2018-2020年度龍崗區(qū)政策性風(fēng)險(xiǎn)資金

I2018—2020年度龍崗區(qū)政策性風(fēng)險(xiǎn)資金（糧食儲(chǔ)備費(fèi)用）專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告一、項(xiàng)目基本情況本項(xiàng)目由深圳市龍崗區(qū)發(fā)展改革局負(fù)責(zé)主管，由區(qū)糧食有限公司具體實(shí)施，主要工作內(nèi)容是落實(shí)本區(qū)的糧食儲(chǔ)備計(jì)劃，保證儲(chǔ)備糧得到妥善保管，按要求完成糧食輪換等任務(wù)。本項(xiàng)目2018—2020年度預(yù)算金額為34,117.2萬(wàn)元，實(shí)際支出金額為34,117.2萬(wàn)元，執(zhí)行率為100%。經(jīng)綜合評(píng)價(jià)，本項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)得分為85.50分，等級(jí)為“良”。二、主要績(jī)效（一）按時(shí)超額完成市政府下達(dá)的糧食儲(chǔ)備任務(wù)2018—2020年，市政府每年下達(dá)龍崗區(qū)政府糧食儲(chǔ)備規(guī)模均為16.20萬(wàn)噸（原糧）。龍崗區(qū)每年均按時(shí)超額完成了市政府下達(dá)的糧食儲(chǔ)備任務(wù)，儲(chǔ)備大米（稻谷）、小麥和面粉平均庫(kù)存量均超過(guò)儲(chǔ)備計(jì)劃數(shù)量，其中：2018年度有10個(gè)月份期末實(shí)際庫(kù)存量占儲(chǔ)備計(jì)劃要求量比例超過(guò)100%，有2個(gè)月期末實(shí)際庫(kù)存量占儲(chǔ)備計(jì)劃要求量比例為95.94%、95.88%；2019年度有12個(gè)月份期末實(shí)際庫(kù)存量占儲(chǔ)備計(jì)劃要求量比例超過(guò)100%；2020年度有10個(gè)月份期末實(shí)際庫(kù)存量占儲(chǔ)備計(jì)劃要求量比例超過(guò)100%，有2個(gè)月期末實(shí)際庫(kù)存量占儲(chǔ)備計(jì)劃要求量比例為99.13%、97.83%。儲(chǔ)備糧在輪換期的最低庫(kù)存量和儲(chǔ)備糧滿(mǎn)庫(kù)存狀態(tài)時(shí)間均達(dá)到《深圳市糧食儲(chǔ)備管理暫行辦法》關(guān)于“儲(chǔ)備糧各品種在輪換期的最低庫(kù)存量不得低于80%，儲(chǔ)備糧每年各品種保持滿(mǎn)庫(kù)存狀態(tài)的時(shí)間不得低于10個(gè)月”的規(guī)定。（二）項(xiàng)目實(shí)施為龍崗糧食安全提供了有力保障通過(guò)實(shí)施糧食儲(chǔ)備，提高糧食輪換效率，實(shí)現(xiàn)了龍崗區(qū)糧食儲(chǔ)備數(shù)量充足、質(zhì)量良好、調(diào)用高效；增強(qiáng)了龍崗區(qū)糧食流通能力、保障市場(chǎng)穩(wěn)定，確保糧食安全，促進(jìn)糧食產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展，有利于抑制糧食市場(chǎng)價(jià)格大幅波動(dòng)。特別是近2年的疫情嚴(yán)重地?cái)_亂了正常的經(jīng)濟(jì)和生活秩序，但由于龍崗區(qū)糧食儲(chǔ)備充盈，市場(chǎng)吞吐有序，保障糧食供給和價(jià)格穩(wěn)定，維護(hù)了糧食市場(chǎng)穩(wěn)定及社會(huì)穩(wěn)定。三、存在問(wèn)題（一）區(qū)發(fā)展改革局存在的主要問(wèn)題一是部分制度落實(shí)不到位，制度執(zhí)行力度有待加強(qiáng)。區(qū)發(fā)展改革局未能按照《深圳市糧食儲(chǔ)備管理暫行辦法》（深圳市人民政府令2008年第179號(hào)）中的相關(guān)規(guī)定履行好監(jiān)督職能，對(duì)存在的問(wèn)題欠缺整改監(jiān)督。