備用金管理制度標(biāo)準(zhǔn)版本（四篇）

第16頁共16頁備用金管?理制度標(biāo)?準(zhǔn)版本?第一章總?則第一?條為了加?強(qiáng)公司備?用金的管?理，提高?公司財(cái)務(wù)?管理和會(huì)?計(jì)核算水?平，建立?規(guī)范的會(huì)?計(jì)工作秩?序，確保?公司日常?工作的正?常運(yùn)行和?現(xiàn)金管理?的安全、?有效，強(qiáng)?化資金運(yùn)?轉(zhuǎn)過程中?的約束和?監(jiān)督，根?據(jù)___?_《會(huì)計(jì)?法》，中?國大唐集?團(tuán)公司《?會(huì)計(jì)核算?辦法》，?結(jié)合公司?的實(shí)際情?況，制定?本辦法。?第二條?本制度適?用于公司?各部門。?第二章?工作內(nèi)容?、要求與?程序第?三條本辦?法所稱備?用金是指?為保證公?司日常業(yè)?務(wù)的正常?開展，用?于差旅費(fèi)?、零星采?購、零星?開支等用?途提前借?付給職工?的款項(xiàng)，?以現(xiàn)金支?票辦理借?款手續(xù)。?第四條?備用金使?用范圍。?公司員工?因公出差?借款、辦?理零星采?購和零星?開支借款?、會(huì)議準(zhǔn)?備金和確?需支付備?用金的其?他事項(xiàng)。?第五條?備用金限?額規(guī)定：?（一）?出差人員?借款，在?定時(shí)間、?定地點(diǎn)、?定路線的?基礎(chǔ)上，?按《差旅?費(fèi)管理辦?法》規(guī)定?的住宿費(fèi)?、交通費(fèi)?、伙食補(bǔ)?助費(fèi)等標(biāo)?準(zhǔn)計(jì)算借?款限額。?（二）?采購和零?星開支借?款。由承?辦部門提?出采購計(jì)?劃，在落?實(shí)費(fèi)用列?支渠道的?前提下，?____?元以內(nèi)可?借用現(xiàn)金?支付，超?過___?_元（含?____?元）必須?借用銀行?轉(zhuǎn)帳支票?支付。?（三）會(huì)?議準(zhǔn)備金?借款。會(huì)?議費(fèi)原則?用銀行轉(zhuǎn)?帳支票支?付，但在?籌備會(huì)議?期間由于?各種原因?確須暫借?現(xiàn)金的，?須由會(huì)議?承辦部門?提出申請(qǐng)?，按不超?過會(huì)議預(yù)?算費(fèi)用_?___%?的標(biāo)準(zhǔn)借?付。第?六條公司?員工出差?、日常事?務(wù)零星借?款，必須?先申請(qǐng)?zhí)?寫“借款?單”，經(jīng)?部門主任?、財(cái)務(wù)部?主任、主?管領(lǐng)導(dǎo)和?廠長簽字?后由財(cái)務(wù)?部辦理。?第七條?會(huì)議準(zhǔn)備?金借款規(guī)?定：在本?辦法第五?條規(guī)定限?額內(nèi)，應(yīng)?先做會(huì)議?預(yù)算申請(qǐng)?，經(jīng)部門?主任、財(cái)?務(wù)部主任?、主管領(lǐng)?導(dǎo)和廠長?簽字后，?經(jīng)辦人員?到財(cái)務(wù)部?辦理借款?手續(xù)。?第八條差?旅費(fèi)借用?人員及日?常事務(wù)辦?理人員須?在回廠和?事務(wù)辦結(jié)?后一周內(nèi)?到財(cái)務(wù)部?報(bào)帳；會(huì)?議性支出?須在會(huì)議?結(jié)束后兩?周內(nèi)結(jié)清?帳務(wù)，執(zhí)?相關(guān)手續(xù)?到財(cái)務(wù)部?報(bào)帳。在?規(guī)定時(shí)間?不報(bào)帳或?報(bào)帳后仍?拖欠借款?，財(cái)務(wù)部?有權(quán)從該?借款人當(dāng)?月工資和?今后工資?中扣回。?第九條?聘用人員?原則上不?予辦理借?款，如確?需借款，?必須由正?式員工（?在冊(cè)正式?職工和系?統(tǒng)內(nèi)借調(diào)?職工）出?具擔(dān)保書?或簽認(rèn)擔(dān)?保，方能?辦理，若?借款人未?能償還借?款，擔(dān)保?人負(fù)有連?帶責(zé)任。?第十條?職工借款?未還清前?不再予以?