公司投資管理制度

公司投資管理制度公司投資管理制度5篇公司投資管理制度篇1第一章總則第一條為了規(guī)范本公司項(xiàng)目投資運(yùn)作和管理，保證投資資金的安全和有效增值，實(shí)現(xiàn)投資決策的科學(xué)化和經(jīng)營(yíng)管理的規(guī)范化、制度化，使本公司在競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，文秘資源網(wǎng)穩(wěn)健發(fā)展，贏取良好的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。第二條本公司及屬下各單位在進(jìn)行各項(xiàng)目投資時(shí)，均須遵守本制度。第三條本公司及屬下各單位的重大投資項(xiàng)目由總經(jīng)理辦公室和董事會(huì)審議決定，由總經(jīng)理和各項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)組織實(shí)施。第四條本公司項(xiàng)目投資管理的職能部門為公司投資發(fā)展部（以下簡(jiǎn)稱投資部），其職責(zé)范圍另文規(guī)定。第二章項(xiàng)目的初選與分析第五條各投資項(xiàng)目的選擇應(yīng)以本公司的戰(zhàn)略方針和長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃為依據(jù)，綜合考慮產(chǎn)業(yè)的主導(dǎo)方向及產(chǎn)業(yè)間的結(jié)構(gòu)平衡，以實(shí)現(xiàn)投資組合的最優(yōu)化。第六條各投資項(xiàng)目的選擇均應(yīng)經(jīng)過充分調(diào)查研究，并提供準(zhǔn)確、詳細(xì)資料及分析，以確保資料內(nèi)容的可靠性、真實(shí)性和有效性。項(xiàng)目分析內(nèi)容包括：1、市場(chǎng)狀況分析；2、投資回報(bào)率；3、投資風(fēng)險(xiǎn)（政治風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、購(gòu)買力風(fēng)險(xiǎn)）；4、投資流動(dòng)性；5、投資占用時(shí)間；6、投資管理難度；7、稅收優(yōu)惠條件；8、對(duì)實(shí)際資產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)控制的能力；9、投資的預(yù)期成本；10、投資項(xiàng)目的籌資能力；11、投資的外部環(huán)境及社會(huì)法律約束。凡合作投資項(xiàng)目在人事、資金、技術(shù)、管理、生產(chǎn)、銷售、原料等方面無控制權(quán)的，原則上不予考慮。由公司進(jìn)行的必要股權(quán)投資可不在此例。第七條各投資項(xiàng)目依所掌握的有關(guān)資料并進(jìn)行初步實(shí)地考察和調(diào)查研究后，由投資項(xiàng)目提出單位（下屬公司或公司投資部）提出項(xiàng)目建議，并編制可行性報(bào)告及實(shí)施方案，按審批程序及權(quán)限報(bào)送公司總部主管領(lǐng)導(dǎo)審核。總部主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)投資單位報(bào)送的報(bào)告經(jīng)調(diào)研后認(rèn)為可行的，應(yīng)盡快給予審批或按程序提交有關(guān)會(huì)議審定。對(duì)暫時(shí)不考慮的項(xiàng)目，最遲五天內(nèi)給予明確答復(fù)，并將有關(guān)資料編入備選項(xiàng)目存檔。第三章項(xiàng)目的審批與立項(xiàng)第八條投資項(xiàng)目的審批權(quán)限：100萬元以下的項(xiàng)目，由公司主管副總經(jīng)理審批；100萬元以上200萬元以下的項(xiàng)目，由主管副總經(jīng)理提出意見報(bào)總經(jīng)理審批；200萬元以上，1000萬元以下的項(xiàng)目，由總經(jīng)理辦公室審批；1000萬元以上項(xiàng)目，由董事會(huì)審批。第九條凡投資100萬元以上的項(xiàng)目均列為重大投資項(xiàng)目，應(yīng)由公司投資部在原項(xiàng)目建議書、可行性報(bào)告及實(shí)施方案的基礎(chǔ)上提出初審意見，報(bào)公司主管副總經(jīng)理審核后按項(xiàng)目審批權(quán)限呈送總經(jīng)理或總經(jīng)理辦公室或董事會(huì)，進(jìn)行復(fù)審或全面論證。第十條總經(jīng)理辦公室對(duì)重大項(xiàng)目的合法性和前期工作內(nèi)容的完整性，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，財(cái)務(wù)預(yù)算的可行性及項(xiàng)目規(guī)模、時(shí)機(jī)等因素均應(yīng)進(jìn)行全面審核。必要時(shí)，可指派專人對(duì)項(xiàng)目再次進(jìn)行實(shí)地考察，或聘請(qǐng)專家論證小組對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行專業(yè)性的科學(xué)論證，以加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目的深入認(rèn)識(shí)和了解，確保項(xiàng)目投資的可靠和可行。經(jīng)充分論證后，凡達(dá)到立項(xiàng)要求的重大投資項(xiàng)目，由總經(jīng)理辦公室或董事會(huì)簽署予以確立。第十一條投資項(xiàng)目確立后，凡確定為公司直接實(shí)施的項(xiàng)目由公司法定代表人或授權(quán)委托人對(duì)外簽署經(jīng)濟(jì)合同書及辦理相關(guān)手續(xù)；凡確定為二級(jí)單位實(shí)施的項(xiàng)目，由該法人單位的法定代表人或授權(quán)委托人對(duì)外簽署經(jīng)濟(jì)合同書及辦理相關(guān)手續(xù)。其他任何人未經(jīng)授權(quán)所簽定之合同，均視無效。