35、《結(jié)售匯及銀行間外匯交易風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》

公司結(jié)售匯及銀行間外匯交易風(fēng)險(xiǎn)管理辦法第一章總則第一條為規(guī)范湖南XX銀行結(jié)售匯及外幣兌換敞口頭寸、結(jié)售匯及外幣兌換牌價(jià)和報(bào)價(jià)和銀行間市外匯交易管理，防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及操作風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)外管局）以及公司有關(guān)結(jié)售匯及外幣兌換業(yè)務(wù)的管理制度，特制定本辦法。第二章結(jié)售匯綜合頭寸管理第二條結(jié)售匯綜合頭寸是指經(jīng)中國(guó)外匯交易中心核定，公司用于辦理對(duì)成員單位的結(jié)售匯業(yè)務(wù)、自身的結(jié)售匯業(yè)務(wù)和參與銀行間外匯市場(chǎng)交易形成的頭寸，包括具體數(shù)額和規(guī)定的幅度。公司當(dāng)日結(jié)售匯綜合頭寸必須嚴(yán)格控制在外匯交易中心核定的結(jié)售匯周轉(zhuǎn)頭寸限額范圍內(nèi)。目前本辦法中所指結(jié)售匯綜合頭寸全部是即期結(jié)售匯敞口頭寸。第三條公司對(duì)結(jié)售匯周轉(zhuǎn)頭寸限額進(jìn)行集中管理。信貸部交易員應(yīng)嚴(yán)格按照外匯交易中心及外管局相關(guān)規(guī)定進(jìn)行平盤(pán)。第四條財(cái)務(wù)部應(yīng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，根據(jù)當(dāng)日交易水單，登記結(jié)匯、售匯統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬，并于營(yíng)業(yè)終了前結(jié)記對(duì)成員單位結(jié)售匯業(yè)務(wù)、自身結(jié)售匯業(yè)務(wù)和銀行間外匯市場(chǎng)交易在交易訂立日計(jì)入結(jié)售匯綜合頭寸，結(jié)售匯綜合頭寸均折合成美元計(jì)算。實(shí)行權(quán)責(zé)發(fā)生制頭寸管理原則后，公司根據(jù)結(jié)售匯業(yè)務(wù)和銀行間外匯市場(chǎng)交易的實(shí)際情況，按照外管局《結(jié)售匯綜合頭寸日?qǐng)?bào)表》說(shuō)明的要求，準(zhǔn)確計(jì)算結(jié)售匯綜合頭寸，于第二個(gè)工作日上午10:00之前，通過(guò)結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)申報(bào)系統(tǒng)報(bào)送外管局。第五條公司持有的即期美元結(jié)售匯隔夜敞口頭寸不得超過(guò)外匯交易中心核定的結(jié)售匯周轉(zhuǎn)頭寸限額。公司持有的除美元以外的其他幣種結(jié)售匯隔夜敞口頭寸折算成美元后，與美元合計(jì)金額不得超過(guò)外匯交易中心核定的結(jié)售匯周轉(zhuǎn)頭寸限額。第六條公司稽核部根據(jù)匯總上報(bào)的《結(jié)售匯綜合頭寸日?qǐng)?bào)表》檢查其上日結(jié)售匯外匯周轉(zhuǎn)頭寸執(zhí)行情況。第三章結(jié)售匯及外幣兌換價(jià)格管理第七條信貸部于每個(gè)工作日上午9：00向有結(jié)售匯業(yè)務(wù)需求的成員單位公布結(jié)售匯牌價(jià)，制定當(dāng)日的各幣種結(jié)售匯及外幣兌換牌價(jià)。第八條公司定價(jià)原則美元現(xiàn)匯掛牌匯價(jià)實(shí)行現(xiàn)匯賣(mài)出價(jià)與買(mǎi)入價(jià)之差不超過(guò)當(dāng)日交易中間價(jià)的1%。實(shí)行一日一價(jià)的報(bào)價(jià)制度。非美元貨幣兌人民幣現(xiàn)匯買(mǎi)賣(mài)中間價(jià)以中國(guó)人民銀行公布的美元交易中間價(jià)為基礎(chǔ)參照外匯市場(chǎng)行情自行套算和調(diào)整。在經(jīng)辦具體結(jié)售匯業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)信貸部負(fù)責(zé)人報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)同意后，成員單位可與公司議定現(xiàn)匯買(mǎi)賣(mài)價(jià)。美元對(duì)人民幣現(xiàn)匯議定價(jià)格不得超過(guò)外管局規(guī)定的差價(jià)范圍。第四章結(jié)售匯平盤(pán)交易管理第九條交易員通過(guò)外匯交易中心進(jìn)行結(jié)售匯頭寸平補(bǔ)交易，根據(jù)結(jié)售匯業(yè)務(wù)集中時(shí)段和市場(chǎng)價(jià)格變化趨勢(shì)，選擇交易方式，力爭(zhēng)以最優(yōu)價(jià)格完成平補(bǔ)交易，避免出現(xiàn)市場(chǎng)平盤(pán)價(jià)劣于成員單位結(jié)算價(jià)。第十條公司結(jié)售匯綜合頭寸不得超過(guò)結(jié)售匯周轉(zhuǎn)頭寸限額，否則必須對(duì)外平盤(pán)。交易員應(yīng)結(jié)合結(jié)售匯敞口、交易中心報(bào)價(jià)、匯率變動(dòng)情況調(diào)整結(jié)售匯頭寸余額，防止匯率劇烈波動(dòng)造成的匯率風(fēng)險(xiǎn)。第十一條交易員每日在交易時(shí)間結(jié)束后經(jīng)中國(guó)外匯交易中心外匯交易系統(tǒng)打印成交確認(rèn)單。財(cái)務(wù)部做相應(yīng)的賬務(wù)處理。