辦理新的?借款。?第三章附?則第十?一條本辦?法由財(cái)務(wù)?部負(fù)責(zé)解?釋。備?用金管理?制度標(biāo)準(zhǔn)?版本（二?）為了?加強(qiáng)公司?備用金的?管理，提?高資金利?用效率，?有效控制?資金占用?，明確借?款審批、?支用、核?銷規(guī)定，?特制定本?制度。?一、備用?金的管理?1.備?用金是單?位內(nèi)部工?作人員用?作零星開?支、業(yè)務(wù)?采購、差?旅費(fèi)、收?銀找零等?以現(xiàn)金方?式借用的?款項(xiàng)。?2.實(shí)行?備用金制?度有利于?各部門工?作人員積?極靈活地?開展業(yè)務(wù)?，從而提?高工作效?率，但必?須做到專?款專用，?不得挪用?和貪污，?一經(jīng)發(fā)現(xiàn)?將嚴(yán)肅處?理，如若?丟失，由?本人承擔(dān)?。3.?備用金應(yīng)?嚴(yán)格執(zhí)行?前款不清?后款不借?的原則。?4.備?用金借款?要一事一?單，以保?證?？顚?用，不允?許一款多?用或多比?備用金交?叉使用。?5.備?用金采用?雙重管理?模式，財(cái)?務(wù)部門負(fù)?責(zé)全公司?備用金的?管理，各?部門負(fù)責(zé)?本部門備?用金的管?理。6?.財(cái)務(wù)部?門應(yīng)當(dāng)按?照借款日?期、借款?部門、借?款人、用?途、金額?、建立備?用金明細(xì)?賬，情況?發(fā)生變化?要及時(shí)清?理。二?、備用金?的范圍?備用金使?用的范圍?。①因?公出差所?需的費(fèi)用?。②辦?公用品等?零星的購?置。③?因公需要?的財(cái)務(wù)費(fèi)?用（年檢?、審計(jì)報(bào)?告等）④?領(lǐng)導(dǎo)安排?其他應(yīng)急?所需資金?。屬于上?述結(jié)算范?圍的支出?，部門可?使用備用?金支付，?不屬于上?述結(jié)算范?圍的款項(xiàng)?支付一律?由財(cái)務(wù)部?門進(jìn)行支?付。三?、備用金?借款和報(bào)?銷手續(xù)?1.工作?人員和部?門需借用?備用金時(shí)?，借款人?應(yīng)按規(guī)定?的格式內(nèi)?容填寫借?款日期、?借款部門?、借款人?、借款用?途和借款?金額等事?項(xiàng)，經(jīng)分?管領(lǐng)導(dǎo)簽?字同意，?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)?人簽字，?王總批準(zhǔn)?后，方可?到財(cái)務(wù)辦?1理借?款手續(xù)。?2.備?用金借支?原則上由?借支人親?自辦理，?由于特殊?原因由非?借支人?本人的其?他員工代?為辦理的?，須由借?支人本人?在備用金?申請(qǐng)單上?親自簽?名，否則?視同代辦?人的備用?金，由此?產(chǎn)生的一?切責(zé)任由?代辦人負(fù)?責(zé)。?3.借支?的備用金?在完成業(yè)?務(wù)后應(yīng)及?時(shí)到財(cái)務(wù)?部門辦理?報(bào)銷手續(xù)?，出差?人員應(yīng)在?回來后三?天內(nèi)報(bào)銷?，一筆備?用金未使?用完，要?及時(shí)到財(cái)?務(wù)部報(bào)?賬沖銷，?不能挪作?他用，否?則不予報(bào)?銷。4?.借款人?辦理報(bào)銷?手續(xù)時(shí)，?財(cái)務(wù)人員?應(yīng)查明報(bào)?銷人員原?借款金?額，對(duì)報(bào)?銷的超支?款項(xiàng)應(yīng)及?時(shí)付現(xiàn)退?還本人，?對(duì)報(bào)銷后?低于備用?金金額?款項(xiàng)的，?應(yīng)讓其退?回余額以?結(jié)清原借?款單所借?賬款。?5.原則?上誰借支?誰報(bào)銷，?借支人因?故不能親?自報(bào)賬而?委托他人?代辦的?，財(cái)務(wù)部?門應(yīng)在報(bào)?銷憑證上?注明“沖?（借支人?____?）賬，金?額（大?寫）”字?樣。否則?對(duì)因代辦?人員錯(cuò)誤?聲明引起?