第十二條各投資項(xiàng)目負(fù)責(zé)人由實(shí)施單位的總經(jīng)理委派，并對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)。第十三條各投資項(xiàng)目的業(yè)務(wù)班子由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組閣，報(bào)實(shí)施單位總經(jīng)理核準(zhǔn)。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人還應(yīng)與本公司或二級(jí)單位簽定經(jīng)濟(jì)責(zé)任合同書，明確責(zé)、權(quán)、利的劃分，并按本公司資金有償占有制度確定完整的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和合理的利潤(rùn)基數(shù)與比例。第四章項(xiàng)目的組織與實(shí)施第十四條各投資項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)形式的不同，具體落實(shí)組織實(shí)施工作：1、屬于公司全資項(xiàng)目，由總經(jīng)理委派項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及組織業(yè)務(wù)班子，進(jìn)行項(xiàng)目的實(shí)施工作，設(shè)立辦事機(jī)構(gòu)，制定員工責(zé)任制、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略以及具體的運(yùn)作措施等。同時(shí)認(rèn)真執(zhí)行本公司有關(guān)投資管理、資金有償占有以及合同管理等規(guī)定，建立和健全項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度。財(cái)務(wù)主管由公司總部委派，對(duì)本公司負(fù)責(zé)，并接受本公司的財(cái)務(wù)檢查，同時(shí)每月應(yīng)以報(bào)表形式將本月經(jīng)營(yíng)運(yùn)作情況上報(bào)公司總部。2、屬于投資項(xiàng)目控股的，按全資投資項(xiàng)目進(jìn)行組織實(shí)施；非控股的，則本著加快資金回收的原則，委派業(yè)務(wù)人員積極參與合作，展開工作，并通過董事會(huì)施加公司意圖和監(jiān)控其經(jīng)營(yíng)管理，確保利益如期回收。第五章項(xiàng)目的運(yùn)作與管理第十五條項(xiàng)目的運(yùn)作管理原則上由公司分管項(xiàng)目投資的副總經(jīng)理及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。并由本公司采取總量控制、財(cái)務(wù)監(jiān)督、業(yè)績(jī)考核的管理方式進(jìn)行管理，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)主管副總經(jīng)理負(fù)責(zé)，副總經(jīng)理對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)。第十六條各項(xiàng)目在完成工商注冊(cè)登記及辦理完相關(guān)法定手續(xù)成為獨(dú)立法人進(jìn)入正常運(yùn)作后，屬公司全資項(xiàng)目或控股項(xiàng)目，納入公司全資及控股企業(yè)的統(tǒng)一管理；屬二級(jí)企業(yè)投資的項(xiàng)目，由二級(jí)企業(yè)進(jìn)行管理。同時(shí)接受公司各職能部門的統(tǒng)一協(xié)調(diào)和指導(dǎo)性管理。協(xié)調(diào)及指導(dǎo)性管理的內(nèi)容包括：合并會(huì)計(jì)報(bào)表，財(cái)務(wù)監(jiān)督控制；年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)的落實(shí)、檢查和考核；企業(yè)管理考評(píng)；經(jīng)營(yíng)班子的任免；例行或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)等。第十七條凡公司持股及合作開發(fā)項(xiàng)目未列入會(huì)計(jì)報(bào)表合并的，應(yīng)通過委派業(yè)務(wù)人員以投資者或股東身份積極參與合作和開展工作，并通過被投資企業(yè)的董事會(huì)及股東會(huì)貫徹公司意圖，掌握了解被投資企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況，維護(hù)公司權(quán)益；委派的業(yè)務(wù)人員應(yīng)于每季度（最長(zhǎng)不超過半年）向公司公司遞交被投資企業(yè)資產(chǎn)及經(jīng)營(yíng)情況的書面報(bào)告，年度應(yīng)隨附董事會(huì)及股東大會(huì)相關(guān)資料。因故無委派人員的，由公司投資部代表公司按上述要求進(jìn)行必要的跟蹤管理。第十八條公司全資及控股項(xiàng)目的綜合協(xié)調(diào)管理的牽頭部門為企業(yè)管理部；持股及合作企業(yè)（未列入合并會(huì)計(jì)報(bào)表部分）的綜合協(xié)調(diào)管理的牽頭部門為公司投資部。第十九條對(duì)于貿(mào)易及證券投資項(xiàng)目則采用專門的投資程序和保障、監(jiān)控制度，具體辦法另定第六章項(xiàng)目的變更與結(jié)束第二十條投資項(xiàng)目的變更，包括發(fā)展延伸、投資的增減或滾動(dòng)使用、規(guī)模擴(kuò)大或縮小、后續(xù)或轉(zhuǎn)產(chǎn)、中止或合同修訂等，均應(yīng)報(bào)公司總部審批核準(zhǔn)。