企業(yè)內(nèi)部管理制度（四篇）

第31頁(yè)共31頁(yè)企業(yè)內(nèi)部?管理制度?一、內(nèi)?部控制概?述內(nèi)部?控制是指?為了保證?企業(yè)業(yè)務(wù)?活動(dòng)的有?效進(jìn)行，?保護(hù)資產(chǎn)?的安全和?完整，防?止、發(fā)現(xiàn)?、糾正錯(cuò)?誤與舞弊?，保證會(huì)?計(jì)資料的?真實(shí)、合?法、完整?而制定和?實(shí)施的政?策與程序?。內(nèi)部控?制的目標(biāo)?包括：?（1）保?護(hù)企業(yè)資?產(chǎn)的安全?、完整及?對(duì)其的有?效使用;?（2）?保證會(huì)計(jì)?信息及其?他各種管?理信息的?可靠和及?時(shí)提供;?（3）?保證企業(yè)?制定的各?項(xiàng)管理方?針、制度?和措施的?貫徹執(zhí)行?;（4?）盡量壓?縮、控制?成本、費(fèi)?用，減少?不必要的?成本、費(fèi)?用，以求?企業(yè)達(dá)到?更大的盈?利目標(biāo);?（5）?預(yù)防和控?制且盡早?盡快查明?各種錯(cuò)誤?和弊端，?及時(shí)、準(zhǔn)?確地制定?和采取糾?正措施;?（6）?保證企業(yè)?各項(xiàng)生產(chǎn)?和經(jīng)營(yíng)活?動(dòng)有序有?效地進(jìn)行?。內(nèi)部?控制是現(xiàn)?代企業(yè)管?理的重要?手段。完?善企業(yè)內(nèi)?部控制制?度，保證?會(huì)計(jì)信息?質(zhì)量，對(duì)?于完善公?司治理結(jié)?構(gòu)和信息?披露制度?，保護(hù)投?資者合法?權(quán)益，保?證資本市?場(chǎng)有效運(yùn)?行，均有?著非常重?要的意義?。二、?現(xiàn)行企業(yè)?內(nèi)部控制?中存在的?主要問題?（一）?對(duì)內(nèi)部控?制認(rèn)識(shí)不?足目前?一些企業(yè)?特別是某?些國(guó)有企?業(yè)對(duì)內(nèi)部?控制的認(rèn)?識(shí)存在兩?種傾向值?得注意：?一是一部?分人習(xí)慣?于甚至滿?足于傳統(tǒng)?的經(jīng)營(yíng)管?理方式，?認(rèn)為只要?能夠規(guī)范?化操作就?行了，不?必考慮是?否先進(jìn);?二是雖然?意識(shí)到改?革的必要?性，但是?容易片面?強(qiáng)調(diào)改革?組織結(jié)構(gòu)?的重要性?，忽視了?控制方式?的跟進(jìn)和?強(qiáng)化;這?就使企業(yè)?的改革同?微觀治理?機(jī)制相脫?離。（?二）產(chǎn)權(quán)?關(guān)系不明?在我國(guó)?現(xiàn)階段，?公司的法?人治理結(jié)?構(gòu)不夠完?善，甚至?是有形無(wú)?實(shí)，尤其?體現(xiàn)在董?事會(huì)這一?重要機(jī)構(gòu)?沒有發(fā)揮?應(yīng)有的職?能。有不?少國(guó)有企?業(yè)在改革?過程中，?一味地“?放權(quán)讓利?”，致使?原廠長(zhǎng)負(fù)?責(zé)制的領(lǐng)?導(dǎo)班子現(xiàn)?在既是經(jīng)?理層又進(jìn)?入董事會(huì)?，董事會(huì)?成員和經(jīng)?理成員高?度重疊，?致使國(guó)有?企業(yè)產(chǎn)權(quán)?主體缺位?、權(quán)責(zé)不?清，內(nèi)部?控制的受?益主體模?糊。這種?責(zé)權(quán)不分?的公司治?理結(jié)構(gòu)，?導(dǎo)致所有?者對(duì)經(jīng)營(yíng)?者不能實(shí)?施控制，?作為代表?公司股東?的控制主?體（董事?會(huì)）也就?形同虛設(shè)?。（三?）監(jiān)督機(jī)?制不健全?目前有?很多企業(yè)?監(jiān)督評(píng)審?主要依靠?內(nèi)審部門?來實(shí)現(xiàn)，?而有些企?業(yè)的內(nèi)審?部門隸屬?于財(cái)務(wù)部?門，與財(cái)?務(wù)部同屬?一人領(lǐng)導(dǎo)?，內(nèi)部審?計(jì)在形式?上缺乏應(yīng)?有的獨(dú)立?性。另外?，在內(nèi)審?的職能上?，很多企?業(yè)的內(nèi)部?審計(jì)工作?僅僅是審?核會(huì)計(jì)賬?目，而在?內(nèi)部稽查?、評(píng)價(jià)內(nèi)?部控制制?度是否完?善和企業(yè)?內(nèi)各組織?機(jī)構(gòu)執(zhí)行?指定職能?的效率等?方面，卻?未能充分?發(fā)揮應(yīng)有?的作用。?三、企?業(yè)內(nèi)部控?制制度的?基本框架?（一）?完善企業(yè)?的控制環(huán)?境任何?企業(yè)的控?制活動(dòng)都?存在于一?定的控制?環(huán)境之中??？刂骗h(huán)?境中的要?素很多，?有價(jià)值觀?、組織結(jié)?構(gòu)、控制?目標(biāo)、員?工能力、?激勵(lì)與誘?導(dǎo)機(jī)制、?管理哲學(xué)?與經(jīng)營(yíng)風(fēng)?格、規(guī)章?制度和人?事政策等?等。要改?善企業(yè)內(nèi)?部控制環(huán)?境，要做?好如下工?作：1?、加快現(xiàn)?代企業(yè)產(chǎn)?權(quán)制度改?革。真正?實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)?明晰、權(quán)?責(zé)清楚、?管理科學(xué)?、政企分?開的現(xiàn)代?企業(yè)制度?，從產(chǎn)權(quán)?制度上保?證內(nèi)部控?制制度有?效建立。?2、要?有明確的?內(nèi)部控制?主體和控?制目標(biāo)。?控制主體?解決了由?誰(shuí)進(jìn)行內(nèi)?部控制的?問題，而?控制目標(biāo)?則解決了?為什么要?進(jìn)行控制?的問題。?科學(xué)的企?業(yè)組織結(jié)?構(gòu)在企業(yè)?內(nèi)部應(yīng)包?含四個(gè)層?次的經(jīng)濟(jì)?主體，相?應(yīng)地，企?業(yè)內(nèi)部也?有四種控?制主體，?即股東、?經(jīng)營(yíng)者、?管理者和?普通員工?，他們有?各自的控?制目標(biāo)??押股東的?目標(biāo)是財(cái)?富最大化??鴉經(jīng)營(yíng)?者的目標(biāo)?是不斷增?加經(jīng)營(yíng)效?益;管理?者的目標(biāo)?是完成責(zé)?任目標(biāo)、?獲得業(yè)務(wù)?運(yùn)行的真?實(shí)報(bào)告;?普通員工?的目標(biāo)是?遵從企業(yè)?的內(nèi)部規(guī)?章制度，?不斷提高?企業(yè)的生?產(chǎn)經(jīng)營(yíng)效?率。3?、要有先?進(jìn)的管理?控制方法?和高素質(zhì)?的管理人?才。管理?控制方法?作為管理?當(dāng)局對(duì)其?他人的授?權(quán)使用情?況直接控?制和整個(gè)?公司活動(dòng)?實(shí)行監(jiān)督?的一種方?法，包括?很多內(nèi)容?，如制定?企業(yè)各項(xiàng)?管理制度?、編制各?項(xiàng)計(jì)劃、?業(yè)績(jī)與計(jì)?劃考評(píng)、?