誤沖的，?責(zé)任由借?支人負(fù)?責(zé)。6?.對(duì)于已?核銷的備?用金，出?納應(yīng)開具?相應(yīng)金額?的收據(jù)，?注明報(bào)?銷金額及?收付款金?額，一式?三聯(lián)，借?款人應(yīng)妥?善保存，?以備查詢?，如臨?時(shí)借用的?備用金財(cái)?務(wù)未入賬?的，報(bào)銷?時(shí)應(yīng)把借?支人的借?據(jù)原件還?給借支?人。報(bào)銷?還款時(shí)，?借支人要?主動(dòng)索要?收據(jù)或者?原借據(jù)，?否則由此?所產(chǎn)生?的責(zé)任和?錯(cuò)誤以實(shí)?際證據(jù)為?準(zhǔn)，承擔(dān)?相應(yīng)責(zé)任?。__?__公司?員工調(diào)離?、辭退或?辭職時(shí)，?必須到財(cái)?務(wù)部門辦?理備用金?清理手?續(xù)。凡未?辦理備用?金清理手?續(xù)的員工?，公司將?不予辦理?有關(guān)手續(xù)?。四、?拖欠備用?金的處罰?措施1?.備用金?借款到期?不還，如?有特殊情?況無法到?期結(jié)清的?，應(yīng)由?借支人提?出書面申?請(qǐng)，說明?不能按時(shí)?歸還的原?因，由借?款人所在?部門負(fù)?責(zé)人簽字?后，報(bào)分?管財(cái)務(wù)副?總審批。?無順延理?由到期不?還的，直?接分月?從借支人?工資中扣?除，直到?扣完為止?。2.?惡意拖欠?備用金而?不予償還?的，公司?將通過司?法部門解?決。借?支現(xiàn)金、?支票、支?出及費(fèi)用?報(bào)銷流程?與制度?第一章：?流程一?、現(xiàn)金借?支流程：?1、借?支人填寫?《借款申?請(qǐng)單》，?注明借款?時(shí)間、事?由，采購?部門需?附經(jīng)過審?核的物品?申購單。?1、部?門經(jīng)理審?核借款金?額的合理?性。1?、梁總審?核簽字、?王總審批?，王總或?梁總不在?時(shí)由財(cái)務(wù)?經(jīng)理審批?。1、?財(cái)務(wù)出納?支付現(xiàn)金?。1、?外地匯款?參照上述?條款，由?財(cái)務(wù)人員?進(jìn)行匯款?。1、?王總委托?借款，由?財(cái)務(wù)經(jīng)理?與王總電?話落實(shí)后?辦理借款?手續(xù)，事?后王總?補(bǔ)簽手續(xù)?。二、?支票借支?流程：?1、借支?人填寫《?借款申請(qǐng)?單》1?、部門經(jīng)?理審核借?款金額的?合理性。?1、梁?總或王總?審批，王?總或梁總?不在時(shí)由?財(cái)務(wù)經(jīng)理?審批。?1、由出?納人員填?寫支票并?登記《支?票領(lǐng)用登?記表》，?并由使用?人簽字?后領(lǐng)取?第二章：?制度1?、在借支?現(xiàn)金、支?票、報(bào)銷?時(shí)嚴(yán)格按?上述流程?執(zhí)行。?2、現(xiàn)金?統(tǒng)一由財(cái)?務(wù)部門管?理?，F(xiàn)金?日記帳要?日清月結(jié)?、帳款相?符，3?、不準(zhǔn)個(gè)?人借用公?款。4?、不準(zhǔn)公?款私存。?5、當(dāng)?借款人需?大量使用?現(xiàn)金或匯?票時(shí)，（?超過__?__萬含?____?萬元）需?提前壹?天通知財(cái)?務(wù)部經(jīng)理?，以便做?好資金使?用計(jì)劃。?6、采?購員借款?應(yīng)在當(dāng)天?辦理報(bào)銷?，如當(dāng)天?來不及應(yīng)?在第二天?辦理，?不得拖延?。7、?出差人應(yīng)?在借款出?差回來三?天內(nèi)報(bào)銷?還款。?8、借款?不按時(shí)報(bào)?銷者不予?辦理新的?借款。?9、報(bào)銷?人應(yīng)保證?票據(jù)的真?實(shí)性、合?理性對(duì)不?符合規(guī)定?的票據(jù)財(cái)?務(wù)部有?權(quán)退回。?10、?報(bào)銷單據(jù)?與報(bào)銷事?由不符者?，應(yīng)由經(jīng)?