生豬屠宰廠建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告

目錄一、總論 3(一)項(xiàng)目背景 3(二)主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 5(三)問(wèn)題及建議 6二、市場(chǎng)分析 6(一)國(guó)內(nèi)外豬肉生產(chǎn)現(xiàn)狀 6(二)世界豬肉生產(chǎn)、消費(fèi)及貿(mào)易情況預(yù)測(cè) 7(三)國(guó)內(nèi)豬肉生產(chǎn)、消費(fèi)及進(jìn)出口情況分析 9(四)項(xiàng)目產(chǎn)品的市場(chǎng)定位 10三、建設(shè)規(guī)模及產(chǎn)品方案 11(一)建設(shè)的指導(dǎo)思想及方案確定的依據(jù) 11(二)建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模 11(三)產(chǎn)品方案 12四、場(chǎng)址選擇 13(一)場(chǎng)址所在地自然概況 13(二)場(chǎng)址選擇 14五、技術(shù)方案、設(shè)備方案和工程方案 15(一)技術(shù)方案 15（二）設(shè)備方案 17(三)工程方案 20六、主要原材料供應(yīng) 20(一)豬源 21(二)包裝材料 21七、項(xiàng)目的總體布置 21(一)主要建筑物的總體布置 22(二)附屬工程的總體布置 22八、節(jié)水措施 22九、環(huán)境的影響及環(huán)保措施 23(一)項(xiàng)目對(duì)環(huán)境的影響分析 23(二)廢棄物和噪音的綜合治理 24(三)對(duì)項(xiàng)目污染物進(jìn)行處理后的基本評(píng)價(jià) 25十、經(jīng)營(yíng)管理 25(一)項(xiàng)目建設(shè)期間的組織管理 25(二)項(xiàng)目建成后的運(yùn)行管理 26(三)項(xiàng)目建成后的人員配置 27十一、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 27(一)建設(shè)工期 27(二)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排 28(三)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表 28十二、投資估算、資金籌措及使用 29(一)投資估算 29(二)資金籌措 30(三)資金使用計(jì)劃 31十三、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 31(一)、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)選取 31(二)銷(xiāo)售收入及銷(xiāo)售稅金估算 32(三)成本費(fèi)用估算 32(四)財(cái)務(wù)盈利能力分析 33(五)項(xiàng)目?jī)攤芰Ψ治?34(六)不確定性分析 34(七)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 35十四、風(fēng)險(xiǎn)分析 36(一)項(xiàng)目主要風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別及分析 36(二)防范和降低風(fēng)險(xiǎn)措施 37十五、社會(huì)評(píng)價(jià) 38十六、研究結(jié)論與建議 38一、總論(一)項(xiàng)目背景1、項(xiàng)目名稱(chēng)***縣生豬屠宰廠建設(shè)2、建設(shè)單位概況建設(shè)單位：******農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)有限公司。公司組建于2009年5月，屬非公有制企業(yè)。生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)以運(yùn)銷(xiāo)商品肥豬為主。2003年以公司為主成立了***縣養(yǎng)殖業(yè)協(xié)會(huì)，公司成了全縣的養(yǎng)殖龍頭企業(yè)。2004年共組織收購(gòu)肥豬2.5萬(wàn)頭運(yùn)往“兩廣”及海南等省(區(qū))，實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入1135萬(wàn)元，利潤(rùn)總額50萬(wàn)元，有效地解決了養(yǎng)豬基地縣賣(mài)豬難的問(wèn)題，為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民增加畜牧業(yè)收入996萬(wàn)元。到二00四年十二月末，公司注冊(cè)資金81萬(wàn)元，擁有資產(chǎn)總額388萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債率66.23％，現(xiàn)有職工46人。3、可行性研究報(bào)告的編制依據(jù)3.1《國(guó)務(wù)院關(guān)于促進(jìn)畜牧業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的意見(jiàn)》；3.2《國(guó)務(wù)院關(guān)于促進(jìn)生豬生產(chǎn)發(fā)展穩(wěn)定市場(chǎng)供應(yīng)的意見(jiàn)》；3.3《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于推進(jìn)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的若干意見(jiàn)》；3.4《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)村工作提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力若干政策的意見(jiàn)》；3.5***省委、省政府(2004)5號(hào)文件《關(guān)于把畜牧業(yè)發(fā)展成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)重要產(chǎn)業(yè)的若干意見(jiàn)》；3.6《中共***州委、州人民政府關(guān)于加快畜牧業(yè)發(fā)展的決定》；3.7***州“十一五”畜牧業(yè)發(fā)展規(guī)劃；3.8******農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)有限公司提供的其他有關(guān)資料。4、項(xiàng)目提出的理由及過(guò)程畜牧業(yè)是***農(nóng)業(yè)的重要組成部分，據(jù)2004年統(tǒng)計(jì)，全省畜牧業(yè)總產(chǎn)值240.70億元，約占農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值的30.25％，在農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)中僅次于種植業(yè)。在畜牧業(yè)中養(yǎng)豬業(yè)是基礎(chǔ)。2004年末全省生豬存欄2554.13萬(wàn)頭，同年的肉類(lèi)構(gòu)成豬肉占80％以上，是當(dāng)前和今后一個(gè)相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間內(nèi)的國(guó)民消費(fèi)的主要肉食品。***省畜牧業(yè)發(fā)展規(guī)劃提出用10年時(shí)間使畜牧業(yè)產(chǎn)值占農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值的比重增至60％，其中:養(yǎng)豬產(chǎn)業(yè)占有很大的比重。但我省目前養(yǎng)殖業(yè)的良種覆蓋率不到10％，配合飼料普及率不到20％。畜產(chǎn)品加工業(yè)落后，即便是生豬屠宰加工業(yè)在省內(nèi)雖領(lǐng)先于其他肉類(lèi)加工業(yè)，但卻遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于其他省(區(qū))。在省內(nèi)，***市的生豬屠宰加工領(lǐng)先各地(州)，但也僅僅是做到定點(diǎn)屠宰而已，普遍存在二次污染的情況，其余縣、市的總體情況更差，豬肉食品安全尚有較大隱患。