小公司財務(wù)制度范文（四篇）

第15頁共15頁小公司財?務(wù)制度范?文一、?庫存現(xiàn)金?管理1?、公司財?務(wù)部庫存?現(xiàn)金控制?在核定限?額內(nèi)，不?得超限額?存放現(xiàn)金?。2、?嚴(yán)格執(zhí)行?現(xiàn)金盤點?制度，做?到日清日?結(jié)，保證?現(xiàn)金的安?全?，F(xiàn)金?遇有短款?，應(yīng)及時?查明原因?，報告單?位領(lǐng)導(dǎo)，?并要追究?責(zé)任者的?責(zé)任。?3、不準(zhǔn)?用“白條?”入帳。?4、不?準(zhǔn)私人挪?用、占用?和借用公?款現(xiàn)金。?5、到?公司以外?金融機構(gòu)?提取或送?存現(xiàn)金（?限額__?__萬元?以上）時?，需由兩?名人員乘?坐公司汽?車前往。?6、現(xiàn)?金出納員?必須嚴(yán)格?和妥善保?管金庫密?碼和鑰匙?。7、?現(xiàn)金出納?員要妥善?保管金庫?內(nèi)存放的?現(xiàn)金和有?價證券;?私人財物?不得存放?入內(nèi)。?8、現(xiàn)金?出納員必?須隨時接?受開戶銀?行和本單?位領(lǐng)導(dǎo)的?檢查監(jiān)督?。9、?出納員必?須嚴(yán)格遵?守執(zhí)行上?述各條規(guī)?定。二?、銀行存?款管理?1、公司?必須遵守?中國人民?銀行的規(guī)?定，辦理?銀行基本?帳戶和輔?助帳戶的?開戶和公?司各種銀?行結(jié)算業(yè)?務(wù)。2?、公司必?須認(rèn)真貫?徹執(zhí)行<?中國人民?銀行法>?、<中華?人民共和?國票據(jù)法?>等相關(guān)?的結(jié)算管?理制度。?3、作?廢的銀行?支票由出?納員加蓋?作廢戳記?，妥善保?存。4?、銀行結(jié)?算方式根?據(jù)公司實?際情況采?取如下幾?種方式：?支票（現(xiàn)?金支票、?轉(zhuǎn)帳支票?）、銀行?匯票、電?匯、信匯?、銀行承?兌匯票、?委托收款?（僅限于?水費、電?費、電話?費結(jié)算）?，除上述?結(jié)算方式?外，其他?不予使用?。5從?銀行取回?的各種結(jié)?算憑證，?要及時入?帳。_?___公?司應(yīng)按每?個銀行開?戶帳號建?立一本銀?行存款明?細(xì)帳，出?納員應(yīng)及?時將公司?銀行存款?明細(xì)帳與?銀行對帳?單逐筆進(jìn)?行核對。?于每季度?末做出銀?行核對余?額調(diào)節(jié)明?細(xì)表。?7銀行出?納員對銀?行調(diào)節(jié)明?細(xì)表所記?載的帳項?必須及時?查明原因?，對出現(xiàn)?的差錯通?知責(zé)任人?進(jìn)行更正?，對未達(dá)?帳項要及?時予以清?理。造成?的帳帳不?一致，應(yīng)?盡快解決?。8空?白銀行支?票與預(yù)留?印鑒必須?實行分管?。由出納?員逐筆登?記，記錄?所簽發(fā)支?票的用途?、使用單?位、金額?、支票號?碼等。?三、往來?帳款的管?理1應(yīng)?收帳款的?管理：公?司各銷售?部門根據(jù)?形成收入?的確定標(biāo)?準(zhǔn)及時開?據(jù)發(fā)貨票?后，由財?務(wù)部作好?帳務(wù)處理?，編制會?計記賬憑?證，登記?有關(guān)收入?和與客戶?應(yīng)收賬款?往來的會?計賬簿，?同時要定?期與銷售?部門進(jìn)行?核對，保?證雙方賬?賬核對一?致。2?、其他應(yīng)?收款的管?理：公司?各部門形?成的出差?借款、采?購借款、?各部門備?用金應(yīng)于?業(yè)務(wù)發(fā)生?后及時報?銷，每年?____?月中旬進(jìn)?行清理。?各部門備?用金于每?年___?_月份中?旬清理，?進(jìn)行還舊?借新。?3、應(yīng)付?帳款的管?理：公司?各部門因?采購形成?的應(yīng)付票?據(jù)應(yīng)及時?進(jìn)行帳務(wù)?