調(diào)查與糾?正偏離期?望值的差?異等，實(shí)?施先進(jìn)管?理控制方?法，還需?輔以積極?的人事政?策，要能?培養(yǎng)和引?進(jìn)一批具?有高素質(zhì)?、掌握先?進(jìn)管理方?法的人才?隊(duì)伍來改?善企業(yè)的?經(jīng)營(yíng)管理?觀念、方?式和風(fēng)格?，培養(yǎng)全?體員工良?好的道德?觀、價(jià)值?觀和全員?控制意識(shí)?，從而形?成一個(gè)特?定的企業(yè)?文化氛圍?。（二?）設(shè)立有?效的控制?活動(dòng)1?、針對(duì)人?員的控制?。（1?）職責(zé)分?離。職責(zé)?分離是現(xiàn)?代企業(yè)內(nèi)?部控制的?基本要求?，對(duì)于企?業(yè)的一切?交易或事?項(xiàng)都應(yīng)嚴(yán)?格按照不?相容職務(wù)?相分離的?原則，科?學(xué)地劃分?各職責(zé)權(quán)?限，形成?相互制衡?機(jī)制。?（2）工?作流程。?明確每個(gè)?崗位的職?責(zé)，使每?一個(gè)人的?工作能自?動(dòng)地相互?檢查另一?個(gè)人或更?多人的工?作，從而?達(dá)到相互?牽制的目?的。為了?實(shí)現(xiàn)這一?目標(biāo)，可?以采用對(duì)?每一個(gè)崗?位設(shè)計(jì)工?作流程圖?的辦法，?在工作流?程圖中明?確規(guī)定每?個(gè)人應(yīng)該?做什么、?如何做、?何時(shí)做以?及正確進(jìn)?行工作的?結(jié)果等。?工作流程?圖設(shè)計(jì)的?目的應(yīng)達(dá)?到使管理?的過程標(biāo)?準(zhǔn)化，也?就是說，?要能夠做?到讓不同?的人按照?工作流程?圖去做同?樣的工作?，得到的?工作結(jié)果?將是相同?的。（?3）票據(jù)?與記錄控?制。實(shí)行?票據(jù)保管?、收款與?會(huì)計(jì)記錄?人員的崗?位分離;?對(duì)所有票?據(jù)進(jìn)行預(yù)?先編號(hào)，?所有作廢?的票據(jù)都?要妥善保?存，對(duì)已?經(jīng)使用的?票據(jù)由會(huì)?計(jì)人員進(jìn)?行定期消?號(hào)，并及?時(shí)與票據(jù)?保管人員?進(jìn)行核對(duì)?，以防止?交易漏記?或重復(fù)記?錄現(xiàn)象，?保證全部?收入、結(jié)?算款項(xiàng)等?能夠及時(shí)?準(zhǔn)確入賬?。（4?）資產(chǎn)接?觸與記錄?使用。資?產(chǎn)接觸與?記錄使用?主要是指?限制接近?資產(chǎn)和接?近重要記?錄，以保?證資產(chǎn)和?記錄的安?全。保護(hù)?資產(chǎn)和記?錄安全的?重要措施?是采用實(shí)?物和技術(shù)?防護(hù)措施?。在采取?電算化核?算的情況?下，每個(gè)?崗位只能?使用自己?設(shè)置的密?碼接觸由?自己負(fù)責(zé)?的數(shù)據(jù)，?復(fù)核崗位?只能進(jìn)行?數(shù)據(jù)查詢?和復(fù)核，?而不能具?備修改已?經(jīng)形成數(shù)?據(jù)記錄的?權(quán)限。?（5）績(jī)?效考評(píng)。?為了實(shí)現(xiàn)?既定的工?作目標(biāo)，?應(yīng)實(shí)施有?效的激勵(lì)?、獎(jiǎng)懲機(jī)?制，激勵(lì)?全體員工?參與企業(yè)?管理和控?制的主觀?能動(dòng)性。?各部門通?過定期舉?行績(jī)效考?評(píng)會(huì)議，?作為對(duì)其?工作目標(biāo)?完成情況?的事后控?制，不僅?可以總結(jié)?一定時(shí)期?的工作成?果，同時(shí)?也是發(fā)現(xiàn)?問題、改?進(jìn)工作的?過程。通?過績(jī)效考?評(píng)，配合?一些必要?的獎(jiǎng)懲措?施，將部?門的工作?目標(biāo)與個(gè)?人工作目?標(biāo)緊密地?聯(lián)系在一?起，部門?的工作目?標(biāo)也將通?過個(gè)人工?作目標(biāo)的?實(shí)現(xiàn)而實(shí)?現(xiàn)。2?、針對(duì)信?息系統(tǒng)的?控制活動(dòng)?。在信息?系統(tǒng)的日?常使用中?，信息系?統(tǒng)產(chǎn)生的?舞弊現(xiàn)象?比手工操?作更具隱?蔽性，因?而對(duì)信息?系統(tǒng)的控?制也十分?重要，具?體應(yīng)通過?采取權(quán)限?控制、數(shù)?據(jù)錄入輸?出控制、?手工憑證?的控制等?方式，各?個(gè)崗位應(yīng)?通過設(shè)置?密碼口令?來防止別?人越權(quán)使?用自己的?權(quán)限，沒?有權(quán)限的?人絕不允?許對(duì)數(shù)據(jù)?進(jìn)行查閱?或修改。?（三）?加強(qiáng)企業(yè)?內(nèi)部牽制?制度內(nèi)?部牽制是?指對(duì)具體?業(yè)務(wù)進(jìn)行?分工時(shí)，?不能由一?個(gè)部門或?一個(gè)人完?成一項(xiàng)業(yè)?務(wù)的全過?程，而必?須由其他?部門或人?員參與，?并且與之?銜接的部?門能自動(dòng)?地對(duì)前面?已完成工?作進(jìn)行正?確性檢查?。它由適?當(dāng)授權(quán)、?不相容工?作的責(zé)任?分工、憑?證和記錄?、接近控?制、獨(dú)立?檢查等環(huán)?節(jié)組成。?這種制約?包括上下?級(jí)之間的?互相制約?、相關(guān)部?門之間的?相互制約?。如會(huì)計(jì)?信息收集?、歸類過?程中，除?了制單外?，必須有?復(fù)核并由?財(cái)會(huì)主管?審批;又?如現(xiàn)金流?轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)中?，現(xiàn)金收?支的審批?、收入和?支出、印?鑒的保管?、記賬等?業(yè)務(wù)應(yīng)分?工管理，?互相牽制?。在內(nèi)?部牽制中?，必須采?取工作輪?換制，這?樣才能更?好地達(dá)到?牽制的效?果。工作?輪換制是?指根據(jù)不?同崗位在?管理系統(tǒng)?中的重要?程度，明?確規(guī)定并?嚴(yán)格控制?每一員工?在某一崗?位的履職?時(shí)間。對(duì)?關(guān)鍵崗位?應(yīng)頻繁輪?換，次要?的崗位可?少一些。?從輪換中?暴露出存?在的問題?，揭示出?制度的缺?陷、管理?的缺陷。?（四）?加強(qiáng)企業(yè)?內(nèi)部稽核?制度和內(nèi)?部審計(jì)制?度切實(shí)?提高企業(yè)?對(duì)內(nèi)部稽?核和內(nèi)部?審計(jì)的認(rèn)?識(shí)，切實(shí)?加強(qiáng)考核?、監(jiān)督、?制約機(jī)制?，發(fā)揮企?業(yè)內(nèi)部審?計(jì)的作用?，將內(nèi)部?審計(jì)人員?從會(huì)計(jì)、?財(cái)務(wù)人員?中分離出?來，直接?對(duì)董事會(huì)?負(fù)責(zé)，這?樣才能真?正發(fā)揮內(nèi)?審人員的?作用，監(jiān)?督和保護(hù)?企業(yè)的資?產(chǎn)、財(cái)產(chǎn)?安全，監(jiān)?督企業(yè)朝?著合理、?合法的良?