跟蹤審計實施細則

跟蹤審計操作實行細則一、跟蹤審計工作開展⑴.熟悉現(xiàn)場狀況，掌握工程施工前現(xiàn)場第一手資料，并采用拍照等技術手段對現(xiàn)場狀況進行保留；⑵.與重要參建單位人員接洽，建立工作關系，將跟蹤審計實行計劃和跟蹤審計細則、操作過程、處理程序等對建設單位、施工單位、監(jiān)理單位進行交底，使其明白跟蹤審計工作程序，縮短磨合期；⑶.搜集工程有關資料，如中標單位的技術標、商務標；監(jiān)理單位招標文獻、投標文獻、監(jiān)理協(xié)議；招標單位的答疑文獻、補充招標文獻，工程施工協(xié)議、補充協(xié)議等；⑷.清標，展開施工圖紙工程量計算工作，確定圖紙工程量價格，同步完畢工程協(xié)議條款、招投標文獻的分析、判斷工作；⑸.參與建設單位召開的有關工程設計、施工方案變更會議和工程例會，會審有關波及造價的工程變更和簽證，做好記錄，定期向委托匯報；⑹.搜集工程實行過程中工程例會匯報材料、例會會議紀要、專題施工方案、專題會議紀要、監(jiān)理周報及月報、建設單位發(fā)出的各類波及到工程造價的變更指令單、現(xiàn)場簽證、施工圖紙、設計變更等資料并建立臺帳；⑺.定期到施工現(xiàn)場理解工程進度狀況，做好跟蹤審計造價控制記錄，尤其是在隱蔽工程覆蓋前留下影像資料和有關記錄，發(fā)現(xiàn)問題及時向委托單位匯報；⑻.對于施工中的設計變更、簽證、技術核定單等，應及時提交跟蹤人員，跟蹤人員應在收到上述工程變化的資料后，測算對工程造價導致的影響，并將成果及時報送委托單位；⑼.為防止整個工程施工周期長導致互相交叉，事后又回憶不清的狀況，跟蹤審計項目組將按單位工程或單獨發(fā)包的分項工程分別及時進行初步審核，為未來的竣工結算發(fā)明條件；⑽.定期的跟蹤審計匯報，每月一次以書面形式向委托單位匯報當期工程有關狀況。造價控制匯報包括如下內(nèi)容：當期工程的進展，當期發(fā)生的重要事項，當期存在的問題及提議，實際投資進度與計劃投資進度的比較，上期遺留問題在本期的處理狀況，當月完畢工作量和合計完畢工作量，當期工程進度款支付和進度款合計支付狀況等。二、跟蹤審計造價控制事項處理程序⑴.甲方指定分包、甲供材料、設備的選用及定價除法律明確規(guī)定不能分包的工程外，經(jīng)業(yè)主同意后承包人可以對無能力承建的部分內(nèi)容進行分包。建設單位對需重點掌握的材料與設備，亦可指定分包或甲控乙供，由承建單位按業(yè)主與第三人談定的條件與其簽訂協(xié)議并負責結算，對甲供材料（含設備）的審核，建設單位應在準備分包或采購前向造價控制人員列出待分包或待采購設備、材料的清單、品牌及數(shù)量，除特種材料外，造價控制人員在收到待購材料清單后，協(xié)助進行市場調(diào)研，并提供專業(yè)提議。對由變更而產(chǎn)生的甲供材（設備）的增減或變化進行測算，并將測算成果報送建設單位，為建設單位決策提供根據(jù)。⑵.現(xiàn)場簽證處理程序簽證狀況發(fā)生，現(xiàn)場確認（施工、監(jiān)理、建設、跟蹤人員四方現(xiàn)場確認工程量，原始記錄當場帶回。）——施工單位申報（施工單位根據(jù)簽證明體狀況，上報擬采用的處理方案，經(jīng)監(jiān)理、業(yè)主同意后，以書面形式上報簽證工程量、費用）——報監(jiān)理完畢初審，工程量審核——報跟蹤審計人員審核（在審核時，將施工單位簽證決算資料與當時的原始記錄查對，無誤后再根據(jù)招投標、協(xié)議中有關規(guī)定完畢審核工作。）——報送建設單位完畢最終審批流程。