手人另行?書寫報(bào)銷?事由說?明。1?1、公司?各項(xiàng)報(bào)銷?須由經(jīng)手?人簽字，?部門經(jīng)理?審核簽字?，財(cái)務(wù)經(jīng)?理審核?簽字，最?后由王總?簽字，未?經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)財(cái)務(wù)部?門不得報(bào)?銷。1?2、支票?需設(shè)登記?薄專人管?理，領(lǐng)用?支票時(shí)必?須填寫《?支票領(lǐng)用?登記表?》，使用?后按期報(bào)?帳，逾期?不報(bào)不得?領(lǐng)用新支?票。1?3、支票?使用完畢?當(dāng)日，使?用人要及?時(shí)報(bào)帳或?注銷。?14、未?經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)?理簽字、?王總批準(zhǔn)?簽字，一?律不準(zhǔn)領(lǐng)?用空白支?票（包括?：現(xiàn)金支?票和轉(zhuǎn)帳?支票），?使用人對(duì)?空白支票?使用的安?全負(fù)責(zé)。?）違反上?述管理制?度，視情?節(jié)罰款_?___元?。徐州?市佳谷環(huán)??？萍加?限公司_?___年?____?月___?_日備?用金管理?制度標(biāo)準(zhǔn)?版本（三?）1、?借用備用?金是為了?方便有采?購和其他?經(jīng)常業(yè)務(wù)?的部門人?員。2?、需借支?備用金，?應(yīng)由所在?部門提出?申請(qǐng)，填?寫暫付款?憑證主管?總經(jīng)理批?準(zhǔn)，到?財(cái)務(wù)部領(lǐng)?取。3?、備用金?只能用于?所申請(qǐng)的?業(yè)務(wù)，不?得挪作他?用。4?、備用金?一般在年?初借入，?年末結(jié)賬?前結(jié)清。?5、計(jì)?劃財(cái)務(wù)部?有權(quán)對(duì)各?部門備用?金的使用?情況隨時(shí)?進(jìn)行抽查?，發(fā)現(xiàn)未?按規(guī)定?使用者，?財(cái)務(wù)部有?權(quán)停止其?備用金的?借支。?6、備用?金的借支?額度根據(jù)?借款者的?經(jīng)常性要?求，由計(jì)?財(cái)部核定?。7、?備用金一?般不超過?____?元，如確?因工作需?要增加額?度，須經(jīng)?主管部經(jīng)?理審批?。8、?____?元以上的?開支，一?般應(yīng)通過?銀行結(jié)算?。支票?管理制度?1、財(cái)?務(wù)人員不?得簽發(fā)空?白支票、?空頭支票?，日期、?用途、金?額、收款?單位等?必須填寫?齊全，在?確實(shí)無法?確定欄目?內(nèi)容的情?況下，必?須加以限?制。2?、領(lǐng)用支?票時(shí)應(yīng)登?記領(lǐng)票人?的姓名、?部門、支?票號(hào)碼和?大約所需?金額和支?付內(nèi)容?。3、?支票存根?聯(lián)歸還時(shí)?，所附單?據(jù)必須有?經(jīng)辦人、?驗(yàn)收人、?負(fù)責(zé)人簽?字。4?、金額在?____?元以下的?經(jīng)常業(yè)務(wù)?，由部門?提出申請(qǐng)?（填寫支?票領(lǐng)用單?），經(jīng)?部門經(jīng)理?批準(zhǔn)后計(jì)?劃財(cái)務(wù)部?辦理支票?領(lǐng)用手續(xù)?。5、?凡經(jīng)常性?業(yè)務(wù)在_?___元?以上的，?由部門提?出書面申?請(qǐng)，以主?管總經(jīng)理?批準(zhǔn)后?，到財(cái)務(wù)?部門領(lǐng)取?。6、?支票的使?用，必須?與所申請(qǐng)?業(yè)務(wù)相符?，未經(jīng)財(cái)?務(wù)部同意?，不得挪?作他用。?7、支?票使用后?，應(yīng)及時(shí)?到財(cái)務(wù)部?辦理注銷?手續(xù)，最?遲不得超?過支票使?用后_?___天?。報(bào)銷?、領(lǐng)款管?理制度?1、每一?筆經(jīng)濟(jì)業(yè)?