銀行指標(biāo)計算公式

相關(guān)指標(biāo)計算公式1、資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額X100%2、利息保障倍數(shù)=（利潤總額+利息費用）/利息費用2、利息保障倍數(shù)=（利潤總額+利息費用）/利息費用3、 流動比例=流動資產(chǎn)/流動負(fù)債4、 現(xiàn)金比率=現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額/流動負(fù)債現(xiàn)金指企業(yè)的貨幣資金，現(xiàn)金等價物指企業(yè)以短期投資方式購入的有價證券5、 流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)=主營業(yè)務(wù)收入凈額/流動資產(chǎn)平均余額6、 銷售利潤率（毛利率）=銷售利潤/銷售收入乂100%7、 總資產(chǎn)稅前利潤率=利潤總額/平均資產(chǎn)總額X100%8、銷售收入增長率=（本年銷售收入/上年銷售收入一1）X100%匹

1=1兩年銷售收入平均增長率8、銷售收入增長率=（本年銷售收入/上年銷售收入一1）X100%匹

1=1兩年銷售收入平均增長率=[（本年銷售收入/上年銷售收入）1/2-1]X100%10、利潤增長率=（本年利潤總額/上年利潤總額一1）X100%9、匹

1=1凹

1=111、貸款質(zhì)量以客戶表內(nèi)外信貸資產(chǎn)五級分類最低級別填列。例如：某企業(yè)五級分類一筆為關(guān)注類，一筆為次級類，按次級類填列。12、賬戶開立情況按得分最高填列。13、銷售收入歸行率=銷售收入轉(zhuǎn)入我行金額/銷售收入X100%銷售收入轉(zhuǎn)入我行金額一般等于結(jié)算賬戶貸方發(fā)生額扣除不屬于銷售收入的金額14、存貸款比例=非保證金存款日均余額/貸款日均余額X100%當(dāng)季結(jié)算戶日均存款余額=當(dāng)季利息/日利率/當(dāng)季天數(shù)季度日均存款余額=（1季度+2季度+ +n季度）/n非保證金存款日均余額包括結(jié)算賬戶、定期存款賬戶以及協(xié)定存款賬戶的存款余額非保證金存款日均余額包括結(jié)算賬戶、定期存款賬戶以及協(xié)定存款賬戶的存款余額15、存款日均余額指標(biāo)包括結(jié)算賬戶、款余額。定期存款賬戶、協(xié)定存款賬戶以及保證金存款賬戶的存15、存款日均余額指標(biāo)包括結(jié)算賬戶、款余額。定期存款賬戶、協(xié)定存款賬戶以及保證金存款賬戶的存以某一時間段（如一月、一個季、半年一年）的某賬戶-日均存款余額：用簡單平均方法計算，以某一時間段（如一月、一個季、半年一年）的某賬戶每日存款余額之和除以該段時間的累積天數(shù)，如：把一月內(nèi)每天的存款余額之和，除以30或31天得出的數(shù)就是月日均存款余額，把一年內(nèi)每天的存款余額加在一起，然后除以365,得出的數(shù)就是年日均存款余額。問題：從1月1日開始考核，今天三月二十八號了，還是日均十幾萬，余額沖到了160萬，可是這160萬不穩(wěn)定，隨時可以走掉，假如撇去這個不說，在四月一號存入400萬一個月到四月底應(yīng)該能頂?shù)饺站?00萬了吧？如果繼續(xù)在五月份停留一個月是不是五月底也能達(dá)到日均100萬?解答：400萬*30天=1.2億，除以4個月一共120天，日均100萬；如果到5月底400萬*60天=2.4億，除以5個月150天=日均160萬16、銀行合作關(guān)系包括能夠配合銀行進(jìn)行信貸檢查、及時向我行提供財務(wù)報表等相關(guān)資料、企業(yè)（包括擔(dān)保人、抵押物）出現(xiàn)重大事項及時報告我行、積極向我行引薦新客戶、對我行進(jìn)行正面宣傳等。、估算借款人營運資金量運算公式=i（一）營運資金量=上年度銷售收入乂（1—上年度銷售利潤率）X（1—預(yù)計銷售收入年增長率）/營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)其中:①營運資金量=360/（存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)一應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)+預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)一預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)）=i周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/周轉(zhuǎn)次數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入/平均應(yīng)收賬款余額預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入/平均預(yù)收賬款余額存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售成本/平均存貨余額預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)二銷售成本/平均預(yù)付賬款余額應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)二銷售成本/平均應(yīng)付賬款余額二、估算新增流動資金貸款額度（一）新增流動資金貸款額度=營運資金量一借款人自有資金一現(xiàn)有流動資金一其他渠道提供的營運資金三、現(xiàn)金流量分析公式（一）現(xiàn)金凈流量=經(jīng)營活動中的現(xiàn)金凈流量+投資活動中的現(xiàn)金凈流量+融資活動中的現(xiàn)金凈流量=i其中：①經(jīng)營活動中現(xiàn)金流量，一般來說，銷貨現(xiàn)金收入、利息與股息的現(xiàn)金收入、增值稅銷項稅和出口退稅、其他業(yè)務(wù)現(xiàn)金收入能夠帶來現(xiàn)金流入；購貨現(xiàn)金支出、營業(yè)費用現(xiàn)金支出、支付利息、繳納所得稅和其他業(yè)務(wù)現(xiàn)金支出會帶來現(xiàn)金的流出。=i②投資活動的現(xiàn)金流量是出售證券（不包括現(xiàn)金等價物）、出售固定資產(chǎn)、收回對外投資本金能夠帶