用現(xiàn)代畜牧業(yè)的安全，低耗、高效及持續(xù)的基本標(biāo)志衡量，任務(wù)十分艱巨。其中按現(xiàn)代標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施的生豬屠宰及后續(xù)的深加工既是畜牧業(yè)再增值的后續(xù)產(chǎn)業(yè)，也是保證豬肉食品生產(chǎn)安全和衛(wèi)生安全的重要技術(shù)手段。***縣***牧業(yè)開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司，在總結(jié)運(yùn)銷(xiāo)商品豬取得一定發(fā)展經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，通過(guò)組織人員到外地進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查，借鑒外地發(fā)展豬肉生產(chǎn)的先進(jìn)理念，根據(jù)國(guó)標(biāo)“肉類(lèi)加工廠衛(wèi)生規(guī)范”(GB12694—90)，“肉類(lèi)加工工業(yè)水污染物排放標(biāo)準(zhǔn)”(GB13457-1992、“豬屠宰與分割車(chē)間設(shè)計(jì)規(guī)范”(GB50317—2000)的要求，***縣***牧業(yè)開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司提出該項(xiàng)目，并委托我“***山海技術(shù)經(jīng)濟(jì)咨詢公司”編寫(xiě)該項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告。5、擬建地點(diǎn)***縣***鄉(xiāng)。6、建設(shè)規(guī)模與目標(biāo)6.1加工能力年屠宰加工生豬60000頭，年加工時(shí)間300天，日屠宰加工能力200頭，日加工時(shí)間8小時(shí)(常年單班制，必要時(shí)，可加半班)。6.2建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模包括生產(chǎn)、輔助生產(chǎn)和公用設(shè)施三個(gè)部分。生產(chǎn)建設(shè)主要有待宰間、屠宰車(chē)間、分割車(chē)間、冷庫(kù)等；輔助生產(chǎn)建設(shè)主要是機(jī)修、污水處理等設(shè)施；公用設(shè)施為供配電、排水、辦公樓、職工宿舍樓及道路等；相應(yīng)的占地面積19.6畝；總建筑面積2150m2，其中生產(chǎn)設(shè)施用房1300m2、輔助生產(chǎn)設(shè)施用房350m6.3產(chǎn)品類(lèi)型及規(guī)模按日屠宰加工200頭計(jì)算，年實(shí)際加工數(shù)為60000頭，產(chǎn)品包括：主產(chǎn)品保鮮豬肉3740噸(包括肥肉)、豬肝150噸、頭腳360噸、大小腸180噸，豬肚120噸，其他383噸；副產(chǎn)品豬皮6萬(wàn)張。(二)主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)1、平均每頭豬胴體重110kg。2、項(xiàng)目總資金：1018.5萬(wàn)元，其中:建設(shè)投資為907.6萬(wàn)元，流動(dòng)資金110.9萬(wàn)元。3、年銷(xiāo)售收入6087萬(wàn)元，年均銷(xiāo)售利潤(rùn)155.01萬(wàn)元，項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為17.94％（稅前），靜態(tài)投資回收期為6.9年。(三)問(wèn)題及建議1、項(xiàng)目承擔(dān)單位此前雖也經(jīng)營(yíng)生豬運(yùn)銷(xiāo)業(yè)務(wù)，但基本未接觸屠宰業(yè)務(wù)，故對(duì)項(xiàng)目建成后的運(yùn)行管理而言，畢竟相對(duì)生疏，建議在項(xiàng)目啟動(dòng)的同時(shí)，啟動(dòng)人才的招聘和培訓(xùn)，以適應(yīng)新型業(yè)務(wù)工作開(kāi)展的需要。2、由于該項(xiàng)目的豬源來(lái)自于縣內(nèi)各養(yǎng)殖戶，原料的整體水平的不一致是客觀存在的，這就導(dǎo)致了產(chǎn)品規(guī)格的不一致，對(duì)分割加工而言，這是十分不利的。但因項(xiàng)目單位又不可能自己解決豬源問(wèn)題，建議建設(shè)單位選擇縣內(nèi)外數(shù)個(gè)鄉(xiāng)、鎮(zhèn)簽訂長(zhǎng)期穩(wěn)定的生豬供應(yīng)合同，保證品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量相對(duì)一致的豬源的持續(xù)供應(yīng)，以確保產(chǎn)品的質(zhì)量和衛(wèi)生安全，以及產(chǎn)品規(guī)格的相對(duì)一致性。二、市場(chǎng)分析(一)國(guó)內(nèi)外豬肉生產(chǎn)現(xiàn)狀世界主要豬肉生產(chǎn)國(guó)包括中國(guó)、美國(guó)、德國(guó)、西班牙、法國(guó)、波蘭、加拿大、丹麥、荷蘭、原俄聯(lián)邦、意大利、越南。根據(jù)聯(lián)合國(guó)糧農(nóng)組織統(tǒng)計(jì)，世界豬肉生產(chǎn)最近五年增長(zhǎng)了15.9%,即從2000年的9100萬(wàn)噸增加到2007年的10547萬(wàn)噸。中國(guó)是最大的生產(chǎn)國(guó)，近幾年保持著增長(zhǎng)的勢(shì)頭，在2000—2007年期間，產(chǎn)量從4160萬(wàn)噸增加到5449.6萬(wàn)噸，增加31％。2008年，全縣肥豬出欄480168頭，同比增長(zhǎng)24.2%；全縣實(shí)現(xiàn)畜牧業(yè)產(chǎn)值55563萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)16.2%，占農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值140586萬(wàn)元的39.5%，農(nóng)民人均畜牧業(yè)純收入達(dá)718元，同比增加141.5元，占農(nóng)民人均純收入1896元的37.9%。(二)世界豬肉生產(chǎn)、消費(fèi)及貿(mào)易情況預(yù)測(cè)據(jù)有關(guān)部門(mén)預(yù)測(cè)，到2010年世界豬肉消費(fèi)量將達(dá)到10000萬(wàn)噸左右。在《世界農(nóng)業(yè)市場(chǎng)展望(2002—2009年)》中，歐盟對(duì)未來(lái)7年的世界豬肉市場(chǎng)格局進(jìn)行了分析和預(yù)測(cè)。普遍認(rèn)為，由于亞洲和拉丁美洲人口和收入的增長(zhǎng)，豬肉行業(yè)的產(chǎn)量和消費(fèi)都會(huì)持續(xù)增長(zhǎng)。1、東南亞地區(qū)市場(chǎng)據(jù)USDA、OECD和FAPRI預(yù)測(cè)，由于亞洲人口和收入的增長(zhǎng)，日本、我國(guó)大陸和香港特別行政區(qū)豬肉行業(yè)在產(chǎn)量和消費(fèi)上都將持續(xù)增長(zhǎng)。日本到80年代后期，豬肉生產(chǎn)大幅度下降，進(jìn)口量增加。我國(guó)臺(tái)灣省隨之成為重要的豬肉出口者，主要供應(yīng)日本市場(chǎng)，但根據(jù)臺(tái)灣當(dāng)局為了解決環(huán)境問(wèn)題，今后將逐步壓縮養(yǎng)豬業(yè)規(guī)模的政策，臺(tái)灣省對(duì)日的豬肉出口量未來(lái)幾年將急劇減少，這將有可能為我國(guó)提供擴(kuò)大向日本出口豬肉的機(jī)會(huì)。香港特別行政區(qū)豬肉消費(fèi)量的持續(xù)增長(zhǎng)，也會(huì)給我國(guó)豬肉生產(chǎn)帶來(lái)貿(mào)易機(jī)會(huì)。2、其他國(guó)際市場(chǎng)根據(jù)FAPRI、USDA和OECD預(yù)測(cè)，世界豬肉產(chǎn)量增加的大部分(50％以上)可能來(lái)自中國(guó)。對(duì)美國(guó)、歐盟、巴西、墨西哥、波蘭和加拿大的預(yù)測(cè)顯示，產(chǎn)量都有明顯提高。預(yù)期日本豬肉產(chǎn)量會(huì)下滑，但是下降幅度低于過(guò)去10年的水平。由于收入和人口增長(zhǎng)，預(yù)期歐盟、美國(guó)、加拿大和日本成熟的豬肉市場(chǎng)的需求會(huì)有適度增長(zhǎng)。