務(wù)，必須?取得合法?的原始憑?證，須有?____?人或__?__人以?上簽字?方能報(bào)銷?。2、?財(cái)務(wù)部門?審核人員?要熟悉有?關(guān)財(cái)務(wù)制?度，嚴(yán)格?把關(guān)，每?筆業(yè)務(wù)，?必須符?合有關(guān)財(cái)?務(wù)制度，?手續(xù)齊全?方可付款?。3、?工資、資?金由計(jì)財(cái)?部每月定?時(shí)組織發(fā)?放。加班?費(fèi)、勞務(wù)?費(fèi)等，由?各部門?自己制單?造冊(cè)，經(jīng)?主管總經(jīng)?理簽字后?，到計(jì)財(cái)?部領(lǐng)取。?4、臨?時(shí)工工資?，各部門?必須根據(jù)?所簽聘用?合同，將?工資額度?上報(bào)計(jì)財(cái)?部，由?計(jì)財(cái)部造?冊(cè)，每月?____?日按時(shí)發(fā)?放。5?、特殊情?況的獎(jiǎng)勵(lì)?和其他業(yè)?務(wù)支出，?需經(jīng)主管?總經(jīng)理批?準(zhǔn)后報(bào)銷?。差旅?費(fèi)審核制?度1、?因公出差?者必須事?先填寫申?請(qǐng)書，報(bào)?經(jīng)后勤中?心領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)，方能?辦理借?款手續(xù)。?2、出?差借支的?備用金，?應(yīng)由財(cái)務(wù)?部門根據(jù)?實(shí)際需要?進(jìn)行核定?。3、?出差歸來?后，必須?在一星期?內(nèi)辦理結(jié)?算手續(xù)。?4、財(cái)?務(wù)人員應(yīng)?按照后勤?和國家規(guī)?定的有關(guān)?出差標(biāo)準(zhǔn)?，進(jìn)行嚴(yán)?格審核，?對(duì)于超?標(biāo)準(zhǔn)部分?，一律拒?付。暫?付款管理?制度1?、暫付款?是指各類?暫付、應(yīng)?收和預(yù)付?的款項(xiàng)，?主要是由?于職工出?差、貨款?、工程款?項(xiàng)預(yù)付以?及因工作?需要不便?及時(shí)結(jié)賬?而支出的?款項(xiàng)。?2、暫付?款必須遵?循下列原?則：（?1）預(yù)付?給外單位?的各種工?程款、設(shè)?備款、材?料款等必?須按照簽?訂的合同?或協(xié)議支?付。（?2）預(yù)付?給個(gè)人的?各種差旅?費(fèi)，必須?持有關(guān)出?差的文件?或通知，?借款額必?須嚴(yán)格控?制在經(jīng)費(fèi)?包干的范?圍內(nèi)。?（3）財(cái)?務(wù)部門的?各種暫付?款，必須?貫徹專用?的原則，?不得挪作?他用，更?不得用于?個(gè)人借款?。（4?）各種預(yù)?付款由所?在部門提?出申請(qǐng)，?經(jīng)主管總?經(jīng)理同意?后，由財(cái)?務(wù)部門審?核并辦理?暫付手續(xù)?。3、?暫付款必?須遵循下?列報(bào)銷時(shí)?間：（?1）差旅?費(fèi)在回校?一周之內(nèi)?結(jié)算。?（2）采?購材料及?物品以發(fā)?票開出之?日算起，?一般在_?___天?之內(nèi)結(jié)算?。（3?）合同訂?貨的，以?合同規(guī)定?的到貨之?日計(jì)算，?____?日內(nèi)辦理?驗(yàn)收手續(xù)?。4、?計(jì)劃部門?每月清理?一次暫付?款項(xiàng)，及?時(shí)發(fā)出催?款通知，?經(jīng)財(cái)務(wù)部?催款無正?當(dāng)理由仍?不結(jié)算者?，財(cái)務(wù)部?報(bào)請(qǐng)分管?總經(jīng)理，?采取下列?措施：?（1）停?止對(duì)該部?門借款，?要求部門?協(xié)助催款?報(bào)銷。?（2）經(jīng)?二次催款?有不結(jié)賬?，計(jì)劃財(cái)?務(wù)部扣發(fā)?借款人的?工資。?（3）離?校時(shí)欠款?不清的，?將報(bào)請(qǐng)有?