財(cái)務(wù)印鑒管理制度

財(cái)務(wù)印鑒管理制度為保證集團(tuán)資金安全使用，有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范集團(tuán)財(cái)務(wù)印鑒的管理，根據(jù)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度、內(nèi)部控制制度和印章管理規(guī)定，特制定本制度。一、 財(cái)務(wù)印鑒的定義財(cái)務(wù)印鑒指集團(tuán)財(cái)務(wù)專用章、集團(tuán)法定代表人印章、出納印章，以及其他財(cái)務(wù)預(yù)留印鑒。二、 財(cái)務(wù)印鑒的保管集團(tuán)財(cái)務(wù)印鑒實(shí)行分置保管辦法：財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人保管；集團(tuán)法定代表人印章由綜合辦公室保管；其他預(yù)留銀行印鑒由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人指定專人保管，出納印鑒由出納保管。財(cái)務(wù)印鑒保管人外出時(shí)，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人指定臨時(shí)保管人管理。財(cái)務(wù)印鑒必須存置于有安全措施的環(huán)境中，保證只有印鑒保管人本人才能隨時(shí)取用。如有遺失或被盜，責(zé)任人要及時(shí)報(bào)告。銀行印鑒保管人不得私自將印鑒外借。財(cái)務(wù)印鑒保管人嚴(yán)禁私自攜帶印鑒離崗，因公需攜帶外出時(shí)，必須請(qǐng)示財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，并指定一人及以上人員隨同，并將財(cái)務(wù)印鑒分開攜帶。三、 財(cái)務(wù)印鑒的使用集團(tuán)財(cái)務(wù)印鑒用于各銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，集團(tuán)所有銀行票據(jù)必須加蓋集團(tuán)財(cái)務(wù)印鑒。集團(tuán)印鑒用印時(shí)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行用印審批和登記手續(xù)。（一）履行財(cái)務(wù)印鑒簽章手續(xù)的審核人為財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或指定代理人，復(fù)核人為指定會(huì)計(jì)人員。（二） 辦理收支業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格履行集團(tuán)收支審批制度，不符合審批規(guī)定的支出一律不得辦理加蓋財(cái)務(wù)印鑒。（三） 銀行預(yù)留財(cái)務(wù)印鑒用于非銀行業(yè)務(wù)時(shí)，必須經(jīng)計(jì)財(cái)部主任審批同意。（四） 各類銀行借款、票據(jù)或其他向外報(bào)送的材料，若需加蓋法定代表人印章的，除經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核外，還需報(bào)總經(jīng)理審批。（五） 嚴(yán)禁領(lǐng)用空白支票，特殊情況領(lǐng)用需層層報(bào)批。嚴(yán)禁在空白支票和其他空白文件上加蓋財(cái)務(wù)印鑒。（六）集團(tuán)財(cái)務(wù)印鑒具體使用流程為：出納人員根據(jù)會(huì)計(jì)憑證或核準(zhǔn)的支付憑據(jù)開具支付票據(jù)，加蓋出納印鑒，并在支票使用登記簿上進(jìn)行詳細(xì)登記后，將支付票據(jù)及相關(guān)支付證明文件交相關(guān)指定會(huì)計(jì)人員審核。會(huì)計(jì)人員對(duì)支票類型、編碼、金額、用途及相關(guān)證明文件復(fù)核無誤后在支票使用登記簿上簽字，再交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或指定代理人審核，審核無誤后在支票使用登記簿上簽字認(rèn)可，加蓋財(cái)務(wù)專用章，出納人員必須在財(cái)務(wù)公章審核加蓋后，再加蓋其他銀行印鑒，到綜合辦公室加蓋法人印章。四、財(cái)務(wù)印鑒的移交出納印章的保管人在離崗、脫崗、調(diào)離時(shí)，需將出納印章交回財(cái)務(wù)部門。交回的個(gè)人印章保存期限為5年，期滿后按集團(tuán)規(guī)定辦理銷毀。財(cái)務(wù)專用章和法人代表印章的保管人離崗或脫崗時(shí)，需按財(cái)務(wù)工作移交管理辦法辦理印章的移交手續(xù)，移交過程中由集團(tuán)法人或其代表人及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同時(shí)監(jiān)交。因啟用新印章等原因而失效的舊印章，由綜合辦公室負(fù)責(zé)及時(shí)回收，回收印章時(shí)當(dāng)事人雙方應(yīng)履行交接手續(xù)。回收的印章暫由綜合辦公室保存，其保存期限為15年，期滿后按集團(tuán)規(guī)定辦理銷毀。五、 凡違反本規(guī)定者，給集團(tuán)造成的經(jīng)濟(jì)損失、債務(wù)糾紛及其他一切后果，由當(dāng)事人