全過程跟蹤審計方案

全過程跟蹤審計實施方案安徽安建工程造價有限公司滁州分公司2016年11月5日目錄一、跟蹤審計的目的二、跟蹤審計的原則三、跟蹤審計的運行架構(gòu)及委托主體四、工程基本情況及跟審組織機構(gòu)情況五、跟蹤審計的工作范圍、內(nèi)容、流程及要求-1-實施方案。一、跟蹤審計的目的控制，多方位服務(wù)，體現(xiàn)服務(wù)增值。經(jīng)過獨立、客觀、有效的跟蹤審計,使相關(guān)工程實施主體（施工、監(jiān)理等）加強管理，降低成本,實現(xiàn)來安縣供電公司資產(chǎn)增值。二、跟蹤審計的原則1、依法依規(guī)審計跟蹤審計實施工程事前、事中、事后全過程審核時，依據(jù)國家及相關(guān)部門法律法規(guī)、學(xué)校相關(guān)管理規(guī)定和本工程招投標(biāo)文件、施工合同等相關(guān)資料進行。2、高效規(guī)范審計跟蹤審計在不影響工程招投標(biāo)、工期、質(zhì)量目標(biāo)，不額外增加工作時間和工序負(fù)擔(dān)要求下，高效、及時、規(guī)范提出工程造價審核意見、完成工程造價的控制目標(biāo)。3、獨立廉潔審計嚴(yán)格按工程造價咨詢行業(yè)規(guī)范、準(zhǔn)則進行作業(yè)，獨立客觀發(fā)表審核意見，認(rèn)真服務(wù)，恪守職業(yè)道德，廉潔自律，保守項目有關(guān)機密。三、跟蹤審計的運行架構(gòu)及委托主體設(shè)監(jiān)本工程的計招標(biāo)代理單位、設(shè)計單位、監(jiān)理單位、施工單位由來安縣供電公司進行委托，施承承招執(zhí)行合同關(guān)系；全過程跟蹤審計單位由來安縣供電公司進行委托，執(zhí)行合同關(guān)系。工標(biāo)代包合承包合同四、工程基本情況及跟審組織機構(gòu)情況理同合（一）工程基本情況同1、工程規(guī)模：建筑面積7500平米，六層框架結(jié)構(gòu)2、工程投資約4460萬元（含場平、主體土建、水電安裝、裝飾及室外工程）3、工期：計劃2017年2月開工,2018年9月竣工（二）跟審組織機構(gòu)情況招標(biāo)代1、本工程跟蹤審計協(xié)審人：理單位施工單位金家軍，陳小宇，蔡鳳奎。2、咨詢單位跟蹤審計項目組：項目組辦公電話：公司總負(fù)責(zé)：陳興-2-項目負(fù)責(zé)人：金家軍項目組成員：金家軍蔡鳳奎陳小宇五、跟蹤審計的工作范圍、內(nèi)容、流程及要求跟蹤審計工作內(nèi)容主要包括三個階段：招投標(biāo)階段、施工階段和竣工結(jié)算階段，涉及的具體工作范圍主要包括：場地平整、土建工程、裝飾工程、安裝工程、設(shè)備家俱采購及室外工程。招投標(biāo)階段跟審組全程參與，同步進行，共同確定有關(guān)事宜，完成招投標(biāo)過程；建設(shè)審核時間審計事項階段天天天1、工程量清單審核工作流程前5應(yīng)對中標(biāo)人或中標(biāo)候選人的投標(biāo)文件中有將跟蹤審審計項；審查綜合單價及措施項目清單報價等競爭性費用是否合理，規(guī)費及稅金是否按規(guī)定計取，審查有無故意對清單子目不予報價和采用不正當(dāng)?shù)耐稑?biāo)技巧和低于成本報價的競爭行為，審查投標(biāo)文件是否響應(yīng)-3-招標(biāo)文件和設(shè)計圖紙的要求，并提出分析報告意見，提醒相關(guān)部門作出相應(yīng)對根審計事項提供辦間咨天核1、隱蔽工程的跟蹤與驗收-4-、主要隱蔽工程跟蹤2）屋面工程：指屋面基層處理、防水、保溫隔熱做法是否符合規(guī)范，與所采用的圖集是否相符。