一月一次〕建立會(huì)計(jì)檔案查閱臺(tái)帳，填寫檔案查閱狀況及利用效果。閱覽室內(nèi)必需保持安靜，不得大聲喧嘩、抽煙。檔案治理人員必需有專人全程伴隨在檔案閱覽室。正常狀況下，檔案借閱時(shí)間規(guī)定如下：9：30—11：40，下午：1：40—6：00下午：2：00—5：003、檔案利用相關(guān)部門負(fù)責(zé)人共同審批。密級(jí)檔案利用需經(jīng)總裁辦簽字審批。會(huì)計(jì)檔案的利用依據(jù)以下程序進(jìn)展辦理：〔一〕公司內(nèi)部財(cái)務(wù)人員、結(jié)算人員只能利用與本工作職責(zé)相關(guān)的會(huì)計(jì)檔案內(nèi)容。SOA〔具體見檔案借閱審批流程。如外單例如監(jiān)管機(jī)構(gòu)、審計(jì)人員、法律部門、第三方參謀〕因公需要查閱會(huì)計(jì)檔案，由對(duì)口接待部門發(fā)起申請(qǐng)。原則上電子檔案〔公文、影印資料〕應(yīng)選用在線查閱方式，實(shí)物檔案可選擇現(xiàn)場(chǎng)查閱、復(fù)印/掃描查閱。除非特別狀況〔例如監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求查看檔案原件〕，一般不原件外借查閱。如為原件外借查詢，檔案治理系統(tǒng)中應(yīng)設(shè)置借閱聲明，內(nèi)容包括借閱人為借出的檔案原件的直系統(tǒng)中應(yīng)選擇為內(nèi)部借閱或外部借閱。用，一般不供給原件使用，如特別需要，需經(jīng)總裁辦審批后辦理利用手續(xù)。利用檔案一般只限在閱覽室查閱，因特別狀況確需外借者，應(yīng)妥當(dāng)保管，用畢后馬上歸SOA請(qǐng)并注明特別緣由，為保證檔案完整性，利用人只可續(xù)約一次。涂抹、填注、加字、改字等。如覺察上述問題，檔案治理人員應(yīng)準(zhǔn)時(shí)追查當(dāng)事人的責(zé)任。有缺頁(yè)、缺卷等現(xiàn)象，應(yīng)馬上追查處理。利用者借閱檔案后，應(yīng)辦理退還手續(xù)，并認(rèn)真填寫《檔案利用效果登記表》。續(xù)。析。4、借閱使用標(biāo)準(zhǔn)：查閱和復(fù)制會(huì)計(jì)檔案的人員，嚴(yán)禁在會(huì)計(jì)檔案上涂畫、拆封、抽換、污染、撕毀。五、會(huì)計(jì)檔案的借用流程〔具體參照《檔案借閱流程》〕SOA公司以外人員一律不得借出公司檔案。SOA部負(fù)責(zé)整理并寄出查詢資料，必要時(shí)，檔案治理部可以派專人送達(dá)。六、會(huì)計(jì)檔案的歸還流程：案治理部申請(qǐng)續(xù)借。續(xù)借期為兩周。內(nèi)部部借閱的續(xù)借不得超過一次。假設(shè)為外部借閱〔例如監(jiān)管機(jī)構(gòu)查閱〕，借閱期限為一個(gè)月，如一個(gè)月完畢后仍未使用特別狀況〔例如法律訴訟、稅務(wù)糾紛〕，在續(xù)借期滿后仍需使用的，需由總裁辦審批?；貍?。2辦人以郵件的形式確認(rèn)一次，重點(diǎn)確認(rèn)歸還時(shí)間、資料完整性、經(jīng)辦人是否在職。借用檔案責(zé)任人或部門發(fā)生借用檔案喪失的，當(dāng)事人必需在第一時(shí)間內(nèi)準(zhǔn)時(shí)提交喪失務(wù)總部特批外，不再受理喪失部門或公司辦理檔案借閱、借用手續(xù)。檔案保密制度一、 檔案工作人員要遵守職業(yè)道德，嚴(yán)守企業(yè)隱秘，不準(zhǔn)向外泄露有關(guān)機(jī)密性內(nèi)容，不該二、常常進(jìn)展，不斷提高檔案人員的保密意識(shí)。四、借閱檔案人員要在指定的地點(diǎn)查閱檔案。五、利用企業(yè)重要檔案，應(yīng)嚴(yán)守企業(yè)隱秘，不得擅自抄錄，復(fù)制和對(duì)外公布。直至追究法律責(zé)任。會(huì)計(jì)檔案庫(kù)房治理制度第一章總則

