某公司貨幣資金管理制度（五篇）

第31頁共31頁某公司貨?幣資金管?理制度?第一章總?則第一?條為加強?對公司貨?幣資金的?內(nèi)部管理?，保證貨?幣資金的?安全，根?據(jù)《__?__會計?法》、《?____?票據(jù)法》?、《支付?結(jié)算辦法?》、《現(xiàn)?金暫行管?理條例》?等法律、?法規(guī)及《?公司章程?》的有關(guān)?規(guī)定，結(jié)?合公司實?際情況，?特制定本?制度。?第二條本?制度所稱?“貨幣資?金”是指?公司所擁?有的現(xiàn)金?、銀行存?款和其他?貨幣資金?。其他貨?幣資金包?括外埠存?款、銀行?匯票存款?、銀行本?票存款、?信___?_卡存款?、信用證?保證金存?款、在途?貨幣資金?等。第?三條公司?財務(wù)部負(fù)?責(zé)貨幣資?金的收支?核算，公?司負(fù)責(zé)人?對貨幣資?金內(nèi)部控?制制度的?建立健全?和有效實?施以及貨?幣資金的?安全負(fù)責(zé)?。第二?章授權(quán)與?審批第?四條公司?實行業(yè)務(wù)?部門與財?務(wù)部雙線?控制，并?最終由有?權(quán)審批的?機構(gòu)審批?的貨幣資?金管理制?度。（?一）任何?一項貨幣?資金支出?都必須分?別經(jīng)過業(yè)?務(wù)部門和?財務(wù)部的?審核。?業(yè)務(wù)部門?的審核是?指包括主?管、部門?經(jīng)理在內(nèi)?的各級人?員，按照?規(guī)定的權(quán)?限，對貨?幣資金支?出所對應(yīng)?業(yè)務(wù)的真?實性、合?理性進(jìn)行?審核。?財務(wù)部的?審核是指?包括資金?計劃和財?務(wù)審核人?員、財務(wù)?經(jīng)理在內(nèi)?的各級人?員，按照?規(guī)定的制?度，對貨?幣資金支?出相關(guān)財?務(wù)票證的?真實性、?合法性和?審批手續(xù)?的完整性?進(jìn)行審核?。貨幣?資金支出?審批流程?為。辦理?人員→部?門經(jīng)理→?分管副總?→財務(wù)經(jīng)?理→財務(wù)?總監(jiān)→董?事長或總?經(jīng)理→出?納。（?二）公司?董事會、?董事長、?總經(jīng)理負(fù)?責(zé)貨幣資?金支付的?最終審批?。具體審?批權(quán)限見?公司《資?金審批權(quán)?限表》。?在董事?長和總經(jīng)?理均出差?的情況下?，必須通?過書面授?權(quán)的方式?（緊急情?況下可通?過___?_、電話?、短信等?方式授權(quán)?，但事后?必須補交?書面授權(quán)?）授權(quán)財?務(wù)總監(jiān)行?使審批權(quán)?。在財務(wù)?總監(jiān)出差?的情況下?，可通過?上述方式?授權(quán)財務(wù)?經(jīng)理行使?審批權(quán)。?第五條?公司的審?批人應(yīng)在?授權(quán)范圍?內(nèi)進(jìn)行審?批，不得?超越審批?權(quán)限。公?司財務(wù)部?應(yīng)當(dāng)按照?審批人的?批準(zhǔn)意見?辦理貨幣?資金業(yè)務(wù)?。對于審?批人超越?授權(quán)范圍?審批的貨?幣資金業(yè)?務(wù)，會計?人員有權(quán)?拒絕辦理?，并及時?向?qū)徟?的上級或?授權(quán)人報?告。第?三章現(xiàn)金?管理第?六條公司?按照《現(xiàn)?金管理暫?行條例》?和《現(xiàn)金?管理暫行?條例實施?細(xì)則》等?規(guī)定，確?定現(xiàn)金開?支范圍。?現(xiàn)金開支?范圍包括?如下：?（一）職?工個人的?工資、各?項工資性?補貼、獎?金；（?二）個人?勞務(wù)報酬?；（三?）根據(jù)國?家規(guī)定頒?發(fā)給個人?的科學(xué)技?術(shù)、文化?藝術(shù)、體?育等各種?獎金；?（四）各?種勞保、?福利費用?，以及國?家規(guī)定的?對個人的?其他支出?；（五?）向個人?收購農(nóng)副?產(chǎn)品和其?他物資的?價款；?（六）出?差人員必?須隨身攜?帶的差旅?費；（?七）結(jié)算?起點（_?___元?）以下的?零星支出?；（八?）中國人?民銀行確?定需要支?付現(xiàn)金的?其他支出?。不屬于?現(xiàn)金開支?范圍的業(yè)?務(wù)應(yīng)當(dāng)通?過銀行辦?理轉(zhuǎn)賬結(jié)?算，并分?別按人民?幣和各種?外幣設(shè)置?現(xiàn)金日記?賬。第?七條公司?現(xiàn)金庫存?限額為人?民幣__?__萬元?，取得的?現(xiàn)金收入?應(yīng)當(dāng)及時?存入銀行?，嚴(yán)禁坐?支現(xiàn)金。?第八條?因發(fā)放工?資等需要?從銀行提?取現(xiàn)金或?收入的現(xiàn)?金超過庫?存限額需?送存銀行?的，公司?應(yīng)派專車?和保安人?員護(hù)送，?確保人員?及現(xiàn)金的?安全。?第九條公?司應(yīng)配備?合格的保?險柜保存?庫存現(xiàn)金?，放置保?險柜的場?所應(yīng)__?__防盜?門窗。?第十條出?納人員不?得以白條?沖抵和挪?用庫存現(xiàn)?金，每天?進(jìn)行相應(yīng)?盤點。?第十一條?財務(wù)部必?須在月末?和不定期?地進(jìn)行現(xiàn)?金盤點，?由盤點人?員填制《?庫存現(xiàn)金?盤點表》?，將盤點?金額與現(xiàn)?金科目余?額、現(xiàn)金?日記賬余?額核對，?如有差異?應(yīng)及時查?明原因并?記錄或做?出適當(dāng)調(diào)?整，確保?現(xiàn)金賬面?余額與實?際庫存相?符。經(jīng)查?明無原因?的差異，?現(xiàn)金短款?由出納人?員承擔(dān)；?現(xiàn)金長款?暫作現(xiàn)金?收入處理?，年末還?未查明原?因的，列?作營業(yè)外?收入。?第四章銀?行存款管?理第十?二條財務(wù)?部必須保?證銀行存?款的安全?、合理使?用，包括?所有結(jié)算?戶與非結(jié)?算戶銀行?存款。?第十三條?財務(wù)部應(yīng)?當(dāng)嚴(yán)格按?照《支付?結(jié)算辦法?》等國家?有關(guān)規(guī)定?