一些國(guó)家消費(fèi)市場(chǎng)緩慢會(huì)被來(lái)自亞洲和拉丁美洲的由人口增長(zhǎng)、價(jià)格低廉和整體經(jīng)濟(jì)菩改善所帶來(lái)的消費(fèi)的強(qiáng)勁增長(zhǎng)所部分抵消。據(jù)FAPRI預(yù)測(cè)，在中國(guó)、巴西和墨西哥，2001一2009年期間分別增長(zhǎng)14％，l6％和22％。預(yù)期全球豬肉貿(mào)易在中期內(nèi)繼續(xù)增長(zhǎng)，平均年增長(zhǎng)率在2.9％(USDA)和5.3％(FAPRI)之間，即2001年和2009年額外進(jìn)口75萬(wàn)噸和115萬(wàn)噸。根據(jù)預(yù)測(cè)，豬肉貿(mào)易的增長(zhǎng)主要由亞洲進(jìn)口國(guó)家和地區(qū)(特別是日本、中國(guó)大陸和香港)、墨西哥和原俄聯(lián)邦的強(qiáng)勁需求所帶動(dòng)。根據(jù)USDA預(yù)測(cè)，到2009年原俄聯(lián)邦豬肉凈進(jìn)口將達(dá)到775000噸，即增加175000噸。OECD的預(yù)測(cè)，到2007年原俄聯(lián)邦凈進(jìn)口達(dá)到840000噸，比2001年增加360000噸。在未來(lái)十年，日本依然是世界最大的豬肉進(jìn)口國(guó)，凈進(jìn)口超過(guò)110萬(wàn)噸。墨西哥豬肉行業(yè)產(chǎn)量增長(zhǎng)勢(shì)頭強(qiáng)勁，凈進(jìn)口增長(zhǎng)減少到71000噸(USDA)和60000噸(OECD)。USDA和FAPRI預(yù)測(cè)，巴西和加拿大出口導(dǎo)向和低成本的豬肉加工工業(yè)可以獲得世界豬肉貿(mào)易的持續(xù)增長(zhǎng)份額。據(jù)FAPRI分析，巴西的競(jìng)爭(zhēng)力得利于生產(chǎn)力的進(jìn)一步提高(喂養(yǎng)項(xiàng)目)、國(guó)內(nèi)財(cái)政政策、設(shè)施信貸和投資的有利條件以及弱勢(shì)巴西貨幣。通過(guò)集中和垂直整和以及提高生產(chǎn)力的重大改組，預(yù)期加拿大豬肉工業(yè)的營(yíng)銷(xiāo)和加工部門(mén)仍會(huì)提高加拿大的競(jìng)爭(zhēng)力。對(duì)歐盟和美國(guó)的預(yù)測(cè)顯得比較復(fù)雜，歐盟是世界上最大的豬肉出口地區(qū)，預(yù)期豬肉出口會(huì)有適度增長(zhǎng)，而美國(guó)會(huì)由于來(lái)自巴西、加拿大以及波蘭和匈牙利等新興出口國(guó)的競(jìng)爭(zhēng)而失去一些市場(chǎng)份額。(三)國(guó)內(nèi)豬肉生產(chǎn)、消費(fèi)及進(jìn)出口情況分析1、國(guó)內(nèi)生產(chǎn)、消費(fèi)情況養(yǎng)豬一直是我國(guó)優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)，改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)的生豬生產(chǎn)取得了長(zhǎng)足的發(fā)展，舉世矚目，多年保持世界產(chǎn)量第一。2007年我國(guó)生豬年末存欄49138萬(wàn)頭，肉豬出欄48697萬(wàn)頭，豬肉產(chǎn)量3681萬(wàn)噸。我國(guó)不但是世界上豬肉(生豬)生產(chǎn)的大國(guó)，而且也是豬肉消費(fèi)大國(guó)。我國(guó)生產(chǎn)的豬肉的絕大部分(98％左右)用于居民消費(fèi)，豬肉消費(fèi)量逐年增加，從2000年人均20.24kg提高到2004年的32.1lkg。根據(jù)USDA等預(yù)測(cè)，至2009年，我國(guó)的年人均消費(fèi)將提高到36.6kg。這一預(yù)測(cè)結(jié)果和我國(guó)“十一五”的規(guī)劃指標(biāo)相吻合。據(jù)了解，目前我國(guó)居民的肉食消費(fèi)以鮮肉為主，冷卻肉和各類(lèi)肉制品所占比重較小?！笆晃濉逼陂g，隨著生活水平的提高，以及由此引起的消費(fèi)習(xí)慣的變化，各種精深加工的分部位冷卻肉、小包裝分割肉、半成品肉、冷凍肉、熟肉制品，以及以肉類(lèi)為原料的方便食品、功能性食品、休閑食品和旅游食品的消費(fèi)將明顯上升。這些因素都將加快和推動(dòng)我國(guó)肉類(lèi)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。預(yù)計(jì)到2010年，小包裝保鮮分割豬肉，冷卻豬肉的上市量在大中城市將達(dá)到2004年的兩倍，市場(chǎng)前景廣闊。2、生豬及豬肉的對(duì)外出口2007年，我國(guó)生豬產(chǎn)品（包括鮮冷凍豬肉、加工豬肉、豬雜碎和活豬）出口41.68萬(wàn)噸，出口額9.66億美元，同比分別增長(zhǎng)35.79%和47.46%。其中，鮮冷凍豬肉出口量和出口額分別占生豬產(chǎn)品出口的69.88%和47.60%；加工豬肉分別占29.60%和27.45%；活豬出口占出口總額的24.82%。生豬產(chǎn)品進(jìn)口量為29.11萬(wàn)噸，同比下降6.70%；進(jìn)口額為2.40億美元，同比增長(zhǎng)21.52%。其中，鮮冷凍豬肉進(jìn)口量和進(jìn)口額分別占生豬產(chǎn)品的24.22%和22.70%。我國(guó)生豬產(chǎn)品出口大于進(jìn)口，呈現(xiàn)貿(mào)易順差。2007年，我國(guó)鮮冷凍豬肉出口量為29.13萬(wàn)噸，出口額為4.60億美元，同比分別增長(zhǎng)36.43%和70.74%。鮮冷凍豬肉主要出口國(guó)家和地區(qū)有：朝鮮、我國(guó)香港地區(qū)和俄羅斯，出口量合計(jì)為24.43萬(wàn)噸，占豬肉出口總量的83.89%。與上年同期相比，出口量分別增長(zhǎng)了85.62%、13.67%和1.10%。(四)項(xiàng)目產(chǎn)品的市場(chǎng)定位***縣每年出欄生豬28萬(wàn)頭左右，大部分銷(xiāo)往廣東、***，由于銷(xiāo)售的市場(chǎng)太集中，銷(xiāo)售時(shí)間、數(shù)量、價(jià)格等受制于省外經(jīng)銷(xiāo)商，對(duì)以***為中心的養(yǎng)豬農(nóng)戶的養(yǎng)豬積極性和養(yǎng)豬效益的影響很大，故“養(yǎng)豬難、賣(mài)豬難”成了當(dāng)?shù)卣娃r(nóng)戶的一大心病。為拓寬***生豬(豬肉)的銷(xiāo)售渠道，打破兩廣豬販控制銷(xiāo)售的被動(dòng)局面(掌握了冷凍保鮮肉便掌握了主動(dòng)權(quán))，該項(xiàng)目的產(chǎn)品定位仍然是以兩廣市場(chǎng)為主，積極開(kāi)拓其他省外大中城市消費(fèi)市場(chǎng)，力爭(zhēng)控制縣內(nèi)消費(fèi)市場(chǎng)的一半。三、建設(shè)規(guī)模及產(chǎn)品方案(一)建設(shè)的指導(dǎo)思想及方案確定的依據(jù)l、指導(dǎo)思想本著提高產(chǎn)品質(zhì)量、繁榮市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)、增加農(nóng)民收入的目的，以全縣商品豬生產(chǎn)基地鄉(xiāng)、鎮(zhèn)為依托，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，通過(guò)本項(xiàng)目的實(shí)施，從加工環(huán)節(jié)確保豬肉及其產(chǎn)品的質(zhì)量安全和衛(wèi)生安全，豐富市民的菜籃子，確保社會(huì)穩(wěn)定，促進(jìn)***畜牧業(yè)及地方經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展。2、方案確定的依據(jù)***縣至今沒(méi)有一家符合規(guī)?；?、工廠化、機(jī)械化要求的生豬屠宰場(chǎng)，故本場(chǎng)的興建以“三化”標(biāo)準(zhǔn)為最低要求，以每日屠宰生豬不少于200頭為限，以年屠宰分割加工60000頭的設(shè)計(jì)能力為基礎(chǔ)，確定相應(yīng)的生產(chǎn)用房，輔助生產(chǎn)用房、辦公樓及職工宿舍樓的建設(shè)規(guī)模及屠宰加工設(shè)備的相應(yīng)選型、數(shù)量。根據(jù)現(xiàn)階段全縣生豬的市場(chǎng)占有份額并考慮到市場(chǎng)開(kāi)拓的可能，確定相應(yīng)的產(chǎn)品方案。