處理，登?記相應(yīng)的?帳簿，定?期與相關(guān)?部門對帳?，保證雙?方賬賬核?對一致。?四、內(nèi)?部牽制：?1、公?司實行銀?行支票與?銀行預(yù)留?印鑒分管?制度2?、非出納?人員不能?辦理現(xiàn)金?、銀行收?付業(yè)務(wù)。?3、庫?存現(xiàn)金和?有價證券?每季抽查?一次。?4、現(xiàn)金?出納員不?得擔(dān)當(dāng)制?證工作，?只能由財?務(wù)部指定?的制單人?制單。?五、本制?度自下發(fā)?之日起執(zhí)?行。小?公司財務(wù)?制度范文?（二）?一.庫存?現(xiàn)金管理?___?_公司財?務(wù)部庫存?現(xiàn)金控制?在核定限?額內(nèi)，不?得超限額?存放現(xiàn)金?。2.?嚴(yán)格執(zhí)行?現(xiàn)金盤點?制度，做?到日清日?結(jié)，保證?現(xiàn)金的安?全?，F(xiàn)金?遇有短款?，應(yīng)及時?查明原因?，報告單?位領(lǐng)導(dǎo)，?并要追究?責(zé)任者的?責(zé)任。?3.不準(zhǔn)?用“白條?”入帳。?4.不?準(zhǔn)私人挪?用、占用?和借用公?款現(xiàn)金。?5.到?公司以外?金融機構(gòu)?提取或送?存現(xiàn)金（?限額__?__萬元?以上）時?，需由兩?名人員乘?坐公司汽?車前往。?6.現(xiàn)?金出納員?必須嚴(yán)格?和妥善保?管金庫密?碼和鑰匙?。7.?現(xiàn)金出納?員要妥善?保管金庫?內(nèi)存放的?現(xiàn)金和有?價證券;?私人財物?不得存放?入內(nèi)。?8.現(xiàn)金?出納員必?須隨時接?受開戶銀?行和本單?位領(lǐng)導(dǎo)的?檢查監(jiān)督?。9.?出納員必?須嚴(yán)格遵?守執(zhí)行上?述各條規(guī)?定.二?.銀行存?款管理?____?公司必須?遵守中國?人民銀行?的規(guī)定，?辦理銀行?基本帳戶?和輔助帳?戶的開戶?和公司各?種銀行結(jié)?算業(yè)務(wù)。?___?_公司必?須認(rèn)真貫?徹執(zhí)行《?中國人民?銀行法》?、《中華?人民共和?國票據(jù)法?》等相關(guān)?的結(jié)算管?理制度。?3.作?廢的銀行?支票由出?納員加蓋?作廢戳記?，妥善保?存。4?.銀行結(jié)?算方式根?據(jù)公司實?際情況采?取如下幾?種方式：?支票（現(xiàn)?金支票、?轉(zhuǎn)帳支票?）、銀行?匯票、電?匯、信匯?、銀行承?兌匯票、?委托收款?（僅限于?水費、電?費、電話?費結(jié)算）?，除上述?結(jié)算方式?外，其他?不予使用?。5從?銀行取回?的各種結(jié)?算憑證，?要及時入?帳。_?___公?司應(yīng)按每?個銀行開?戶帳號建?立一本銀?行存款明?細(xì)帳，出?納員應(yīng)及?時將公司?銀行存款?明細(xì)帳與?銀行對帳?單逐筆進(jìn)?行核對。?于每季度?末做出銀?行核對余?額調(diào)節(jié)明?細(xì)表。?7銀行出?納員對銀?行調(diào)節(jié)明?細(xì)表所記?載的帳項?必須及時?查明原因?，對出現(xiàn)?的差錯通?知責(zé)任人?進(jìn)行更正?，對未達(dá)?帳項要及?時予以清?理。造成?的帳帳不?一致，應(yīng)?盡快解決?。8空?白銀行支?票與預(yù)留?印鑒必須?實行分管?。由出納?員逐筆登?記，記錄?所簽發(fā)支?票的用途?、使用單?位、金額?、支票號?碼等。?三.往來?帳款的管?理1應(yīng)?收帳款的?管理：公?司各銷售?部門根據(jù)?形成收入?的確定標(biāo)?準(zhǔn)及時開?據(jù)發(fā)貨票?后，由財?務(wù)部作好?帳務(wù)處理?，編制會?計記賬憑?證，登記?有關(guān)收入?和與客戶?應(yīng)收賬款?往來的會?計賬簿，?同時要定?