計劃管理制度

XXXX有限公司計劃管理制度TOC\o"1-5"\h\z版本號 V2.0文件編號 **CW-2019-03編制部門 財務(wù)部編制 ****批準 ****2019-01-01修訂2019-01-01實施計劃管理制度總則1.1計劃的目的為加強公司各項工作的計劃管理，圍繞公司的戰(zhàn)略目標，協(xié)調(diào)各部門工作的同步進展，確保公司經(jīng)營目標的實現(xiàn)，特制定本制度。本制度適用于公司總部及控股子公司。計劃與預(yù)算的含義計劃是指為達到一定目標而制定的行動方案，計劃分為中長期戰(zhàn)略計劃、年度經(jīng)營計劃、月度工作計劃。預(yù)算是公司量化的經(jīng)營目標和財務(wù)目標以及達成目標的要求，是用貨幣形式表示的計劃。即在預(yù)測與決策的基礎(chǔ)上，按照規(guī)定的目標和內(nèi)容以貨幣的形式具體地、系統(tǒng)地反映公司未來的銷售、研發(fā)、費用、現(xiàn)金流入與流出，便于有效地組織與協(xié)調(diào)公司的全部生產(chǎn)經(jīng)營活動，完成公司的既定目標。1.3計劃與預(yù)算的關(guān)系公司戰(zhàn)略計劃是資本預(yù)算和年度預(yù)算的基礎(chǔ)和前提。預(yù)算是公司計劃的具體化，是年度經(jīng)營計劃的落實，是以貨幣形式反映的計劃。1.4計劃的作用明確工作目標。計劃明確了各部門行動的方向和方式，從而成為協(xié)調(diào)組織各方面行動的有力工具協(xié)調(diào)各部門關(guān)系。計劃把各方面工作納入統(tǒng)一計劃之中，促使各部門的計劃相互協(xié)調(diào)，環(huán)環(huán)相扣，達到平衡?？刂迫粘；顒?。計劃執(zhí)行過程中，各部門通過計量、對比，及時揭露實際脫離計劃的差異并分析其原因，以便采取措施，保證完成計劃目標。計劃工作的開展迫使各級主管人員花時間和精力去思考未來的各種情況，從而促進各種溝通、思考、預(yù)測等行為。業(yè)績考核標準。計劃工作還為組織各層管理人員的日?？己撕涂刂乒ぷ魈峁┳罨镜囊罁?jù)，計劃是控制的基礎(chǔ)。1.5計劃的分類公司戰(zhàn)略計劃。戰(zhàn)略計劃是有關(guān)一個公司長期發(fā)展的規(guī)劃：在未來的年度里公司將達到什么目標、需要做哪些工作、以及應(yīng)如何發(fā)展。制定戰(zhàn)略計劃有利于公司保持正確的發(fā)展方向，使年度經(jīng)營計劃、預(yù)算與最終的目標保持一致，促進公司的長期發(fā)展。公司年度經(jīng)營計劃和年度財務(wù)預(yù)算公司年度經(jīng)營計劃是公司根據(jù)既定的戰(zhàn)略目標和變化的市場，在給定的資源條件下制定的年度經(jīng)營方案。它是公司各級管理者日常運作和決策的指導(dǎo)和目標，也是股東或上層主管對公司監(jiān)控和評價的依據(jù)。年度財務(wù)預(yù)算是年度經(jīng)營計劃的具體體現(xiàn)。1.5.3月度工作計劃月度工作計劃是根據(jù)年度經(jīng)營計劃擬訂的月度重點工作內(nèi)容，有了月度工作計劃，各部門工作就有了明確的目標和具體的步驟，增強工作的主動性，減少盲目性。月度工作計劃本身是對工作進度和質(zhì)量的考核標準，對各部門有很強的約束和督促作用。1.5.4周工作計劃周工作計劃是月度工作計劃的具體體現(xiàn)，根據(jù)月度工作計劃進行編制，是各項重點工作進度和時間節(jié)點的細化落實。