來現(xiàn)金流入；而購買有價證券、購置固定資產(chǎn)會帶來現(xiàn)金的流出。③融資活動的現(xiàn)金流量是取得短期或長期貸款、發(fā)行股票或債券能夠帶來現(xiàn)金流入；而償還借款本金的現(xiàn)金、分配現(xiàn)金股利會帶來現(xiàn)金的流出（具體詳見公司信貸132）。四、盈利能力分析公式（一）銷售利潤率（毛利潤）=銷售利潤/銷售收入凈額X100%其中：銷售利潤二銷售收入凈額一銷售成本一銷售費用一銷售稅金及附加（銷售利潤率用來評價借款人產(chǎn)品銷售收入凈額的盈利能力，該指標(biāo)越高，表明單位凈銷售收入中銷售成本所占比重越低，銷售利潤越高。）（二）營業(yè)利潤率二營業(yè)利潤/銷售收入凈額X100%（該比率越高，說明借款人盈利水平越高）（二）其中：①營業(yè)利潤二銷售利潤一管理費用一財務(wù)費用（三）稅前利潤率二利潤總額/銷售收入總額其中：①營業(yè)利潤二銷售利潤一管理費用一財務(wù)費用（三）稅前利潤率二利潤總額/銷售收入總額X100%其中：利潤總額二營業(yè)利潤+投資凈收益+營業(yè)外收入一營業(yè)外支出其中：（四）凈利潤率二凈利潤/銷售收入凈額X100%其中：①凈利潤二利潤總額一所得稅注：稅前利潤率和凈利潤率反映每元銷售收入凈額所取得的稅前利潤和凈利潤，這兩個比率越大，