，加強對?銀行賬戶?的管理，?嚴(yán)格按照?規(guī)定開立?賬戶，辦?理存款、?取款和結(jié)?算。銀行?賬戶的開?立應(yīng)當(dāng)符?合公司經(jīng)?營管理的?實際需要?，不得隨?意開立多?個賬戶，?禁止未經(jīng)?審批自行?開立銀行?賬戶。對?不需用、?未使用的?銀行賬戶?要及時做?好清理、?撤銷工作?。第十?四條財務(wù)?部應(yīng)根據(jù)?公司資金?情況，提?出開立遠(yuǎn)?期票據(jù)或?辦理押匯?、貼現(xiàn)等?融資業(yè)務(wù)?需求，并?負(fù)責(zé)申請?流動資金?貸款和銀?行授信額?度。第?十五條銀?行出納負(fù)?責(zé)公司銀?行存款的?使用和管?理。財務(wù)?部應(yīng)當(dāng)指?定專人定?期核對銀?行賬戶，?每月至少?核對一次?，編制銀?行存款余?額調(diào)節(jié)表?，并指派?對賬人員?以外的其?他人員進(jìn)?行審核，?確定銀行?存款賬面?余額與銀?行對賬單?余額是否?調(diào)節(jié)相符?。如調(diào)節(jié)?不符，應(yīng)?當(dāng)查明原?因，及時?處理。?第十六條?信用證付?款業(yè)務(wù)、?銀行承兌?匯票業(yè)務(wù)?應(yīng)嚴(yán)格依?據(jù)采購合?同要求或?融資需求?辦理。?第十七條?出納付款?時必須復(fù)?核支付申?請是否按?規(guī)定經(jīng)過?各級審批?，原始憑?證原件是?否真實、?完整，并?應(yīng)提前做?好資金準(zhǔn)?備。出納?必須嚴(yán)格?按憑證提?供的信息?填寫票據(jù)?，并連同?憑證交主?管人員審?核后加蓋?印鑒。?第十八條?出納嚴(yán)禁?開立空頭?支票及遠(yuǎn)?期支票；?未經(jīng)批準(zhǔn)?，不得開?立空白支?票；開具?的支票必?須填上支?票抬頭、?用途。?第十九條?例行收款?（一）?由客戶直?接匯至公?司賬戶的?貨款或其?他款項，?出納應(yīng)及?時從銀行?取得回單?，業(yè)務(wù)部?門從銀行?系統(tǒng)查詢?進(jìn)賬記錄?，填制繳?款單，交?給出納簽?收；（?二）以票?據(jù)方式收?到的貨款?，出納應(yīng)?在收到客?戶的票據(jù)?后設(shè)立臺?賬進(jìn)行管?理，保證?在票據(jù)有?效期內(nèi)到?銀行辦理?委托收款?業(yè)務(wù)，款?項進(jìn)賬后?注銷登記?。第五?章網(wǎng)上銀?行管理?第二十條?財務(wù)部必?須保證網(wǎng)?上銀行存?款的安全?、合理使?用，規(guī)范?網(wǎng)上銀行?業(yè)務(wù)操作?，依法支?付。第?二十一條?財務(wù)部應(yīng)?該嚴(yán)格按?照《網(wǎng)上?銀行業(yè)務(wù)?管理暫行?辦法》等?國家有關(guān)?規(guī)定，加?強對網(wǎng)上?銀行的管?理。第?二十二條?網(wǎng)上銀行?業(yè)務(wù)是指?銀行通過?因特網(wǎng)為?公司提供?金融服務(wù)?。網(wǎng)上銀?行操作人?員必須經(jīng)?過業(yè)務(wù)培?訓(xùn)，掌握?一定的計?算機操作?技術(shù)和網(wǎng)?上結(jié)算技?能。第?二十三條?網(wǎng)上銀行?操作員（?出納人員?）對撥付?款業(yè)務(wù)的?原始票據(jù)?要認(rèn)真核?對，杜絕?付款手續(xù)?不全的款?項支出，?并在網(wǎng)上?銀行制單?。對收款?單位名稱?、賬號、?開戶行及?付款金額?大小寫等?進(jìn)行審核?；財務(wù)總?監(jiān)或財務(wù)?經(jīng)理按照?撥付款業(yè)?務(wù)對網(wǎng)上?結(jié)算業(yè)務(wù)?做最后支?付授權(quán)處?理。第?二十四條?網(wǎng)上銀行?操作人員?要對每天?撥付的款?項進(jìn)行逐?筆查詢，?并確認(rèn)是?否交易成?功，特別?是要查詢?已拒付的?款項是否?已終止交?易。第?二十五條?網(wǎng)上銀行?操作人員?要經(jīng)常與?銀行取得?聯(lián)系，掌?握網(wǎng)上銀?行業(yè)務(wù)的?最新動向?，對網(wǎng)上?銀行出現(xiàn)?的故障做?好記錄，?并及時報?業(yè)務(wù)主管?領(lǐng)導(dǎo)，以?免造成業(yè)?務(wù)受阻和?經(jīng)濟損失?。第二?十六條網(wǎng)?上銀行操?作人員要?充分利用?網(wǎng)上銀行?查詢功能?，掌握銀?行賬戶的?資金余額?，及時對?賬，做到?日清月結(jié)?。第二?十七條網(wǎng)?上銀行操?作人員要?加強對“?客戶證書?”卡的管?理，由于?“客戶證?書”卡是?登錄網(wǎng)上?銀行的通?行證，一?旦丟失要?及時通知?銀行掛失?，并重新?補辦“客?戶證書”?卡。第?二十八條?網(wǎng)上銀行?操作人員?必須對網(wǎng)?上銀行_?___做?好保密工?作，防止?其他人員?知曉__?__。網(wǎng)?上操作必?須經(jīng)過兩?人操作控?制，出納?人員填錄?付款，財?務(wù)總監(jiān)或?財務(wù)經(jīng)理?審核后劃?付。第?二十九條?網(wǎng)上銀行?操作人員?嚴(yán)禁轉(zhuǎn)借?個人專用?的“客戶?證書”卡?，讓其他?人代替本?人上機操?作；操作?人員暫時?離開工作?臺時，必?須退出操?作系統(tǒng)，?取出“客?戶證書”?卡，以確?保萬無一?失。第?三十條網(wǎng)?上銀行操?作人員要?熟知網(wǎng)上?銀行交易?中的權(quán)利?和義務(wù)，?嚴(yán)格按照?網(wǎng)上銀行?的操作規(guī)?程操作，?避免交易?風(fēng)險。在?網(wǎng)上銀行?出現(xiàn)故障?，無法通?過網(wǎng)上付?款時，必?須采取應(yīng)?急措施，?通過其他?途徑辦理?撥付事宜?。第六?章票據(jù)、?印章管理?第三十?一條公司?應(yīng)制定嚴(yán)?格的與貨?幣資金相?關(guān)的票據(jù)?管理制度?，明確各?種票據(jù)購?買、保管?、領(lǐng)用、?背書轉(zhuǎn)讓?、注銷等?環(huán)節(jié)的職?