第二十一條投資項(xiàng)目變更，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人書面報(bào)告變更理由，按報(bào)批程序及權(quán)限報(bào)送總部有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審定，重大的變更應(yīng)參照立項(xiàng)程序予以確認(rèn)。第二十二條項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在實(shí)施項(xiàng)目運(yùn)作期內(nèi)因工作變動(dòng)，應(yīng)主動(dòng)做好善后工作，如屬公司內(nèi)部調(diào)動(dòng)，則須向繼任人交接清楚方能離崗。屬個(gè)人卸任或離職，必須承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損失，違者，所造成之后果，應(yīng)追究其個(gè)人責(zé)任。第二十三條投資項(xiàng)目的中止或結(jié)束，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及相應(yīng)機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)總結(jié)清理，并以書面報(bào)告公司公司。屬全資及控股項(xiàng)目，由公司企管部負(fù)責(zé)匯總整理，經(jīng)公司統(tǒng)一審定后責(zé)成有關(guān)部門辦理相關(guān)清理手續(xù)；屬持股或合作項(xiàng)目由投資部負(fù)責(zé)匯總整理經(jīng)公司統(tǒng)一審定后，責(zé)成有關(guān)部門辦理相關(guān)清理手續(xù)。如有待決問題，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人必須負(fù)責(zé)徹底清潔，不得久拖推諉。第七章附則第二十四條本制度于頒布之日起實(shí)施。未盡事項(xiàng)按本公司有關(guān)制度執(zhí)行和辦理。第二十五條本暫行規(guī)定由本公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋公司投資管理制度篇2第一章總則第一條為加強(qiáng)對(duì)投資理財(cái)類公司的監(jiān)督管理，規(guī)范各類投資理財(cái)行為，促進(jìn)投資理財(cái)行業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)合同法》、《國(guó)務(wù)院關(guān)于鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間投資健康發(fā)展的若干意見》）等，參照中國(guó)銀監(jiān)會(huì)等七部委下發(fā)的《融資性擔(dān)保公司管理暫行制度》，結(jié)合全市實(shí)際，制定本制度。第二條在本市行政區(qū)域內(nèi)設(shè)立投資理財(cái)類公司及分支機(jī)構(gòu)，從事投資理財(cái)業(yè)務(wù)活動(dòng)，適用本制度。第三條本制度所稱投資理財(cái)業(yè)務(wù)是指以自有資金對(duì)外投資、融資咨詢、投資顧問、資金中介等行為。本制度所稱投資理財(cái)類公司是指依法設(shè)立，經(jīng)營(yíng)投資理財(cái)類業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司、股份有限公司和合伙制企業(yè)。第四條投資理財(cái)類公司應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持安全性、流動(dòng)性、收益性、誠(chéng)實(shí)守信的經(jīng)營(yíng)原則，建立市場(chǎng)化運(yùn)作的可持續(xù)審慎經(jīng)營(yíng)模式。第五條投資理財(cái)類公司開展業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守法律、法規(guī)，不得損害國(guó)家利益和社會(huì)公共利益。投資理財(cái)類公司應(yīng)當(dāng)為客戶保密，不得利用客戶提供的信息從事任何與業(yè)務(wù)無關(guān)或有損客戶利益的活動(dòng)。第六條投資理財(cái)類公司開展業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵守公平競(jìng)爭(zhēng)的原則，不得從事不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)。第七條投資理財(cái)類公司由各級(jí)政府實(shí)施屬地管理。各縣（市、區(qū)）政府、經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)管委會(huì)是本轄區(qū)投資理財(cái)類公司風(fēng)險(xiǎn)防范處置的第一責(zé)任人。第八條市政府成立市投資理財(cái)類業(yè)務(wù)監(jiān)管聯(lián)席會(huì)議（以下簡(jiǎn)稱市級(jí)聯(lián)席會(huì)議），負(fù)責(zé)投資理財(cái)類公司的政策制訂和督導(dǎo)檢查工作;市金融辦、市工商局、市公安局、銀監(jiān)分局、人民銀行市中心支行、市中級(jí)法院、市檢察院等部門為成員單位;市金融辦為牽頭部門，負(fù)責(zé)日常工作的聯(lián)系和調(diào)度。各縣（市、區(qū)）政府、經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)管委會(huì)也要成立相應(yīng)的聯(lián)席會(huì)議（以下簡(jiǎn)稱縣級(jí)聯(lián)席會(huì)議），負(fù)責(zé)本轄區(qū)投資理財(cái)類公司的管理與服務(wù)。第九條投資理財(cái)類公司建立行業(yè)自律組織，維護(hù)正常的市場(chǎng)秩序，督促會(huì)員單位完善公司治理和內(nèi)部控制、依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，并自覺接受市級(jí)聯(lián)席會(huì)議的指導(dǎo)。