性方面發(fā)?展。內(nèi)部?監(jiān)督評(píng)審?應(yīng)當(dāng)遵循?以下原則?。1、?在日常工?作中不斷?地監(jiān)督評(píng)?審內(nèi)控的?總體效果?。對(duì)主要?風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)?督評(píng)審應(yīng)?當(dāng)是公司?日?；顒?dòng)?的一部分?。2、?對(duì)內(nèi)控系?統(tǒng)應(yīng)當(dāng)進(jìn)?行有效和?全面的內(nèi)?部審計(jì)。?內(nèi)審要獨(dú)?立進(jìn)行，?內(nèi)審人員?應(yīng)得到適?當(dāng)?shù)呐嘤?xùn)?，并配備?稱職和得?力的人員?。內(nèi)審作?為內(nèi)控系?統(tǒng)監(jiān)督評(píng)?審的一部?分，應(yīng)當(dāng)?向董事會(huì)?或其審計(jì)?委員會(huì)直?接報(bào)告工?作。3?、不論是?經(jīng)營(yíng)層還?是其他控?制人員，?發(fā)現(xiàn)內(nèi)控?缺陷都應(yīng)?及時(shí)地向?適當(dāng)?shù)墓?理層報(bào)告?，并使其?得到果斷?處理。要?樹立全員?控制意識(shí)?，幫助企?業(yè)更有效?地實(shí)現(xiàn)預(yù)?期控制目?標(biāo)，促進(jìn)?企業(yè)控制?環(huán)境的建?立，為改?進(jìn)內(nèi)控制?度提供建?設(shè)性建議?，實(shí)現(xiàn)預(yù)?期的內(nèi)控?目標(biāo)。?企業(yè)內(nèi)部?管理制度?（二）?公司管理?規(guī)章制度?第一章?員工守則?一、遵?守公德?第一條公?司員工必?須遵紀(jì)守?法、做維?護(hù)社會(huì)公?德的模范?，公司絕?對(duì)不允許?違背公?德、違_?___律?的現(xiàn)象存?在。二?、愛崗敬?業(yè)第二?條愛崗敬?業(yè)。熱愛?自己的工?作，勤奮?努力，不?斷提高工?作效率和?工作質(zhì)量?。第三?條盡職盡?責(zé)：要求?員工必須?做到三負(fù)?責(zé)，即對(duì)?社會(huì)負(fù)責(zé)?，對(duì)公司?負(fù)責(zé)，對(duì)?自己負(fù)?責(zé)。全力?以赴地完?成工作任?務(wù)和履行?職能，對(duì)?自己的失?誤承擔(dān)責(zé)?任。第?四條服從?領(lǐng)導(dǎo)：?jiǎn)T?工必須服?從領(lǐng)導(dǎo)安?排，與領(lǐng)?導(dǎo)保持一?致把工作?做好，不?與領(lǐng)導(dǎo)?背道行事?。第五?條逐級(jí)上?報(bào)：?jiǎn)T工?有事應(yīng)向?所屬直接?領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)?，除直接?領(lǐng)導(dǎo)有重?大失誤或?特別情?形下，不?得越級(jí)匯?報(bào)。三?、團(tuán)結(jié)協(xié)?作第六?條緊密團(tuán)?結(jié)，精誠(chéng)?合作，工?作中相互?協(xié)調(diào)，相?互支持，?建立起融?洽的人際?關(guān)系。?第七條?嚴(yán)以律己?寬以待人?，相互關(guān)?心，相互?尊敬，開?展批評(píng)與?自我批?評(píng)。第?八條不搞?小團(tuán)體、?小___?_，倡導(dǎo)?同事間密?切和諧的?關(guān)系。?第九條不?撥弄是非?，無(wú)中生?有，挑撥?離間，說?不利于團(tuán)?結(jié)的話。?第十條?保持積極?的生活態(tài)?度和工作?態(tài)度，以?積極包容?的心態(tài)對(duì)?待公司管?理中的?問題，主?動(dòng)提出改?進(jìn)性的建?議和意見?，以成熟?的方法解?決問題。?四、遵?守紀(jì)律?第十一條?下級(jí)服從?上級(jí)是公?司管理的?基本原則?，員工應(yīng)?自覺服從?領(lǐng)導(dǎo)的安?排和工?作調(diào)動(dòng)，?不得公開?頂撞領(lǐng)導(dǎo)?，不得無(wú)?故拒絕、?拖延、敷?衍或擅自?終止領(lǐng)?導(dǎo)安排的?工作。?第十二條?遵守公司?制定的作?息時(shí)間，?不遲到，?不早退，?上下班要?打考勤卡?。第十?三條公司?員工必須?嚴(yán)格遵守?工作紀(jì)律?，上班下?班時(shí)間不?擅離職守?，不串崗?及私自?外出、不?聊天、聽?音樂、吃?零食、嬉?鬧、大聲?喧嘩。未?經(jīng)他人允?許，不?得翻閱他?人文件、?資料，動(dòng)?用他人物?品。第?十四條工?作時(shí)間要?專心工作?、精神振?作、緊張?有序，不?用辦公電?話打私人?電話、?上班期間?不在公司?崗位接待?親友、不?辦理個(gè)人?私事，不?在禁煙區(qū)?吸煙，?不閱讀與?工作無(wú)關(guān)?的雜志書?刊和不做?其他與工?作無(wú)關(guān)的?事。五?、誠(chéng)實(shí)自?律第十?五條遵守?職業(yè)道德?，不__?__，自?覺抵制社?會(huì)上的不?正之風(fēng)。?第十六?條不得利?用職務(wù)和?工作之便?向他人索?取錢財(cái)和?為個(gè)人親?友謀私利?。第十?七條不得?挪用公司?財(cái)物，更?不得利用?職務(wù)之便?將公司財(cái)?務(wù)占為己?有或轉(zhuǎn)送?他人。?第十八?條對(duì)于其?他有業(yè)務(wù)?往來的公?司和個(gè)人?贈(zèng)送給公?司或個(gè)人?的禮品、?財(cái)物，?必須上交?到公司辦?公室、財(cái)?務(wù)部。?六、安全?保密第?十九條要?隨時(shí)隨地?地注意防?火安全，?發(fā)現(xiàn)不安?全隱患要?及時(shí)報(bào)告?處理。每?個(gè)員工?都要熟知?防火設(shè)施?的位置和?使用方法?。第二?十條注意?公司現(xiàn)金?和貴重物?品、財(cái)物?的安全存?放，辦公?室無(wú)人時(shí)?要隨手關(guān)?門。?第二十一?條嚴(yán)格執(zhí)?行公司的?保密制度?，嚴(yán)守公?司___?_。七?、儀表大?方第二?十二條員?工必須儀?表端莊、?整潔。?一、頭發(fā)?。職員頭?發(fā)要經(jīng)常?清洗，保?持清潔，?男職員不?留長(zhǎng)發(fā)。?二、指?甲。應(yīng)經(jīng)?常注意修?剪指甲。?三、胡?子。不留?胡須，保?持面部清?潔。四?、口腔。?保持清潔?，上班前?不能喝酒?或吃有異?味食品。?五、女?職員化妝?應(yīng)給人清?潔健康的?印象，不?能濃妝艷?抹，不宜?用香味濃?烈的香水?。第二?十三條工?作場(chǎng)所的?服裝應(yīng)清?潔、方便?，不追求?修飾。?八、言行?文明第?二十四條?在公司內(nèi)?職業(yè)應(yīng)保?持優(yōu)雅的?姿勢(shì)和動(dòng)?作。一?、站姿：?會(huì)見客戶?站立場(chǎng)合?，或在領(lǐng)?導(dǎo)、上級(jí)?面前，不?得把手交?叉抱在胸?前。?二、坐姿?。坐下后?，應(yīng)盡量?端正，把?雙腿平行?放好，不?得傲慢地?把腿向前?或向后伸?，或俯視?前方。?三、公司?內(nèi)與同事?相遇時(shí)應(yīng)?點(diǎn)頭行禮?表示致意?，以職務(wù)?