財務(wù)部自查報告

有關(guān)資金安全專題檢查自查匯報在上六個月的工作中，財務(wù)部嚴格執(zhí)行了企業(yè)建立的與資金管理有關(guān)的財務(wù)管理制度，齊備的手續(xù)流程和規(guī)范的內(nèi)容，使財務(wù)部的工作獲得了很好的成果。根據(jù)企業(yè)規(guī)定，財務(wù)部對資金的安全管理和使用狀況進行了認真總結(jié)和梳理，現(xiàn)將自檢自查狀況匯報如下：一、庫存現(xiàn)金的管理在庫存現(xiàn)金管理方面，各企業(yè)積極響應(yīng)國家推行的管理制度，嚴格執(zhí)行企業(yè)規(guī)定的手續(xù)流程，如下是執(zhí)行狀況。（一）限額管理為了加強現(xiàn)金管理，減少閑置的現(xiàn)金，企業(yè)積極響應(yīng)國家推行的“零現(xiàn)金”管理制度，實行限額管理。目前，京西燃氣實行“零庫存”管理，平常報銷根據(jù)手續(xù)齊全的付款單據(jù)，采用POS機進行支付業(yè)務(wù)，將資金打到銀行卡上；財務(wù)人員對業(yè)務(wù)逐筆登記，每天將POS卡余額與手工帳進行查對。同步，京西發(fā)電將賬戶的平常現(xiàn)金限額在一萬元左右（個別大額現(xiàn)金支出狀況除外），如有大額資金業(yè)務(wù)需求，則通過開現(xiàn)金支票的方式提取現(xiàn)金，完畢支付業(yè)務(wù)。（二）現(xiàn)金用款申請及盤點在現(xiàn)金用款的申請方面，企業(yè)擁有完備的手續(xù)流程。在平常工作中，部門人員嚴格按照流程審查，并及時進行盤點查對，保證賬實相符。每月月初，申請者根據(jù)現(xiàn)金用款量由出納填寫現(xiàn)金用款申請單，經(jīng)會計、財務(wù)經(jīng)理、總會計師簽字同意后方可提取，且按每天用款量和庫存規(guī)定分次提取。此外，部門在每天工作結(jié)束后進行現(xiàn)金盤點，并與手工記錄本查對。在月末與日志賬進行查對，保證賬實相符。對于現(xiàn)金，本部門實行收支兩條線規(guī)定，收取的現(xiàn)金按規(guī)定的程序存入銀行，沒有坐支狀況發(fā)生。（三）現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)對于收到的現(xiàn)金，結(jié)算中心在手工記錄本上按照“收款單位”，“交辦人”，“金額”以及“款項來源狀況”進行逐筆登記，并做好備查，同步查對交款人填寫的現(xiàn)金存款憑條上的賬戶名稱，賬號，金額等信息，于當日存入銀行。（四）資金支付制度在資金支付過程中，部門對付款單據(jù)進行嚴格審核：對于符合規(guī)定的單據(jù)及時報銷，每報出一筆現(xiàn)金都要逐筆進行登記，留作后來備查；對于不符合規(guī)定的單據(jù)，部門嚴格按照財務(wù)制度辦事。二、票據(jù)管理本部門嚴格按照企業(yè)對票據(jù)管理的有關(guān)規(guī)范對有關(guān)票據(jù)進行審核管理，保證每筆賬目有源可循。支票管理對于支票的管理，部門按照確切的領(lǐng)購、簽發(fā)、領(lǐng)用流程執(zhí)行管理和審核。在進行支票領(lǐng)購時，首先由領(lǐng)購人攜帶支票購置本和本人身份證去銀行購置，并將購置回的支票放入保險柜保管。支票的簽發(fā)則須憑借經(jīng)審核無誤的會計憑證，上須按照規(guī)定填上日期、大小寫金額、收款人、用途等。