(二)建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模項(xiàng)目的建設(shè)內(nèi)容包括生產(chǎn)設(shè)施建設(shè)，輔助生產(chǎn)設(shè)施建設(shè)及公用設(shè)施建設(shè)三部分，詳細(xì)內(nèi)容及規(guī)模見(jiàn)下表：建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模表序號(hào)建設(shè)內(nèi)容規(guī)模單價(jià)總價(jià)備注一生產(chǎn)設(shè)施部分1300m115萬(wàn)元1待宰車(chē)間300m500元15萬(wàn)元2屠宰車(chē)間300m800元24萬(wàn)元3分割車(chē)間400m1000元40萬(wàn)元4冷庫(kù)300m1200元36萬(wàn)元二輔助生產(chǎn)設(shè)施部分350m21萬(wàn)元1機(jī)修車(chē)間150m600元9萬(wàn)元2污水、污物處理設(shè)施200m600元12萬(wàn)元三公共設(shè)施部分100.2萬(wàn)元1辦公樓300m700元21萬(wàn)元2其他用房200m2500元10萬(wàn)元含住宅、廁所3道路1000m150元15萬(wàn)元4橋梁2座10萬(wàn)元20萬(wàn)元5圍墻500m140元7萬(wàn)元6綠化2000m50元10萬(wàn)元7水電管線敷設(shè)2150m80元17.2萬(wàn)元合計(jì)236.2萬(wàn)元(三)產(chǎn)品方案豬屠宰后剝皮，其產(chǎn)品的主要包括胴體、內(nèi)臟、板油、頭、蹄、血和豬皮以及廢棄物(豬毛、豬糞等)。按年屠宰加工300天，日屠宰200頭，全年共計(jì)屠宰加工60000頭計(jì)算，相應(yīng)的產(chǎn)品數(shù)量如下表：產(chǎn)品產(chǎn)量及估價(jià)表序號(hào)費(fèi)用名稱(chēng)數(shù)量（噸）單價(jià)（元）金額（萬(wàn)元）1豬肉(含各類(lèi)排骨)36001300046802肥肉90080007203豬肝120150001804豬頭、豬腳60080004805大小腸3009250277.56豬肚60180001087豬油300100003008豬筋625000l59豬心121500018lO豬肺1206000721l豬腰花12200002412小肚617500l0.513豬血60000份0.5214豬皮60000張50300銷(xiāo)售收入合計(jì)7116四、場(chǎng)址選擇(一)場(chǎng)址所在地自然概況***縣位于***省東南部，界于北緯23045’至24023’和東經(jīng)103035’至104035’之間，東隔清水江與廣南縣毗鄰，靠近***；南與***、***接壤，臨近**；西隔南盤(pán)江同垮勒、**相望，靠近***；北與***縣相連，接近**。全縣國(guó)土面積4997平方公里，其中：山區(qū)占82.1％，壩區(qū)占17.4％，水面占0.5％，耕地面積58萬(wàn)畝。全縣14個(gè)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))99個(gè)村民委1251村民小組，居住著漢、壯、彝、苗、回、白、瑤等民族，總?cè)丝?3.4萬(wàn)人，少數(shù)民族占61.4％，農(nóng)業(yè)人口占總?cè)丝跀?shù)的93.3％?？h境內(nèi)最高海拔2502米是西部的舍得鄉(xiāng)羊雄山，最低海拔782米，是羊街鄉(xiāng)壩達(dá)村的弄位，高低相差1720來(lái)。因海拔不同，小氣候因地而異，有立體氣候特征，屬北熱帶高原季風(fēng)氣候。大部分地區(qū)冬無(wú)嚴(yán)寒、夏無(wú)酷暑，縣城七月均溫2***縣是全省首批立項(xiàng)建設(shè)的商品豬基地縣之一，2004年出欄肥豬28.4萬(wàn)頭，全省排序第20位。(二)場(chǎng)址選擇本項(xiàng)目選址于***縣***鄉(xiāng)，是鄉(xiāng)人民政府所在地，距***縣城16公里，距國(guó)家AAA級(jí)風(fēng)景區(qū)***4公里，所在位置海拔l432米，年均氣溫16.30擬征土地為***辣椒系列產(chǎn)品加工基地規(guī)劃區(qū)的規(guī)劃用地，屬于***壩子的西側(cè)邊緣，具體位置是八擺公路進(jìn)***村的交叉處，無(wú)拆遷等問(wèn)題,完全具備“三通一平”的基本要求，水、電、路通訊十分方便。五、技術(shù)方案、設(shè)備方案和工程方案(一)技術(shù)方案1、項(xiàng)目定位本項(xiàng)目的定位是僅從事屠宰(剝皮)和胴體分割加工，熟食等深加工本項(xiàng)目不考慮。(三)工程方案本項(xiàng)目的土建擬按下述工程方案實(shí)施l、屠宰加工車(chē)間建筑物采用框架加彩鋼罩棚式結(jié)構(gòu)，全部屠宰加工業(yè)務(wù)(含屠宰、檢驗(yàn)、分割、包裝、冷藏等)均在此建筑物內(nèi)完成。2、辦公樓和職工宿舍樓采用框架結(jié)構(gòu)。3、附屬工程圍墻、道路、綠化地圍墻以紅磚砌成，“二四”結(jié)構(gòu)，道路為水泥澆灌制成，承重20噸，綠化地以花、草、樹(shù)結(jié)合使用。六、主要原材料供應(yīng)項(xiàng)目所說(shuō)的原材料即項(xiàng)目建成投產(chǎn)后的豬源和相應(yīng)的分割肉包裝材料。(一)豬源即供屠宰豬的來(lái)源，主要來(lái)自***鄉(xiāng)及周邊鄉(xiāng)鎮(zhèn)。(二)包裝材料根據(jù)年分割加工總量進(jìn)行計(jì)算，需要的包裝材料如下：大包裝箱5625個(gè)小包裝箱50000個(gè)托盤(pán)18750個(gè)真空包裝袋65000個(gè)以上材料均按合同，向***的有關(guān)廠商訂購(gòu)。包裝材料成本核算表序號(hào)項(xiàng)目購(gòu)買(mǎi)價(jià)格數(shù)量成本1大包裝箱3.OO56251.692小包裝箱1.50500007.503托盤(pán)0.15187500.284真空包裝袋O.80650005.206合計(jì)13937514.67七、項(xiàng)目的總體布置項(xiàng)目的主要建筑物包括屠宰加工車(chē)間、辦公樓及附屬設(shè)施部分，其總體布置表述如下：(一)主要建筑物的總體布置由于新征土地和土地面積有保證，廠房又是新建，故整個(gè)場(chǎng)區(qū)按長(zhǎng)方形框架進(jìn)行布置，從左到右依次為辦公區(qū)、屠宰加工區(qū)、空地(綠化地)，污水污物處理設(shè)施建在空地一側(cè)。(二)附屬工程的總體布置l、圍墻及場(chǎng)內(nèi)柵欄整個(gè)場(chǎng)區(qū)設(shè)外圍墻和外界形成相對(duì)隔離，外圍墻以紅磚砌成，為了使屠宰車(chē)間和辦公區(qū)形成相對(duì)隔離，在辦公樓和屠宰加工車(chē)間之間分別安裝高1.5m左右的金屬柵欄，并沿柵欄兩側(cè)綠化。2、場(chǎng)區(qū)道路布置待宰豬進(jìn)入待宰豬圈有專(zhuān)門(mén)通道；豬肉及分割制品運(yùn)出屠宰加工廠專(zhuān)用通道；員工從辦公區(qū)的一側(cè)進(jìn)入屠宰加工車(chē)間；3、公用工程及附屬工程即供排水，供配電及污水處理工程等，統(tǒng)一建在場(chǎng)區(qū)的空地一側(cè)。4、綠化工程場(chǎng)區(qū)除建筑物和道路以外，其余空地全部綠化，第一期工程(屠宰加工）完成時(shí)，其他用地(即綠化用地)約2000m2八、節(jié)水措施生豬屠宰加工行業(yè)是耗水較多的行業(yè)之一，為節(jié)約水資源，以利于縣域經(jīng)濟(jì)的總體發(fā)展，本項(xiàng)目擬從以下幾個(gè)方面切入，實(shí)施節(jié)水運(yùn)行，切實(shí)把全生產(chǎn)過(guò)程的用水控制在行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)消耗量的最低范圍之內(nèi)。其一，從源頭抓起，收購(gòu)供宰肥豬時(shí)，以合同形式要求相應(yīng)的豬體清潔，以減少宰前的豬體清潔用水。其二，嚴(yán)格按操作程序進(jìn)行工作，生豬屠宰剝皮后不應(yīng)再被污染，特別是開(kāi)膛后，除腔膛清洗外，胴體不應(yīng)再用水沖洗，這既是保證產(chǎn)品的質(zhì)量、衛(wèi)生安全的需要，也是節(jié)水需要。其三，改變各清洗過(guò)程的傳統(tǒng)的直流式清洗為高壓噴霧式清洗，這不僅可以提高清洗的質(zhì)量，也是最有效的節(jié)水措施。