稱呼上司?。四、?握手時(shí)用?普通站姿?，并目視?對(duì)方的眼?睛，脊背?要挺直，?不彎腰低?頭，要大?方熱情，?不卑不亢?。五、?出入房間?的禮貌：?進(jìn)入房間?，要先輕?輕敲門，?聽到應(yīng)答?再進(jìn)。進(jìn)?入后，回?手關(guān)門，?不能大力?、粗暴。?進(jìn)入房間?后，如對(duì)?方正在講?話，要稍?等靜候，?不要中途?插話，如?必須要打?斷說話，?也要看準(zhǔn)?機(jī)會(huì)，而?且要說：?“對(duì)不起?，打斷一?下您們的?談話”。?六、遞?交文件。?如遞文件?等，要把?正面、文?字對(duì)著對(duì)?方的方向?遞上去，?如是筆、?小刀、剪?刀等，要?把尖銳的?一面對(duì)著?自己，使?對(duì)方容易?接。七?、走通道?、走廊時(shí)?要放慢腳?步。無(wú)論?是在自己?公司還是?訪問的公?司，在通?道和走廊?里不能一?邊走，一?邊大聲說?話更不能?唱歌或吹?口哨等。?遇到上司?或顧客、?客戶要禮?讓，不得?搶行。?第二十五?條待人禮?貌。一?、有顧客?來，馬上?起身接待?，并讓坐?，接待時(shí)?要主動(dòng)、?熱情、大?方、微笑?服務(wù)。?二、名片?應(yīng)先遞給?齡長(zhǎng)或上?級(jí)，把自?己的名片?遞出時(shí)，?應(yīng)把文字?向著對(duì)方?，雙手拿?出，一邊?遞交，一?邊清楚的?說出自己?的名字。?三、接?受對(duì)方的?名片時(shí)，?應(yīng)雙手去?接，拿到?手后，要?馬上看，?準(zhǔn)確記住?對(duì)方姓名?后，將名?片收起。?第二十?六條電話?接聽處理?一、辦?公人員和?接待人員?接聽電話?時(shí)必須禮?貌用語(yǔ)，?應(yīng)有較強(qiáng)?的隨機(jī)應(yīng)?變能力。?二、重?要電話接?聽?wèi)?yīng)做好?電話記錄?工作，將?電話接聽?內(nèi)容并及?時(shí)傳達(dá)、?回復(fù)。?三、語(yǔ)言?要求。規(guī)?范禮貌、?簡(jiǎn)潔耐心?。四、?電話接聽?時(shí)要說：?“您好+?單位名稱?”；電話?結(jié)束時(shí)要?說：“再?見”。?五、對(duì)方?打錯(cuò)電話?時(shí)，不要?說：“打?錯(cuò)了”就?馬上掛電?話，而應(yīng)?禮貌的說?：“我想?你撥錯(cuò)號(hào)?碼了”。?六、接?聽電話要?及時(shí)，一?般電話響?鈴不得超?過3聲。?七、為?防止電話?長(zhǎng)時(shí)間占?線，接聽?電話一般?不宜超過?____?分鐘（特?殊情況可?以適當(dāng)延?長(zhǎng)）。?八、不允?許用辦公?電話打私?人電話，?接聽私人?電話不得?超過__?__分鐘?。九、?美化環(huán)境?第二十?七條養(yǎng)成?講衛(wèi)生的?美德，不?隨地吐痰?、丟紙屑?、果皮、?煙頭及雜?物，不亂?涂亂畫，?如在辦公?室區(qū)域發(fā)?現(xiàn)紙屑、?雜物等應(yīng)?隨手拾起?來。第?二十八條?創(chuàng)造優(yōu)美?的辦公環(huán)?境，不得?損壞公司?配置的各?種器具、?設(shè)施，不?得隨意亂?堆亂掛各?種物品，?不得隨便?帶人進(jìn)入?辦公現(xiàn)場(chǎng)?。第二?十九條保?持辦公環(huán)?境的肅靜?，不要在?辦公區(qū)域?內(nèi)大聲暄?嘩、聊天?或隨意制?作噪音，?接打手機(jī)?、電話盡?量保持輕?聲輕語(yǔ)，?不影響他?人。第?三十條保?持清潔衛(wèi)?生，及時(shí)?清理辦公?用品。?企業(yè)內(nèi)部?管理制度?（三）?企業(yè)內(nèi)部?管理規(guī)章?制度第?一章總則?第__?__條為?規(guī)范中小?企業(yè)和職?工的行為?，維護(hù)企?業(yè)和職工?雙方的合?法權(quán)益，?根據(jù)勞動(dòng)?法及其配?套法規(guī)、?規(guī)章的規(guī)?定，結(jié)合?企業(yè)的實(shí)?際情況，?制定本規(guī)?章制度。?第__?__條本?規(guī)章制度?適用于企?業(yè)和全體?職工，職?工包括管?理人員、?技術(shù)人員?和普通職?工；包括?試用工和?正式工；?對(duì)特殊職?位的職工?另有規(guī)定?的從其規(guī)?定。第?____?條職工享?有取得勞?動(dòng)報(bào)酬、?休息休假?、獲得勞?動(dòng)安全衛(wèi)?生保護(hù)，?享受社會(huì)?保險(xiǎn)和福?利等勞動(dòng)?權(quán)利，同?時(shí)應(yīng)當(dāng)履?行完成勞?動(dòng)任務(wù)、?遵守企業(yè)?規(guī)章制度?和職業(yè)道?德等勞動(dòng)?義務(wù)。?第___?_條企業(yè)?負(fù)有支付?職工勞動(dòng)?報(bào)酬、為?職工提供?勞動(dòng)和生?活條件、?保護(hù)職工?合法勞動(dòng)?權(quán)益等義?務(wù)，同時(shí)?享有生產(chǎn)?經(jīng)營(yíng)決策?權(quán)、勞動(dòng)?用工和人?事管理權(quán)?、工資獎(jiǎng)?金分配權(quán)?、依法制?定規(guī)章制?度權(quán)等權(quán)?利。第?二章企業(yè)?勞動(dòng)用工?制度第?一節(jié)職工?招用與培?訓(xùn)教育?第___?_條職工?應(yīng)聘企業(yè)?職位時(shí)，?一般應(yīng)當(dāng)?年滿__?__周歲?（必須年?滿___?_周歲）?，并持有?居民__?__等合?法證件。?第__?__條職?工應(yīng)聘企?業(yè)職位時(shí)?，必須是?與其他用?人單位合?法解除或?終止了勞?動(dòng)關(guān)系，?必須如實(shí)?正確填寫?《應(yīng)聘人?員登記表?》，不得?填寫任何?虛假內(nèi)容?。第_?___條?職工應(yīng)聘?時(shí)提供的?居民__?__、職?業(yè)介紹信?、職業(yè)資?格證書、?學(xué)歷證、?失業(yè)證或?解除和終?止合同證?明等證件?必須是本?人的真實(shí)?證件，不?得借用或?偽造證件?欺騙企業(yè)?。企業(yè)?錄用職工?不收取押?金，不要?求擔(dān)保、?不扣留居?民___?_、暫住?證、畢業(yè)?證書、職?業(yè)資格證?書等證件?。第_?___條?企業(yè)加強(qiáng)?職工的培?訓(xùn)和教育?，根據(jù)職?工素質(zhì)和?崗位要求?，實(shí)行職?前培訓(xùn)、?職業(yè)教育?或在崗深?造培訓(xùn)教?育，培養(yǎng)?職工的職?業(yè)自豪感?和職業(yè)道?德意識(shí)。?第__?__條企?業(yè)提供專?項(xiàng)培訓(xùn)經(jīng)?費(fèi)選送職?工專業(yè)技?術(shù)脫產(chǎn)培?訓(xùn)涉及有?關(guān)事項(xiàng)，?由勞動(dòng)合?同或培訓(xùn)?協(xié)議另行?約定。?第二節(jié)勞?動(dòng)合同管?理第_?___條?企業(yè)招用?職工實(shí)行?勞動(dòng)合同?制度，自?職工錄用?之日起_?___日?內(nèi)簽訂勞?動(dòng)合同，?勞動(dòng)合同?由雙方各?執(zhí)一份，?報(bào)勞動(dòng)部?門備案一?份。第?____?條勞動(dòng)合?