集團公司本部資金使用管理辦法

16-15-集團公司本部資金使用管理辦法第一章總則第一條為進一步加強**（集團）有限公司本部（以下簡稱集團公司本部）資金管理，規(guī)范資金使用流程，確保資金支付流程合規(guī)，提高資金支付效率，實現(xiàn)清單式管理，根據(jù)《天津市人民政府關(guān)于進一步規(guī)范“三重一大”決策工作的意見》《市國資委黨委市國資委關(guān)于進一步規(guī)范國有企業(yè)“三重一大”決策工作的指導意見》《**（集團）有限公司章程》《**（集團）有限公司“三重一大”決策工作實施辦法》《**（集團）有限公司集體決策事項清單（第二版）》《**（集團）有限公司預算管理辦法（修訂）》《**（集團）有限公司本部預算實施細則》、《**（集團）有限公司資金管理辦法》《**（集團）有限公司擔保業(yè)務管理暫行辦法》《**（集團）有限公司股權(quán)投資管理辦法》《**（集團）有限公司對外捐贈管理辦法》及有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。第二條本辦法所稱資金指現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金及其他可用于對外支付的票據(jù)等。第三條本辦法適用于集團公司本部，集團公司所屬境內(nèi)外各級獨資、控股、實際控制公司與經(jīng)費單位（以下統(tǒng)稱所屬單位)應參照本辦法制定本單位資金使用管理辦法，并報集團公司計財部備案后執(zhí)行，參股公司參照執(zhí)行。第四條資金使用管理基本原則：1.依法合規(guī)、規(guī)范管理嚴格按照國家有關(guān)法律、法規(guī)及相關(guān)規(guī)定，規(guī)范集團公司各項資金使用程序，建立健全內(nèi)部付款機制，把依法合規(guī)貫穿到資金使用的各個環(huán)節(jié)，確保各項資金使用程序規(guī)范、責任明確、有法可依、有據(jù)可查，保證資金安全和使用效率。2.歸口管理、強化管控明確各類資金支付的主辦部室、審批權(quán)限及審批流程，強化資金支付環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，規(guī)范職責履行，對于部分資金支付實行集團公司事項與財務分管領(lǐng)導聯(lián)簽，強化資金支付流程管控，防范資金支付風險。第二章職責分工第五條主辦部室（單位）職責1.主辦部室（單位）按照歸口管理的原則，負責履行資金支付的相關(guān)決策程序，確保決策程序合規(guī)。2.負責按照本辦法填制資金審批表、提供資料、并完整履行審批流程，確保資料真實完整，流程規(guī)范合規(guī)。第六條計劃財務部職責1.負責建立健全資金使用相關(guān)管理制度。2.負責對資金支付審批流程及所需資料的完整性進行復核并支付資金。第七條集團公司分管領(lǐng)導按照歸口管理的原則，負責對部分資金支付的決策程序、審批流程及所需材料進行審查。第八條集團公司財務分管領(lǐng)導第九條集團公司總裁負責對部分資金支付的相關(guān)決策程序進行審批。第三章資金使用審批權(quán)限及流程第十條國有資本收益上繳資金國有資本收益上繳資金是指集團公司本部按照天津市財政局和天津市國資委核定的應上繳利潤資金。（一）資金使用審批權(quán)限及流程1.2.集團公司計財部填制《**（集團）有限公司資金使用審批表》（附件1）報部室負責人審查；3.集團公司計財部將經(jīng)部室負責人審查后的《**（集團）有限公司資金使用審批表》報集團公司分管領(lǐng)導審查。4.集團公司計財部將經(jīng)集團公司分管領(lǐng)導審查后的《**（集團）有限公司資金使用審批表》報集團公司總裁審批。（二）資金使用審批所需材料1.《**（集團）有限公司資金使用審批表》；2.天津市國資委要求上繳資金的通知；3.集團公司相關(guān)決策文件；4.其他需提供的材料。