責(zé)權(quán)限和?程序，并?專設(shè)登記?簿進(jìn)行登?記，防止?空白票據(jù)?遺失和被?盜用。?第三十二?條票據(jù)管?理程序?（一）票?據(jù)的購買?。經(jīng)財務(wù)?經(jīng)理同意?后，由出?納人員向?公司開戶?銀行申請?購買，出?納人員不?得擅自印?制票據(jù)。?（二）?票據(jù)的保?管。公司?財務(wù)部應(yīng)?當(dāng)指定專?人負(fù)責(zé)票?據(jù)保管工?作。票據(jù)?保管人員?應(yīng)當(dāng)按照?票據(jù)的種?類、編號?、規(guī)格、?樣式、數(shù)?量等進(jìn)行?登記。?（三）票?據(jù)的領(lǐng)用?。出納人?員需要使?用票據(jù)的?，應(yīng)向票?據(jù)保管人?員領(lǐng)用。?票據(jù)保管?人員應(yīng)登?記出納人?員領(lǐng)用的?票據(jù)種類?和數(shù)量，?并由出納?人員簽章?。經(jīng)辦人?員需要使?用票據(jù)的?，出納人?員應(yīng)在票?據(jù)使用登?記簿上記?錄票據(jù)號?碼、用途?、金額、?出票日期?、使用人?等，并由?經(jīng)辦人員?簽名。票?據(jù)應(yīng)當(dāng)按?編號順序?連續(xù)使用?，作廢的?票據(jù)應(yīng)加?蓋“作廢?”戳記。?（四）?票據(jù)的背?書轉(zhuǎn)讓。?經(jīng)審批人?審批后，?經(jīng)辦人員?可以將匯?票背書轉(zhuǎn)?讓，并在?匯票背面?記載被背?書人姓名?、背書日?期并簽章?。（五?）票據(jù)的?注銷。出?納人員領(lǐng)?用的票據(jù)?使用完一?本后，應(yīng)?向票據(jù)保?管人員辦?理注銷手?續(xù)。第?三十三條?公司應(yīng)加?強對銀行?預(yù)留印鑒?的管理。?財務(wù)專用?章應(yīng)由財?務(wù)經(jīng)理或?指定專人?保管；個?人名章由?本人或其?授權(quán)人保?管。嚴(yán)禁?一個人保?管支付款?項所需要?的全部印?章，防止?印章丟失?和被盜用?。如印章?丟失，應(yīng)?及時向銀?行掛失，?以避免資?金損失。?印章應(yīng)保?持清潔、?字跡清晰?。銀行預(yù)?留印鑒卡?應(yīng)專人保?管，如需?要更換印?鑒，須經(jīng)?公司負(fù)責(zé)?人批準(zhǔn)，?按有關(guān)規(guī)?定辦理更?換手續(xù)。?第七章?附則第?三十四條?本制度未?盡事宜或?與國家有?關(guān)法律、?法規(guī)及《?公司章程?》的相關(guān)?規(guī)定相抵?觸的，按?國家有關(guān)?法律、法?規(guī)及《公?司章程》?的相關(guān)規(guī)?定執(zhí)行。?第三十?五條本制?度由公司?董事會負(fù)?責(zé)解釋。?第三十?六條本制?度自頒布?之日起施?行。某?公司貨幣?資金管理?制度（二?）第一?章總則?第一條為?加強資金?的內(nèi)部控?制和管理?，保證資?金安全，?根據(jù)《企?業(yè)會計準(zhǔn)?則》、《?企業(yè)內(nèi)部?控制基本?規(guī)范》及?其應(yīng)用指?引等有關(guān)?規(guī)定，制?定本制度?。第二?條資金管?理的基本?任務(wù)。圍?繞公司經(jīng)?營目標(biāo)，?加強資金?營運全過?程的管理?，統(tǒng)籌協(xié)?調(diào)在生產(chǎn)?經(jīng)營過程?中的資金?需求，切?實做好資?金在采購?、生產(chǎn)、?銷售等各?環(huán)節(jié)的綜?合平衡，?全面提升?資金營運?效率。?第三條資?金管理的?原則。預(yù)?算控制、?適度__?__、分?級管理、?統(tǒng)一調(diào)度?、防范風(fēng)?險、有償?使用。?第四條本?制度適用?于___?_有限公?司（以下?簡稱“公?司”）各?部門。?第二章崗?位分工及?授權(quán)批準(zhǔn)?第五條?建立崗位?責(zé)任制，?確保不相?容崗位相?互分離、?制約和監(jiān)?督。貨幣?資金支付?的授權(quán)批?準(zhǔn)、實際?辦理、會?計記錄、?稽核檢查?及與該項?貨幣資金?支付直接?有關(guān)的業(yè)?務(wù)經(jīng)辦等?崗位必須?相互分離?、相互制?約，出納?員不得兼?任稽核、?會計檔案?保管和收?入、支出?、費用、?債權(quán)債務(wù)?帳目的登?記工作。?貨幣資?金業(yè)務(wù)內(nèi)?部控制的?基本要求?是實行錢?賬分管，?即將經(jīng)營?貨幣資金?業(yè)務(wù)的人?與記錄這?些業(yè)務(wù)的?人分離。?1、庫?存現(xiàn)金的?收付及保?管只能由?經(jīng)授權(quán)的?出納員負(fù)?責(zé)處理，?其他職員?不得接觸?未經(jīng)支付?的貨幣資?金。2?、出納員?應(yīng)將每天?收支現(xiàn)金?數(shù)登記現(xiàn)?金出納備?查簿。每?日下班前?進(jìn)行庫存?現(xiàn)金盤點?，保證賬?面數(shù)與實?際現(xiàn)金數(shù)?一致。?3、每月?末，由財?務(wù)部負(fù)責(zé)?人牽頭進(jìn)?行庫存現(xiàn)?金盤點，?出納制作?盤點表并?執(zhí)行實際?操作，財?務(wù)部負(fù)責(zé)?人必須在?旁邊進(jìn)行?監(jiān)督；如?財務(wù)部負(fù)?責(zé)人不能?到場，可?臨時指派?總賬會計?執(zhí)行。雙?方必須在?盤點表上?簽字。?4、支票?簿的保管?由出納負(fù)?責(zé)，支票?的簽發(fā)需?經(jīng)出納簽?發(fā)，財務(wù)?負(fù)責(zé)人蓋?章。5?、庫存現(xiàn)?金必須在?規(guī)定限額?一萬元之?內(nèi)，超過?該金額的?部分必須?在___?_小時內(nèi)?存入銀行?，收入的?現(xiàn)金應(yīng)及?時送存銀?行，當(dāng)天?未及時送?存的現(xiàn)金?應(yīng)集中存?放在保險?箱內(nèi)。?6、網(wǎng)上?銀行的轉(zhuǎn)?賬支出，?由出納進(jìn)?行網(wǎng)銀經(jīng)?