零星簽證項目需立即進行施工的，由監(jiān)理、業(yè)主單位代體現(xiàn)場簽證，事后3日內(nèi)施工單位將簽證原始資料報送跟蹤審計人員登記立案，逾期則該簽證無效。其他簽證事項必須由施工單位、監(jiān)理、業(yè)主代表、跟蹤審計人員四方現(xiàn)場簽證。⑶.設計變更處理程序施工單位提出的變更：施工單位報送書面變更資料——監(jiān)理、業(yè)主、設計進行驗證或商討（包括進行現(xiàn)場踏勘、專題會議討論等，跟蹤審計人員要參與現(xiàn)場踏勘和有關會議，在不參與技術方案討論的前提下，對施工方案進行技術經(jīng)濟分析，提出合理化提議，深入優(yōu)化施工組織設計。有關會議紀要、原始資料等造價控制人員要搜集立案）——監(jiān)理、業(yè)主、設計完畢答復工作——施工單位將有關資料送交跟蹤審計人員立案——施工方編制變更費用資料——監(jiān)理完畢初審——跟蹤審計人員完畢審核工作（在審核時，將施工單位變更結算資料與有關會議紀要、原始資料進行查對，無誤后再根據(jù)招標、投標、協(xié)議中有關規(guī)定完畢審核工作。）——報送委托單位完畢最終審批流程。建設單位、設計部門、監(jiān)理提出的變更：應由設計部門編制變更文獻——監(jiān)理工程師按施工協(xié)議的約定及變更前后的工程狀況，簽發(fā)工程變更單，——施工單位申報變更費用——報監(jiān)理初審——跟蹤審計人員對工程變更費用組織審核，并及時將審核成果告知有關各方，如原費用存在不合理之處，則予以調(diào)整——報送委托單位完畢最終審批流程。三、跟蹤審計造價資料搜集1、工程前期資料：⑴．招標人部分：工程概算文獻、招標文獻、工程量清單、招標圖紙、補充招標文獻、招標答疑等，監(jiān)理招標文獻等；⑵．投標人部分：施工單位技術標文獻、商務標文獻，監(jiān)理投標文獻，工程施工協(xié)議、監(jiān)理協(xié)議；2、工程資料：⑴．建設單位：施工圖紙、設計變更圖紙，建設、設計單位發(fā)出的各類波及到工程造價的變更或指令單；⑵．監(jiān)理單位：監(jiān)理周報、監(jiān)理月報、例會紀要、專題會議紀要、工程進度款批復資料；監(jiān)理單位發(fā)出的各類波及到工程造價的告知單；⑶．施工單位：例會匯報材料、專題施工方案、現(xiàn)場簽證原始記錄、變更申報單、簽證資料、簽證變更費用申報資料、工程結算資料。四、工程進度款支付審核根據(jù)施工協(xié)議等文獻，完畢工程進度款審核工作，每月實際完畢工程量由監(jiān)理單位審核確認，跟蹤審計人員負責對協(xié)議內(nèi)項目單價、簽證變更工程費用進行審核，并報委托單位確認。五、項目組組員構成及職責1、跟蹤審計項目組人員構成狀況：姓名專業(yè)職稱職務陶旭市政工程師項目組長蘇愛俊土建工程師專業(yè)工程師徐永祥安裝工程師專業(yè)工程師2、人員分工、工作職責⑴．項目組長：以我企業(yè)該工程項目的代表身份，與業(yè)主、承包單位及政府機關和有關單位協(xié)調(diào)溝通有關問題，尤其要與業(yè)主保持親密關系，及時吃透其建設意圖和對工程造價控制的規(guī)定，承擔本項目跟蹤審查工作質(zhì)量責任；⑵．專業(yè)工程師：1).結合工程詳細狀況，制定本專業(yè)造價控制的實行細則，并承擔本專業(yè)造價控制工作質(zhì)量責任；2).參與本專業(yè)過程中隱蔽工程的現(xiàn)場檢查及某些與常規(guī)施工工藝有矛盾的施工工藝的認定，審核現(xiàn)場停工和施工機械設備停工的簽證，協(xié)助處理工程施工中的有關索賠