第十一條海域使用金上繳資金海域使用金上繳資金指集團公司本部辦理用海手續(xù)后，按照規(guī)定應支付的項目或年度海域使用金。（一）資金使用審批權(quán)限及流程1.集團公司科信設(shè)施部就海域使用金上繳事宜履行相關(guān)決策程序；2.集團公司科信設(shè)施部填制《**（集團）有限公司資金使用審批表》報部室負責人審查；3.4.集團公司計財部將經(jīng)集團公司事項分管領(lǐng)導審查后的《**（集團）有限公司資金使用審批表》報集團公司財務分管領(lǐng)導就資金支付流程進行復核；5.集團公司科信設(shè)施部將經(jīng)集團公司分管領(lǐng)導聯(lián)簽后的《**（集團）有限公司資金使用審批表》報集團公司總裁審批。（二）資金使用審批所需材料1.《**（集團）有限公司資金使用審批表》；2.集團公司相關(guān)決策文件；3.其他需提供的材料。第十二條股權(quán)投資資金股權(quán)投資資金是指集團公司本部因發(fā)生股權(quán)投資行為（包括但不限于新設(shè)公司、增資、后續(xù)注資、收購股權(quán)、出資入股等）時支付使用的資金。（一）資金使用審批權(quán)限及流程1.集團公司投資發(fā)展部就股權(quán)投資事宜履行相關(guān)決策程序；2.集團公司投資發(fā)展部填制《**（集團）有限公司股權(quán)投資資金使用審批表》（附件2）報部室負責人審查；3.集團公司投資發(fā)展部將經(jīng)部室負責人審查后的《**（集團）有限公司股權(quán)投資資金使用審批表》報集團公司事項分管領(lǐng)導審查；4.集團公司計財部將經(jīng)集團公司事項分管領(lǐng)導審查后的《**（集團）有限公司股權(quán)投資資金使用審批表》報集團公司財務分管領(lǐng)導就資金支付流程進行復核；5.（二）資金使用審批所需材料1.《**（集團）有限公司股權(quán)投資資金使用審批表》；2.集團公司相關(guān)決策文件；3.天津市國資委批復文件（如需）；4.被投資單位注資申請；5.出資協(xié)議復印件；6.對應資金支出金額收據(jù)；7.其他需提供的材料。第十三條東疆港區(qū)政策性資金東疆港區(qū)政策性資金是指根據(jù)東疆港區(qū)相關(guān)政策或會議有關(guān)要求應支付的資金，包括東疆港區(qū)企業(yè)發(fā)展金（含相關(guān)支持資金）和政府要求的東疆港區(qū)其他資金支出。（一）資金使用審批權(quán)限及流程1.集團公司投資發(fā)展部或相關(guān)事項主辦部室（單位）就東疆港區(qū)政策性資金支付履行相關(guān)決策程序；2.集團公司投資發(fā)展部或相關(guān)事項主辦部室（單位）填制《天津東疆保稅港區(qū)企業(yè)發(fā)展金撥付匯總表》（附件3）或《東疆港區(qū)資金使用審批表》（附件4）報部室（單位）負責人審批，并會簽集團公司相關(guān)部室；3.集團公司投資發(fā)展部或相關(guān)事項主辦部室（單位）經(jīng)部室負責人審查后的《天津東疆保稅港區(qū)企業(yè)發(fā)展金撥付匯總表》（附件3）或《東疆港區(qū)資金使用審批表》（附件4）報報集團公司事項分管領(lǐng)導審批；4.集團公司計財部將經(jīng)集團公司事項分管領(lǐng)導審查后的《天津東疆保稅港區(qū)企業(yè)發(fā)展金撥付匯總表》（附件3）或《東疆港區(qū)資金使用審批表》（附件4）報集團公司財務分管領(lǐng)導就資金支付流程進行復核。（二）資金使用審批所需材料1.集團公司相關(guān)決策文件；2.《天津東疆保稅港區(qū)企業(yè)發(fā)展金撥付匯總表》或《東疆港區(qū)資金使用審批表》；3.其他需提供的材料。第十四條基本建設(shè)及固定資產(chǎn)購置資金基本建設(shè)及固定資產(chǎn)購置資金指由集團公司本部為基本建設(shè)及固定資產(chǎn)購置支付使用的資金。（一）資金使用審批權(quán)限及流程1.