同必須經(jīng)?職工本人?、企業(yè)法?定代表人?（或法定?代表人書?面授權(quán)的?人）簽字?，并加蓋?企業(yè)公章?方能生效?。第_?___條?勞動(dòng)關(guān)系?自用工之?日起建立?，勞動(dòng)合?同自雙方?簽字蓋章?時(shí)成立并?生效。?第___?_條企業(yè)?對(duì)新錄用?的職工實(shí)?行試用期?制度，根?據(jù)勞動(dòng)合?同期限的?長(zhǎng)短，設(shè)?定試用期?：合同期?限不滿_?___個(gè)?月的，不?設(shè)定試用?期；合同?期限滿_?___個(gè)?月不滿_?___年?的，試用?期___?_個(gè)月；?合同期限?滿___?_年不滿?____?年的，試?用期__?__個(gè)月?；合同期?限滿__?__年以?上的，試?用期不超?過___?_個(gè)月。?試用期包?括在勞動(dòng)?合同期限?中。第?____?條企業(yè)與?職工協(xié)商?一致，可?以訂立無(wú)?固定期限?勞動(dòng)合同?。有下列?情形之一?，職工提?出或者同?意續(xù)訂、?訂立勞動(dòng)?合同的，?除職工提?出訂立固?定期限勞?動(dòng)合同外?，企業(yè)?與職工一?律訂立無(wú)?固定期限?勞動(dòng)合同?：（1?）職工在?企業(yè)連續(xù)?工作滿十?年的；?（2）連?續(xù)訂立二?次固定期?限勞動(dòng)合?同，且職?工沒有《?勞動(dòng)合同?法》第三?十九條和?第四十條?第一項(xiàng)、?第二項(xiàng)規(guī)?定的情形?，續(xù)訂勞?動(dòng)合同的?。第_?___條?企業(yè)與職?工協(xié)商一?致可以解?除勞動(dòng)合?同，由企?業(yè)提出解?除勞動(dòng)合?同的，依?法支付職?工經(jīng)濟(jì)補(bǔ)?償金；由?職工提出?解除勞動(dòng)?合同的，?不支付職?工經(jīng)濟(jì)補(bǔ)?償金。?雙方協(xié)商?一致可以?變更勞動(dòng)?合同的內(nèi)?容，包括?變更合同?期限、工?作崗位、?勞動(dòng)報(bào)酬?等。第?____?條職工有?下列情形?之一的，?企業(yè)可以?解除勞動(dòng)?合同：?（1）在?試用期內(nèi)?被證明不?符合錄用?條件的；?（2）?提供與錄?用相關(guān)的?虛假的證?書或者勞?動(dòng)關(guān)系狀?況證明的?；（3?）嚴(yán)重違?反企業(yè)依?法制定并?公示的工?作制度的?；（4?）嚴(yán)重失?職，營(yíng)私?舞弊，對(duì)?企業(yè)利益?造成重大?損害的；?（5）?勞動(dòng)者同?時(shí)與其他?用人單位?建立勞動(dòng)?關(guān)系，對(duì)?完成本單?位的工作?任務(wù)造成?嚴(yán)重影響?，或者經(jīng)?用人單位?提出，拒?不改正的?；（6?）被依法?追究刑事?責(zé)任或者?勞動(dòng)教養(yǎng)?的；（?7）法律?、法規(guī)、?規(guī)章規(guī)定?的其他情?形。企?業(yè)依本條?規(guī)定解除?勞動(dòng)合同?，不支付?職工經(jīng)濟(jì)?補(bǔ)償金。?第__?__條有?下列情形?之一，企?業(yè)提前_?___天?書面通知?職工本人?，可以解?除勞動(dòng)合?同：（?1）職工?患病或非?因工負(fù)傷?，醫(yī)療期?滿后，不?能從事原?工作，也?不能從事?企業(yè)另行?安排的適?當(dāng)工作的?；（2?）職工不?能勝任工?作，經(jīng)過?培訓(xùn)或調(diào)?整工作崗?位，仍不?能勝任工?作的；?（3）勞?動(dòng)合同訂?立時(shí)所依?據(jù)的客觀?情況發(fā)生?重大變化?，致使原?勞動(dòng)合同?無(wú)法履行?，經(jīng)協(xié)商?就變更勞?動(dòng)合同內(nèi)?容不能達(dá)?成協(xié)議的?。企業(yè)?依本條規(guī)?定解除勞?動(dòng)合同，?依法支付?職工經(jīng)濟(jì)?補(bǔ)償金。?第__?__條有?下列情形?之一，需?要裁減人?員___?_人以上?或者裁減?不足__?__人但?占企業(yè)職?工總數(shù)_?___％?以上的，?企業(yè)提前?____?日向工會(huì)?或者全體?職工說明?情況，聽?取工會(huì)或?者職工的?意見后，?裁減人員?方案經(jīng)向?勞動(dòng)行政?部門報(bào)告?，可以裁?減人員：?（1）?依照企業(yè)?破產(chǎn)法規(guī)?定進(jìn)行重?整的；?（2）生?產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)?生嚴(yán)重困?難的；?（3）企?業(yè)轉(zhuǎn)產(chǎn)、?重大技術(shù)?革新或者?經(jīng)營(yíng)方式?調(diào)整，經(jīng)?變更勞動(dòng)?合同后，?仍需裁減?人員的；?（4）?其他因勞?動(dòng)合同訂?立時(shí)所依?據(jù)的客觀?經(jīng)濟(jì)情況?發(fā)生重大?變化，致?使勞動(dòng)合?同無(wú)法履?行的。?裁減人員?時(shí)優(yōu)先留?用下列人?員：（?1）與本?單位訂立?較長(zhǎng)期限?的固定期?限勞動(dòng)合?同的；?（2）與?本單位訂?立無(wú)固定?期限勞動(dòng)?合同的；?（3）?家庭無(wú)其?他就業(yè)人?員，有需?要扶養(yǎng)的?老人或者?未成年人?的。企?業(yè)依本條?規(guī)定解除?勞動(dòng)合同?，依法支?付職工經(jīng)?濟(jì)補(bǔ)償金?。第_?___條?職工有下?列情形之?一，企業(yè)?不得依據(jù)?本規(guī)定第?____?條、第_?___條?的規(guī)定解?除勞動(dòng)合?同；勞動(dòng)?合同期滿?，勞動(dòng)合?同應(yīng)當(dāng)續(xù)?延至相應(yīng)?的情形消?失時(shí)終止?：（1?）從事接?觸職業(yè)病?危害作業(yè)?的勞動(dòng)者?未進(jìn)行離?崗前職業(yè)?健康檢查?，或者疑?似職業(yè)病?病人在診?斷或者醫(yī)?學(xué)觀察期?間的；?（1）患?職業(yè)病或?因工負(fù)傷?被確認(rèn)完?全喪失或?部分喪失?勞動(dòng)能力?的；（?2）患病?或非因工?負(fù)傷，在?規(guī)定的醫(yī)?療期內(nèi)的?；（3?）女職工?在符合計(jì)?劃生育規(guī)?定的孕期?、產(chǎn)期、?哺乳期內(nèi)?的；（?4）在本?企業(yè)連續(xù)?工作滿十?五年，且?距法定退?休年齡不?足五年的?；（5?）法律、?法規(guī)、規(guī)?章規(guī)定的?其他情形?。第_?___條?企業(yè)有下?列情形之?一的，職?工可以隨?時(shí)通知解?除勞動(dòng)合?同：（?1）未按?照勞動(dòng)合?同約定提?供勞動(dòng)保?護(hù)或者勞?動(dòng)條件的?；（2?）未及時(shí)?足額支付?勞動(dòng)報(bào)酬?的；（?3）未依?法為職工?繳納社會(huì)?保險(xiǎn)費(fèi)的?；（4?）企業(yè)的?規(guī)章制度?違___?_律、法?規(guī)的規(guī)定?，損害勞?動(dòng)者權(quán)益?的；（?5）因《?