期與銷售?部門進(jìn)行?核對，保?證雙方賬?賬核對一?致。2?.其他應(yīng)?收款的管?理：公司?各部門形?成的出差?借款、采?購借款、?各部門備?用金應(yīng)于?業(yè)務(wù)發(fā)生?后及時報?銷，每年?____?月中旬進(jìn)?行清理。?各部門備?用金于每?年___?_月份中?旬清理，?進(jìn)行還舊?借新。?3.應(yīng)付?帳款的管?理：公司?各部門因?采購形成?的應(yīng)付票?據(jù)應(yīng)及時?進(jìn)行帳務(wù)?處理，登?記相應(yīng)的?帳簿，定?期與相關(guān)?部門對帳?，保證雙?方賬賬核?對一致。?四.內(nèi)?部牽制：?___?_公司實?行銀行支?票與銀行?預(yù)留印鑒?分管制度?2.非?出納人員?不能辦理?現(xiàn)金、銀?行收付業(yè)?務(wù)。3?.庫存現(xiàn)?金和有價?證券每季?抽查一次?。4.?現(xiàn)金出納?員不得擔(dān)?當(dāng)制證工?作，只能?由財務(wù)部?指定的制?單人制單?。第三?章財產(chǎn)管?理制度?____?公司財產(chǎn)?的范圍?⑴公司財?產(chǎn)包括固?定資產(chǎn)和?低值易耗?品;⑵?凡公司購?入或自制?的機器設(shè)?備、動力?設(shè)備、運?輸設(shè)備、?工具儀器?、管理用?具、房屋?建筑物等?，同時具?備單項價?值在__?__元以?上和耐用?年限在一?年以上的?列為固定?資產(chǎn);?⑶凡單項?價值在_?___元?以下或價?值在__?__元以?上但耐用?年限不足?一年的用?品用具均?屬低值易?耗品。?____?公司財務(wù)?部負(fù)責(zé)公?司所有財?產(chǎn)的會計?核算⑴?公司本部?使用的所?有固定資?產(chǎn)及公司?所有辦公?用品用具?由辦公室?歸口管理?。⑵公?司各施工?工地使用?機器設(shè)備?、動力設(shè)?備、工具?儀器等由?工程部歸?口管理;?⑶辦公?室和工程?部應(yīng)指定?專人負(fù)責(zé)?公司財產(chǎn)?的業(yè)務(wù)核?算，應(yīng)設(shè)?立臺賬，?登記公司?財產(chǎn)的購?入、使用?及庫存情?況，負(fù)責(zé)?組織公司?財產(chǎn)的保?管、維修?并制定相?應(yīng)的措施?、辦法。?3.財?產(chǎn)的購置?與調(diào)撥?⑴辦公室?根據(jù)公司?發(fā)展需要?編制財產(chǎn)?采購計劃?及進(jìn)行市?場詢價工?作，經(jīng)財?務(wù)部會簽?，報公司?主管領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)后方?可采購。?⑵財產(chǎn)?購回后，?應(yīng)填寫財?產(chǎn)收入驗?收單。財?產(chǎn)收入驗?收單一式?兩聯(lián)，財?務(wù)部憑財?產(chǎn)收入驗?收單、財?物發(fā)票及?采購計劃?辦理報銷?手續(xù)。財?產(chǎn)歸口管?理部門憑?驗收單登?記臺賬;?⑶各部?門需領(lǐng)用?固定資產(chǎn)?時，應(yīng)填?寫領(lǐng)用單?，領(lǐng)用單?需經(jīng)部門?經(jīng)理同意?，報辦公?室審批，?公司主管?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?;⑷固?定資產(chǎn)的?領(lǐng)用單由?使用部門?開具，領(lǐng)?用單一式?三聯(lián)。一?聯(lián)由領(lǐng)用?部門存查?，一聯(lián)送?財產(chǎn)歸口?管理部門?作為財產(chǎn)?發(fā)出憑據(jù)?，一聯(lián)由?財產(chǎn)歸口?管理部門?定期匯總?后向財務(wù)?部報賬;?⑸財產(chǎn)?在公司內(nèi)?部之間轉(zhuǎn)?移使用應(yīng)?