辦，由財?務(wù)負(fù)責(zé)人?進(jìn)行網(wǎng)銀?授權(quán)。?第六條對?貨幣資金?業(yè)務(wù)建立?嚴(yán)格的授?權(quán)審批制?度。這種?控制方法?要求單位?明確規(guī)定?設(shè)置會計?及相關(guān)工?作的授權(quán)?批準(zhǔn)的范?圍、權(quán)限?、程序、?責(zé)任等內(nèi)?容，單位?內(nèi)部的各?級管理層?必須在授?權(quán)范圍內(nèi)?行使職權(quán)?和承擔(dān)責(zé)?任，經(jīng)辦?人員也必?須在授權(quán)?范圍內(nèi)辦?理業(yè)務(wù)。?此外，對?于重要的?貨幣資金?支付業(yè)務(wù)?，應(yīng)當(dāng)實?行___?_決第?1頁共4?頁策和?審批，并?建立責(zé)任?追究制度?，有效防?范貨幣資?金被__?__、侵?占、挪用?。1、?公司整體?的付款審?批制度為?。各項應(yīng)?付款項、?費用報銷?由申請人?填寫請款?單、報銷?單，交由?部門負(fù)責(zé)?人簽字，?交至財務(wù)?部。2?、財務(wù)部?出納對其?附件、_?___的?合格性、?審批合格?性進(jìn)行復(fù)?核，如有?合同需核?對該款項?是否符合?合同的支?付條款。?3、之?后逐級財?務(wù)部負(fù)責(zé)?人、總經(jīng)?理，簽字?之后交由?出納進(jìn)行?付款。出?納在核對?審批手續(xù)?完備后，?進(jìn)行出款?，出款后?在單據(jù)上?進(jìn)行簽字?。4、?以下款項?支出需經(jīng)?特殊的審?批。利潤?分紅、投?資其他公?司等需由?股東大會?決議。?第三章資?金賬戶及?票據(jù)、印?鑒的管理?第七條?公司應(yīng)加?強與貨幣?資金相關(guān)?帳戶的管?理，明確?各種票據(jù)?的購買、?保管、領(lǐng)?用、背書?轉(zhuǎn)讓、注?銷等環(huán)節(jié)?的職責(zé)權(quán)?限和程序?，并設(shè)立?登記簿進(jìn)?行記錄，?防止空白?票的遺失?與被盜用?。1、?公司的承?兌匯票由?出納人員?進(jìn)行保管?，并分別?按銀行承?兌匯票及?商業(yè)承兌?匯票分冊?進(jìn)行備查?登記，登?記的內(nèi)容?包括但不?限于：取?得日期、?背書企業(yè)?、到期日?、金額、?背書出去?的企業(yè)、?背書日期?、承兌（?貼現(xiàn)）日?期、承兌?銀行2?、每月月?末進(jìn)行盤?點，盤點?規(guī)則同庫?存現(xiàn)金。?3、公?司從銀行?開具的支?票、銀行?承兌匯票?或背書其?取得的承?兌匯票，?在支付時?需應(yīng)經(jīng)出?納登記后?，由財務(wù)?負(fù)責(zé)人蓋?章。4?、作廢的?支票及其?存根需加?蓋“作廢?”戳記并?與銀行對?賬單一并?妥善保存?第八條公?司應(yīng)加強?銀行預(yù)留?印簽的管?理。1?、財務(wù)專?用章應(yīng)由?財務(wù)部負(fù)?責(zé)人保管?；2、?個人名章?必須由本?人或由其?授權(quán)的人?員保管；?3、公?司的公章?由總經(jīng)理?保管；?4、法人?章由行政?負(fù)責(zé)人保?管。嚴(yán)?禁一人保?管支付款?項所需的?全部印章?。印章必?須與支票?簽發(fā)設(shè)備?分開存放?。第四?章加強對?貨幣資金?業(yè)務(wù)的監(jiān)?督檢查?第九條原?始憑證稽?核。對外?來原始憑?證應(yīng)審核?是否符合?國家票證?管理要求?，有無稅?務(wù)監(jiān)制章?、財政監(jiān)?制章和單?位財務(wù)專?用章或_?___專?用章；數(shù)?量、單價?、金額是?否正確，?凡金額有?誤的，要?退回到出?票單位重?第2頁?共4頁?新開具；?接受單位?名稱是否?正確;大?小寫是否?相符;經(jīng)?辦人、驗?收人、批?準(zhǔn)人手續(xù)?是否齊全?，有無涂?改、偽造?和虛報冒?領(lǐng)等現(xiàn)象?；___?_現(xiàn)金開?支是否符?合財務(wù)制?度和財經(jīng)?紀(jì)律，凡?違法開支?，要拒絕?辦理。?第十條記?賬憑證審?核。內(nèi)容?包括現(xiàn)金?憑證審核?、銀行憑?證稽核、?轉(zhuǎn)賬憑證?稽核。?1、現(xiàn)金?憑證審核?，一是審?核外來原?始憑證，?二是審核?自制原始?憑證，三?是審核現(xiàn)?金記賬憑?證。在審?核時需要?注意的幾?個問題：?現(xiàn)金支付?范圍是否?符合國家?規(guī)定，有?無用于發(fā)?放職工工?資、津貼?、獎金、?個人勞務(wù)?報酬、個?人勞保福?利開支、?出差人員?差旅費、?結(jié)算起點?以下的零?星開支及?其他需要?支付現(xiàn)金?的零星支?出等之外?的現(xiàn)金支?付；現(xiàn)金?銷售收入?是否足額?、及時解?繳銀行，?對外收費?是否符合?規(guī)定的收?費標(biāo)準(zhǔn)；?有無坐支?現(xiàn)金，有?無向銀行?謊報用途?套取現(xiàn)金?；現(xiàn)金憑?證收、付?訖章、主?管、審核?、出納和?制單等印?章是否齊?全，交款?人、領(lǐng)款?人是否簽?字；已審?核的現(xiàn)金?原始憑證?是否填寫?附件張數(shù)?并加蓋附?件章注銷?，以免重?復(fù)報銷。?2、銀?行憑證稽?核，審核?時應(yīng)注意?。是否符?合《支付?結(jié)算辦法?》、《票?據(jù)法》、?《票據(jù)實?施管理辦?法》的規(guī)?定，有無?簽發(fā)空頭?支票、出?借銀行賬?號；是否?以合法的?和手續(xù)完?備的原始?憑證為依?據(jù)填制銀?行記賬憑?證；從銀?行支付的?材料采購?款、工程?款等是否?符合規(guī)定?，有無預(yù)?算、合同?，資金是?否落實;?領(lǐng)用轉(zhuǎn)賬?支票是否?填列《支?票領(lǐng)用申?請單》，?并經(jīng)部門?主管和財?務(wù)主管批?準(zhǔn);作廢?的支票及?其存根是?否加蓋“?作廢”戳?記并與銀?行對賬單?一并妥善?保存；簽?發(fā)支票所?使用的各?種印章，?是否由財?務(wù)主管和?銀行出納?分別保管?；空白收?據(jù)和空白?