二是儲(chǔ)備糧監(jiān)管措施欠缺，檢查考評(píng)力度需要加強(qiáng)。區(qū)發(fā)展改革局儲(chǔ)備糧監(jiān)管制度制定較晚，日常檢查及考評(píng)力度需要加強(qiáng)。（二）區(qū)糧食有限公司存在的主要問(wèn)題一是儲(chǔ)備糧輪換不夠均衡，輪換管理工作有待提升。部分儲(chǔ)備糧的輪換時(shí)間間隔過(guò)快，部分年度糧食輪換不及時(shí)，導(dǎo)致糧食陳化、霉變的風(fēng)險(xiǎn)較大，影響糧食儲(chǔ)存安全和質(zhì)量。二是會(huì)計(jì)核算不夠規(guī)范，財(cái)務(wù)管理水平有待提高。會(huì)計(jì)核算和賬務(wù)管理不規(guī)范，未能按財(cái)務(wù)管理制度辦理盤(pán)點(diǎn)手續(xù)，儲(chǔ)備糧出庫(kù)管理有待加強(qiáng)。三是部分倉(cāng)庫(kù)管理人員資質(zhì)不達(dá)標(biāo)，管理手段相對(duì)滯后。部分倉(cāng)庫(kù)管理人員資質(zhì)不達(dá)標(biāo)，儲(chǔ)備糧倉(cāng)庫(kù)數(shù)據(jù)錄入格式不統(tǒng)一，糧食進(jìn)銷(xiāo)存數(shù)據(jù)未達(dá)到信息化管理要求。四是部分制度執(zhí)行不到位，糧食倉(cāng)儲(chǔ)管理不夠規(guī)范。部分外租企業(yè)只執(zhí)行其企業(yè)內(nèi)部的管理制度，對(duì)《深圳市糧食儲(chǔ)備管理暫行辦法》執(zhí)行不到位，未按要求建立隱患臺(tái)賬，糧食倉(cāng)儲(chǔ)管理不規(guī)范，在特殊作業(yè)中安全防護(hù)措施和記錄存在缺失。四、有關(guān)建議（一）區(qū)發(fā)展改革局加強(qiáng)糧食儲(chǔ)備管理的建議1.貫徹落實(shí)糧食儲(chǔ)備管理制度，強(qiáng)化制度執(zhí)行整改力度（1）嚴(yán)格執(zhí)行糧油儲(chǔ)藏技術(shù)規(guī)范等制度。在糧食保管過(guò)程中，區(qū)發(fā)展改革局應(yīng)重點(diǎn)檢查各庫(kù)點(diǎn)是否嚴(yán)格執(zhí)行糧食檢驗(yàn)、糧情檢測(cè)周期等規(guī)定，以及是否有糧溫檢測(cè)記錄等情況。對(duì)于倉(cāng)儲(chǔ)管理，要核查在特殊作業(yè)中安全防護(hù)措施和記錄情況，確保區(qū)級(jí)儲(chǔ)備糧數(shù)量真實(shí)、質(zhì)量良好和儲(chǔ)存安全。（2）強(qiáng)化制度執(zhí)行整改力度。區(qū)發(fā)展改革局應(yīng)按照《深圳市糧食儲(chǔ)備管理暫行辦法》（深圳市人民政府令2008年第179號(hào)）的相關(guān)規(guī)定履行好監(jiān)督檢查的職能。對(duì)承儲(chǔ)企業(yè)在專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)、監(jiān)督檢查或巡查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，要及時(shí)督促其整改落實(shí)。2.強(qiáng)化儲(chǔ)備糧監(jiān)督檢查工作，加強(qiáng)日常檢查及考評(píng)力度（1）完善監(jiān)管機(jī)制，發(fā)揮監(jiān)督保障職能。建議區(qū)發(fā)展改革局制定項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)管制度、專(zhuān)項(xiàng)資金監(jiān)管制度、檢查檢測(cè)辦法、考核評(píng)分辦法和獎(jiǎng)懲制度等監(jiān)管措施，并確保這些監(jiān)管制度得以落實(shí)和有效執(zhí)行；落實(shí)專(zhuān)門(mén)部門(mén)與人員定期或不定期開(kāi)展檢查、考評(píng)工作，對(duì)檢查、考評(píng)情況形成書(shū)面記錄，以便作為日后實(shí)施監(jiān)管工作和對(duì)承儲(chǔ)企業(yè)進(jìn)行獎(jiǎng)懲的佐證依據(jù)。