第二章設(shè)立、變更和終止第十條設(shè)立投資理財(cái)類公司，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（一）有符合《中華人民共和國(guó)公司法》規(guī)定的章程。（二）有符合本制度規(guī)定的注冊(cè)資本。（三）主要負(fù)責(zé)人應(yīng)具備金融、信貸、擔(dān)保、投資或理財(cái)從業(yè)經(jīng)歷。（四）有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所。第十一條投資理財(cái)類公司的注冊(cè)資本不得低于500萬元;其實(shí)收資本金必須為貨幣資金，并且一次性繳付。第十二條企業(yè)法人投資入股投資理財(cái)類公司，應(yīng)當(dāng)符合以下條件：（一）在當(dāng)?shù)毓ど滩块T登記注冊(cè)，具有法人資格。（二）法定代表人無犯罪記錄，信用記錄良好。（三）有較強(qiáng)的經(jīng)營(yíng)管理能力和盈利能力。（四）入股資金來源合法，不得以借貸資金入股，不得以他人委托資金入股。（五）法人股東持股比例不得低于30%。第十三條自然人投資入股投資理財(cái)類公司，應(yīng)當(dāng)符合以下條件：（一）有完全民事行為能力，無犯罪記錄，信用記錄良好。（二）堅(jiān)持股東本地化原則，本轄區(qū)股東持股比例不低于60%，原則上不吸收市外股東入股。（三）有持續(xù)出資能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，入股資金來源合法，不得以借貸資金入股，不得以他人委托資金入股。（四）具備一定的經(jīng)濟(jì)金融知識(shí)和投資理財(cái)從業(yè)經(jīng)歷，熟悉國(guó)家、省市有關(guān)投資理財(cái)行業(yè)的各項(xiàng)規(guī)定。第十四條設(shè)立投資理財(cái)類公司，應(yīng)向工商部門提交下列文件、資料：（一）申請(qǐng)書。應(yīng)當(dāng)載明擬設(shè)立的投資理財(cái)類公司名稱、住所、注冊(cè)資本和業(yè)務(wù)范圍等事項(xiàng)。（二）章程草案。（三）工商部門核發(fā)的《企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書》。（四）股東名冊(cè)及其出資額、股權(quán)結(jié)構(gòu)。（五）法人股東的企業(yè)信用報(bào)告，個(gè)人股東的個(gè)人信用報(bào)告、資金來源證明;法人股東的法定代表人、個(gè)人股東的無犯罪記錄證明。（六）主要負(fù)責(zé)人和其他高管人員基本情況。（七）營(yíng)業(yè)場(chǎng)所證明材料。（八）工商部門要求提交的其他文件、資料。第十五條工商部門收到投資理財(cái)類公司的設(shè)立申請(qǐng)后，依據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審查，對(duì)符合上述條件的辦理注冊(cè)登記手續(xù)，并及時(shí)告知聯(lián)席會(huì)議其他成員單位。第十六條投資理財(cái)類公司有下列變更事項(xiàng)之一的，應(yīng)報(bào)經(jīng)工商部門批準(zhǔn)后，提交聯(lián)席會(huì)議重新備案：（一）變更名稱。（二）變更注冊(cè)資本。（三）變更公司住所。（四）調(diào)整業(yè)務(wù)范圍。（五）變更主要負(fù)責(zé)人和其他高管人員。（六）變更持有5%以上股權(quán)的股東。（七）分立或者合并。（八）其他變更事項(xiàng)。第十七條市轄區(qū)內(nèi)投資理財(cái)類公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，在市范圍內(nèi)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，需按新設(shè)立公司的要求向擬設(shè)分支機(jī)構(gòu)所在地工商部門提交文件資料。原則上不允許市轄區(qū)外投資理財(cái)類公司在設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。第十八條投資理財(cái)類公司有重大違法經(jīng)營(yíng)行為，嚴(yán)重危害市場(chǎng)秩序、損害公眾利益的，由工商部門依法吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照。第十九條投資理財(cái)類公司解散或被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的，應(yīng)依法成立清算組進(jìn)行清算，按照債務(wù)清償計(jì)劃及時(shí)償還有關(guān)債務(wù)?？h級(jí)聯(lián)席會(huì)議監(jiān)督其清算過程。第三章業(yè)務(wù)范圍第二十條投資理財(cái)類公司經(jīng)工商部門登記注冊(cè)，可以經(jīng)營(yíng)下列部分或全部業(yè)務(wù)：（一）以自有資金對(duì)外投資。（二）融資咨詢業(yè)務(wù)。（三）投資顧問業(yè)務(wù)。（四）資金中介業(yè)務(wù)。（五）金融管理部門批準(zhǔn)的其他經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。第二十一條投資理財(cái)類公司不得從事下列活動(dòng)：（一）吸收存款。（二）發(fā)放貸款。（三）受托發(fā)放貸款。（四）受托投資。（五）法律法規(guī)規(guī)定的其他非法活動(dòng)。第四章經(jīng)營(yíng)規(guī)則和風(fēng)險(xiǎn)控制第二十二條投資理財(cái)類公司應(yīng)當(dāng)依法建立健全公司治理結(jié)構(gòu)，完善議事規(guī)則、決策程序和內(nèi)審制度，保持公司治理的有效性。第二十三條投資理財(cái)類公司應(yīng)當(dāng)配備或聘請(qǐng)經(jīng)濟(jì)、金融、法律、技術(shù)等方面具有相關(guān)資格的專業(yè)人才。