其四，做好污水凈化處理，使之變清，達(dá)肉類(lèi)加工工業(yè)污水排放GB13457—92中的II級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，并在宰前的豬體清潔和沖洗場(chǎng)地時(shí)循環(huán)使用。九、環(huán)境的影響及環(huán)保措施(一)項(xiàng)目對(duì)環(huán)境的影響分析項(xiàng)目建成投產(chǎn)后的主要污染分別為待宰豬圈的糞便及屠宰場(chǎng)內(nèi)的腸胃內(nèi)容物，各清洗環(huán)節(jié)產(chǎn)生的生產(chǎn)污水，機(jī)械運(yùn)轉(zhuǎn)的噪音，豬群運(yùn)轉(zhuǎn)、宰殺時(shí)的嗚叫等。顯然這些廢棄物和污染因素如不進(jìn)行規(guī)范處理而直接排放，將可能對(duì)環(huán)境造成污染。因此，將按國(guó)家相關(guān)規(guī)定逐項(xiàng)進(jìn)行規(guī)范處理。(二)廢棄物和噪音的綜合治理1、糞便及腸胃內(nèi)容物和屠宰加工環(huán)節(jié)的各種廢棄物是該項(xiàng)目污物處理的重點(diǎn)，每日產(chǎn)生的上述廢棄物均用專(zhuān)車(chē)運(yùn)到堆放場(chǎng)，堆放時(shí)間15天左右，通過(guò)堆放的生物處理，生產(chǎn)有機(jī)肥料，或直接銷(xiāo)售，或添加一些干燥劑如鋸木屑、秸稈粉等拌和后包裝成規(guī)格化的有機(jī)肥商品銷(xiāo)售。2、污水該項(xiàng)目的廢水處理采用廊道式屠宰污水處理工藝，此法具有占地面積少、耗能低、管理方便，處理效果穩(wěn)定的特點(diǎn)，處理過(guò)的污水變清并達(dá)排放標(biāo)準(zhǔn)，可在豬體的宰前清洗和場(chǎng)地洗環(huán)節(jié)循環(huán)使用。其工藝流程示意如下：反沖洗水封口機(jī)廢渣反沖洗水封口機(jī)廢渣廢水廊道或生物處理設(shè)備隔油池調(diào)節(jié)池機(jī)械隔柵廢水廊道或生物處理設(shè)備隔油池調(diào)節(jié)池機(jī)械隔柵出水泥漿農(nóng)縮機(jī)械脫水污水外運(yùn)出水泥漿農(nóng)縮機(jī)械脫水污水外運(yùn)3、噪音噪音的產(chǎn)生主要來(lái)源于各種設(shè)備的運(yùn)轉(zhuǎn)以及待宰豬的運(yùn)達(dá)、場(chǎng)內(nèi)轉(zhuǎn)移和宰前的嗚叫等，為使向外傳播的噪音降到最低限度，將采取以下工程措施，即實(shí)施封閉式屠宰(墻體安裝隔音材料等)，且屠宰場(chǎng)以圍墻加隔音彩鋼玻璃和外界形成相對(duì)隔離。此外是管理措施，即排除一切可能干擾待宰豬的因素，把豬宰前嗚叫降到最低限度。加之屠宰時(shí)，豬是在致暈狀態(tài)下放血，嗚叫聲很低，故向外傳播的噪音已經(jīng)很低，不再對(duì)環(huán)境造成影響。對(duì)設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)產(chǎn)生的噪音，將分別采用相應(yīng)的降噪措施予以處理，其中：風(fēng)機(jī)和電機(jī)等設(shè)備的安裝采用減噪設(shè)施；制冷壓縮機(jī)本身就有離心降噪設(shè)施；車(chē)間內(nèi)懸掛吸音板降噪和噪音監(jiān)控裝置(該設(shè)備的使用可隨時(shí)根據(jù)噪音的變化，適時(shí)啟用相應(yīng)的降噪裝備)，通過(guò)上述綜合降噪措施的使用各車(chē)間和工作區(qū)的噪音均可達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)，不會(huì)對(duì)操作人員和周?chē)h(huán)境造成負(fù)面影響。(三)對(duì)項(xiàng)目污染物進(jìn)行處理后的基本評(píng)價(jià)在對(duì)各種可能的污染因素進(jìn)行規(guī)范處理后，作為生產(chǎn)過(guò)程的廢棄物，其排放可達(dá)相應(yīng)的國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)，加上可能的綜合利用措施的實(shí)施，不再對(duì)環(huán)境構(gòu)成負(fù)面影響。十、經(jīng)營(yíng)管理(一)項(xiàng)目建設(shè)期間的組織管理1、實(shí)行項(xiàng)目法人負(fù)責(zé)制，接受縣人民政府有關(guān)職能部門(mén)(商務(wù)局、農(nóng)業(yè)局等)的指導(dǎo)和監(jiān)督、檢查。2、實(shí)行審計(jì)監(jiān)督，對(duì)項(xiàng)目的銀行貸款設(shè)立獨(dú)立帳戶，專(zhuān)款專(zhuān)用，資金使用情況由受委托的審計(jì)單位，貸款銀行、政府有關(guān)職能部門(mén)進(jìn)行審計(jì)、監(jiān)督，以確保信貸資金使用合理。3、項(xiàng)目一經(jīng)立項(xiàng)，建設(shè)單位立即組建項(xiàng)目執(zhí)行小組，具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目的實(shí)施，土建工程和設(shè)備采購(gòu)?fù)瑫r(shí)啟動(dòng)，全部工程兩年內(nèi)建成并投入使用。(二)項(xiàng)目建成后的運(yùn)行管理項(xiàng)目建成后，生豬屠宰加工廠為***縣***牧業(yè)開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司的一個(gè)下屬企業(yè)，繼續(xù)延用企業(yè)現(xiàn)有運(yùn)行模式和營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)。并通過(guò)下述營(yíng)銷(xiāo)策略的實(shí)施，開(kāi)拓、培育新的消費(fèi)市場(chǎng)。1、實(shí)施品牌策略從三個(gè)方面入手，實(shí)施品牌策略。即進(jìn)行全面質(zhì)量管理，提高產(chǎn)品質(zhì)量，樹(shù)立品牌形象，建立保障機(jī)制，向消費(fèi)者作出相應(yīng)的承諾，申請(qǐng)IS09001質(zhì)量認(rèn)證和食品安全HACCP認(rèn)證，嚴(yán)格把握產(chǎn)品質(zhì)量。2、實(shí)施營(yíng)銷(xiāo)渠道策略即建立連鎖店，同時(shí)又將產(chǎn)品打入超市，實(shí)行短渠道銷(xiāo)售和聯(lián)合市場(chǎng)領(lǐng)先者，進(jìn)行合作經(jīng)營(yíng)(利用他人的營(yíng)銷(xiāo)渠道開(kāi)拓自己的市場(chǎng)，互惠互利)。3、實(shí)行合同定單策略為確保產(chǎn)品質(zhì)量，要和原料豬(即供屠宰活豬)生產(chǎn)鄉(xiāng)、鎮(zhèn)簽訂長(zhǎng)期穩(wěn)定的供貨合同，以此為基礎(chǔ)，由企業(yè)分別與相應(yīng)的消費(fèi)者或消費(fèi)單位簽訂長(zhǎng)期穩(wěn)定的產(chǎn)品供應(yīng)合同，實(shí)行合同定單式生產(chǎn)。4、注重促銷(xiāo)宣傳在制定經(jīng)營(yíng)組合戰(zhàn)略時(shí)，要特別重視宣傳的促銷(xiāo)作用。宣傳在刺激目標(biāo)市場(chǎng)對(duì)企業(yè)產(chǎn)品的需求，增加銷(xiāo)售量、樹(shù)立企業(yè)形象、提高企業(yè)知名度等方面都起著十分重要的作用。(三)項(xiàng)目建成后的人員配置本項(xiàng)目建成后的人員配置如下：公司領(lǐng)導(dǎo)層3人銷(xiāo)售部4人采購(gòu)部2人財(cái)務(wù)部2人質(zhì)檢部2人屠宰生產(chǎn)車(chē)間35人冷凍車(chē)間1O人保鮮車(chē)間4人后勤人員12人機(jī)修員4人保衛(wèi)2人共計(jì)80人十一、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度(一)建設(shè)工期本項(xiàng)目建設(shè)工期計(jì)劃為2年，即2008年9月—2010年8月。(二)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排l、2008年9—12月：完成各項(xiàng)前期工作，如項(xiàng)目的申報(bào)、評(píng)審、立項(xiàng)等；2、2009年l—3月完成項(xiàng)目初設(shè)、資金籌措、設(shè)備采購(gòu)，并啟動(dòng)“三通一平”工作等；3、2009年4-12月完成土建工程等；3、2010年6月設(shè)備安裝調(diào)試及技術(shù)培訓(xùn)；4、2010年7月試生產(chǎn)。