通過(guò)檢查、評(píng)比，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)承儲(chǔ)企業(yè)在儲(chǔ)備糧的采購(gòu)質(zhì)量、儲(chǔ)存監(jiān)測(cè)、輪換、銷(xiāo)售、專(zhuān)項(xiàng)資金使用等方面的潛在問(wèn)題，指導(dǎo)、督促承儲(chǔ)企業(yè)落實(shí)整改和糾錯(cuò)。同時(shí)，區(qū)發(fā)展改革局要嚴(yán)格按照責(zé)任儲(chǔ)備糧承儲(chǔ)企業(yè)管理考核實(shí)施方案、責(zé)任儲(chǔ)備糧質(zhì)量安全抽檢實(shí)施方案、糧食安全督導(dǎo)工作方案，加強(qiáng)監(jiān)督檢查，確保各項(xiàng)管理制度得到有效的落實(shí)，保證儲(chǔ)備糧正常輪換。（2）加強(qiáng)儲(chǔ)備糧儲(chǔ)存期間及出庫(kù)時(shí)的監(jiān)管工作。建議區(qū)發(fā)展改革局定期或不定期對(duì)儲(chǔ)存在庫(kù)的儲(chǔ)備糧進(jìn)行抽檢檢測(cè)工作，對(duì)于出庫(kù)的儲(chǔ)備糧也可以采取按出庫(kù)批次進(jìn)行抽檢的辦法，檢測(cè)各項(xiàng)指標(biāo)是否仍然符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，仍可作為宜儲(chǔ)糧或可以上市食用，確保流入市場(chǎng)的都是安全糧、放心糧。對(duì)于霉變的儲(chǔ)備糧除禁止出庫(kù)，進(jìn)行必要的處理外，還應(yīng)落實(shí)追責(zé)的處罰制度。同時(shí)，建議結(jié)合對(duì)實(shí)物賬、財(cái)務(wù)賬的檢查，檢查是否存在盤(pán)盈糧食作為賬外資產(chǎn)的情況，杜絕“升溢糧”現(xiàn)象的發(fā)生。同時(shí)，建議區(qū)發(fā)展改革局加強(qiáng)承儲(chǔ)企業(yè)的應(yīng)收款的檢查、詢(xún)證工作，確保各項(xiàng)交易的真實(shí)性。對(duì)于在專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)已銷(xiāo)售的糧食仍長(zhǎng)期存放在倉(cāng)庫(kù)的問(wèn)題，建議檢查承儲(chǔ)企業(yè)是否已收到該批糧食的銷(xiāo)售款，確保交易的真實(shí)性，杜絕“轉(zhuǎn)圈糧”現(xiàn)象的發(fā)生。（3）加強(qiáng)儲(chǔ)存設(shè)施與設(shè)備安全、應(yīng)急能力的檢查工作。建議區(qū)發(fā)展改革局定期或不定期對(duì)儲(chǔ)存?zhèn)}庫(kù)的防火、防水、防霉、用電安全等工作進(jìn)行安全檢查，以及加強(qiáng)倉(cāng)庫(kù)對(duì)突發(fā)事件的應(yīng)急處理能力的檢查，發(fā)現(xiàn)承儲(chǔ)企業(yè)不再具備承儲(chǔ)條件，應(yīng)當(dāng)按照合同約定處理并依法追究承儲(chǔ)企業(yè)的違約責(zé)任，以確保儲(chǔ)備糧儲(chǔ)存安全和儲(chǔ)得進(jìn)、管得好、調(diào)得動(dòng)、用得上，防止資產(chǎn)損失。（二）區(qū)糧食有限公司加強(qiáng)糧食儲(chǔ)備管理的建議1.明確儲(chǔ)備糧功能定位，切實(shí)保障儲(chǔ)備糧正常輪換（1）明確儲(chǔ)備糧功能定位，嚴(yán)格執(zhí)行銷(xiāo)售輪換計(jì)劃。