第二十四條投資理財(cái)類公司應(yīng)當(dāng)按照金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等要求，建立健全財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。第二十五條投資理財(cái)類公司所收取的各種費(fèi)用，可根據(jù)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)程度，與當(dāng)事人協(xié)商確定，但不得違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定。第二十六條投資理財(cái)類公司與當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)按照協(xié)商一致的原則建立業(yè)務(wù)關(guān)系，并在合同中明確約定各方承擔(dān)責(zé)任的方式。第二十七條投資理財(cái)類公司與債權(quán)人應(yīng)當(dāng)建立債務(wù)人相關(guān)信息的交換機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)債務(wù)人的信用輔導(dǎo)和監(jiān)督，共同維護(hù)各方的合法權(quán)益。第二十八條投資理財(cái)類公司應(yīng)當(dāng)每季度將公司治理情況、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)管理狀況、資本金構(gòu)成及運(yùn)用情況、業(yè)務(wù)開展情況等信息報(bào)送至當(dāng)?shù)亟鹑诠芾聿块T。第五章監(jiān)督管理第二十九條市級(jí)聯(lián)席會(huì)議對(duì)全市投資理財(cái)類公司履行以下監(jiān)督管理職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)起草有關(guān)規(guī)章、制度和監(jiān)督管理制度。（二）負(fù)責(zé)全市投資理財(cái)類公司信息統(tǒng)計(jì)工作。（三）指導(dǎo)全市投資理財(cái)類行業(yè)自律組織建設(shè)。第三十條明確市級(jí)聯(lián)席會(huì)議成員單位職責(zé)。市金融辦負(fù)責(zé)搞好組織協(xié)調(diào);市工商局負(fù)責(zé)投資理財(cái)類公司的設(shè)立、變更和終止;市公安局負(fù)責(zé)受理有關(guān)部門移交和群眾舉報(bào)的涉嫌犯罪線索，打擊違法犯罪行為;人行市中心支行、銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管分局負(fù)責(zé)對(duì)涉及銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)投資理財(cái)業(yè)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)管，及時(shí)向聯(lián)席會(huì)議反饋有關(guān)監(jiān)測(cè)情況。市工商局、市公安局負(fù)責(zé)加強(qiáng)對(duì)投資理財(cái)類公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的監(jiān)管，其中對(duì)有合法手續(xù)的投資理財(cái)類公司非法吸收公眾存款或變相非法吸收公眾存款行為，由市工商局負(fù)責(zé)監(jiān)管和查處;對(duì)無合法手續(xù)的投資理財(cái)類公司非法吸收公眾存款或變相非法吸收公眾存款行為，由市公安局負(fù)責(zé)查處。第三十一條各縣（市、區(qū)），經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)聯(lián)席會(huì)議負(fù)責(zé)轄區(qū)投資理財(cái)類公司風(fēng)險(xiǎn)防范與處置，具體履行以下職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)審核備案投資理財(cái)類公司的設(shè)立、變更、終止以及設(shè)定業(yè)務(wù)范圍。（二）負(fù)責(zé)對(duì)投資理財(cái)類公司負(fù)責(zé)人、高級(jí)管理人員和從業(yè)人員的任職資格管理。（三）負(fù)責(zé)本轄區(qū)投資理財(cái)類公司重大風(fēng)險(xiǎn)事件的報(bào)告和應(yīng)急管理，及時(shí)向同級(jí)人民政府和市級(jí)聯(lián)席會(huì)議報(bào)告本轄區(qū)投資理財(cái)類行業(yè)的重大風(fēng)險(xiǎn)事件和處置情況。第三十二條投資理財(cái)類公司應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)年度檢驗(yàn)制度》的規(guī)定及時(shí)向工商部門報(bào)送經(jīng)營(yíng)報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、合法合規(guī)報(bào)告等文件和資料;提交的各類文件和資料，應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。工商部門審核后抄送縣級(jí)聯(lián)席會(huì)議其他部門。第三十三條縣級(jí)聯(lián)席會(huì)議根據(jù)監(jiān)管需要，有權(quán)要求投資理財(cái)類公司提供專項(xiàng)資料，或約見其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員進(jìn)行監(jiān)管談話，要求就有關(guān)情況進(jìn)行說明或進(jìn)行必要的整改。第三十四條縣級(jí)聯(lián)席會(huì)議根據(jù)監(jiān)管需要，每半年對(duì)轄內(nèi)投資理財(cái)類公司現(xiàn)場(chǎng)檢查一次，投資理財(cái)類公司應(yīng)當(dāng)予以配合，并按要求提供有關(guān)文件、資料。