5、2010年8月項(xiàng)目驗(yàn)收。(三)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表項(xiàng)目實(shí)施時(shí)間表表11—1序號(hào)時(shí)間工作內(nèi)容2008200920109-121-34-121-6789l前期工作2三通一平3土建4設(shè)備訂貨、安裝調(diào)試5培訓(xùn)、試生產(chǎn)6投產(chǎn)十二、投資估算、資金籌措及使用(一)投資估算1、投資估算依據(jù)***省建設(shè)廳《***省建筑安裝工程消耗量定額》(2003)；***省建設(shè)廳標(biāo)準(zhǔn)定額處編發(fā)的有關(guān)文件匯編：市場(chǎng)材料價(jià)格參照《***省工程建設(shè)材料設(shè)備價(jià)格信息》。2、投資估算(1)建設(shè)投資估算本項(xiàng)目建設(shè)投資估算額為907.6萬(wàn)元，占總資金的89.1％。其中：①土建工程費(fèi)包括生產(chǎn)設(shè)施、輔助生產(chǎn)設(shè)施和公用設(shè)施三部分，共計(jì)236.2萬(wàn)元，占總資金的23.2％。詳見(jiàn)“附表:項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模及投資明細(xì)表”。②設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)包括屠宰、分割、保鮮、冷凍設(shè)備、污水處理設(shè)備和供電設(shè)備，以及安裝費(fèi)用等，共計(jì)447.7萬(wàn)元，占總資金的44％。詳見(jiàn)“附表:項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模及投資明細(xì)表”。③工程建設(shè)其他費(fèi)用包括無(wú)形資產(chǎn)投資和遞延資產(chǎn)投資費(fèi)用，共計(jì)145.54萬(wàn)元，占總資金的14.3％。詳見(jiàn)“附表:項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模及投資明細(xì)表”。④基本預(yù)備費(fèi)按土建工程費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)和工程建設(shè)其他費(fèi)用之和的2％計(jì)，為16.6萬(wàn)元，占總資金的1.6％。⑤漲價(jià)預(yù)備費(fèi)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，目前一般國(guó)內(nèi)建設(shè)期較短的項(xiàng)目可不計(jì)漲價(jià)預(yù)備費(fèi)，故投資估算中未計(jì)漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。⑥建設(shè)期借款利息61.56萬(wàn)元，占總資金的6.04％。⑦安裝工程費(fèi)：已按設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用的l0％估算入設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)用中，不再單獨(dú)計(jì)算。(2)流動(dòng)資金估算項(xiàng)目流動(dòng)資金估算額為110.9萬(wàn)元。在此采取通過(guò)自籌的方式納入總投資計(jì)劃，以保證項(xiàng)目建設(shè)投產(chǎn)中能夠正常運(yùn)營(yíng)。詳見(jiàn)“附表:流動(dòng)資金估算表”。3、項(xiàng)目投入總資金估算該項(xiàng)目投入總資金估算總額為1018.5萬(wàn)元，其中：建設(shè)投資907.6萬(wàn)元(含建設(shè)期利息)，流動(dòng)資金110.9萬(wàn)元?？傎Y金估算詳見(jiàn)“附表:項(xiàng)目投入總資金估算匯總表”。(二)資金籌措項(xiàng)目投入總資金1018.5萬(wàn)元，其中:向銀行申請(qǐng)長(zhǎng)期貸款600萬(wàn)元，企業(yè)自籌418.5萬(wàn)元。(三)資金使用計(jì)劃在上述資金中，銀行貸款資金用于屠宰加工廠的土建工程和設(shè)備購(gòu)置，企業(yè)自籌資金主要用于設(shè)備安裝、本項(xiàng)運(yùn)營(yíng)的流動(dòng)資金和工程建設(shè)等其他費(fèi)用。十三、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)(一)、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)選取1、計(jì)算依據(jù)及測(cè)算辦法本項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)測(cè)算指標(biāo)，嚴(yán)格按國(guó)家計(jì)委、農(nóng)業(yè)部“計(jì)投資[2001]l349號(hào)文和農(nóng)業(yè)部畜牧獸醫(yī)局2001年3月1日通知”中的計(jì)算規(guī)則執(zhí)行，投入產(chǎn)出的經(jīng)濟(jì)效益按當(dāng)?shù)貙?shí)際測(cè)算。2、項(xiàng)目計(jì)算期項(xiàng)目計(jì)算期為17年，其中建設(shè)期2年，生產(chǎn)期15年。3、產(chǎn)品產(chǎn)量估算(1)產(chǎn)品產(chǎn)量估算①產(chǎn)品種類(lèi)項(xiàng)目產(chǎn)品為豬肉制品及其附屬品，包括剝皮分割肉、內(nèi)臟、頭蹄、皮和血。②產(chǎn)量估算豬肉制品及其附屬品其中剝皮分割肉(含排骨、肥肉、板油)3740噸、內(nèi)臟和頭蹄1193噸以及豬皮60000張。詳見(jiàn)“附表:項(xiàng)目產(chǎn)品產(chǎn)量與銷(xiāo)售收入估算表”。(二)銷(xiāo)售收入及銷(xiāo)售稅金估算1、銷(xiāo)售收入銷(xiāo)售收入是根據(jù)產(chǎn)出物的預(yù)測(cè)價(jià)格計(jì)算而得，計(jì)劃產(chǎn)量視為銷(xiāo)售產(chǎn)量。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，豬肉制品及其附屬品可實(shí)現(xiàn)年收入6087萬(wàn)元。詳見(jiàn)“附表：項(xiàng)目產(chǎn)品產(chǎn)量與銷(xiāo)售收入估算表”。2、銷(xiāo)售稅金及附加根據(jù)有關(guān)規(guī)定本項(xiàng)目稅金按4%的增值稅率測(cè)算，城市建設(shè)稅按增值稅的5%估算，教育附加按3%的稅率進(jìn)行估算。詳見(jiàn)附表：銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售稅金及附加估算表。(三)成本費(fèi)用估算1、外購(gòu)原材料、燃料及動(dòng)力費(fèi)用根據(jù)項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)劃列出的原料主要是商品肉用活豬及包裝物等。屠宰加工廠的水電消耗，分?jǐn)偟矫款^豬平均耗水以0.3噸計(jì)、耗電以3度計(jì)。根據(jù)以上估算，達(dá)產(chǎn)年每年所需原材料、水電費(fèi)用為6059.4萬(wàn)元。詳見(jiàn)“附表:總成本費(fèi)用估算表”。2、工資及福利費(fèi)本項(xiàng)目需管理和生產(chǎn)工人80人，全年工資及福利費(fèi)為137.56萬(wàn)元。詳見(jiàn)“附表:工資及福利費(fèi)估算表”。3、折舊、攤銷(xiāo)費(fèi)和修理費(fèi)(1)固定資產(chǎn)折舊按直線法平均計(jì)算，房屋建筑按20年折舊，機(jī)器設(shè)備按10年折舊。無(wú)形、遞延資產(chǎn)按5年攤銷(xiāo)，（其中：土地按50年攤銷(xiāo)）。詳見(jiàn)附表:固定資產(chǎn)折舊估算表和無(wú)形、遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)估算表。(2)修理費(fèi)按固定資產(chǎn)折舊費(fèi)的20％提取。4、管理費(fèi)用管理費(fèi)用主要包含辦公經(jīng)費(fèi)，職工教育經(jīng)費(fèi)，社會(huì)統(tǒng)籌及各種保險(xiǎn)等。