支票是否?設(shè)立登記?簿嚴(yán)格管?理，有無?辦理購買?、領(lǐng)用登?記和交回?注銷手續(xù)?。3、?轉(zhuǎn)賬憑證?稽核，應(yīng)?____?數(shù)字是否?正確，資?金渠道是?否符合制?度規(guī)定；?原始憑證?是否合法?，自制原?始憑證是?否有依據(jù)?，手續(xù)是?否齊全;?科目使用?是否正確?，填制內(nèi)?容是否完?整，印章?是否齊全?，附件是?否相符。?第十一?條財務(wù)會?計報告稽?核應(yīng)審核?。報表數(shù)?字是否真?實、計算?是否正確?、內(nèi)容是?否完整；?總賬與明?細(xì)賬是否?相符；報?表內(nèi)部、?表與表之?間的勾稽?關(guān)系、前?后數(shù)字的?銜接是否?相符；報?表各項補?充資料和?財務(wù)情況?說明書應(yīng)?與報表內(nèi)?容相符。?第五章?銀行存款?控制第?十二條所?有銀行存?款賬戶的?開設(shè)需有?正式的批?準(zhǔn)手續(xù)，?由出納填?寫申請書?，財務(wù)部?負(fù)責(zé)人復(fù)?核，并經(jīng)?總經(jīng)理的?批準(zhǔn)。同?樣，銀行?存款賬戶?的注銷由?出納填寫?申請書，?財務(wù)部負(fù)?責(zé)人復(fù)核?，并經(jīng)總?經(jīng)理的批?準(zhǔn)，以防?有人在開?設(shè)銀行存?款戶中為?個人謀取?私利。?第十三條?由總賬會?計在每月?末編制銀?行對賬單?調(diào)節(jié)表，?并經(jīng)財務(wù)?部負(fù)責(zé)人?簽字。?第十四條?負(fù)責(zé)銀行?往來賬調(diào)?節(jié)的職員?應(yīng)直接從?銀行取得?銀行對賬?單，并就?銀行存款?賬同銀行?對賬單進(jìn)?行核對調(diào)?節(jié)。核對?時，不僅?應(yīng)注意到?銀行對賬?單的日期?和金額，?而且還應(yīng)?檢查討論?支票的簽?署和背書?。第十?五條現(xiàn)金?、銀行存?款每日變?動情況應(yīng)?反映在日?報里，并?報送相關(guān)?財務(wù)部負(fù)?責(zé)人，時?時監(jiān)督資?金狀況。?第3頁?共4頁?第六章支?付寶賬戶?管理第?十六條每?周五將支?付寶賬戶?中的余款?匯至__?__公司?的對公賬?戶，支付?寶賬面留?____?元及零頭?。某公?司貨幣資?金管理制?度（三）?一總?則第一?條為加強?貨幣資金?管理，提?高資金的?使用效率?，更好地?為生產(chǎn)經(jīng)?營和建設(shè)?提供必要?的資__?__障，?特制定本?制度。?第二條貨?幣資金包?括現(xiàn)金、?銀行存款?、其他貨?幣資金（?外埠存款?、信用證?存款）。?第三條?家輝公司?和各分子?公司的財?務(wù)收支和?資金劃撥?，采用收?支兩條線?，各分子?公司所有?收入款項?在收到款?后的當(dāng)日?必須馬上?報告家輝?公司財務(wù)?分管會計?，由家輝?公司財務(wù)?經(jīng)理請示?財務(wù)總監(jiān)?后決定是?否劃往總?部；家輝?公司根據(jù)?各分子公?司每月費?用預(yù)算和?資金預(yù)算?下?lián)芙?jīng)費?。第四?條各分子?公司以當(dāng)?月的__?__日作?為斷帳日?，各分子?公司財務(wù)?人員應(yīng)在?每月的_?___日?前向家輝?公司報送?貨幣資金?收支結(jié)存?匯總表及?其附表，?以及下月?資金需求?預(yù)測表等?內(nèi)部報表?；家輝公?司財務(wù)部?根據(jù)各體?系的月度?費用預(yù)算?總額，并?結(jié)合各分?子公司的?資金需求?預(yù)算，確?定各分子?公司月度?用款計劃?，在次月?____?日前下達(dá)?給各分子?公司；家?輝公司根?據(jù)公司的?資金情況?，逐步下?撥經(jīng)費。?第五條?各分子公?司財務(wù)人?員每月向?公司所在?地的負(fù)責(zé)?人了解各?部門/子?公司的本?月資金需?求。各部?門/子公?司負(fù)責(zé)人?有責(zé)任和?義務(wù)向財?務(wù)人員提?交本月的?資金計劃?，財務(wù)人?員有權(quán)對?及時提供?資金需求?計劃的部?門優(yōu)先安?排資金。?第六條?為了有效?的監(jiān)控公?司的資金?流向，各?公司的日?常費用（?包括差旅?費、交通?費、業(yè)務(wù)?招待費、?通訊費、?辦公費、?水電物管?費、銀行?手續(xù)費）?的借支和?付款，在?其他規(guī)定?的手續(xù)完?備的條件?下，還須?經(jīng)財務(wù)審?核或批準(zhǔn)?。1__?__以外?的公司：?100?0~__?__元/?次，書面?報請家輝?公司財務(wù)?經(jīng)理簽字?；__?__元/?次以上，?書面報請?家輝公司?財務(wù)經(jīng)理?審核并轉(zhuǎn)?報總裁批?準(zhǔn)；2_?___公?司：_?___元?/次以內(nèi)?，財務(wù)經(jīng)?理批準(zhǔn)；?___?_元/次?以上，財?務(wù)經(jīng)理審?核，總裁?批準(zhǔn)。?第七條所?有公司的?非日常費?用借支、?付款和報?銷，超過?____?元/次的?均由家輝?公司財務(wù)?經(jīng)理審核?并報總裁?簽字批準(zhǔn)?。二現(xiàn)?金管理?第八條各?部門/子?公司必須?遵守國家?頒發(fā)的現(xiàn)?金管理條?例和結(jié)算?制度。?第九條現(xiàn)?金支付范?圍__?__支付?給職工個?人的工資?、獎金、?補貼、福?利補助費?、差旅費?等款項。?___?_支付給?不能轉(zhuǎn)賬?的___?_企業(yè)或?城鄉(xiāng)居民?個人的勞?務(wù)報酬和?購買物資?的款項。?3.在?轉(zhuǎn)賬金額?起點（一?般為__?__元）?以下的零?星支付款?項。4?.中國人?民銀行確?定需要支?付現(xiàn)金的?及其他支?出。5?.需支用?超過結(jié)算?起點的現(xiàn)?金部分，?應(yīng)用轉(zhuǎn)賬?方式進(jìn)行?結(jié)算，如?去邊遠(yuǎn)地?區(qū)結(jié)算不?方便或采?購地點又?不定的地?方采購，?必須使用?