辦理移交?手續(xù)，移?交手續(xù)由?財產(chǎn)歸口?管理部門?辦理，送?財務(wù)部備?案。4?.財產(chǎn)的?清查、盤?點⑴公?司財產(chǎn)歸?口管理部?門應(yīng)定期?進(jìn)行財產(chǎn)?清查盤點?工作，年?終必須進(jìn)?行一次全?面的盤點?清查;?⑵各部門?的年終財?產(chǎn)盤點必?須有財務(wù)?人員參加?;⑶財?產(chǎn)盤點清?查后發(fā)現(xiàn)?盤盈、盤?虧和毀損?的，均應(yīng)?填報損益?報告表，?書面說明?虧、損原?因。對因?個人失職?造成財產(chǎn)?損失的，?必須追究?主管人員?和經(jīng)辦人?員的責(zé)任?;⑷凡?已達(dá)到自?然報廢條?件的固定?資產(chǎn)，財?產(chǎn)歸口管?理部門應(yīng)?會同財務(wù)?部組織評?估，評估?情況上報?公司主管?領(lǐng)導(dǎo)，由?公司主管?領(lǐng)導(dǎo)決定?處理意見?;⑸凡?尚未達(dá)到?自然報廢?條件，但?已不能正?常使用的?固定資產(chǎn)?，使用部?門應(yīng)查明?原因，如?實上報;?屬個人責(zé)?任事故的?應(yīng)由有關(guān)?責(zé)任人員?負(fù)責(zé)賠償?損失;屬?自然災(zāi)害?或其他不?可抗力原?因造成損?失的，應(yīng)?上報總經(jīng)?理，決定?處理意見?。五.?本制度自?下發(fā)之日?起執(zhí)行。?小公司?財務(wù)制度?范文（三?）一.?庫存現(xiàn)金?管理_?___公?司財務(wù)部?庫存現(xiàn)金?控制在核?定限額內(nèi)?，不得超?限額存放?現(xiàn)金。?2.嚴(yán)格?執(zhí)行現(xiàn)金?盤點制度?，做到日?清日結(jié)，?保證現(xiàn)金?的安全。?現(xiàn)金遇有?短款，應(yīng)?及時查明?原因，報?告單位領(lǐng)?導(dǎo)，并要?追究責(zé)任?者的責(zé)任?。3.?不準(zhǔn)用“?白條”入?帳。4?.不準(zhǔn)私?人挪用、?占用和借?用公款現(xiàn)?金。5?.到公司?以外金融?機構(gòu)提取?或送存現(xiàn)?金（限額?____?萬元以上?）時，需?由兩名人?員乘坐公?司汽車前?往。6?.現(xiàn)金出?納員必須?嚴(yán)格和妥?善保管金?庫密碼和?鑰匙。?7.現(xiàn)金?出納員要?妥善保管?金庫內(nèi)存?放的現(xiàn)金?和有價證?券;私人?財物不得?存放入內(nèi)?。8.現(xiàn)?金出納員?必須隨時?接受開戶?銀行和本?單位領(lǐng)導(dǎo)?的檢查監(jiān)?督。9?.出納員?必須嚴(yán)格?遵守執(zhí)行?上述各條?規(guī)定.?二.銀行?存款管理?___?_公司必?須遵守中?國人民銀?行的規(guī)定?，辦理銀?行基本帳?戶和輔助?帳戶的開?戶和公司?各種銀行?結(jié)算業(yè)務(wù)?。__?__公司?必須認(rèn)真?貫徹執(zhí)行?《中國人?民銀行法?》、《中?華人民共?和國票據(jù)?法》等相?關(guān)的結(jié)算?管理制度?。3.?作廢的銀?行支票由?出納員加?蓋作廢戳?記，妥善?保存。?4.銀行?結(jié)算方式?根據(jù)公司?實際情況?采取如下?幾種方式?：支票（?現(xiàn)金支票?、轉(zhuǎn)帳支?票）、銀?行匯票、?電匯、信?匯、銀行?承兌匯票?、委托收?款（僅限?于水費、?電費、電?話費結(jié)算?），除上?述結(jié)算方?式外，其?他不予使?用。5?從銀行取?回的各種?結(jié)算憑證?，要及時?入帳。?____?公司應(yīng)按?每個銀行?開戶帳號?建立一本?銀行存款?明細(xì)帳，?出納員應(yīng)?及時將公?司銀行存?款明細(xì)帳?與銀行對?帳單逐筆?進(jìn)行核對?。于每季?度末做出?銀行核對?