檔案庫(kù)房治理暫行規(guī)定第一條為了確保檔案的安全，最大限度的延長(zhǎng)檔案的壽命，加強(qiáng)檔案庫(kù)房的科學(xué)治理，有效地供給檔案信息為社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)效勞，結(jié)合集團(tuán)實(shí)際，特制定本規(guī)定。其次條檔案是指集團(tuán)在各項(xiàng)工作、活動(dòng)中直接形成的具有保存價(jià)值的各種文字、圖表、聲像等不同形式、不同載體的歷史記錄。第三條加強(qiáng)對(duì)檔案工作的領(lǐng)導(dǎo)，明確檔案治理機(jī)構(gòu)，配備檔案治理人員，為檔案工作供給必備的條件。第四條檔案工作的根本原則：集中統(tǒng)一地治理集團(tuán)全部檔案，維護(hù)檔案的完整與安全，便于各項(xiàng)工作的利用。第五條檔案庫(kù)房治理應(yīng)貫徹“以防為主，防治結(jié)合”的原則，切實(shí)做好檔案庫(kù)房?jī)?nèi)的各項(xiàng)治理，防治有害生物、防塵、防火、防盜、照明治理和檔案保管狀況檢查等方面的工作。第一章 根本要求第六條 檔案庫(kù)房治理工作，應(yīng)有專人負(fù)責(zé)，建立健全檔案庫(kù)房治理規(guī)章制度。第七條檔案庫(kù)房鑰匙需由專人〔庫(kù)房治理員〕妥當(dāng)保管，休息時(shí)交接本組值班人員，其需得到中心負(fù)責(zé)人同意方可入內(nèi)。注明進(jìn)出人姓名、日期、時(shí)間、目的等相關(guān)信息內(nèi)容。第九條 嚴(yán)格執(zhí)行檔案進(jìn)出庫(kù)登記制度，維護(hù)檔案治理系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)出庫(kù)數(shù)據(jù)信息。第十條檔案治理人員嚴(yán)格遵循安全和保密制度，定期檢查檔案柜、庫(kù)，排查隱患，覺察問題準(zhǔn)時(shí)報(bào)告上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。安全檢查，切斷電源，關(guān)好門窗。打牌；制止喝飲料及吃零食。實(shí)物需對(duì)應(yīng)系統(tǒng)條碼信息，維護(hù)實(shí)物冊(cè)上條碼標(biāo)簽，標(biāo)簽上不能有劃痕、折皺、污漬等污跡，影響條碼槍的正常使用。做到防塵工作。房?jī)?nèi)貨架整齊。其次章 各類檔案入庫(kù)保管第十六條檔案庫(kù)房治理人員應(yīng)依據(jù)檔案類別和檔案系統(tǒng)(PDE)自動(dòng)生成的庫(kù)位號(hào)、貨架號(hào)等成規(guī)章》)。第十七條以集團(tuán)全部檔案為對(duì)象，依據(jù)本集團(tuán)職能，結(jié)合檔案內(nèi)容及其形成特點(diǎn)，保持檔案標(biāo)類、主數(shù)據(jù)類、會(huì)計(jì)報(bào)表賬冊(cè)類、公司工商資料、董事會(huì)資料、內(nèi)部審計(jì)/稽核資料、銀行資12別——年度，全宗〔即公司代碼〕，之后月份，保管期限依據(jù)長(zhǎng)短分別排架。第十九條底片、照片應(yīng)在能關(guān)閉的裝具中保存，如儲(chǔ)柜、抽屜、有門的書架或文件架等。且對(duì)貯存的底片、照片無有害影響。性。不變。3后重復(fù)使用，不行去除內(nèi)容的載體應(yīng)按保密要求進(jìn)展處置。