大額現(xiàn)金?時，各部?門/子公?司應(yīng)向公?司財務(wù)部?提出申請?，經(jīng)公司?財務(wù)部征?得開戶銀?行同意后?方可支付?。第十?條各部門?/子公司?的現(xiàn)金庫?存限額，?不得超過?開戶銀行?下達(dá)的額?度。各部?門/子公?司的庫存?限額，必?須報公司?財務(wù)部備?案，如有?變動，應(yīng)?同時向開?戶銀行和?公司財務(wù)?部提出申?請。第?十一條在?公司內(nèi)部?的結(jié)算雙?方不論任?何理由都?不得使用?現(xiàn)金結(jié)算?。第十?二條產(chǎn)品?銷售盡量?避免用現(xiàn)?金結(jié)算，?如有特別?情況，需?經(jīng)各部門?/子公司?財務(wù)主管?人員簽字?同意，將?現(xiàn)金送存?公司指定?的銀行賬?戶，持銀?行蓋章后?的送存簿?回單到財?務(wù)部辦理?結(jié)算。?第十三條?嚴(yán)禁以白?條、票據(jù)?、債券等?頂替庫存?現(xiàn)金?，F(xiàn)?金必須日?清月結(jié)，?賬實相符?，并按規(guī)?定進(jìn)行保?管。第?十四條對?各類臨時?寄存款項?必須經(jīng)各?部門/子?公司財務(wù)?主管人員?書面批準(zhǔn)?，并由臨?時寄存人?自封并加?蓋印章，?出納員做?好登記后?方可寄存?。第十?五條庫存?現(xiàn)金短款?由出納人?員賠償，?長款時必?須向各部?門/子公?司財務(wù)主?管人員匯?報，查明?原因，不?得以長補?短。第?十六條各?部門/子?公司保險?柜不得為?私人保管?現(xiàn)金，也?不得為其?他部門存?放現(xiàn)金。?第十七?條財務(wù)主?管人員要?定期或不?定期地抽?查本部門?的現(xiàn)金庫?存量，檢?查要有紀(jì)?錄，對檢?查發(fā)現(xiàn)的?問題要提?出處理意?見，并及?時整改。?三銀?行存款管?理第十?八條各分?子公司不?得簽發(fā)空?頭支票、?空白支票?及遠(yuǎn)期支?票，簽發(fā)?遠(yuǎn)期支票?和空白?支票造成?的經(jīng)濟損?失，視損?失情況，?分清責(zé)任?，按有關(guān)?規(guī)定處理?。第十?九條各分?子公司必?須及時到?開戶行（?包括財務(wù)?部）領(lǐng)取?回單和各?種銀行票?據(jù)。第?二十條月?終各分子?公司必須?及時與銀?行核對賬?務(wù)、處理?未達(dá)款項?，不能處?理的未達(dá)?款項應(yīng)列?出清單，?編制銀行?存款余額?調(diào)節(jié)表。?四其?他貨幣資?金管理?第二十一?條外埠存?款必須確?定采購對?象，指定?專人負(fù)責(zé)?，定期向?本部門報?賬，保證?存款的完?整。外部?駐地人員?必須按當(dāng)?地銀行有?關(guān)規(guī)定支?付各種款?項。第?二十二條?信用證存?款，按銀?行系統(tǒng)的?有關(guān)要求?辦理。?某公司貨?幣資金管?理制度（?四）第?一章總則?第一條?：為了?加強和控?制公司貨?幣資金的?管理，確?保貨幣資?金的安全?，根據(jù)公?司管理的?要求并參?照會計法?的有關(guān)規(guī)?定，特制?定本制度?；第二?條：本制?度中涉及?的貨幣資?金是指現(xiàn)?金、銀行?存款、銀?行承兌匯?票及其他?貨幣資金?；第三?條。貨幣?資金管理?的主要責(zé)?任人為公?司財務(wù)部?部長，財?務(wù)部部長?必須嚴(yán)格?按照本制?度的規(guī)定?管理、約?束全體財?務(wù)人員，?并對他們?的工作負(fù)?全面的責(zé)?任，同時?財務(wù)部部?長應(yīng)對公?司財務(wù)負(fù)?責(zé)人負(fù)責(zé)?。第四?條。出納?人員應(yīng)時?刻保證帳?面貨幣資?金金額與?實際存有?的貨幣資?金金額相?互一致，?如有差異?，在查清?差異原因?后屬于出?納人員的?責(zé)任的則?追究其經(jīng)?濟責(zé)任并?予以處罰?。第二?章現(xiàn)金管?理第五?條。公司?專門設(shè)立?出納人員?____?名，負(fù)責(zé)?貨幣資金?的日常業(yè)?務(wù)的管理?、核算，?出納人員?應(yīng)嚴(yán)格按?照《會計?法》和公?司各項規(guī)?定開展日?常工作，?并對財務(wù)?部部長負(fù)?責(zé)。第?六條。根?據(jù)《內(nèi)部?會計控制?規(guī)范--?基本規(guī)范?》的要求?，出納人?員嚴(yán)格禁?止辦理會?計稽核、?會計檔案?保管以及?涉及收入?、支出、?費用、債?權(quán)債務(wù)帳?目的登記?工作。?第七條。?公司經(jīng)營?過程中，?所有涉及?現(xiàn)金的收?入，出納?人員應(yīng)當(dāng)?面清點，?并注意辨?別現(xiàn)金的?真?zhèn)?，?確定現(xiàn)金?金額與應(yīng)?收金額一?致的情況?下，應(yīng)填?開公司統(tǒng)?一印制的?"現(xiàn)金收?款收據(jù)"?給交款方?。第八?條。出納?人員應(yīng)按?照公司內(nèi)?部票據(jù)的?管理規(guī)定?申請領(lǐng)用?"現(xiàn)金收?款收據(jù)"?，"現(xiàn)金?收款收據(jù)?"連續(xù)編?號，出納?人員在使?用過程中?，不得任?意撕毀，?如因某種?原因需作?廢時應(yīng)在?"現(xiàn)金收?款收據(jù)"?上加蓋"?作廢章"?并保留全?部聯(lián)次，?待每本"?現(xiàn)金收款?收據(jù)"用?完后到財?務(wù)經(jīng)理處?定期繳銷?時備查。?第九條?：為了?保證現(xiàn)金?資產(chǎn)的安?全，防止?出現(xiàn)被盜?損失，出?納人員應(yīng)?嚴(yán)格控制?每日現(xiàn)金?的庫存量?，每天下?班前應(yīng)保?證現(xiàn)金庫?存量不超?過___?_萬元，?超過部分?應(yīng)及時解?交到公司?銀行帳戶?上。且?guī)?存現(xiàn)金必?需全部保?存在公司?的"保險?箱"內(nèi)。?第十條?。對于涉?及到現(xiàn)金?支付的采?購、工資?發(fā)放、借?款暫支等?業(yè)務(wù)時，?出納人員?應(yīng)嚴(yán)格審?核報銷的?各原始憑?