有關(guān)人員根據(jù)被嚴格審核過的付款單據(jù)，對于符合規(guī)定的單據(jù)及時開支票，每開出一張支票都逐筆進行登記；同步規(guī)定領(lǐng)用人在支票使用簿上簽字，登記銀行支票號碼、用途、領(lǐng)用日期，留作后來備查。在支票領(lǐng)用后，因填寫錯誤或因故未用導(dǎo)致支票作廢的，及時的將支票交回，與原票根兒粘貼在一起并加蓋“作廢”章，在“支票領(lǐng)用登記簿”的該號碼支票后注明“作廢”字樣予以注銷。由于部門內(nèi)部按照手續(xù)流程辦事，自查中無簽發(fā)空白支票、空頭支票的狀況發(fā)生。發(fā)票管理在發(fā)票管理方面，企業(yè)設(shè)置專人負責(zé)發(fā)票的購置、開具、保管等業(yè)務(wù)。同步，使其按照時間的先后次序，對發(fā)票的領(lǐng)購及開具分別編制了臺賬，詳細記載發(fā)票的購置時間、購進張數(shù)、庫存張數(shù)、開具時間、開具單位、開具金額等內(nèi)容。北京京西燃氣熱電有限企業(yè)于12月對外開具發(fā)票，從企業(yè)正式運行至目前，共購進10次發(fā)票，開具增值稅專用發(fā)票618張，合計金額到達66.7億元。三、銀行賬戶及存款管理（一）銀行賬戶管理在自查中，我們查對了各企業(yè)的銀行賬戶，其央行賬戶管理系統(tǒng)《已開立銀行結(jié)算賬戶清單》中列示的銀行賬戶與賬簿內(nèi)銀行明細科目均一一對應(yīng)。其中，京西發(fā)電合計有3個賬戶。其中工行開戶2個，基本存款賬戶賬號：615，專用存款賬戶（收入戶）賬號：，交行開立賬戶1個，一般存款賬戶賬號：。此外，企業(yè)在工行龍泉支行開立賬戶，賬號：0098585，由于常年沒有業(yè)務(wù)，已于2月2日撤銷。由于京西發(fā)電開立賬戶比較早，未找到集團有關(guān)批復(fù)文獻。京西熱電合計有7個賬戶,其中工行開戶1個，基本存款賬戶賬號：，交行開立賬戶2個，一般存款賬戶1賬號：，一般存款賬戶2賬號：，農(nóng)商銀行開立賬戶1個，一般存款賬戶賬號：0013717，郵儲銀行開立賬戶1個，一般存款賬戶賬號：162164，中國銀行開立賬戶2個，專用存款（貸款）賬戶賬號：，一般存款賬戶賬號：。在此期間共撤銷3個賬戶，分別為于8月20日撤銷的郵儲銀行賬戶，10月14日撤銷的中信銀行賬戶，撤銷的浙商銀行賬戶。此外，京西熱電開立賬戶，均有集團有關(guān)批復(fù)文獻。（二）銀行存款管理在銀行存款管理方面，各企業(yè)的銀行存款余額調(diào)整表均按月進行編制，后均附銀行日志賬及銀行對賬單，資料齊全，部門按年分賬戶進行裝訂。銀行存款余額調(diào)整表由審核會計師編制，在3月之前的銀行存款余額調(diào)整表，沒有財務(wù)經(jīng)理和主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字，已裝訂；從4月起整改后，所有賬戶銀行存款余額調(diào)整表，均有財務(wù)經(jīng)理和主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字，方可存檔。1、對于京西發(fā)電企業(yè)的銀行存款自查成果如下：截至到3月31日，未達賬項合計46筆，目前已處理23筆，未處理23筆。其中電話費4筆，電費6筆，食品1筆，加油款1筆，售房款及維修基金3筆，收房款及房租3筆，收租擺費2筆。2、對于京西熱電企業(yè)銀行存款自查成果如下：截至到3月31日未達賬項合計96筆，目前已處理14筆，未處理82筆。其中包括電話費、電費、檢測費、協(xié)議款、稅、手續(xù)費等。