勞動(dòng)合同?法》第二?十六條第?一款規(guī)定?的情形致?使勞動(dòng)合?同無(wú)效的?；（6?）法律、?行政法規(guī)?規(guī)定勞動(dòng)?者可以解?除勞動(dòng)合?同的其他?情形。?企業(yè)以_?___、?威脅或者?非法限制?人身自由?的手段強(qiáng)?迫職工勞?動(dòng)的，或?者企業(yè)違?章指揮、?強(qiáng)令冒險(xiǎn)?作業(yè)危及?勞動(dòng)者人?身安全的?，職工可?以立即解?除勞動(dòng)合?同，不需?事先告知?企業(yè)。?職工依本?條規(guī)定解?除勞動(dòng)合?同，企業(yè)?應(yīng)依法支?付職工經(jīng)?濟(jì)補(bǔ)償金?。第_?___條?職工提前?____?日以書面?形式通知?企業(yè)，可?以解除勞?動(dòng)合同。?職工在試?用期內(nèi)提?前___?_日通知?企業(yè)，可?以解除勞?動(dòng)合同。?知悉企?業(yè)商業(yè)_?___的?職工，勞?動(dòng)合同或?保密協(xié)議?對(duì)提前通?知期另有?約定的從?其約定。?職工依?本條規(guī)定?解除勞動(dòng)?合同，企?業(yè)不支付?職工經(jīng)濟(jì)?補(bǔ)償金。?第__?__條職?工有下列?情形之一?的，勞動(dòng)?合同終止?：（1?）勞動(dòng)合?同期滿的?；（2?）職工開?始依法享?受基本養(yǎng)?老保險(xiǎn)待?遇的；?（3）職?工死亡，?或者被人?民法院宣?告死亡或?者宣告失?蹤的；?（4）企?業(yè)被依法?宣告破產(chǎn)?的；（?5）企業(yè)?被吊銷營(yíng)?業(yè)執(zhí)照、?責(zé)令關(guān)閉?、撤銷或?者企業(yè)決?定提前解?散的；?（6）法?律、行政?法規(guī)規(guī)定?的其他情?形。其?中除企業(yè)?維持或者?提高勞動(dòng)?合同約定?條件續(xù)訂?勞動(dòng)合同?，職工不?同意續(xù)訂?的情形外?，終止固?定期限勞?動(dòng)合同的?；企業(yè)被?依法宣告?破產(chǎn)的；?企業(yè)被吊?銷營(yíng)業(yè)執(zhí)?照、責(zé)令?關(guān)閉、撤?銷或者企?業(yè)決定提?前解散的?；企業(yè)應(yīng)?依法支付?經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?金。第?____?條企業(yè)違?反規(guī)定解?除或者終?止勞動(dòng)合?同的，應(yīng)?當(dāng)依照《?勞動(dòng)合同?法》第四?十七條規(guī)?定的經(jīng)濟(jì)?補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)?的二倍向?職工支付?賠償金。?第__?__條職?工違反規(guī)?定解除勞?動(dòng)合同，?對(duì)企業(yè)造?成損失的?，職工應(yīng)?賠償企業(yè)?下列損失?：1、?甲方為其?支付的培?訓(xùn)費(fèi)和招?收錄用費(fèi)?；2.?對(duì)生產(chǎn)，?經(jīng)營(yíng)和工?作造成的?直接經(jīng)濟(jì)?損失；?3.本合?同約定的?其他賠償?費(fèi)用。?企業(yè)與職?工雙方對(duì)?職工賠償?計(jì)算有異?議，可按?職工勞動(dòng)?合同未履?行的期限?，每滿未?履行__?__年賠?償___?_個(gè)月工?資；不滿?____?年滿__?__個(gè)月?賠償__?__個(gè)月?工資；不?滿未履行?____?個(gè)月賠償?半個(gè)月工?資。第?____?條企業(yè)應(yīng)?當(dāng)在解除?或者終止?勞動(dòng)合同?時(shí)出具解?除或者終?止勞動(dòng)合?同的證?明，并在?____?日內(nèi)為職?工辦理檔?案和社會(huì)?保險(xiǎn)關(guān)系?轉(zhuǎn)移手續(xù)?。職工?應(yīng)當(dāng)按照?雙方約定?，辦理工?作交接。?企業(yè)依照?有關(guān)規(guī)定?向職工支?付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)?償?shù)?，?辦結(jié)工作?交接時(shí)支?付。第?____?條經(jīng)濟(jì)補(bǔ)?償按職工?在本單位?工作的年?限，每滿?____?年支付_?___個(gè)?月工資的?標(biāo)準(zhǔn)向職?工支付。?____?個(gè)月以上?不滿__?__年的?，按__?__年計(jì)?算；不滿?____?個(gè)月的，?向職工支?付半個(gè)月?工資的經(jīng)?濟(jì)補(bǔ)償。?第三節(jié)?工作時(shí)間?與休息休?假第_?___條?企業(yè)實(shí)行?____?小時(shí)工作?制，對(duì)特?殊崗位的?職工實(shí)行?不定時(shí)或?綜合計(jì)時(shí)?工作制。?第__?__條職?工每天正?常上班時(shí)?間為：?上午8：?00--?11：3?0，下午?1：00?--5：?00第?____?條企業(yè)根?據(jù)生產(chǎn)經(jīng)?營(yíng)需要，?經(jīng)與職工?協(xié)商可以?依法延長(zhǎng)?日工作時(shí)?間，但按?國(guó)家規(guī)定?執(zhí)行。?第___?_條其他?休息休假?按國(guó)家規(guī)?定執(zhí)行。?第四節(jié)?工資福利?第__?__條職?工基本工?資不低于?最低工資?標(biāo)準(zhǔn)。?基本工資?是職工完?成法定工?作時(shí)間應(yīng)?享有的工?資報(bào)酬。?第__?__條企?業(yè)實(shí)行計(jì)?時(shí)工資和?計(jì)件工資?，此外包?括加班工?資、獎(jiǎng)金?、津貼和?補(bǔ)貼。計(jì)?時(shí)工資和?計(jì)件工資?以勞動(dòng)合?同約定或?單價(jià)協(xié)議?書為準(zhǔn)。?其中計(jì)?件工資單?價(jià)的計(jì)算?公式：?式中。g?是計(jì)件單?價(jià)；ga?是___?_規(guī)定的?最低工資?標(biāo)準(zhǔn)；g?b是當(dāng)?shù)?企業(yè)平均?工資；2?和168?是常數(shù)，?2代表最?低工資和?社會(huì)平均?工資的中?間值，1?68是月?法定工作?時(shí)間（以?小時(shí)為單?位）；t?是以小時(shí)?為單位的?勞動(dòng)定額?，即工時(shí)?定額。?第___?_條安排?職工加班?的，企業(yè)?按國(guó)家有?關(guān)規(guī)定支?付加班工?資。休?息日安排?職工加班?，企業(yè)可?以安排職?工補(bǔ)休而?不支付加?班工資。?第__?__條企?業(yè)以現(xiàn)金?形式發(fā)放?工資或委?托銀行代?發(fā)工資，?企業(yè)在支?付工資時(shí)?向職工提?供其本人?的工資清?單（一式?二份），?職工領(lǐng)取?工資時(shí)應(yīng)?在工資清?單上簽名?。第_?___條?企業(yè)以貨?幣形式按?月足額支?付職工工?資；本月?工資于次?月___?_日前支?付；依法?解除或終?止勞動(dòng)合?同時(shí)，在?解除或終?止勞動(dòng)合?同后__?__日內(nèi)?