關(guān)部門不?予辦理離?校手續(xù)。?票據(jù)管?理制度?1、財(cái)務(wù)?部及下屬?各款應(yīng)使?用國家統(tǒng)?一規(guī)定的?各類合法?票據(jù)（支?票、收據(jù)?、發(fā)票）?。2、?經(jīng)管人對(duì)?購入的各?類票據(jù)必?須做好登?記工作，?各部門應(yīng)?指定專人?負(fù)責(zé)領(lǐng)用?。3、?各部門未?經(jīng)特許，?不得印制?或購買任?何票據(jù)。?4、各?部門領(lǐng)用?的票據(jù)，?只限于本?部門使用?，不得外?借或挪作?他用。?5、各部?門領(lǐng)用的?票據(jù)，應(yīng)?妥善保管?，防止遺?失，如造?成損失，?由過失人?賠償備?用金管理?制度標(biāo)準(zhǔn)?版本（四?）一、?目的。為?了加強(qiáng)項(xiàng)?目部備用?金的管理?，提高資?金利用效?率，有效?控制資金?占用，特?制定本制?度。二?、適用范?圍。備用?金是單位?內(nèi)部各部?門工作人?員用作零?星開支、?業(yè)務(wù)采購?、差旅費(fèi)?等以現(xiàn)金?方式借用?的款項(xiàng)。?三、管?理單位：?1.1?各使用部?門：1?.1.1?負(fù)責(zé)提交?備用金的?使用申請(qǐng)?；1.?1.2對(duì)?備用金的?安全負(fù)責(zé)?；1.?1.3負(fù)?責(zé)在公司?規(guī)定范圍?內(nèi)支配備?用金。?1.2財(cái)?務(wù)部：?1.2.?1負(fù)責(zé)按?公司相關(guān)?規(guī)定核銷?備用金的?開支項(xiàng)目?；1.?2.2負(fù)?責(zé)補(bǔ)足備?用金；?1.2.?3負(fù)責(zé)對(duì)?備用金使?用情況進(jìn)?行監(jiān)督、?檢查、解?釋。四?、備用金?的管理?1、備用?金的核定?：1.?1參照以?往的資金?使用頻率?及金額，?進(jìn)行確定?標(biāo)準(zhǔn)，正?常情況下?，對(duì)使用?部門核定?10所需?的備用金?，對(duì)因特?殊情況需?要調(diào)整備?用金額度?，按備用?金使用管?理程序進(jìn)?行調(diào)整；?1.2?各部門根?據(jù)歷史記?錄，從本?部門的實(shí)?際情況出?發(fā)，會(huì)同?賬務(wù)部共?同確定備?用金額度?，填制備?用金領(lǐng)用?申請(qǐng)表，?經(jīng)分管領(lǐng)?導(dǎo)申核，?總經(jīng)理申?批，向出?納支取現(xiàn)?金。2?.備用金?的使用?2.1備?用金為部?門日常零?星開支的?周轉(zhuǎn)金，?主要用于?支付零星?開支，包?括：經(jīng)批?準(zhǔn)的小額?招待費(fèi)、?臨時(shí)人員?報(bào)酬、零?星辦公用?品、差旅?費(fèi)等；?2.2對(duì)?使用備用?金部門原?則上不再?支出其備?用金規(guī)定?使用范圍?內(nèi)任何現(xiàn)?金。3?、備用金?的報(bào)銷?3.1財(cái)?務(wù)部在辦?理備用金?報(bào)銷時(shí)，?應(yīng)對(duì)原始?憑證的真?實(shí)性、合?法性、完?整性進(jìn)行?審核，在?備用金使?用范圍內(nèi)?的業(yè)務(wù)開?，其報(bào)銷?憑證應(yīng)由?使用部門?負(fù)責(zé)人簽?字認(rèn)可；?3.2?報(bào)銷時(shí)限?3.2?.1因公?出差借支?差旅費(fèi)，?出差返回?當(dāng)月或此?月內(nèi)報(bào)銷?、還款；?3.2?.2其他?因公辦事?借支的備?用金，應(yīng)?于公事結(jié)?束后當(dāng)月?內(nèi)報(bào)銷、?還款；?3.2.?3備用金?借款不得?跨年度，?當(dāng)年借款?必須在當(dāng)?年___?_月__?__日結(jié)?清欠款，?次年__?__月_?___日?從新借支?；3.?2.4逾?期未歸還?欠款的使?用部門，?財(cái)務(wù)部將?從通知還?款最后期?限的次月?起全額扣?除該部門