現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)，檢查人員不得少于2人，并向投資理財(cái)類公司出示檢查通知書和相關(guān)證件。第三十五條投資理財(cái)類公司發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)案件，金額可能達(dá)到其凈資產(chǎn)5%以上的投資損失，以及主要負(fù)責(zé)人和其他高管人員涉及嚴(yán)重違法、違規(guī)等重大事件時(shí)，縣級(jí)聯(lián)席會(huì)議應(yīng)當(dāng)立即采取應(yīng)急措施，并向市級(jí)聯(lián)席會(huì)議報(bào)告。第三十六條投資理財(cái)類公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)涉嫌違規(guī)經(jīng)營(yíng)的，由相關(guān)部門進(jìn)行行政處罰。涉嫌違法犯罪的，行政執(zhí)法機(jī)關(guān)應(yīng)及時(shí)將案件線索移交司法機(jī)關(guān)處理，符合立案條件的，由公安機(jī)關(guān)立案?jìng)刹?對(duì)于重大、疑難、復(fù)雜案件，公安機(jī)關(guān)可以邀請(qǐng)檢察機(jī)關(guān)介入偵查。第三十七條行政執(zhí)法人員、貪贓枉法、或者玩忽職守，導(dǎo)致公共財(cái)產(chǎn)、國(guó)家和人民利益遭受重大損失的，移交紀(jì)檢監(jiān)察部門處理，涉嫌職務(wù)犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)辦理。第六章附則第三十八條本制度由市金融辦負(fù)責(zé)解釋。第三十九條本制度自公布之日起施行。公司投資管理制度篇3目的為規(guī)范廈門鎢業(yè)股份有限公司（下稱“公司”）的現(xiàn)金投資理財(cái)管理，提高資金運(yùn)作效率，增加閑置現(xiàn)金資產(chǎn)收益，防范現(xiàn)金投資理財(cái)決策和執(zhí)行過程中的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)財(cái)政部《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引等有關(guān)法律法規(guī)及《公司章程》，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。適用范圍本制度適用于公司及下屬各分公司、子公司的投資理財(cái)管理。定義本制度所稱現(xiàn)金投資理財(cái)是指公司以暫時(shí)閑置資金進(jìn)行短期財(cái)務(wù)投資行為，持有時(shí)間不超過6個(gè)月，投資范圍包括金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)金理財(cái)產(chǎn)品、貨幣市場(chǎng)基金及其他公開發(fā)行的短期理財(cái)產(chǎn)品。責(zé)任機(jī)構(gòu)和職責(zé)公司股東大會(huì)為公司進(jìn)行現(xiàn)金投資理財(cái)業(yè)務(wù)的最高投資決策機(jī)構(gòu);根據(jù)股東大會(huì)授權(quán)，董事會(huì)擁有授權(quán)范圍內(nèi)現(xiàn)金投資理財(cái)決策權(quán);根據(jù)董事會(huì)授權(quán)，總裁班子擁有授權(quán)范圍內(nèi)現(xiàn)金投資理財(cái)決策權(quán);根據(jù)總裁班子授權(quán)，公司投資理財(cái)評(píng)審小組擁有授權(quán)范圍內(nèi)現(xiàn)金投資理財(cái)決策權(quán)。公司投資理財(cái)評(píng)審小組履行現(xiàn)金投資理財(cái)項(xiàng)目評(píng)審職責(zé);財(cái)務(wù)管理中心、戰(zhàn)略發(fā)展中心、監(jiān)察審計(jì)部根據(jù)崗位職責(zé)履行現(xiàn)金投資理財(cái)管理工作。公司投資理財(cái)評(píng)審小組議事規(guī)則現(xiàn)金投資理財(cái)項(xiàng)目需經(jīng)公司投資理財(cái)評(píng)審小組審議。評(píng)審小組由公司分管財(cái)務(wù)副總裁、財(cái)務(wù)管理中心經(jīng)理、財(cái)務(wù)管理中心資金主管、戰(zhàn)略發(fā)展中心投資主管、監(jiān)察審計(jì)部法務(wù)主管等人員組成，公司分管財(cái)務(wù)副總裁擔(dān)任組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)管理中心經(jīng)理任副組長(zhǎng)。評(píng)審小組組成人員無法參加評(píng)審會(huì)議時(shí)，由所在部門經(jīng)理或其指定人員參會(huì)。評(píng)審小組對(duì)現(xiàn)金投資理財(cái)項(xiàng)目應(yīng)進(jìn)行充分討論，意見力求取得一致;當(dāng)有分歧、無法取得一致意見時(shí)，提交總裁班子決定;評(píng)審小組應(yīng)在現(xiàn)金投資理財(cái)審批表簽署意見并簽名。現(xiàn)金投資理財(cái)審批表格式見附件1。屬投資理財(cái)評(píng)審小組投資決策權(quán)限的，評(píng)審小組會(huì)議通過即獲得批準(zhǔn);屬總裁班子、董事會(huì)、股東大會(huì)投資決策權(quán)限的，應(yīng)提交總裁班子、董事會(huì)、股東大會(huì)審批。財(cái)務(wù)管理中心為公司現(xiàn)金投資理財(cái)?shù)穆毮芄芾聿块T，職責(zé)為:負(fù)責(zé)現(xiàn)金投資理財(cái)項(xiàng)目投資論證，對(duì)現(xiàn)金投資理財(cái)?shù)馁Y金來源、投資規(guī)模、預(yù)期收益進(jìn)行可行性分析，對(duì)投資品種提出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意見。