一次性付?清職工工?資。第?____?條非員工?原因造成?停工、停?產(chǎn)、歇業(yè)?，時(shí)間在?一個(gè)工資?支付周期?內(nèi)的，企?業(yè)按照國(guó)?家規(guī)定或?者勞動(dòng)合?同約定的?工資標(biāo)準(zhǔn)?支付工資?；停工、?停產(chǎn)、歇?業(yè)時(shí)間超?過一個(gè)工?資支付周?期，員工?沒有提供?正常勞動(dòng)?的，企業(yè)?按照不低?于最低生?活費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)?支付工資?；員工提?供了正常?勞動(dòng)的，?企業(yè)按照?不低于最?低工資標(biāo)?準(zhǔn)支付工?資。第?____?條因職工?原因給企?業(yè)造成經(jīng)?濟(jì)損失的?，企業(yè)可?以要求職?工賠償或?依企業(yè)規(guī)?章制度對(duì)?職工罰款?的，可從?職工當(dāng)月?工資中扣?除。罰?款和賠償?可以同時(shí)?執(zhí)行，但?每月扣除?的不超過?職工基本?工資的_?___%?，扣除后?余額工資?不低于最?低工資標(biāo)?準(zhǔn)。第?____?條有下列?情況之一?，企業(yè)可?以代扣或?減發(fā)職工?工資而不?屬于克扣?工資：?（1）?代扣代繳?職工個(gè)人?負(fù)擔(dān)的社?會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)?；（2?）扣除依?法賠償給?企業(yè)的費(fèi)?用；（?3）扣除?職工違規(guī)?違紀(jì)受到?企業(yè)處罰?的罰款；?（4）?法律、法?規(guī)、規(guī)章?規(guī)定可以?扣除的工?資或費(fèi)用?。第_?___條?企業(yè)建立?正常的工?資調(diào)整機(jī)?制，逐步?改善和提?高職工各?項(xiàng)福利待?遇，改善?職工食宿?條件和工?作條件。?第五節(jié)?社會(huì)保險(xiǎn)?第__?__條企?業(yè)按政府?規(guī)定為職?工辦理養(yǎng)?老保險(xiǎn)、?醫(yī)療保險(xiǎn)?、失業(yè)保?險(xiǎn)、工傷?保險(xiǎn)、生?育保險(xiǎn)等?各項(xiàng)社會(huì)?保險(xiǎn)。?繳納各項(xiàng)?社會(huì)保險(xiǎn)?費(fèi)依法由?企業(yè)和個(gè)?人分別承?擔(dān)。第?三章職工?勞動(dòng)紀(jì)律?制度第?一節(jié)勞動(dòng)?紀(jì)律與職?工守則?第___?_條職工?必須遵守?如下考勤?和辭職制?度：（?1）按時(shí)?上班、下?班，不得?遲到、早?退；（?2）必須?自己打卡?，不得委?托他人打?卡或代替?他人打卡?；（3?）因公外?出、漏打?、錯(cuò)打等?特殊原因?未能打卡?的，必須?由本部門?經(jīng)理或主?管簽卡方?能有效；?（4）?有事、有?病必須向?部門經(jīng)理?或主管請(qǐng)?假，不得?無(wú)故曠工?；（5?）請(qǐng)假必?須事先填?寫《請(qǐng)假?單》，并?附上相關(guān)?證明（病?假應(yīng)有醫(yī)?生證明）?，在不得?已的情況?下，應(yīng)提?早電話、?電報(bào)或委?托他人請(qǐng)?假，上班?后及早補(bǔ)?辦請(qǐng)假手?續(xù)；（?6）一次?遲到或早?退___?_分鐘以?上的，應(yīng)?辦理請(qǐng)假?手續(xù)，否?則以曠工?論處；?（7）未?履行請(qǐng)假?、續(xù)假、?補(bǔ)假手續(xù)?而擅不到?崗者，均?以曠工論?處；（?8）職工?因故辭職?，應(yīng)提前?一個(gè)月向?部門經(jīng)理?或主管提?交《辭職?通知書》?；（9?）職工辭?職由部門?經(jīng)理或主?管批準(zhǔn)，?辭職獲準(zhǔn)?后，憑《?離職通知?書》辦理?移交手續(xù)?。第_?___條?職工必須?遵守如下?工作守則?和職業(yè)道?德：（?1）進(jìn)入?或逗留廠?區(qū)，必須?按規(guī)定佩?戴廠牌和?穿著工作?服；（?2）敬業(yè)?樂業(yè)，勤?奮工作，?服從企業(yè)?合法合理?的正常調(diào)?動(dòng)和工作?安排；?（3）嚴(yán)?格遵守企?業(yè)的各項(xiàng)?規(guī)章制度?、安全生?產(chǎn)操作規(guī)?程和崗位?責(zé)任制；?（4）?工作期間?，忠于職?守，不消?極怠工，?不干私活?，不串崗?，不吃零?食，不打?鬧嬉戲等?，盡職盡?責(zé)做好本?職工作；?（5）?平時(shí)養(yǎng)成?良好、健?康的衛(wèi)生?習(xí)慣，不?隨地吐痰?，不亂丟?煙頭雜物?，保持企?業(yè)環(huán)境衛(wèi)?生清潔；?（6）?愛護(hù)公物?，小心使?用企業(yè)機(jī)?器設(shè)備、?工具、物?料，不得?盜竊、_?___或?故意損壞?企業(yè)財(cái)物?；（7?）提倡增?收節(jié)支，?開源節(jié)流?，節(jié)約用?水、用電?、用氣，?嚴(yán)禁浪費(fèi)?公物和公?物私用；?（8）?搞好企業(yè)?內(nèi)部人際?關(guān)系，團(tuán)?結(jié)友愛，?不得無(wú)理?取鬧、打?架斗毆、?造謠生事?；（9?）關(guān)心企?業(yè)，維護(hù)?企業(yè)形象?，敢于同?有損企業(yè)?形象和利?益的行為?作斗爭(zhēng)。?（10?）上班時(shí)?間一到即?刻開始工?作，下班?之后無(wú)特?別事務(wù)不?得逗留；?企業(yè)內(nèi)?部管理制?度（四）?（四）?一、內(nèi)?部控制概?述內(nèi)部?控制是指?為了保證?企業(yè)業(yè)務(wù)?活動(dòng)的有?效進(jìn)行，?保護(hù)資產(chǎn)?的安全和?完整，防?止、發(fā)現(xiàn)?、糾正錯(cuò)?誤與舞弊?，保證會(huì)?計(jì)資料的?真實(shí)、合?法、完整?而制定和?實(shí)施的政?策與程序?。內(nèi)部控?制的目標(biāo)?包括：?（1）保?護(hù)企業(yè)資?產(chǎn)的安全?、完整及?對(duì)其的有?效使用;?（2）?保證會(huì)計(jì)?信息及其?他各種管?理信息的?可靠和及?時(shí)提供;?（3）?保證企業(yè)?制定的各?項(xiàng)管理方?針、制度?和措施的?貫徹執(zhí)行?;（4?）盡量壓?縮、控制?成本、費(fèi)?用，減少?不必要的?成本、費(fèi)?用，以求?企業(yè)達(dá)到?更大的盈?利目標(biāo);?（5）?預(yù)防和控?制且盡早?盡快查明?各種錯(cuò)誤?和弊端，?及時(shí)、準(zhǔn)?確地制定?和采取糾?正措施;?（6）?保證企業(yè)?各項(xiàng)生產(chǎn)?和經(jīng)營(yíng)活?動(dòng)有序有?效地進(jìn)行?。內(nèi)部?控制是現(xiàn)?代企業(yè)管?理的重要?手段。完?善企業(yè)內(nèi)?部控制制?度，保證?會(huì)計(jì)信息?質(zhì)量，對(duì)?于完善公?司治理結(jié)?構(gòu)和信息?披露制度?，保護(hù)投?資者合法?權(quán)益，保?證資本市?場(chǎng)有效運(yùn)?行，均有?著非常重?要的意義?。二、?現(xiàn)行企業(yè)?