周工作計劃是對月度工作計劃具體的考量，也是考核各部門負責人的領(lǐng)導(dǎo)能力、計劃與執(zhí)行力、組織和溝通能力的具體措施之一，能積極推動月度計劃與目標的完成和實現(xiàn)計劃管理體制公司財務(wù)部負責計劃管理工作，其職責為：制定和頒布計劃管理制度和政策，組織編制公司相關(guān)計劃，向公司董事會提交相關(guān)計劃，檢查、監(jiān)督計劃執(zhí)行情況。公司成立相應(yīng)的計劃管理小組，由財務(wù)負責人任組長；各部門負責人任組員。公司財務(wù)部是計劃工作的日常管理部門，是計劃工作的牽頭部門，負責會同公司相關(guān)部門編制公司的戰(zhàn)略計劃，負責各職能部門年度經(jīng)營計劃和月度工作計劃的收集、整理、審核、跟蹤和監(jiān)督。公司戰(zhàn)略計劃公司戰(zhàn)略計劃的含義公司戰(zhàn)略計劃是在未來的年度里公司將達到什么目標、需要做哪些工作、以及應(yīng)如何發(fā)展。公司戰(zhàn)略計劃由公司財務(wù)部牽頭負責編制公司戰(zhàn)略計劃編制內(nèi)容及原則公司戰(zhàn)略計劃（如三年或五經(jīng)營計劃）是確定公司未來發(fā)展方向和奮斗目標的戰(zhàn)略計劃，通過年度計劃的安排逐步實現(xiàn)，其主要內(nèi)容必須考慮一下幾個方面：公司的發(fā)展方向。公司經(jīng)營規(guī)模。公司的行業(yè)地位。公司的組織、管理水平。公司人力資源發(fā)展計劃、薪酬水平及考核體系。外部經(jīng)濟環(huán)境公司戰(zhàn)略計劃的編制原則公司戰(zhàn)略計劃主要是解決公司將來做什么的方向性問題，其編制原則包括：公司真正的使命是什么；公司最終目標是什么；公司未來愿景是什么；為達到目標公司應(yīng)該做什么。公司戰(zhàn)略計劃每三年由財務(wù)部會同公司相關(guān)部門編制一次，報董事會批準后執(zhí)行。隨著經(jīng)營情況變化，經(jīng)報董事會同意后，每年對戰(zhàn)略計劃適時進行修訂。年度經(jīng)營計劃與年度財務(wù)預(yù)算年度經(jīng)營計劃與年度財務(wù)預(yù)算的含義年度經(jīng)營預(yù)算是指公司根據(jù)既定的戰(zhàn)略目標和變化的市場，在給定的資源條件下制定的年度經(jīng)營方案。年度財務(wù)預(yù)算是公司戰(zhàn)略計劃的具體化，是年度經(jīng)營計劃的落實，是以貨幣形式反映的年度計劃。年度財務(wù)預(yù)算以年度經(jīng)營計劃為依據(jù)進行編制。年度經(jīng)營計劃與年度財務(wù)預(yù)算編制對象：公司各職能部門。年度經(jīng)營計劃與年度財務(wù)預(yù)算編制依據(jù)按照董事會確定的經(jīng)營目標；公司上一年度經(jīng)營結(jié)果；公司發(fā)展的實際情況結(jié)合市場需求。年度經(jīng)營計劃與年度財務(wù)預(yù)算編制和審批程序公司各職能部門編制年度經(jīng)營計劃與年度財務(wù)預(yù)算初稿；公司各職能部門報送年度經(jīng)營計劃與年度財務(wù)預(yù)算初稿至財務(wù)部，經(jīng)公司預(yù)算管理委員會審核后反饋至公司各職能部門；公司各職能部門根據(jù)反饋意見修改年度經(jīng)營計劃與年度財務(wù)預(yù)算，經(jīng)修改后再報送至財務(wù)部，經(jīng)公司預(yù)算管理委員會審核后確定年度計劃，報經(jīng)股東會批準后下發(fā)執(zhí)行。年度經(jīng)營計劃內(nèi)容年度經(jīng)營目標，包括年度財務(wù)指標：收入指標、成本控制目標、凈利潤指標、經(jīng)營現(xiàn)金流等，以及關(guān)鍵指標：制度建設(shè)、團隊建設(shè)、運營管理等。