〔如計(jì)算機(jī)磁帶、軟磁盤、錄像帶、錄音帶〕為信息載體的文件。清潔，無劃傷，確保文件的完整性和內(nèi)容的準(zhǔn)確性?！曹洿疟P〕套、盒上需標(biāo)注帶〔盤〕編號(hào)、檔號(hào)、軟件名稱、版本號(hào)、文件數(shù)、密級(jí)、編制人、編制日期等標(biāo)識(shí)。第三章 檔案保密規(guī)定共同保守檔案機(jī)密。關(guān)專業(yè)學(xué)問，承受專業(yè)學(xué)問的連續(xù)教育和培訓(xùn)。保檔案的安全和完整，檔案工作人員應(yīng)簽訂《保密協(xié)議》。機(jī)密檔案要經(jīng)總裁辦及相關(guān)人員批準(zhǔn)。登記備案前方能生效。容不得自行摘抄、拍照、翻印或復(fù)制。內(nèi)容，不得在一般和私人通信中暴露檔案機(jī)密。他人，不準(zhǔn)攜帶檔案資料探親訪友、出入公共場(chǎng)所。第三十二條發(fā)生失密、泄密和檔案被盜大事時(shí)，要馬上報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)，當(dāng)事者要寫出書面報(bào)告。對(duì)違反保密規(guī)定、造成失泄密和被盜密者，應(yīng)按其性質(zhì)及情節(jié)賜予嚴(yán)峻處理。第四章 濕溫度掌握2℃，45%～60%，5%。規(guī)律，制定綜合治理打算?！?060〕，成行地垂直于有窗的墻面擺設(shè)，便于通風(fēng)降濕。80cm檔案排架應(yīng)依據(jù)從左至右、自上而下的方法，系統(tǒng)反映檔案類目設(shè)置的具體挨次。第五章 蟲霉防治與除塵啊，覺察蟲霉準(zhǔn)時(shí)處理?？諝膺^濾裝置，防止污染氣體進(jìn)入庫(kù)房。第三十八條進(jìn)檔案庫(kù)的檔案應(yīng)除塵前方能入庫(kù)。第七章防火與防盜工作人員應(yīng)把握消防相關(guān)學(xué)問，會(huì)使用消防器材，定期對(duì)庫(kù)房治理人員進(jìn)展消防學(xué)問的培訓(xùn)。易爆物品。第四十一條檔案庫(kù)房宜安裝火警及防盜報(bào)警裝置，并有切實(shí)可行的防盜措施。第八章照明治理第四十三條檔案庫(kù)房不宜承受自然光源，有外窗時(shí)應(yīng)有窗簾、窗板等遮陽(yáng)措施。第四十四條檔案在任何狀況下均應(yīng)避開陽(yáng)光直射。第九章檔案保管狀況檢查〔平面示意圖〕，檔案櫥柜應(yīng)有統(tǒng)一的反映存放檔案內(nèi)容的標(biāo)牌理。積存資料，維護(hù)檔案的完整與安全，便于集團(tuán)內(nèi)各項(xiàng)工作的利用。害公司利益的行為，視危害程度給以相應(yīng)懲罰。案后期正常查閱。第十章檔案統(tǒng)計(jì)規(guī)定單位檔案工作根本狀況統(tǒng)計(jì)表。第五十一條準(zhǔn)時(shí)對(duì)檔案的收進(jìn)、移出、銷毀和實(shí)存數(shù)量進(jìn)展統(tǒng)計(jì)。第五十二條認(rèn)真做好檔案的整理、鑒定、保管和利用等業(yè)務(wù)工作狀況的統(tǒng)計(jì)。水平。第十一章各中心、部門兼職檔案員工作職責(zé)第五十五條認(rèn)真執(zhí)行檔案工作的各項(xiàng)法律、法規(guī)及相關(guān)制度；整、準(zhǔn)確、準(zhǔn)時(shí)、標(biāo)準(zhǔn)；第五十七條參與本單位組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn)及其他有關(guān)檔案工作的各項(xiàng)活動(dòng)；單上報(bào)至檔案室備案。批判。