儲(chǔ)備糧用于調(diào)節(jié)區(qū)域糧食市場(chǎng)供求和應(yīng)對(duì)局部糧食應(yīng)急狀況，是穩(wěn)市場(chǎng)、保應(yīng)急、保安全的“第一道防線(xiàn)”，是政府應(yīng)對(duì)突發(fā)事件和加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)控重要而有力的手段，其經(jīng)濟(jì)效益要服從于社會(huì)效益。因此，承儲(chǔ)企業(yè)要嚴(yán)格執(zhí)行銷(xiāo)售輪換計(jì)劃，及時(shí)充實(shí)庫(kù)存，并按照“先進(jìn)先出，均衡輪換”原則，按計(jì)劃對(duì)儲(chǔ)備糧進(jìn)行輪換。（2）承儲(chǔ)企業(yè)積極掌握市場(chǎng)行情，根據(jù)市場(chǎng)需求和降低糧食儲(chǔ)備運(yùn)營(yíng)管理費(fèi)用的需要，適時(shí)開(kāi)展輪換工作。儲(chǔ)備糧要以?xún)?chǔ)存年限為參考，對(duì)不宜存的，必須及時(shí)輪換；接近不宜存或超過(guò)正常儲(chǔ)存年限的，要按照先入先出、確保儲(chǔ)存安全、提質(zhì)增效的原則進(jìn)行輪換。按照市場(chǎng)的供需情況和行情，統(tǒng)籌把握輪換時(shí)機(jī)和節(jié)奏，避免影響市場(chǎng)平穩(wěn)運(yùn)行。2.加強(qiáng)項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算，確保儲(chǔ)備糧“三賬”相符（1）加強(qiáng)儲(chǔ)備糧費(fèi)用會(huì)計(jì)核算。承儲(chǔ)企業(yè)建立項(xiàng)目專(zhuān)款專(zhuān)賬，獨(dú)立核算，保證項(xiàng)目資金專(zhuān)款專(zhuān)用，直觀明確地反映資金支出的去向和用途，避免經(jīng)營(yíng)資金與專(zhuān)項(xiàng)資金混用，真實(shí)、客觀反映專(zhuān)項(xiàng)資金的收入、運(yùn)用情況，有效使用專(zhuān)項(xiàng)資金，提高專(zhuān)項(xiàng)資金的使用效益，同時(shí)確保專(zhuān)款專(zhuān)用。（2）加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算原始憑證傳遞管理。承儲(chǔ)企業(yè)的原始憑證應(yīng)規(guī)范、完整、正確填寫(xiě)并及時(shí)傳遞給財(cái)務(wù)核算部門(mén)，財(cái)務(wù)核算部門(mén)應(yīng)以倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)傳遞的原始憑證為依據(jù)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，做到數(shù)量、質(zhì)量、品種、地點(diǎn)“四落實(shí)”。同時(shí)，承儲(chǔ)糧要實(shí)行專(zhuān)倉(cāng)儲(chǔ)存、專(zhuān)人保管、專(zhuān)賬記載，確保賬賬相符、賬單相符、賬實(shí)相符。3.加強(qiáng)管理人才隊(duì)伍建設(shè)，提升信息化管理水平（1）加強(qiáng)糧食儲(chǔ)備管理人才隊(duì)伍建設(shè)，提升項(xiàng)目服務(wù)效果。建議承儲(chǔ)企業(yè)管理人員加強(qiáng)各項(xiàng)企業(yè)管理知識(shí)的學(xué)習(xí)，并強(qiáng)化企業(yè)人員的崗位能力學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提升管理意識(shí)，提高管理能力和企業(yè)管理水平；同時(shí)，注重提高各項(xiàng)崗位從業(yè)人員與其崗位相適應(yīng)的工作和服務(wù)能力，確保各類(lèi)人員持證上崗，提升企業(yè)的服務(wù)成效。