基本建設(shè)業(yè)主單位或固定資產(chǎn)購置主管部室（單位）就基本建設(shè)及固定資產(chǎn)購置事宜履行相關(guān)決策程序，并簽訂合同。2.基本建設(shè)業(yè)主單位或固定資產(chǎn)購置主辦部室（單位）根據(jù)合同及合同實際履行情況向計財部提出付款申請；3.計財部編制基本建設(shè)及固定資產(chǎn)資金使用計劃，并填制《**（集團）有限公司資金使用審批表》；4.5.單次付款計劃大于100萬元且不超過1000萬元的，集團公司計財部將經(jīng)部室負責人審查后的《**（集團）有限公司資金使用審批表》報集團公司財務分管領(lǐng)導審批；6.單次付款計劃大于1000萬元的，集團公司計財部將經(jīng)部室負責人及集團公司財務分管領(lǐng)導審查后的《**（集團）有限公司資金使用審批表》報集團公司總裁審批。（二）資金使用審批所需材料1.《**（集團）有限公司資金使用審批表》；2.基本建設(shè)項目工程款付款計劃；3.基本建設(shè)項目工程前期費付款計劃；4.發(fā)票、借據(jù)、收據(jù)等票據(jù)；5.其他需要提供的材料。第十五條融資償還本息資金（含融資手續(xù)費）融資償還本息資金（含融資手續(xù)費）是指集團公司本部按照融資合同約定的應償還的本金、利息及手續(xù)費。（一）資金使用審批權(quán)限及流程1.集團公司計財部填制《**（集團）有限公司資金使用審批表》報部室負責人審批；（二）資金使用審批所需材料1.《**（集團）有限公司資金使用審批表》；2.融資合同。第十六條委托貸款、委托理財資金委托貸款資金是指由集團公司本部提供資金，通過金融機構(gòu)（受托人）向借款人根據(jù)雙方確定的金額、幣種、期限、利率、用途等發(fā)放、使用并收回的貸款。（一）資金使用審批權(quán)限及流程1.集團公司本部向所屬單位進行委托貸款:（1）（2）集團公司計財部就委托貸款事宜履行相關(guān)決策程序；（3）所屬單位填制《**（集團）有限公司委托貸款審批表》（附件5）報集團公司計財部；（4）集團公司計財部將經(jīng)部室負責人審查的《**（集團）有限公司委托貸款審批表》報集團公司分管領(lǐng)導審查；（5）集團公司計財部將經(jīng)集團公司分管領(lǐng)導審查后的《**（集團）有限公司委托貸款審批表》報集團公司總裁審批；2.集團公司進行委托理財：（1）（2）集團公司計財部填制《**（集團）有限公司委托理財資金使用審批表》（附件6）報部室負責人審批；（3）（4）（二）資金使用審批所需材料1.《**（集團）有限公司委托貸款審批表》或《**（集團）有限公司委托理財資金使用審批表》；2.集團公司相關(guān)決策文件；3.所屬單位相關(guān)決策文件；4.其他需要提供的材料。第十七條經(jīng)費單位補虧資金經(jīng)費單位補虧資金是指為確保經(jīng)費單位順利運行，由集團公司彌補經(jīng)費單位當年資金缺口。（一）資金使用審批權(quán)限及流程1.2.集團公司計財部收到《**（集團）有限公司經(jīng)費單位月度用款計劃申請表》后，根據(jù)該經(jīng)費單位年度預算預計虧損金額，結(jié)合撥款進度，審核經(jīng)費單位當月用款計劃并核定撥款額度，報部室負責人審批。3.單次撥款額度大于100萬元的，集團公司計財部將經(jīng)部室負責人審查后的《**（集團）有限公司經(jīng)費單位月度用款計劃申請表》報集團公司分管領(lǐng)導審批。（二）資金使用審批所需材料1.《**（集團）有限公司經(jīng)費單位月度用款計劃申請表》；2.其他需提供的材料。第十八條（一）資金使用審批權(quán)限及流程1.主辦部室就轉(zhuǎn)撥集團所屬單位政府支持資金事宜履行相關(guān)決策程序；2.主辦部室填制《**（集團）有限公司資金使用審批表》，報部室負責人審查；3.主辦部室將經(jīng)部室負責人審查后的《**（集團）有限公司資金使用審批表》報集團公司事項分管領(lǐng)導審批；4.