負(fù)責(zé)編制具體的現(xiàn)金投資理財(cái)方案，包括投資金額、投資配置策略、投資事項(xiàng)、投資期限和投資品種等。負(fù)責(zé)開設(shè)并管理理財(cái)相關(guān)賬戶。負(fù)責(zé)現(xiàn)金投資理財(cái)活動(dòng)的執(zhí)行、跟蹤。負(fù)責(zé)跟蹤到期資金和收益及時(shí)、足額到賬，對(duì)公司現(xiàn)金投資理財(cái)業(yè)務(wù)進(jìn)行日常核算;每月第二個(gè)工作日，以報(bào)表形式向評(píng)審小組、總裁班子報(bào)告現(xiàn)金理財(cái)情況。戰(zhàn)略發(fā)展中心為公司現(xiàn)金投資理財(cái)?shù)膮f(xié)辦部門,協(xié)助財(cái)務(wù)管理中心對(duì)投資理財(cái)項(xiàng)目的可行性分析。監(jiān)察審計(jì)部職責(zé):負(fù)責(zé)理財(cái)項(xiàng)目合法性審核;對(duì)理財(cái)項(xiàng)目合同等文件進(jìn)行法律審核，并提出審核意見;負(fù)責(zé)投資理財(cái)?shù)膶徲?jì)與監(jiān)督。公司從事現(xiàn)金投資理財(cái)產(chǎn)品交易的原則現(xiàn)金投資理財(cái)產(chǎn)品交易資金來源于公司閑置資金，其使用不影響公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及投資需求;使用募集資金購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品應(yīng)按募集資金管理規(guī)定履行相應(yīng)審批程序?，F(xiàn)金投資理財(cái)產(chǎn)品交易的標(biāo)的為低風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性好的產(chǎn)品，公司投資的理財(cái)產(chǎn)品的期限不得超過6個(gè)月。公司進(jìn)行現(xiàn)金投資理財(cái)產(chǎn)品業(yè)務(wù)，只允許與具有合法經(jīng)營(yíng)資格的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行交易，不得與非正規(guī)機(jī)構(gòu)進(jìn)行交易?，F(xiàn)金投資理財(cái)必須以公司自身名義、通過專用投資理財(cái)賬戶進(jìn)行，并由專人負(fù)責(zé)投資理財(cái)賬戶的管理，包括開戶、銷戶、使用登記等。嚴(yán)禁出借投資理財(cái)賬戶、使用其他投資賬戶、賬外投資。公司投資單一理財(cái)產(chǎn)品的投資金額不得超過人民幣1億元。公司分、子公司閑置資金統(tǒng)一歸集廈鎢總部統(tǒng)籌使用，原則上不得自行對(duì)外進(jìn)行投資理財(cái);因廈鎢總部資金統(tǒng)籌安排產(chǎn)生短期大額閑置資金（超過5000萬元，閑置時(shí)間超過1個(gè)月），經(jīng)廈鎢總部投資理財(cái)評(píng)審小組同意、協(xié)助確定投資品種，并按所在公司內(nèi)部審批程序報(bào)批后可以辦理閑置資金投資理財(cái)。同時(shí)，應(yīng)參照本制度制定所在公司現(xiàn)金投資理財(cái)管理制度。現(xiàn)金投資理財(cái)決策權(quán)限單筆現(xiàn)金投資理財(cái)金額在3,000萬元以下且當(dāng)年累計(jì)現(xiàn)金投資理財(cái)余額低于9,000萬元的現(xiàn)金投資理財(cái)交易，由公司投資理財(cái)評(píng)審小組審批。以下交易由總裁班子審批:單筆現(xiàn)金投資理財(cái)金額超過3,000萬元且當(dāng)年累計(jì)現(xiàn)金投資理財(cái)余額不超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)總額10%的現(xiàn)金投資理財(cái)交易。當(dāng)年累計(jì)現(xiàn)金投資理財(cái)余額達(dá)到9,000萬元但不超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)總額10%的現(xiàn)金投資理財(cái)交易。當(dāng)年累計(jì)現(xiàn)金投資理財(cái)余額達(dá)到公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)總額10%但不超過30%后的任何現(xiàn)金投資理財(cái)交易，由董事會(huì)審批。當(dāng)年累計(jì)現(xiàn)金投資理財(cái)余額達(dá)到公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)總額30%后的任何現(xiàn)金投資理財(cái)交易，應(yīng)提交股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。公司使用暫時(shí)閑置的募集資金進(jìn)行現(xiàn)金投資理財(cái)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過，獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意意見，按照相關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議的，還應(yīng)提交股東大會(huì)審議。投資理財(cái)?shù)膶?shí)施與監(jiān)控選擇理財(cái)機(jī)構(gòu)及理財(cái)產(chǎn)品財(cái)務(wù)管理中心根據(jù)公司資金情況，選擇理財(cái)機(jī)構(gòu)及理財(cái)產(chǎn)品，在同等條件下，原則上理財(cái)機(jī)構(gòu)優(yōu)先選擇上市公司金融機(jī)構(gòu)，理財(cái)產(chǎn)品優(yōu)先選擇保本、容易變現(xiàn)的產(chǎn)品。