3）裝飾工程：主要跟蹤其基層做法是否與圖集、定額項目一致，實際消耗量如何。4）安裝工程：安裝工程線路、管道所用材質(zhì)、規(guī)格及敷設(shè)方式，是否與圖紙、圖集要求相符。工作流程B、主要隱蔽工程驗收1)地基驗槽記錄，主要核查基槽的幾何尺寸、土質(zhì)類別、老墻腳開挖、排水類型（結(jié)明材料。2)基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)驗收，主要核查砼墊層、砼基礎(chǔ)、磚基礎(chǔ)以及回填土的實際尺寸。正負(fù)零標(biāo)高的確定和回填土的運距。3)中間結(jié)構(gòu)驗收，主要核查構(gòu)件的運距、屋面防水做法、隔熱材料的厚度以及墻砌體使用材料，依據(jù)設(shè)計圖、變更圖及變更洽商進行逐項逐層核對。工程竣工驗收，主要核查設(shè)計變更、實際工期、材料認(rèn)證及有關(guān)索賠的書面證明資料。隱蔽工程跟蹤審核要做好記錄。工作流程蹤，包括使用卷尺進行測量，有關(guān)土石及材料取樣，必要時使用儀器對相關(guān)部位進行復(fù)核等；對工程造價影響較大的部位由審計部門陪同共同做好隱蔽情況記錄。D、審計項目組工程師必須建立項目跟蹤審計日志，對施工中的實際情況如實記錄，由學(xué)校審計處定期檢查項目組工程師的跟蹤日記，并對審計項目組工程師的工作進行評議。2、工程變更的審核1）工程變更單中應(yīng)明確工程變更的主體及工程變更的原因，及時做好文字記錄，收集相關(guān)變更資料，作為造價控制的依據(jù)。-5-14日內(nèi)向基建維修辦公室報14日內(nèi)不報送則視為該項變更不增加或可以降低工程造價。同變更方案進行測算、比選，將比選結(jié)果提供給校領(lǐng)導(dǎo)作決策參考。造價，減少自己應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險和責(zé)任。區(qū)分施工方提出的變更是技術(shù)變更，還是經(jīng)濟變更，對其提出合理降低工程造價的變更予以確認(rèn)。5）由施工單位提出的工程變更，按照以下變更審核流程辦理。對已確認(rèn)的工程變更，凡涉及工程造價變化的，由承包人在規(guī)定時間內(nèi)提出變更價款報告，經(jīng)監(jiān)理、發(fā)包人（含審計項目組）審核同意后調(diào)整合同價款。變更審核流程3、工程洽商更合同價款發(fā)生變更，由施工單位報審，經(jīng)監(jiān)理單位及基建辦初審、跟審審計項目組審核1）對在招標(biāo)文件中明確參考品牌的材料、施工單位自主報價但學(xué)2擬分包的單項工程，按照招標(biāo)或相關(guān)程序?qū)嵤?。辦對基建辦的招標(biāo)控制價（或詢價料見。列席評標(biāo)會議對審計處提供咨詢意見。暫估材料、設(shè)備及單項工程招標(biāo)流程如下：品牌低于規(guī)格、品種，審計項目組認(rèn)為有必要可會同基建辦現(xiàn)場人員一起作好記錄及采意市場調(diào)查后向基備組認(rèn)為有必要可直接市場調(diào)查同見廠家、同品質(zhì)的材料價格，并認(rèn)真去作好詢價及報價記錄，留下相關(guān)廠家的聯(lián)品牌不低于-6-行系方式。5、索賠費用的審核與控制同履行等都是引發(fā)索賠事件的原因。在項目實施過程中對可能引起索賠的因素重點跟蹤，了解情況，及時發(fā)現(xiàn)問題，及時向基建