對于單筆1000萬元以上或年內(nèi)同一事項（或單位）累計1000萬元以上的支付事宜，還需由集團公司計財部將經(jīng)集團公司事項分管領(lǐng)導審批后的《**（集團）有限公司資金使用審批表》報集團公司財務分管領(lǐng)導就資金支付流程進行復核；（二）資金使用審批所需材料1.《**（集團）有限公司資金使用審批表》；2.集團公司相關(guān)決策文件；3.其他需提供的材料。第十九條捐贈資金（一）資金使用審批權(quán)限及流程1.主辦部室就捐贈事宜履行相關(guān)決策程序；2.主辦部室填制《**（集團）有限公司資金使用審批表》報部室負責人審查；3.主辦部室將經(jīng)部室負責人審查后的《**（集團）有限公司資金使用審批表》報集團公司事項分管領(lǐng)導審查；4.集團公司計財部將經(jīng)集團公司事項分管領(lǐng)導審查后的《**（集團）有限公司資金使用審批表》報集團公司財務分管領(lǐng)導就資金支付流程進行復核。5.主辦部室將經(jīng)集團公司分管領(lǐng)導聯(lián)簽后的《**（集團）有限公司資金使用審批表》報集團公司總裁審批。（二）資金使用審批所需材料1.《**（集團）有限公司資金使用審批表》；2.集團公司內(nèi)外部相關(guān)決策文件；3.其他需提供的材料。第二十條所屬單位往來資金及代收代付資金所屬單位往來資金是指集團公司本部與所屬全資單位之間的日常往來資金，代收代付資金是指臨時性代收代付事項。（一）資金使用審批權(quán)限及流程1.主辦部室就所屬單位往來資金及代收代付事宜履行相關(guān)決策程序；2.主辦部室填寫《**（集團）有限公司往來及代收代付資金使用審批表》（附件8）報部室負責人審批；3.對于代收代付募捐款項支出，由主辦部室將經(jīng)部室負責人審查的《**（集團）有限公司往來及代收代付資金使用審批表》報集團公司事項分管領(lǐng)導審批；4.對于單筆1000萬元以上或年內(nèi)同一事項（或單位）累計1000萬以上的代收代付募捐款項支出，由集團公司計財部將經(jīng)集團公司事項分管領(lǐng)導審批后的《**（集團）有限公司往來及代收代付資金使用審批表》報集團公司財務分管領(lǐng)導就資金支付流程進行復核。（二）資金使用審批所需材料1.2.集團公司相關(guān)決策文件（如需）；3.其他需提供的材料。第二十一條日常費用事項資金日常費用事項資金是指本部支付已列入預算的辦公費、差旅費、招待費、宣傳費、咨詢費、人工成本等日常費用。（一）資金使用審批權(quán)限及流程1.對于日常費用支出，由預算經(jīng)辦部室履行資金支付審批程序后，將付款審批單、票據(jù)及相關(guān)資料送計財部審核支付。審批權(quán)限為：單筆支出在50萬元（含）以下的，由預算分管部室審批；50萬元至200萬元（含）的，經(jīng)預算分管部室、計財部審核后，報預算經(jīng)辦部室的集團公司分管領(lǐng)導、集團公司財務分管領(lǐng)導審批；200萬元以上的，經(jīng)預算分管部室、計財部、預算經(jīng)辦部室的集團公司分管領(lǐng)導、集團公司財務分管領(lǐng)導審核后，報總裁審批。其中：對于招待費、會議費、差旅費等有專項費用管理辦法的，按照其辦法規(guī)定執(zhí)行；對于工資、社會保險、公積金、補充公積金、年金支出，由預算分管部室審批。2.對于需要事前辦理借款的，審批權(quán)限同上；取得相關(guān)票據(jù)沖賬時，需要由經(jīng)辦部門和預算分管部門簽字確認。3.事項主辦部室按事項填寫《**（集團）有限公司本部人工成本支出資金使用審批表》（附件9）或《**（集團）有限公司日常費用審批表》（附件10），按照資金使用審批權(quán)限分別報預算分管部室、計財部、預算分管部室的集團公司分管領(lǐng)導、集團公司財務分管領(lǐng)導或總裁審批。（二）資金使用審批所需材料1.《**（集團）有限公司本部人工成本支出資金使用審批表》《**（集團）有限公司日常業(yè)務報銷單》；2.票據(jù)、文件、合同等相關(guān)資料；3.其他需提供的材料