經(jīng)營環(huán)境分析，使用SWOT進行分析，對公司內(nèi)部存在的優(yōu)勢和劣勢進行分析，對公司外部環(huán)境存在的機會和威脅進行分析。對公司的收入和支出進行預(yù)測，該預(yù)算細化到末級科目，并細分到月、落實到人。市場營銷計劃，針對公司銷售方面存在的問題，提出市場營銷方案，有針對性的提高經(jīng)營業(yè)績。成本費用控制，提出加強成本費用控制的辦法與措施。組織架構(gòu)和人力資源計劃，包括組織架構(gòu)、考核體系、薪資方案、人員招聘計劃、定崗定編方案等。財務(wù)管理計劃，包括財務(wù)管理、稅收管理、資金管理、核算管理等計劃。其他內(nèi)部管理，含設(shè)備維護、消防管理、行政管理等計劃。根據(jù)各部門工作內(nèi)容要求具體描述各部門的工作計劃，但內(nèi)容必須包含部門崗位設(shè)置、定編定崗等內(nèi)容。年度財務(wù)預(yù)算內(nèi)容年度財務(wù)預(yù)算主要包括業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算、籌資預(yù)算、財務(wù)成果預(yù)算。業(yè)務(wù)預(yù)算反映年度經(jīng)營活動的預(yù)算，包括收入預(yù)算、人工預(yù)算、采購預(yù)算、成本預(yù)算、銷售費用預(yù)算、管理費用預(yù)算等。資本預(yù)算是指年度內(nèi)涉及長期投資的、非經(jīng)常發(fā)生的、一次性業(yè)務(wù)預(yù)算。包括固定資產(chǎn)購置預(yù)算、裝修費、無形資產(chǎn)支出、股權(quán)投資等。籌資預(yù)算是年度內(nèi)需要籌集資金的預(yù)算，包括長期短期借款、增資擴股、財務(wù)費用預(yù)算等。財務(wù)成果預(yù)算是年度公司經(jīng)營成果和財務(wù)狀況等有關(guān)的各種預(yù)算，包括總收入、退稅收入、成本費用支出、稅金、攤銷、折舊、財務(wù)融資費用、凈利潤、現(xiàn)金流量等報送和審批時間年度經(jīng)營計劃與年度財務(wù)預(yù)算報送時間：每年11月15日前報下一年度的計劃與預(yù)算初稿。年度經(jīng)營計劃與年度財務(wù)預(yù)算經(jīng)董事會和股東會審批后于每年12月25日前下發(fā)至各職能部門，于次年的1月1日正式執(zhí)行。報送方式：以電子郵件方式報送至財務(wù)部，經(jīng)審批后的年度經(jīng)營計劃與年度財務(wù)預(yù)算報告以書面形式存檔。報告要求：及時、完整、準確、可行。月度工作計劃月度工作計劃的含義月度工作計劃是根據(jù)年度經(jīng)營計劃擬訂的月度重點工作內(nèi)容。月度工作計劃的編制對象公司各職能部門5.3月度工作計劃的編制要求5.3.1公司各職能部門應(yīng)圍繞年度經(jīng)營計劃的KPI（關(guān)鍵業(yè)績指標）指標、本部門的實際工作情況以及公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，合理分解、擬訂月度工作計劃。月度工作計劃分為重點工作、常規(guī)性工作、配合性工作三大項。重點工作計劃是指能量化的定量指標如業(yè)績指標、費用控制指標、階段性任務(wù)指標及其他重點工作；常規(guī)性工作是指同崗位職責相關(guān)的、經(jīng)?；蛎吭戮柰瓿傻墓ぷ?；配合性工作是指需協(xié)同配合其他部門完成的工作；職能部門月度工作計劃格式（見附件1）。