（2）強(qiáng)化倉(cāng)儲(chǔ)管理。承儲(chǔ)企業(yè)和承儲(chǔ)庫(kù)點(diǎn)要嚴(yán)格執(zhí)行倉(cāng)儲(chǔ)管理制度標(biāo)準(zhǔn)，落實(shí)《糧油倉(cāng)儲(chǔ)管理辦法》《糧食質(zhì)量安全監(jiān)管辦法》《政府儲(chǔ)備糧食質(zhì)量安全管理辦法》《深圳市發(fā)展和改革委員會(huì)糧食儲(chǔ)備領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)資金操作規(guī)程》等。嚴(yán)禁虛報(bào)、瞞報(bào)地方儲(chǔ)備數(shù)量、質(zhì)量、品種，不得擅自動(dòng)用、混存、串換政府儲(chǔ)備以及變更儲(chǔ)存庫(kù)點(diǎn)。推廣使用科學(xué)儲(chǔ)糧技術(shù)，提高安全儲(chǔ)糧水平。（3）承儲(chǔ)企業(yè)應(yīng)盡快實(shí)施現(xiàn)代化的管理手段。承儲(chǔ)企業(yè)應(yīng)提升信息化管理水平，提高儲(chǔ)備糧管理的精細(xì)化、規(guī)范化、實(shí)時(shí)化水平。啟用信息化管理，采用專(zhuān)門(mén)的倉(cāng)庫(kù)管理軟件進(jìn)行糧食的進(jìn)銷(xiāo)存數(shù)據(jù)記賬工作，既便于倉(cāng)管員記賬和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算，也便于企業(yè)管理部門(mén)對(duì)各糧庫(kù)的出入庫(kù)、結(jié)存情況等的數(shù)據(jù)提取和實(shí)行庫(kù)存情況實(shí)時(shí)監(jiān)控。4.嚴(yán)格執(zhí)行儲(chǔ)備糧管理制度，強(qiáng)化儲(chǔ)備糧質(zhì)量安全管理（1）嚴(yán)格執(zhí)行儲(chǔ)備糧管理制度。承儲(chǔ)企業(yè)要嚴(yán)格執(zhí)行《深圳市糧食儲(chǔ)備管理暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定，對(duì)需要整改的問(wèn)題及時(shí)整改落實(shí)。在儲(chǔ)存期間，糧食倉(cāng)庫(kù)管理員設(shè)置日常監(jiān)測(cè)提醒標(biāo)識(shí)、標(biāo)記，確保各個(gè)批次采購(gòu)的儲(chǔ)備糧能在規(guī)定的監(jiān)測(cè)期內(nèi)做好日常監(jiān)測(cè)工作，并做好監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)的記錄。存儲(chǔ)企業(yè)要按規(guī)定進(jìn)行儲(chǔ)備糧質(zhì)量、儲(chǔ)存品質(zhì)逐貨位檢驗(yàn)，對(duì)發(fā)現(xiàn)儲(chǔ)存品質(zhì)接近輕度不宜存原糧、保質(zhì)期臨近的成品糧油和難以滿(mǎn)足安全儲(chǔ)存的糧油，要及時(shí)上報(bào)申請(qǐng)輪換，杜絕糧油品質(zhì)發(fā)生重度不宜存糧及劣變事故。（2）建立糧食倉(cāng)儲(chǔ)隱患臺(tái)賬，落實(shí)整改措施。承儲(chǔ)企業(yè)要建立糧食倉(cāng)儲(chǔ)檢查糾錯(cuò)及問(wèn)題隱患整改反饋工作機(jī)制，對(duì)各類(lèi)檢查出的問(wèn)題隱患制訂整改方案和臺(tái)賬，未明確整改時(shí)間、整改責(zé)任部門(mén)和負(fù)責(zé)人，將整改措施落實(shí)，確保按期整改到位。對(duì)區(qū)級(jí)儲(chǔ)備糧數(shù)量、質(zhì)量存在的問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)予以糾正；對(duì)危及區(qū)級(jí)儲(chǔ)備糧儲(chǔ)存安全的重大問(wèn)題