此外，企業(yè)均不存在賬外賬及“小金庫”的狀況。部門對資金支付審批均嚴格按照內(nèi)部財務(wù)制度執(zhí)行，資金支付手續(xù)齊備。四、財務(wù)印鑒及密鑰管理在財務(wù)印鑒及密鑰管理方面，負責(zé)人員嚴格按照企業(yè)規(guī)定程序進行管理：財務(wù)專用章、財務(wù)結(jié)算章、發(fā)票專用章及人名章由財務(wù)部保管；財務(wù)專用章、財務(wù)結(jié)算章、發(fā)票專用章則由審核會計師保管，放在獨立的保險柜中，密鑰有審核會計師保管；人名章由出納保管，放在獨立的保險柜中，密鑰由出納保管。在工作交接時，部門各負責(zé)人員逐項移交，保證資料齊備方可完畢交接。五、備用金的管理自查中，京西發(fā)電和京西熱電企業(yè)的備用金管理規(guī)范，均嚴格執(zhí)行“一事一借一清理”管理其中，截至到3月31日，京西發(fā)電企業(yè)大額備用金只有一張：3月29日由運送企業(yè)宋偉借，金額陸萬元整。京西熱電企業(yè)則不存在大額備用金長期掛帳現(xiàn)象。六、資金歸集管理在資金歸集管理方面，京西發(fā)電和京西熱電企業(yè)均嚴格執(zhí)行集團資金歸集管理的規(guī)定對其進行規(guī)范管理，不存在問題。七、大額資金支出管理狀況本部門緊密圍繞集團工作會確立的“穩(wěn)中求進、嚴控風(fēng)險、強化融合、創(chuàng)新發(fā)展”的工作方針精神，嚴格按照集團大額資金支出管理規(guī)定的規(guī)定，對企業(yè)內(nèi)部大額資金50萬元（含50元）以上進行了自查，狀況分別如下：京西發(fā)電京西發(fā)電1月至3月共發(fā)生50萬元（含50萬元）以上大額資金合計481筆業(yè)務(wù)，詳細狀況為：整年發(fā)生業(yè)務(wù)26筆；整年發(fā)生業(yè)務(wù)266筆；整年發(fā)生業(yè)務(wù)166筆；1-3月發(fā)生業(yè)務(wù)23筆。發(fā)生的業(yè)務(wù)中大部分是銀行之間內(nèi)部轉(zhuǎn)賬、告知存款等業(yè)務(wù)，合計223筆；其他工資保險、水費、工程款等合計258筆。在審查大額資金付款憑證過程中，發(fā)現(xiàn)問題如下：付城子水費背面尚未附有協(xié)議，對此，經(jīng)向歸口管理部室經(jīng)營計劃部問詢，付款時根據(jù)城子水廠提供的實際發(fā)生的用水量明細與發(fā)票進行結(jié)算。（二）京西燃氣京西燃氣1月至3月共發(fā)生50萬元（含50萬元）以上大額資金合計1700筆業(yè)務(wù)，分別為：整年發(fā)生業(yè)務(wù)585筆；整年發(fā)生業(yè)務(wù)567筆；整年發(fā)生業(yè)務(wù)467筆；1-3月發(fā)生業(yè)務(wù)81筆。在審查中，我們發(fā)現(xiàn)如下幾種特殊狀況：1、2月35號憑證金額為100萬元、3月4號憑證金額為500萬元、6月32號憑證金額為900萬元、9月95號憑證金額為500萬元，這4筆業(yè)務(wù)均為天津借款業(yè)務(wù)，目前借款已還清。2、10月16號憑證金額為50萬元、6月56號憑證金額為35萬元、9月84號憑證130萬元，10月8號憑證金額為80萬元，這筆大額資金支出為企業(yè)按照獎勵制度，對天津電建的獎勵款。3、12月份個別記賬憑證背面未附有發(fā)票等原始憑證附件。通過對1月至3月的大額資金支付憑證的查詢，京西發(fā)電企業(yè)及京西