按銷(xiāo)售收入的2%計(jì)提。5、銷(xiāo)售費(fèi)用銷(xiāo)售業(yè)務(wù)費(fèi)按銷(xiāo)售收入的4%計(jì)(含廣告費(fèi))。6、財(cái)務(wù)費(fèi)用項(xiàng)目貸款為600萬(wàn)元，利息支出年利率均按6.84％計(jì)算。財(cái)務(wù)費(fèi)用估算詳見(jiàn)“附表：總成本費(fèi)用估算表”。(四)財(cái)務(wù)盈利能力分析l、現(xiàn)金流量分析財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(IRR)為17.94％(稅后)，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為829.86萬(wàn)元，靜態(tài)投資回收期為6.9年。見(jiàn)“附表:全部投資現(xiàn)金流量表”。2、財(cái)務(wù)比率投資利潤(rùn)率=年平均利潤(rùn)總額/總投資×100％=(2635.23/17)/1018.5×100％=15.22%(五)項(xiàng)目?jī)攤芰Ψ治鐾ㄟ^(guò)借款償還計(jì)算，本項(xiàng)目借款償還期為7.3年(含建設(shè)期)，詳見(jiàn)“附表:還本付息估算表”。(六)不確定性分析1、敏感性分析考慮到項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中一些不確定因素的變化，分別對(duì)總投資、經(jīng)營(yíng)成本和銷(xiāo)售收入作增加或減少5％的單因素變化對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益影響的敏感性分析，詳見(jiàn)下表。敏感性分析表項(xiàng)目變化率財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%較基本方案增減財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值較基本方案增減基本方案29.41510.55不確定因素總投資+5%28．47-0.931470．58-39.97-5%39．67+10.271818．37+307.82經(jīng)營(yíng)成本+5%13．11-16.2971.64-1438.91-5%43．48+14.083134.43+1623.88銷(xiāo)售收入+5%40．8+11.42753.52+1242.97-5%12．1-17.37.17-1503.38從上表可以看出，各種因素變化都不同程度地影響財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率，其中銷(xiāo)售收入減少對(duì)IRR的影響最大；其次是經(jīng)營(yíng)成本增加，而建設(shè)成本的影響最小。因此，生產(chǎn)單位應(yīng)把銷(xiāo)售價(jià)格和經(jīng)營(yíng)成本作為項(xiàng)目管理重點(diǎn)來(lái)抓，提高勞動(dòng)生產(chǎn)率，在經(jīng)營(yíng)成本保持在正常水平的基礎(chǔ)上提高產(chǎn)品質(zhì)量，進(jìn)而使項(xiàng)目產(chǎn)品在市場(chǎng)上有較強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力，取得良好收益2、盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力表示的盈虧平衡點(diǎn)(BEP)為(第五年)：BEP=固定成本/(年銷(xiāo)售收入一年可變成本-年銷(xiāo)售稅金及附加)=261.09/(7116-6363.16-290.33)×100％=56.45%盈虧平衡點(diǎn)的銷(xiāo)售收入為：7116萬(wàn)元×56.45％=4016.98萬(wàn)元。結(jié)果表明，該項(xiàng)目的生產(chǎn)能力只要達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的56.45％，即銷(xiāo)售收入達(dá)到4016.98萬(wàn)元，項(xiàng)目即可收支平衡，說(shuō)明該項(xiàng)目有較好的盈利空間，投資風(fēng)險(xiǎn)較小。(七)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論盈利能力分析表明，該項(xiàng)目全部投資內(nèi)部收益率為29.4％，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)12％的基準(zhǔn)收益率，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為1510.55萬(wàn)元，遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于0，靜態(tài)投資回收期為5.17年，低于基準(zhǔn)投資回收期10年，具有較好的財(cái)務(wù)盈利能力。不確定性分析表明，該項(xiàng)目建設(shè)投資對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效果影響相對(duì)較小，具有較好的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。綜合以上分析，該項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)效益較好，從財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的角度看項(xiàng)目是可以接受的，值得投資建設(shè)。十四、風(fēng)險(xiǎn)分析本項(xiàng)目的實(shí)施已有很好的技術(shù)積累和成果貯備，項(xiàng)目建設(shè)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，技術(shù)方案可靠，原材料有保證。但是本項(xiàng)目也還存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，分析如下。(一)項(xiàng)目主要風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別及分析通過(guò)上述各章的分析，本項(xiàng)目主要風(fēng)險(xiǎn)因素在于疫病、產(chǎn)品質(zhì)量原材料價(jià)格等方面，如表14-l所示。風(fēng)險(xiǎn)因素和風(fēng)險(xiǎn)程度分析表14-1序號(hào)風(fēng)險(xiǎn)因素風(fēng)險(xiǎn)程度說(shuō)明l疫病較大如發(fā)生大的疫病，將使養(yǎng)豬生產(chǎn)蒙受重大損失，嚴(yán)重影響產(chǎn)品的生產(chǎn)與銷(xiāo)售。2產(chǎn)品質(zhì)量較大產(chǎn)品質(zhì)量差，就缺乏競(jìng)爭(zhēng)力，價(jià)格就低，收入下降。3競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手較大省內(nèi)同行的同類(lèi)產(chǎn)品將參加競(jìng)爭(zhēng)。4原材料一般原材料價(jià)格上漲將使飼養(yǎng)成本或制品成本增加，銷(xiāo)售利潤(rùn)下降。5基礎(chǔ)設(shè)施配套一般本項(xiàng)目實(shí)施中要注意進(jìn)度的匹配，使各生產(chǎn)環(huán)節(jié)相輔相成。6水、電的供應(yīng)一般當(dāng)?shù)赝耆梢詽M足生產(chǎn)要求。(二)防范和降低風(fēng)險(xiǎn)措施根據(jù)上述分析，本項(xiàng)目面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)明確，因而在項(xiàng)目實(shí)施中必須有針對(duì)性地提出防范和降低風(fēng)險(xiǎn)因素的對(duì)策。1、在疫病風(fēng)險(xiǎn)防御方面(1)從工程防疫技術(shù)設(shè)施上入手，嚴(yán)格工程防疫，從工藝流程、場(chǎng)地劃分、內(nèi)部環(huán)境管理設(shè)施均應(yīng)有利于防疫，有利于環(huán)境凈化。(2)認(rèn)真貫徹“防重于治”的方針建立健全嚴(yán)格的防疫制度和先進(jìn)的衛(wèi)生設(shè)施，以確保安全生產(chǎn)。