第五章風(fēng)險(xiǎn)管理制度第十二條交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)管理：（一）財(cái)務(wù)公司詢(xún)價(jià)交易對(duì)手須是長(zhǎng)沙地區(qū)已與財(cái)務(wù)公司建立業(yè)務(wù)合作關(guān)系的金融機(jī)構(gòu)總行在銀行間即期外匯市場(chǎng)做市商。或是與公司確定同業(yè)額度、建立合作關(guān)系的、并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的銀行間即期外匯市場(chǎng)做市商。（二）交易人員通過(guò)銀行間即期外匯市場(chǎng)辦理競(jìng)價(jià)交易時(shí)應(yīng)遵守中國(guó)外匯交易中有關(guān)交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)的管理規(guī)定。第十三條市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理：（一）交易人員應(yīng)加強(qiáng)對(duì)影響外匯市場(chǎng)的各種信息資料的收集、研究、正確把握市場(chǎng)的整體走勢(shì)。收集和掌握市場(chǎng)上即期結(jié)售匯交易頭寸的供需數(shù)據(jù)，提高市場(chǎng)反應(yīng)和應(yīng)變能力。（二）重視成員單位的結(jié)售匯業(yè)務(wù)計(jì)劃，提高人民幣匯率風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)時(shí)監(jiān)控能力，做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和計(jì)劃。（三）制定完善的結(jié)售匯及外幣兌換交易員授權(quán)制度。第十四條操作風(fēng)險(xiǎn)管理：（一）為保證決策的科學(xué)性，信息資料的收集應(yīng)真實(shí)可靠，在決策時(shí)杜絕主觀隨意性和僥幸心理；（二）根據(jù)結(jié)售匯及外幣兌換業(yè)務(wù)的盈虧結(jié)果，不斷對(duì)決策的科學(xué)性和準(zhǔn)確性進(jìn)行總結(jié)；（三）建立完善的結(jié)售匯及外幣兌換業(yè)務(wù)管理辦法和操作流程，并嚴(yán)格執(zhí)行；（四）建立結(jié)售匯及外幣兌換分級(jí)授權(quán)管理制度；（五）外匯交易，實(shí)行前后臺(tái)分離；（六）建立交易監(jiān)測(cè)系統(tǒng)及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制；（七）進(jìn)行系統(tǒng)的結(jié)售匯及外幣兌換業(yè)務(wù)各崗位培訓(xùn)，不斷提高員工素質(zhì)；（八）妥善保管結(jié)售匯及外幣兌換業(yè)務(wù)的交易記錄和與交易有關(guān)的文件、原始單據(jù)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表等資料。第十五條政策風(fēng)險(xiǎn)管理：信貸部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)外匯政策及可能發(fā)生的政策變動(dòng)進(jìn)行研究，根據(jù)研究結(jié)果來(lái)決定或調(diào)整結(jié)售匯及外幣兌換業(yè)務(wù)決策。第十六條稽核審查管理：稽核部定期檢查結(jié)售匯及外幣兌換業(yè)務(wù)的效率和風(fēng)險(xiǎn)控制，進(jìn)行合規(guī)性與有效性審查工作，并向各部門(mén)提供改進(jìn)建議。第六章報(bào)告制度第十七條實(shí)行數(shù)據(jù)實(shí)報(bào)原則，保證上報(bào)數(shù)據(jù)的完整性、及時(shí)性和準(zhǔn)確性。數(shù)據(jù)由系統(tǒng)自動(dòng)生成，數(shù)據(jù)生成后，不得人為干預(yù)。第十八條上報(bào)前需仔細(xì)核對(duì)數(shù)據(jù)，由財(cái)務(wù)部將數(shù)據(jù)導(dǎo)出，經(jīng)復(fù)核后上報(bào)外管局。第十九條如果在上報(bào)過(guò)程中有任何問(wèn)題，要及時(shí)與公司信息技術(shù)人員聯(lián)系，以保證信息上報(bào)操作。如在數(shù)據(jù)上報(bào)后發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，要及時(shí)與外管局相關(guān)人員聯(lián)系，使問(wèn)題能夠及時(shí)解決。第七章罰則第二十條如果發(fā)生結(jié)售匯隔夜頭寸超出公司規(guī)定的敞口，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)以書(shū)面形式將情況說(shuō)明報(bào)備公司領(lǐng)導(dǎo)，如結(jié)售匯綜合頭寸沒(méi)有及時(shí)進(jìn)行平盤(pán)交易，導(dǎo)致超過(guò)中國(guó)外匯交易中心核定的限額，交易員及信貸部應(yīng)及時(shí)寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字蓋章后，報(bào)外匯交易中心和外匯管理局，公司視情節(jié)，給予警告、通報(bào)乃至經(jīng)濟(jì)處罰。第二十一條對(duì)結(jié)售匯及外幣兌換業(yè)務(wù)未按規(guī)定及時(shí)平盤(pán)、拖延平盤(pán)時(shí)間、不符合頭寸管理要求、不及時(shí)編制、報(bào)送結(jié)售匯頭寸報(bào)表等違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象，相關(guān)部門(mén)必須出具書(shū)面檢查，公司將按