說明客戶未來償還債務(wù)能力越高。 >SR（五）成本費用利潤率二利潤總額/成本費用總額X >SRgm其中：①成本費用總額二銷售成本+銷售費用+管理費用+財務(wù)費用X100%gm注：該比率越大，說明同樣的成本費用能取得更多利潤，或取得同樣利潤只需花費較少的成本費用。 >注：該比率越大，說明同樣的成本費用能取得更多利潤，或取得同樣利潤只需花費較少的成本費用。 >SR >SR五、償債能力分析指標(biāo)公式長期償債能力分析（一）資產(chǎn)負(fù)債率二負(fù)債總額/資產(chǎn)總額X100%（二）負(fù)債與所有者權(quán)益比率=負(fù)債總額/所有者權(quán)益X100%注：該比率越低，表明客戶的長期償債能力越強(qiáng)。F J（三）利息保障倍數(shù)=（利潤總額+利息費用）/利息費用利息費用一般包括流動負(fù)債利息費用、長期負(fù)債中進(jìn)入的利息費用以及進(jìn)入固定資產(chǎn)原價的利息費用、長期租用費用。F J?-==J注：該比率越高，說明借款人支付利息費用的能力越強(qiáng)，根據(jù)穩(wěn)健性原則，應(yīng)以倍數(shù)較低的年度為評價依據(jù)，無論如何，利息保障倍數(shù)不能低于1.?-==J短期償債能力分析（一）流動比率=流動資產(chǎn)/流動負(fù)債X100%注：該比率越高，反映借款人短期償債能力越強(qiáng)。（二）速動比率=速動資產(chǎn)/流動負(fù)債X100%其中：①速動資產(chǎn)二流動資產(chǎn)一存貨一預(yù)付賬款一待攤費用注：該比率越高，反映借款人短期償債能力越強(qiáng)。（三） 現(xiàn)金比率=現(xiàn)金類資產(chǎn)/流動負(fù)債X100%注：該比率越高，反映借款人短期償債能力越強(qiáng)。（四） 營運資金=流動資產(chǎn)一流動負(fù)債營運資金可以為正值也可以為負(fù)值，正值說明該借款人用長期資金支持著部分流動負(fù)債，負(fù)值說明該借款人用流動負(fù)債支持部分長期資產(chǎn)；營運資金越多越好。六、營運能力分析（一） 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入凈額/資產(chǎn)平均總額X100%其中：資產(chǎn)平均總額=（期初余額+期末余額）/2該指標(biāo)用來分析客戶全部資產(chǎn)使用效率，比率越高，客戶盈利能力越強(qiáng)。（二） 流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=主營業(yè)務(wù)收入凈額/流動資產(chǎn)平均凈值X100%其中：流動資產(chǎn)平均凈值=（期初流動資產(chǎn)+期末流動資產(chǎn)）/2流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)=計算期天數(shù)/流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率該指標(biāo)不僅反映流動資產(chǎn)運用效率，同時也影響著企業(yè)的盈利水平。（三）固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入凈額/固定資產(chǎn)平均凈值X100%其中：固定資產(chǎn)平均凈值=（年初固定資產(chǎn)凈值+期末固定資產(chǎn)凈值）/2固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率越高，表明客戶固定資產(chǎn)利用較充分。（四）應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=賒銷收入凈額/應(yīng)收賬款平均余額X100%其中：①賒銷收入凈額=銷售收入一現(xiàn)銷收入一銷售退回一銷售折讓一銷售折扣應(yīng)收賬款平均余額=（期初應(yīng)收賬款余額+期末應(yīng)收賬款余額）/2應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率一般以年為計算基礎(chǔ)，一定時期內(nèi)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)越多，說明企業(yè)收回賒銷賬款的能力越強(qiáng)，應(yīng)收賬款的變現(xiàn)能力和流動性越強(qiáng)。應(yīng)收賬款回收期數(shù)=計算期天數(shù)/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)或=應(yīng)收賬款平均余額X計算期天數(shù)/賒銷收入總額注：應(yīng)收賬款收回期越短，說明客戶應(yīng)收賬款的變現(xiàn)速度越快，流動性越好。（應(yīng)收賬款包括應(yīng)收票據(jù)）（五） 存貨周轉(zhuǎn)率=銷貨成本/平均存貨余額X100%其中：①平均存貨余額=（期初存貨余額+期末存貨余額）/2注：存貨周轉(zhuǎn)率越高，說明客戶存貨從資金投入到銷售收回的時間越短，在營業(yè)