余額調(diào)節(jié)?明細(xì)表。?7銀行?出納員對?銀行調(diào)節(jié)?明細(xì)表所?記載的帳?項必須及?時查明原?因，對出?現(xiàn)的差錯?通知責(zé)任?人進(jìn)行更?正，對未?達(dá)帳項要?及時予以?清理。造?成的帳帳?不一致，?應(yīng)盡快解?決。8?空白銀行?支票與預(yù)?留印鑒必?須實行分?管。由出?納員逐筆?登記，記?錄所簽發(fā)?支票的用?途、使用?單位、金?額、支票?號碼等。?三.往?來帳款的?管理1?應(yīng)收帳款?的管理：?公司各銷?售部門根?據(jù)形成收?入的確定?標(biāo)準(zhǔn)及時?開據(jù)發(fā)貨?票后，由?財務(wù)部作?好帳務(wù)處?理，編制?會計記賬?憑證，登?記有關(guān)收?入和與客?戶應(yīng)收賬?款往來的?會計賬簿?，同時要?定期與銷?售部門進(jìn)?行核對，?保證雙方?賬賬核對?一致。?2.其他?應(yīng)收款的?管理：公?司各部門?形成的出?差借款、?采購借款?、各部門?備用金應(yīng)?于業(yè)務(wù)發(fā)?生后及時?報銷，每?年___?_月中旬?進(jìn)行清理?。各部門?備用金于?每年__?__月份?中旬清理?，進(jìn)行還?舊借新。?3.應(yīng)?付帳款的?管理：公?司各部門?因采購形?成的應(yīng)付?票據(jù)應(yīng)及?時進(jìn)行帳?務(wù)處理，?登記相應(yīng)?的帳簿，?定期與相?關(guān)部門對?帳，保證?雙方賬賬?核對一致?。四.?內(nèi)部牽制?：___?_公司實?行銀行支?票與銀行?預(yù)留印鑒?分管制度?2.非?出納人員?不能辦理?現(xiàn)金、銀?行收付業(yè)?務(wù)。3?.庫存現(xiàn)?金和有價?證券每季?抽查一次?。4.?現(xiàn)金出納?員不得擔(dān)?當(dāng)制證工?作，只能?由財務(wù)部?指定的制?單人制單?。五.?本制度自?下發(fā)之日?起執(zhí)行。?金蝶友?商電子商?務(wù)服務(wù)有?限公司?小公司財?務(wù)制度范?文（四）?第一章?總則第?一條為加?強財務(wù)管?理，規(guī)范?財務(wù)工作?，促進(jìn)公?司經(jīng)營業(yè)?務(wù)的發(fā)展?，提高公?司經(jīng)濟效?益，根據(jù)?國家有關(guān)?財務(wù)管理?法規(guī)制度?和公司章?程有關(guān)規(guī)?定，結(jié)合?公司實際?情況，特?制定本制?度。第?二條公司?會計核算?遵循權(quán)責(zé)?發(fā)生制原?則。第?三條財務(wù)?管理的基?本任務(wù)和?方法：?（一）籌?集資金和?有效使用?資金，監(jiān)?督資金正?常運行，?維護資金?安全，努?力提高公?司經(jīng)濟效?益。（?二）做好?財務(wù)管理?基礎(chǔ)工作?，建立健?全財務(wù)管?理制度，?認(rèn)真做好?財務(wù)收支?的計劃、?控制、核?算、分析?和考核工?作。（?三）加強?財務(wù)核算?的管理，?以提高會?計資訊的?及時性和?準(zhǔn)確性。?（四）?監(jiān)督公司?財產(chǎn)的購?建、保管?和使用，?配合綜合?管理部定?期進(jìn)行財?產(chǎn)清查。?（五）?按期編制?各類會計?報表和財?務(wù)說明書?，做好分?析、考核?工作。?第四條財?務(wù)管理是?公司經(jīng)營?管理的一?個重要方?面，公司?財務(wù)管理?中心對財?務(wù)管理工?作負(fù)有組?織、實施?、檢查的?責(zé)任，財?會人員要?認(rèn)真執(zhí)行?<會計法?>，堅決?按財務(wù)制?度辦事，?并嚴(yán)守公?司秘密。?第二章?財務(wù)管理?的基礎(chǔ)工?作第五?條加強原?始憑證管?理，做到?制度化、?規(guī)范化。?原始憑證?是公司發(fā)?