2、在市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)戰(zhàn)略方面（1）加強(qiáng)營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，充分利用各類(lèi)銷(xiāo)售隊(duì)伍，千方百計(jì)拓寬流通渠道。要通過(guò)遠(yuǎn)程拓展、多路進(jìn)軍的方式，鞏固擴(kuò)大州內(nèi)市場(chǎng)。（2）在保證產(chǎn)品質(zhì)量的前提下，加強(qiáng)管理，降低飼養(yǎng)成本以具有競(jìng)爭(zhēng)力的價(jià)格擴(kuò)大市場(chǎng)份額。3、在內(nèi)外關(guān)系的協(xié)調(diào)方面該屠宰加工廠建設(shè)是一項(xiàng)綜合性很強(qiáng)的工作。為給項(xiàng)目創(chuàng)造一個(gè)比較順暢的、正常的良好的內(nèi)外環(huán)境，使之能及時(shí)和準(zhǔn)確地掌握有關(guān)各方對(duì)項(xiàng)目的要求的變化，并將項(xiàng)目建設(shè)單位面臨的困難與取得的進(jìn)展傳遞給有關(guān)各方，以便取得其良好的支持與配合，項(xiàng)目承辦單位應(yīng)注意加強(qiáng)與有關(guān)各方的聯(lián)系和協(xié)調(diào)，確保與本項(xiàng)目有關(guān)的各項(xiàng)措施能夠及時(shí)落實(shí)，以保證項(xiàng)目能按時(shí)實(shí)施和正常動(dòng)作。十五、社會(huì)評(píng)價(jià)本項(xiàng)目從當(dāng)?shù)貙?shí)際情況出發(fā)，面向國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)，發(fā)展現(xiàn)代化肉制品加工企業(yè)，講求經(jīng)濟(jì)效益，高起點(diǎn)開(kāi)發(fā)，應(yīng)用資本、技術(shù)和先進(jìn)的管理方法，推進(jìn)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)，并通過(guò)發(fā)展豬肉產(chǎn)品加工，促成生產(chǎn)、加工、銷(xiāo)售有機(jī)結(jié)合和相互促進(jìn)的機(jī)制，充分發(fā)揮龍頭企業(yè)的帶頭作用，扶持、引領(lǐng)廣大養(yǎng)豬戶向著現(xiàn)代化養(yǎng)殖業(yè)升級(jí)，提高養(yǎng)豬戶的收入，改善人民的生活水平。本項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)，將加大農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的力度，推進(jìn)養(yǎng)殖業(yè)產(chǎn)業(yè)化，改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)培育新的增長(zhǎng)點(diǎn)。轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式，歸根結(jié)底要靠科技進(jìn)步和提高勞動(dòng)者素質(zhì)。本項(xiàng)目開(kāi)發(fā)將引領(lǐng)廣大農(nóng)戶參與養(yǎng)豬業(yè)，使廣大農(nóng)戶在生產(chǎn)實(shí)踐中逐步掌握豬種改良、飼養(yǎng)管理及其防病治病技術(shù)，提高了素質(zhì)，這將為當(dāng)?shù)爻掷m(xù)發(fā)展優(yōu)質(zhì)豬飼養(yǎng)業(yè)以及相關(guān)產(chǎn)業(yè)打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。十六、研究結(jié)論與建議本可行性研究表明，該項(xiàng)目的建設(shè)：1、項(xiàng)目建設(shè)布局合理，規(guī)模適度，投資適當(dāng)，方案成熟可靠。2、本項(xiàng)目投資回收期短，內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值合理，盈虧平衡點(diǎn)適中，投資利潤(rùn)率適當(dāng)，投資風(fēng)險(xiǎn)較小。不論是從自然資源的可持續(xù)性來(lái)看，還是從社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的可持續(xù)性來(lái)看，都是可行的。建議有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)立項(xiàng)，盡快投資予以建設(shè)。項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模及投資明細(xì)表序號(hào)建設(shè)內(nèi)容單位數(shù)量單位造價(jià)(元)合計(jì)(萬(wàn)元)占總投資比例(%)一土建工程m24500236.2023.21生產(chǎn)設(shè)施部分m21300115.001.1待宰車(chē)間m230050015.001.2屠宰車(chē)間m230080024.OO1.3分割車(chē)間m2400100040.001.4冷庫(kù)m2300120036.OO2輔助生產(chǎn)設(shè)施部分35021.002.1修理車(chē)間m21506009.OO2.2污水處理車(chē)間m22006OO12.003公用設(shè)施部分m21500100.203.1辦公樓m230070021.003.2其它用房m220050010.003.3圍墻m25001407.003.4道路m2100015015.003.5橋梁座210000020.003.6綠化m220005010.003.7水電管線敷設(shè)m221508017.20二設(shè)備購(gòu)置、安裝費(fèi)447.7O44l設(shè)備購(gòu)置費(fèi)4071.1屠宰設(shè)備套152000052.OO1.2分割加工設(shè)備套138000038.001.3保鮮設(shè)備套11320000132.OO1.4冷凍沒(méi)備套139000039.OO1.5污水處理設(shè)備套11200000120.001.6電氣設(shè)備套1980009.801.7消防栓個(gè)210000.21.8運(yùn)輸工具輛116000016.002設(shè)備安裝費(fèi)項(xiàng)140.7三無(wú)形資產(chǎn)989.6土地使用權(quán)費(fèi)畝19.65000098四遞延資產(chǎn)63.186.21前期工作費(fèi)683.913.682勘察設(shè)計(jì)費(fèi)683.917.13施工管理費(fèi)683.96.844工程質(zhì)檢費(fèi)683.93.085工程監(jiān)理費(fèi)683.96.846基本預(yù)備費(fèi)781.915.64五建設(shè)期利息60061.566六流動(dòng)資金111.1610.9七建設(shè)投資906.6489八項(xiàng)目投入總資金1017.8項(xiàng)目投入總資金估算匯總表序號(hào)費(fèi)用名稱(chēng)投資額占項(xiàng)目投入總資金的比例(％)一建設(shè)投資906.6489.11建設(shè)投資靜態(tài)部分845.08831.1建筑工程費(fèi)236.223.21.2設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)447.7441.3工程建設(shè)其他費(fèi)用145.5414.31.4基本預(yù)備費(fèi)15.641.52建設(shè)投資動(dòng)態(tài)部分61.5662.1漲價(jià)預(yù)備費(fèi)O.000.002.2建設(shè)期利息61.566二流動(dòng)資金111.1610.9三項(xiàng)目投入總資金1017.8100.00分年資金投入計(jì)劃表單位：萬(wàn)元序號(hào)內(nèi)容總資金第1年第2年1建設(shè)投資(不含建設(shè)期利息)906.64800106.642建設(shè)期利息61.5620.5241.043流動(dòng)資金O.00O.OOO.004項(xiàng)目投入總資金1017.8820.52147.64項(xiàng)目主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)序號(hào)內(nèi)容單位指標(biāo)備注1購(gòu)買(mǎi)加工用活豬頭600002年產(chǎn)量2.1剝皮豬肉(含排骨、肥肉、板油)噸48002.2內(nèi)臟、頭蹄噸123