證是否齊?全、是否?合法，審?核數(shù)據(jù)的?計算是否?正確、審?核報銷的?審批程序?是否符合?公司管理?制度規(guī)定?、各級審?批人員的?簽字是否?齊備，在?確認(rèn)上述?事項無誤?的情況方?可以付款?，并應(yīng)取?得收款方?的收款收?據(jù)（報銷?業(yè)務(wù)除外?）。第?十一條。?出納人員?應(yīng)及時將?所有現(xiàn)金?的收支業(yè)?務(wù)登記"?現(xiàn)金日記?帳"，每?日應(yīng)結(jié)算?當(dāng)天現(xiàn)金?的收、支?、存金額?，編制"?現(xiàn)金日報?表"，并?與庫存現(xiàn)?金相核對?，及時查?找、糾正?差異，以?確保帳、?實相符。?第十二?條。每月?會計結(jié)帳?日后，出?納人員應(yīng)?及時與負(fù)?責(zé)帳務(wù)處?理的其他?會計人員?就"現(xiàn)金?日記帳"?和"現(xiàn)金?明細(xì)帳"?進(jìn)行相互?核對一致?，并編制?"現(xiàn)金核?對記錄表?"由財務(wù)?部部長和?出納人員?以及會計?人員三方?簽字，以?確保帳、?帳相符。?第十三?條。出納?人員有義?務(wù)配合財?務(wù)部部長?或其他稽?查人員隨?時、不定?期地抽查?"現(xiàn)金盤?點"工作?，并確保?抽查現(xiàn)金?沒有差異?。第三?章銀行存?款管理?第十四條?：公司應(yīng)?嚴(yán)格控制?"開戶銀?行"和"?開戶帳?戶"的管?理，凡是?涉及到新?增銀行帳?戶或注銷?銀行帳戶?的，均需?要由出納?人員填寫?書面的"?申請書"?，交公司?財務(wù)部部?長審核簽?字后報公?司財務(wù)負(fù)?責(zé)人審批?后方能執(zhí)?行。第?十五條。?出納人員?應(yīng)及時將?所有銀行?存款的收?、支業(yè)務(wù)?按照"銀?行帳號"?進(jìn)行分類?登記"銀?行存款日?記帳"，?并每日應(yīng)?結(jié)算當(dāng)天?"分帳號?"的各銀?行存款的?收、支、?存金額，?編制"銀?行存款日?報表"。?第十六?條。出納?人員在接?受"轉(zhuǎn)帳?支票"、?"銀行匯?票"、"?銀行本票?"的銀行?票據(jù)時，?首先應(yīng)審?核收取上?述銀行結(jié)?算憑證是?否得到公?司內(nèi)部的?審批，并?應(yīng)初步審?核上述票?據(jù)是否真?實有效、?填寫是否?齊全，且?應(yīng)將收到?的上述銀?行票據(jù)及?時背書后?解交到開?戶銀行，?以便及時?入帳，保?證資金的?安全。?第十七條?。對于涉?及到銀行?存款支付?的采購、?預(yù)付貨款?、業(yè)務(wù)往?來款等業(yè)?務(wù)時，出?納人員應(yīng)?嚴(yán)格遵照?公司內(nèi)部?的各項管?理制度的?規(guī)定，審?核"付款?申請單"?所附的單?據(jù)是否齊?全、是否?合法，審?核數(shù)據(jù)的?計算是否?正確、審?核付款的?審批程序?是否符合?公司管理?制度規(guī)定?、各級審?批人員的?簽字是否?齊備，在?確認(rèn)上述?事項無誤?的情況方?可按照"?支票管理?制度"規(guī)?定辦理銀?行付款手?續(xù)，并應(yīng)?取得收款?方的收款?收據(jù)（報?銷業(yè)務(wù)除?外）。?第十八條?。出納人?員不得私?自從開戶?銀行索取?"銀行對?帳單"，?公司應(yīng)安?排其他會?計人員定?期到各開?戶銀行領(lǐng)?取"銀行?對帳單"?，并由其?與出納人?員登記的?"銀行存?款日記帳?"進(jìn)行核?對，查找?差異并找?出原因后?，編制"?銀行余額?調(diào)節(jié)表"?并簽署姓?名和出納?人員簽名?后交財務(wù)?部部長備?案，上述?核對工作?原則上_?___月?不得少于?一次。?第十九條?。每月會?計結(jié)帳日?后，出納?人員應(yīng)及?時與負(fù)責(zé)?帳務(wù)處理?的其他會?計人員就?"銀行存?款日記帳?"和"銀?行存款明?細(xì)帳"進(jìn)?行相互核?對一致，?并編制"?銀行存款?核對記錄?表"由財?務(wù)部部長?和出納人?員以及會?計人員三?方簽字交?財務(wù)經(jīng)理?備案，以?確保帳、?帳相符。?第四章?：銀行票?據(jù)管理?第二十條?。銀行票?據(jù)是指現(xiàn)?金支票、?銀行轉(zhuǎn)帳?支票、銀?行電匯憑?證、銀行?匯票申請?書等銀行?統(tǒng)一印制?的票據(jù)。?公司需要?使用上述?票據(jù)時，?由財務(wù)部?部長指定?專門人員?向開戶銀?行購買，?并登記"?票據(jù)領(lǐng)用?單"。由?出納人員?辦理領(lǐng)用?手續(xù)后，?全部移交?給出納人?員，并保?存于公司?的"保險?箱"中。?第二十?一條。出?納人員應(yīng)?妥善保管?和使用好?領(lǐng)用的銀?行印制票?據(jù)，防止?空白票據(jù)?的遺失和?被盜用，?在使用過?程中出納?人員應(yīng)保?存好所有?銀行票據(jù)?的留底聯(lián)?（包括因?某種原因?報廢的銀?行票據(jù)全?部聯(lián)次）?，以備銀?行票據(jù)使?用完畢繳?銷時登記?到"票據(jù)?領(lǐng)用單"?上。第?二十二條?：公司應(yīng)?加強"銀?行印鑒章?"的控制?和管理，?在開設(shè)"?銀行帳戶?"時，一?般在開戶?銀行預(yù)留?三件"印?鑒章"，?包括：公?司財務(wù)專?用章、董?事長私人?印章、出?納私人印?章，并且?此三枚印?章分別交?由二人或?三人分別?保管，其?中：公司?財務(wù)專用?章和董事?長私人印?章由財務(wù)?部部長保?管；出納?私人印章?由出納自?行保管。?第二十?三條。出?納人員需?要使用"?現(xiàn)金支票?"提取現(xiàn)?金時，應(yīng)?填寫《現(xiàn)?金領(lǐng)用單?》，注明?用途和金?額，交財?務(wù)經(jīng)理審?批后方能?使用"現(xiàn)?金支票"?提現(xiàn)，如?一次提取?現(xiàn)金金額?超過萬元?以上的，?尚需要公?司總經(jīng)理?的審批批?準(zhǔn)。a?、第二十?四條：出?納人員需?要使用"?銀行轉(zhuǎn)帳?支票、銀?行電匯憑?