職責分工各職能門負責人是月度計劃制定、上報的責任人；5.4.2公司財務(wù)部是月度工作計劃的收集、整理、審核、跟蹤、監(jiān)督部門；由總經(jīng)辦指定人員負責做月度工作計劃的會議記錄；5.4.4公司董事長負責對職能部門的月度工作計劃進行審批。5.5月度工作計劃的上報與審核每月最后1個工作日各職能部門向財務(wù)部報送本月工作總結(jié)（本月計劃執(zhí)行情況）和下月工作計劃財務(wù)部收集、整理、審核月度工作計劃和上月工作總結(jié)后，于每月初3個工作日內(nèi)組織召開月度工作總結(jié)會，由公司領(lǐng)導(dǎo)對各部門的工作總結(jié)和計劃進行點評和指導(dǎo)，財務(wù)部根據(jù)會議意見對各部門計劃進行修改，并將計劃與總結(jié)制作成紙制文檔報董事長審閱。月度工作計劃經(jīng)董事長審批后，2日內(nèi)由財務(wù)部下發(fā)至各部門執(zhí)行。5.6月度工作計劃的執(zhí)行月度工作計劃下發(fā)后各職能部門要嚴格執(zhí)行，原則上不允許擅自更改，但在公司飛速發(fā)展過程中，未考慮到的特殊情況可能出現(xiàn)得比較多，各部門負責人報分管領(lǐng)導(dǎo)同意后可自行斟酌變動計劃，但總的原則是不能影響全公司的業(yè)績或重點工作的開展進度和效果。財務(wù)部應(yīng)跟蹤檢查各部門計劃的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題可要求整改并及時向董事長匯報。周工作計劃6.1周工作計劃的編制要求周工作計劃是月度工作計劃的具體細化和分解實施；周工作計劃主要是羅列本周內(nèi)要完成的工作事項，職能部門周工作計劃格式（見附件2）。職責分工各職能門負責人是周工作計劃制定、上報的責任人；周工作計劃會議定義為周例會，每周一早上9:30準時召開（特殊情況除外）；周工作計劃的上報與審核每周五下午17:30準時向財務(wù)部報送本周工作總結(jié)和下周工作計劃；財務(wù)部收集整理好周工作計劃后，于每周一召開周例會，各部門負責人匯報工作總結(jié)和計劃，公司領(lǐng)導(dǎo)進行點評和指導(dǎo)，并結(jié)合其他部門的意見修改周工作計劃。周工作計劃的執(zhí)行周工作計劃經(jīng)過周例會討論確定后，各部門要嚴格按照計劃執(zhí)行，部門之間密切配合，在部門負責人的帶領(lǐng)下按時保質(zhì)保量完成各項任務(wù)和目標，未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)許可不得擅自改變計劃。財務(wù)部應(yīng)跟蹤檢查各部門計劃的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題可要求整改并及時向董事長匯報計劃考核公司組建評審小組，由審計部、行政人事部、財務(wù)部組成，評審小組對計劃的執(zhí)行結(jié)果進行考核。計劃報告編制的考核：包括計劃編制的及時性、完整性，各職能部門負責人承擔第一責任，并記入其業(yè)績考核內(nèi)容。計劃報告的質(zhì)量考核：包括計劃編制的可行性、準確性。由評審小組對各職能部門計劃的執(zhí)行情況進行監(jiān)督和檢查，根據(jù)計劃與實際差異及其產(chǎn)生原因，責成有關(guān)負責人解釋并組織修正。評審小組要對工作計劃的結(jié)果進行考核，對沒有按時完成計劃、工作結(jié)果出現(xiàn)重大失誤、工作中出現(xiàn)重大錯誤的人員按照公司的《員工獎懲制度》進行處理。附則本制度由公司總部財務(wù)部負責編制、修訂和解釋。本制度自2018年1月1日起開始試行，2018年12月進行修訂