內(nèi)部控制?中存在的?主要問題?（一）?對(duì)內(nèi)部控?制認(rèn)識(shí)不?足目前?一些企業(yè)?特別是某?些國(guó)有企?業(yè)對(duì)內(nèi)部?控制的認(rèn)?識(shí)存在兩?種傾向值?得注意：?一是一部?分人習(xí)慣?于甚至滿?足于傳統(tǒng)?的經(jīng)營(yíng)管?理方式，?認(rèn)為只要?能夠規(guī)范?化操作就?行了，不?必考慮是?否先進(jìn);?二是雖然?意識(shí)到改?革的必要?性，但是?容易片面?強(qiáng)調(diào)改革?____?結(jié)構(gòu)的重?要性，忽?視了控制?方式的跟?進(jìn)和強(qiáng)化?;這就使?企業(yè)的改?革同微觀?治理機(jī)制?相脫離。?（二）?產(chǎn)權(quán)關(guān)系?不明在?我國(guó)現(xiàn)階?段，公司?的法__?__理結(jié)?構(gòu)不夠完?善，甚至?是有形無(wú)?實(shí)，尤其?體現(xiàn)在董?事會(huì)這一?重要機(jī)構(gòu)?沒有發(fā)揮?應(yīng)有的職?能。有不?少國(guó)有企?業(yè)在改革?過程中，?一味地放?權(quán)讓利，?致使原廠?長(zhǎng)負(fù)責(zé)制?的領(lǐng)導(dǎo)班?子現(xiàn)在既?是經(jīng)理層?又進(jìn)入董?事會(huì)，董?事會(huì)成員?和經(jīng)理成?員高度重?疊，致使?國(guó)有企業(yè)?產(chǎn)權(quán)主體?缺位、權(quán)?責(zé)不清，?內(nèi)部控制?的受益主?體模糊。?這種責(zé)權(quán)?不分的公?司治理結(jié)?構(gòu)，導(dǎo)致?所有者對(duì)?經(jīng)營(yíng)者不?能實(shí)施控?制，作為?代表公司?股東的控?制主體（?董事會(huì)）?也就形同?虛設(shè)。?（三）監(jiān)?督機(jī)制不?健全目?前有很多?企業(yè)監(jiān)督?評(píng)審主要?依靠?jī)?nèi)審?部門來實(shí)?現(xiàn)，而有?些企業(yè)的?內(nèi)審部門?隸屬于財(cái)?務(wù)部門，?與財(cái)務(wù)部?同屬一人?領(lǐng)導(dǎo)，內(nèi)?部審計(jì)在?形式上缺?乏應(yīng)有的?獨(dú)立性。?另外，在?內(nèi)審的職?能上，很?多企業(yè)的?內(nèi)部審計(jì)?工作僅僅?是審核會(huì)?計(jì)賬目，?而在內(nèi)部?稽查、評(píng)?價(jià)內(nèi)部控?制制度是?否完善和?企業(yè)內(nèi)各?____?機(jī)構(gòu)執(zhí)行?指定職能?的效率等?方面，卻?未能充分?發(fā)揮應(yīng)有?的作用。?三、企?業(yè)內(nèi)部控?制制度的?基本框架?（一）?完善企業(yè)?的控制環(huán)?境任何?企業(yè)的控?制活動(dòng)都?存在于一?定的控制?環(huán)境之中??？刂骗h(huán)?境中的要?素很多，?有價(jià)值觀?、___?_結(jié)構(gòu)、?控制目標(biāo)?、員工能?力、激勵(lì)?與誘導(dǎo)機(jī)?制、管理?哲學(xué)與經(jīng)?營(yíng)風(fēng)格、?規(guī)章制度?和人事政?策等等。?要改善企?業(yè)內(nèi)部控?制環(huán)境，?要做好如?下工作：?1、加?快現(xiàn)代企?業(yè)產(chǎn)權(quán)制?度改革。?真正實(shí)現(xiàn)?產(chǎn)權(quán)明晰?、權(quán)責(zé)清?楚、管理?科學(xué)、政?企分開的?現(xiàn)代企業(yè)?制度，從?產(chǎn)權(quán)制度?上保證內(nèi)?部控制制?度有效建?立。2?、要有明?確的內(nèi)部?控制主體?和控制目?標(biāo)?？刂?主體解決?了由誰(shuí)進(jìn)?行內(nèi)部控?制的問題?，而控制?目標(biāo)則解?決了__?__要進(jìn)?行控制的?問題?？?學(xué)的企業(yè)?____?結(jié)構(gòu)在企?業(yè)內(nèi)部應(yīng)?包含四個(gè)?層次的經(jīng)?濟(jì)主體，?相應(yīng)地，?企業(yè)內(nèi)部?也有四種?控制主體?，即股東?、經(jīng)營(yíng)者?、管理者?和普通員?工，他們?有各自的?控制目標(biāo)?。押股東?的目標(biāo)是?財(cái)富最大?化。鴉經(jīng)?營(yíng)者的目?標(biāo)是不斷?增加經(jīng)營(yíng)?效益;管?理者的目?標(biāo)是完成?責(zé)任目標(biāo)?、獲得業(yè)?務(wù)運(yùn)行的?真實(shí)報(bào)告?;普通員?工的目標(biāo)?是遵從企?業(yè)的內(nèi)部?規(guī)章制度?，不斷提?高企業(yè)的?生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)?效率。?3、要有?先進(jìn)的管?理控制方?法和高素?質(zhì)的管理?人才。管?理控制方?法作為管?理當(dāng)局對(duì)?其他人的?授權(quán)使用?情況直接?控制和整?個(gè)公司活?動(dòng)實(shí)行監(jiān)?督的一種?方法，包?括很多內(nèi)?容，如制?定企業(yè)各?項(xiàng)管理制?度、編制?各項(xiàng)計(jì)劃?、業(yè)績(jī)與?計(jì)劃考評(píng)?、調(diào)查與?糾正偏離?期望值的?差異等，?實(shí)施先進(jìn)?管理控制?方法，還?需輔以積?極的人事?政策，要?能培養(yǎng)和?引進(jìn)一批?具有高素?質(zhì)、掌握?先進(jìn)管理?方法的人?才隊(duì)伍來?改善企業(yè)?的經(jīng)營(yíng)管?理觀念、?方式和風(fēng)?格，培養(yǎng)?全體員工?良好的道?德觀、價(jià)?值觀和全?員控制意?識(shí)，從而?形成一個(gè)?特定的企?業(yè)文化氛?圍。（?二）設(shè)立?有效的控?制活動(dòng)?1、針對(duì)?人員的控?制。（?1）職責(zé)?分離。職?責(zé)分離是?現(xiàn)代企業(yè)?內(nèi)部控制?的基本要?求，對(duì)于?企業(yè)的一?切交易或?事項(xiàng)都應(yīng)?嚴(yán)格按照?不相容職?務(wù)相分離?的原則，?科學(xué)地劃?分各職責(zé)?權(quán)限，形?成相互制?衡機(jī)制。?（2）?工作流程?。明確每?個(gè)崗位的?職責(zé)，使?每一個(gè)人?的工作能?自動(dòng)地相?互檢查另?一個(gè)人或?更多人的?工作，從?而達(dá)到相?互牽制的?目的。為?了實(shí)現(xiàn)這?一目標(biāo)，?可以采用?對(duì)每一個(gè)?崗位設(shè)計(jì)?工作流程?圖的辦法?，在工作?流程圖中?明確規(guī)定?每個(gè)人應(yīng)?該做什么?、如何做?、何時(shí)做?以及正確?進(jìn)行工作?的結(jié)果等?。工作流?程圖設(shè)計(jì)?的目的應(yīng)?達(dá)到使管?理的過程?標(biāo)準(zhǔn)化，?也就是說?，要能夠?做到讓不?同的人按?照工作流?程圖去做?同樣的工