證、銀行?匯票申請?書"等?銀行票據(jù)?付款時，?應(yīng)嚴(yán)格遵?照公司內(nèi)?____?采購、預(yù)?付款、費?用報銷等?管理制度?的規(guī)定，?審核付款?的審批手?續(xù)是否齊?全、相關(guān)?單據(jù)是否?完整合法?、金額計?算是否正?確，經(jīng)過?審核無誤?后方能對?外付款。?第二十?五條。出?納人員在?辦理銀行?票據(jù)付款?時，除能?當(dāng)時取得?合法的、?齊全的_?___外?，一律需?要收款對?方提供"?收款收據(jù)?"，以備?日后結(jié)算?、對帳使?用，并要?求收款對?方當(dāng)事人?在"銀行?票據(jù)"的?公司留底?聯(lián)次上簽?署名字。?第二十?六條。出?納人員應(yīng)?將收取的?"銀行承?兌匯票"?及時登記?到"銀行?承兌匯票?收入備查?薄"，將?所有銀行?承兌匯票?的要素在?"銀行承?兌匯票收?入備查薄?"上列示?清楚，并?特別__?__銀行?承兌匯票?的到期日?，以便將?到期的銀?行承兌匯?票及時解?交到銀行?兌換資金?。同時將?銀行承兌?匯票的貼?現(xiàn)、兌換?、背書轉(zhuǎn)?讓等情況?一并在"?銀行承兌?匯票收入?備查薄"?上登記清?楚。第?二十七條?。出納人?員應(yīng)妥善?保管好收?到的"銀?行承兌匯?票"，并?時刻保證?銀行承兌?匯票的安?全，必要?時可以委?托銀行代?保管"銀?行承兌匯?票"。出?納人員應(yīng)?保證"銀?行承兌匯?票收入備?查薄"上?登記的數(shù)?額與實際?保存的銀?行承兌匯?票數(shù)額相?互一致。?第二十?八條。出?納人員應(yīng)?將公司對?外開具的?"銀行承?兌匯票"?及時登記?到"銀行?承兌匯票?支出備查?薄"，將?所有開出?銀行承兌?匯票的要?素在"銀?行承兌匯?票支出備?查薄"上?列示清楚?，并將銀?行承兌匯?票到期付?款的記錄?登記到"?銀行承兌?匯票支出?備查薄"?上。第?五章附則?第二十?九條。本?制度的制?訂、修改?與解釋權(quán)?屬于公司?董事會。?第三十?條本制度?呈送董事?長核準(zhǔn)簽?署后實施?，修改時?亦同。?『以上內(nèi)?容互聯(lián)網(wǎng)?獲取，不?代表學(xué)習(xí)?動力觀點?，看貼回?復(fù)是中華?民族的優(yōu)?良傳統(tǒng)和?美德。?某公司貨?幣資金管?理制度（?五）一?、總則?（一）為?防范公司?貨幣資金?的存放和?支付風(fēng)險?，特制訂?本制度。?（二）?本制度的?貨幣資金?是指現(xiàn)金?、銀行存?款、其他?貨幣資金?（如各類?票據(jù)保證?金）和有?價證券。?二、貨?幣資金內(nèi)?部控制原?則（一?）嚴(yán)格遵?循不相容?職務(wù)分離?原則1?、出納不?得兼任稽?核、會計?檔案保管?和收入、?支出、費?用、債權(quán)?債務(wù)賬目?的登記工?作。2?、公司資?金收付業(yè)?務(wù)由財務(wù)?部出納人?員統(tǒng)一辦?理。出納?外出辦事?時，可由?財務(wù)部負(fù)?責(zé)人指定?會計人員?代為收款?，出納回?來后，必?須立即將?代收款項?交由出納?保管。出?納核對無?誤后，在?收款憑證?存根、記?賬聯(lián)出納?處簽名確?認(rèn)。3?、相關(guān)銀?行票據(jù)、?收據(jù)、法?人印章、?票據(jù)領(lǐng)用?登記表由?出納人員?負(fù)責(zé)保管?，財務(wù)專?用章由財?務(wù)經(jīng)理負(fù)?責(zé)保管。?（二）?貨幣資金?內(nèi)部控制?相關(guān)規(guī)定?1、各?類收款憑?據(jù)必須連?續(xù)編號，?使用時按?編號順序?開具，不?得隔號開?具。2?、各類收?付款憑證?已經(jīng)開出?，應(yīng)即加?蓋收付款?印戳，并?由收款人?在相應(yīng)位?置簽名確?認(rèn)。3?、所有收?付款單據(jù)?嚴(yán)禁套開?、涂改，?大小寫金?額必須相?符。4?、出納人?員在辦理?收付款項?后，應(yīng)及?時登記貨?幣資金流?水賬，并?及時與相?關(guān)日記賬?和總賬相?互核對，?以確定賬?賬相符。?（三）?盤點、對?賬與報告?制度1?、財務(wù)部?不定期_?___現(xiàn)?金盤點，?并填寫《?庫存現(xiàn)金?盤點表》?，每月一?次，財務(wù)?部經(jīng)理、?主管會計?有權(quán)隨時?核對出納?庫存現(xiàn)金?，并將核?對情況書?面報告直?接上級。?2、每?月由資金?管理會計?編制銀行?余額調(diào)節(jié)?表，及時?清理未達(dá)?款項，發(fā)?現(xiàn)問題及?時處理。?3、出?納、資金?管理會計?必須隨時?掌握資金?狀態(tài)，定?期向公司?總經(jīng)理、?主管財務(wù)?副總、財?務(wù)經(jīng)理匯?報資金使?用及結(jié)余?情況，每?日上報資?金余額，?每周上報?資金周報?。三、?現(xiàn)金具體?管理規(guī)定?（一）?庫存現(xiàn)金?使用范圍?1、支?付職工工?資、各種?工資性津?貼、各種?獎金、勞?務(wù)費、勞?保、福利?費以及國?家規(guī)定的?對個人的?其他支出?。2、?出差人員?必須隨身?攜帶的差?旅費。?3、__?__元以?下的零星?支出。?（二）公?司各部門?嚴(yán)禁設(shè)小?金庫，嚴(yán)?禁私自收?款，嚴(yán)禁?公款私存?。（三?）經(jīng)公司?總經(jīng)理批?準(zhǔn)使用超?過___?_元以上?（含__?__元）?的現(xiàn)金支?出，除按?規(guī)定程序?辦理審批?手續(xù)外，?須提前一?天向財務(wù)?部報使用?計劃。?（四）庫?存現(xiàn)金余?額不得超?過___?_萬元，?超過庫存?限額的現(xiàn)?金應(yīng)及時?存入銀行?，出納人?員必須做?好現(xiàn)金的?安全管理?工作。?（五）為?確保公司?資金安全?，交存大?額現(xiàn)金和?提取大額?現(xiàn)金時，?須由公司?派車陪同?出納辦理?。四、?銀行存款?具體管理?規(guī)定（?一）不屬?于上述現(xiàn)?金支付范?圍的開支?，應(yīng)通過?銀行辦理?轉(zhuǎn)賬結(jié)算?。（