出納防控措施

第第#頁共5頁出納防控措施出納防控措施 1、加強對廉政政策的學習，積極參加黨風廉政、思想道德、職業(yè)道德教育，樹立正確的人生觀，價值觀、權力觀、政績觀，樹立正確的社會主義榮辱觀，提高抵御腐敗侵襲的能力。注重自身政治理論和業(yè)務知識的學習，加強個人自律意識。通過采取專題學習、研討交流、自學等形式，不斷提高自身綜合素質。2、嚴格遵守廉潔勤政“五條禁令”，杜絕不廉潔的行為發(fā)生。3、加強資金管理，一定要做好日記現金賬工作，加強庫存管理，不得隨意挪用現金，認真貫徹執(zhí)行國家規(guī)定的財經制度。4、按照項目部財務制度規(guī)定辦理財務收支業(yè)務，按照程序審核帳目，做到帳目清，財務明。5、嚴格遵守財務管理制度和財務結算規(guī)定，重大現金結算及時向領導匯報。 出納崗位的特殊性和風險防范 出納崗位涉及的是現金收付、銀行結算等具體業(yè)務活動、而這些又直接關系到職工個人、企業(yè)的經濟利益，工作除了差錯，將會造成不可挽回的損失。如，公司應支付甲員工工資2500元，因出納疏忽將款項支付給了另一個和甲員工同名的員工，事后甲員工去銀行查詢時才發(fā)現自己工資并未到賬，而此時另一名和甲員工同名的員工已辭職。出納崗位的風險從業(yè)務性質上可以分為兩類：票據丟失和工作失誤。票據丟失存在比較嚴重的風險，有關單據管理混亂造成的，也有單據傳遞丟失造成的，工作失誤包括多付或少付款、收受假幣、匯款信息出錯、內部監(jiān)控不力等。為防范因出納工作缺乏監(jiān)管而造成的風險，結合實際工作中出現的問題，公司應建立并加強制約機制，針對可能出現的風險，提前加以預防，配備必要的工具，避免非人為因素造成的失誤和差錯。同時出納人員應有高尚的品德、和素質，保持嚴肅嚴謹的工作態(tài)度，在頭上杜絕人為主觀因素而造成的風險和錯誤。出納人員在工作中應遵守如下職業(yè)道德：熱愛本職工作，努力鉆研業(yè)務，使自己的知識和技能適應所從事工作的要求;熟悉財經法律、法規(guī)和國家統一會計制度，結合時機工作認真監(jiān)督;認真按照會計法律、法規(guī)、規(guī)章制度規(guī)定的程序和要求進行出納工作，保證所提供的信息合法、真實、準確、及時、完整;辦理出納事物實事求是、客觀公正;熟悉本單位的生產經營和按照內部要求，通過不同業(yè)務設置不同的流程，由專人進行審核和監(jiān)管，逐步完善管理機制。 出納崗位現狀分析^p 及展望出納崗位隨著公司規(guī)模的不斷擴大和公司具體業(yè)務的延伸，工作內容呈現不斷細化的趨勢。由于受公司規(guī)模、具體業(yè)務等因素的影響，公司財務普遍需要“一專多能”式的人才，出納崗位往往承擔了很多非財務會計范圍內的工作，以滿足公司“成本控制”的管理要求。根據《會計法》的相關規(guī)定，出納在企業(yè)是必不可少的，因此在實際工作中，出納崗位除“不兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作”外，一般還可以監(jiān)管固定資產、辦公用品等資產的管理。這符合《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》中對不相容職務進行分離控制的基本要求，也培養(yǎng)了出納崗位的綜合處理能力，對該崗位以后的職業(yè)發(fā)展也有更為廣泛的選擇空間。隨著公司的不斷發(fā)展，財務部門內部也會分工越來越細，逐步實現專業(yè)化，出納崗位也可按照現金與銀行存款、票據與有價證券的辦理等工作上的差異進行分工，也可將出納的工作劃分為不同的階段和步驟進行分工。出納崗位的工作要隨著財務部門的進步而不斷進步，熟練使用相關工具，不斷提高工作效率，尤其是對資金的管控方面發(fā)揮重要的作用，為公司重大經營決策提供更為詳實的基礎信息。總之，出納崗位工作是一項富有挑戰(zhàn)性、風險性、特殊性和成長行的工作。保持嚴肅嚴謹的工作態(tài)度，通過對相關知識的培訓和學習，使自己成為“一專多能”式人才。為公司內部的財務工作發(fā)揮更為重要的作用。出納崗位廉政風險點崗位工作職責：(1)編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃、信貸計劃、擬定資金籌措和使用方案，開辟財，有效地使用資金;(2)進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析「p和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經濟效益;建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析「p ;承辦公司領導交辦的其他工作。存在的廉政風險點：1、可能發(fā)生利用職務之便人情征收、編制人情預算、撥人情款等風險。2、在公務活動中，接受饋贈或宴請，可能產生違反法紀規(guī)定的不廉潔行為;對親屬及身邊的工作人員管理不夠嚴格，可能出現不廉潔行為，造成不良后果。3、對財務收支等重大資金使用等沒有及時提出