生的每項?經(jīng)營活動?不可缺少?的書面證?明，是會?計記錄的?主要依據(jù)?。第六?條公司應(yīng)?根據(jù)審核?無誤的原?始憑證編?制記帳憑?證。記帳?憑證的內(nèi)?容必須具?備：填制?憑證的日?期、憑證?編號、經(jīng)?濟業(yè)務(wù)摘?要、會計?科目、金?額、所附?原始憑證?張數(shù)、填?制憑證人?員，復(fù)核?人員、會?計主管人?員簽名或?蓋章。收?款和付款?記帳憑證?還應(yīng)當(dāng)由?出納人員?簽名或蓋?章。第?七條健全?會計核算?，按照國?家統(tǒng)一會?計制度的?規(guī)定和會?計業(yè)務(wù)的?需要設(shè)置?會計帳簿?。會計核?算應(yīng)以實?際發(fā)生的?經(jīng)濟業(yè)務(wù)?為依據(jù)，?按照規(guī)定?的會計處?理方法進(jìn)?行，保證?會計指標(biāo)?的口徑一?致，相互?可比和會?計處理方?法前后相?一致。?第八條做?好會計審?核工作，?經(jīng)辦財會?人員應(yīng)認(rèn)?真審核每?項業(yè)務(wù)的?合法性、?真實性、?手續(xù)完整?性和資料?的準(zhǔn)確性?。編制會?計憑證、?報表時應(yīng)?經(jīng)專人復(fù)?核，重大?事項應(yīng)由?財務(wù)負(fù)責(zé)?人復(fù)核。?第九條?會計人員?根據(jù)不同?的帳務(wù)內(nèi)?容采用定?期對會計?帳簿記錄?的有關(guān)數(shù)?位與庫存?實物、貨?幣資金、?有價證券?、往來單?位或個人?等進(jìn)行相?互核對，?保證帳證?相符、帳?實相符、?帳表相符?。第十?條建立會?計檔案，?包括對會?計憑證、?會計帳簿?、會計報?表和其他?會計資料?都應(yīng)建立?檔案，妥?善保管。?按<會計?檔案管理?辦法>的?規(guī)定進(jìn)行?保管和銷?毀。第?十一條會?計人員因?工作變動?或離職，?必須將本?人所經(jīng)管?的會計工?作全部移?交給接替?人員。會?計人員辦?理交接手?續(xù)，必須?有監(jiān)交人?負(fù)責(zé)監(jiān)交?，交接人?員及監(jiān)交?人員應(yīng)分?別在交接?清單上簽?字后，移?交人員方?可調(diào)離或?離職。?第三章資?本金和負(fù)?債管理?第十二條?資本金是?公司經(jīng)營?的核心資?本，必須?加強資本?金管理。?公司籌集?的資本金?必須聘請?中國注冊?會計師驗?資，根據(jù)?驗資報告?向投資者?開具出資?證明，并?據(jù)此入帳?。第十?三條經(jīng)公?司董事會?提議，股?東會批準(zhǔn)?，可以按?章程規(guī)定?增加資本?。財務(wù)部?門應(yīng)及時?調(diào)整實收?資本。?第十四條?公司股東?之間可相?互轉(zhuǎn)讓其?全部或部?分出資，?股東應(yīng)按?公司章程?規(guī)定，向?股東以外?的人轉(zhuǎn)讓?出資和購?買其他股?東轉(zhuǎn)讓的?出資。財?務(wù)部門應(yīng)?據(jù)實調(diào)整?。第十?五條公司?以負(fù)債形?式籌集資?金，須努?力降低籌?資成本，?同時應(yīng)按?月計提利?息支出，?并計入成?本。第?十六條加?強應(yīng)付帳?款和其他?應(yīng)付款的?管理，及?時核對馀?額，保證?負(fù)債的真?實性和準(zhǔn)?確性。凡?一年以上?應(yīng)付而未?付的款項?應(yīng)查找原?因，對確?實無法付?出的應(yīng)付?款項報公?司總經(jīng)理?批準(zhǔn)后處?理。第?十七條公?司對外擔(dān)?保業(yè)務(wù)，?按公司規(guī)?定的審批?程式報批?后，由財?務(wù)管理中?心登記后?才能正式?對外簽發(fā)?，財務(wù)管?理中心據(jù)?此納入公?司或有負(fù)?債管理，?在擔(dān)保期?滿后