第十二章分公司檔案室日常治理規(guī)定第六十條各分公司檔案室可參照以上各規(guī)定檔案庫(kù)房相關(guān)治理規(guī)定。從上至下挨次排列檔案歸檔。加盟分公司、注銷公司相關(guān)會(huì)計(jì)檔案資料依據(jù)相關(guān)規(guī)定整理統(tǒng)一收回總部歸檔?！簿C合會(huì)計(jì)〕負(fù)責(zé)檔案的收集、整理、統(tǒng)計(jì)、鑒定、保管及利用工作，具體細(xì)則參見總部檔案類型的各種標(biāo)準(zhǔn)要求。檔案室，檔案室內(nèi)應(yīng)設(shè)立“進(jìn)出登記簿”，注明進(jìn)出人姓名、日期、緣由等相關(guān)信息。第六十四條利用者對(duì)所借檔案文件、圖紙等必需妥當(dāng)保管，準(zhǔn)時(shí)歸還，不得轉(zhuǎn)借他人，嚴(yán)禁員應(yīng)準(zhǔn)時(shí)追查當(dāng)事人的責(zé)任，并準(zhǔn)時(shí)上報(bào)總部檔案負(fù)責(zé)人。室。借閱人歸還檔案資料時(shí)，負(fù)責(zé)檔案人員應(yīng)準(zhǔn)時(shí)將借閱檔案擺放回原處。相關(guān)手續(xù)。頁(yè)、缺卷等現(xiàn)象，應(yīng)馬上追查處理。案員名單上報(bào)至檔案室備案。第六十八條總部應(yīng)定時(shí)對(duì)分公司檔案室狀況進(jìn)展檢查，可以通過拍照掃描上傳的方式檢查，要求等。第六十九條分公司檔案室應(yīng)嚴(yán)格依據(jù)檔案庫(kù)房治理相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十三章罰則第七十條有以下狀況和行為的，依據(jù)集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定對(duì)責(zé)任人員實(shí)行經(jīng)濟(jì)、行政懲罰，情節(jié)嚴(yán)峻者依法追究法律責(zé)任。1、會(huì)計(jì)檔案治理不符合要求，治理混亂的。2、未按規(guī)定移交、保管會(huì)計(jì)資料，致使會(huì)計(jì)資料損壞、滅失的。3、偽造會(huì)計(jì)憑證、賬簿，隱蔽、有意銷毀會(huì)計(jì)資料的。4、借閱、復(fù)印會(huì)計(jì)資料時(shí)涂畫、拆封、抽換和篡改會(huì)計(jì)資料的。5、泄露財(cái)務(wù)隱秘，對(duì)公司造成重大損失的。1、《會(huì)計(jì)檔案治理規(guī)定》2、《會(huì)計(jì)檔案保管期限》3、《檔案分類和關(guān)鍵字段》檔案鑒定銷毀制度一、 檔案鑒定工作是關(guān)系檔案存毀政策性很強(qiáng)的工作，要格外認(rèn)真慎重，任何人不得隨便銷毀任何檔案資料。三、鑒定要從檔案形成實(shí)際動(dòng)身，認(rèn)真分析檔案的價(jià)值。五、將銷毀清冊(cè)和報(bào)告提交鑒定小組審批，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字前方可銷毀。〔專員人員、檔案人員〕監(jiān)銷，監(jiān)銷人員要在銷毀清冊(cè)上簽字確認(rèn)以示負(fù)責(zé)。七、不得私自留存、轉(zhuǎn)讓或出售待銷毀的檔案。會(huì)計(jì)檔案統(tǒng)計(jì)制度檔案統(tǒng)計(jì)制度一、 全統(tǒng)計(jì)工作，統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)以原始數(shù)據(jù)為依據(jù)。二、檔案統(tǒng)計(jì)需有專人負(fù)責(zé)，實(shí)事求是填報(bào)各種數(shù)據(jù)。藏