編制投資理財(cái)計(jì)劃書財(cái)務(wù)管理中心對(duì)選擇的投資理財(cái)項(xiàng)目進(jìn)行分析、論證，在評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)可測(cè)、可控、可承受的前提下，編制投資理財(cái)計(jì)劃書。投資理財(cái)計(jì)劃書內(nèi)容包括（但不限于）:投資目的、投資方式、投資規(guī)模及資金來源、盈利方式、效益預(yù)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)投資理財(cái)評(píng)審小組審核財(cái)務(wù)管理中心將投資理財(cái)計(jì)劃書提交投資理財(cái)評(píng)審小組審核。評(píng)審要點(diǎn):財(cái)務(wù)管理中心經(jīng)理、資金主管對(duì)理財(cái)產(chǎn)品的資金來源、收益、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析說明;戰(zhàn)略發(fā)展中心投資主管對(duì)理財(cái)產(chǎn)品的可行性、是否影響公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展戰(zhàn)略等進(jìn)行分析并提出意見;監(jiān)察審計(jì)部法務(wù)主管對(duì)理財(cái)產(chǎn)品的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估并提出意見;公司分管財(cái)務(wù)副總裁綜合考慮各種因素提出意見。根據(jù)上文第6條規(guī)定的審批權(quán)限完成審批后，進(jìn)入實(shí)施階段。上述申請(qǐng)和審批流程見附件2:現(xiàn)金投資理財(cái)管理流程。開戶及資金管理7.5.1理財(cái)賬戶管理視同銀行賬戶，開立、注銷需履行審批手續(xù)，由資金主管提出申請(qǐng)，財(cái)務(wù)管理中心經(jīng)理審核，分管財(cái)務(wù)副總裁審批。理財(cái)賬戶資金進(jìn)、出，需履行審批手續(xù)，由資金主管申請(qǐng)，財(cái)務(wù)管理中心經(jīng)理審批，由出納辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。每筆交易后2個(gè)工作日內(nèi)，取得交易回單，每月初第二個(gè)工作日前，應(yīng)取得金融機(jī)構(gòu)提供的理賬賬戶對(duì)賬單或理財(cái)余額證明，內(nèi)容包括但不限于購(gòu)買日、到期日、理財(cái)產(chǎn)品名稱、交易金額、交易余額?，F(xiàn)金理財(cái)監(jiān)控財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)指派專人跟蹤投資理財(cái)資金的進(jìn)展及安全狀況，至少每月與受托方的相關(guān)人員聯(lián)絡(luò)一次,了解公司所做理財(cái)產(chǎn)品的最新情況?，F(xiàn)金理財(cái)情況報(bào)告理財(cái)產(chǎn)品出現(xiàn)如收益率大幅波動(dòng)等異常情況時(shí),財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)及時(shí)分析,并將有關(guān)信息向投資理財(cái)評(píng)審小組、總裁班子匯報(bào)。7.7.2財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)定期（每月）向投資理財(cái)評(píng)審小組、總裁班子報(bào)送投資理財(cái)報(bào)告。報(bào)告內(nèi)容主要包括:持有理財(cái)明細(xì),說明理財(cái)金額、理財(cái)期限、預(yù)期年化收益率、投資盈虧情況、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控情況和其他重大事項(xiàng)等。投資理財(cái)?shù)暮怂闩c管理財(cái)務(wù)管理中心在每次與受托方簽訂委托理財(cái)協(xié)議后，經(jīng)辦人應(yīng)將現(xiàn)金投資理財(cái)審批表、相關(guān)協(xié)議、產(chǎn)品說明書、理財(cái)收益測(cè)算文件、受托方營(yíng)業(yè)執(zhí)照及金融許可證等文件及時(shí)歸檔保存。財(cái)務(wù)管理中心會(huì)計(jì)根據(jù)理財(cái)相關(guān)憑據(jù)資料，實(shí)施復(fù)核程序后，在理財(cái)業(yè)務(wù)延續(xù)期間,根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等相關(guān)規(guī)定,對(duì)公司委托理財(cái)?shù)南嚓P(guān)資產(chǎn)、損益進(jìn)行日常核算,并在財(cái)務(wù)報(bào)表中正確列報(bào)。財(cái)務(wù)管理中心每季度末根據(jù)投資理財(cái)盤點(diǎn)情況，對(duì)可能產(chǎn)生投資減值的，按照會(huì)計(jì)政策規(guī)定計(jì)提減值準(zhǔn)備;對(duì)需要進(jìn)行處置的投資，按照公司投資管理審批程序處置，收回投資，減少損失。公司根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》等法律法規(guī)和規(guī)范性文件的有關(guān)規(guī)定，對(duì)投資理財(cái)?shù)南嚓P(guān)信息予以披露。投資理財(cái)?shù)谋O(jiān)督管理機(jī)制公司建立投資理財(cái)防火墻機(jī)制，確保在人員、信息、賬戶、資金、會(huì)計(jì)核算上嚴(yán)格分離。公司相關(guān)工作人員與金融機(jī)構(gòu)相關(guān)人員未經(jīng)允許不得泄露本公司的理財(cái)方案、交易情況、結(jié)算情況、資金狀況等與公司理財(cái)產(chǎn)品業(yè)務(wù)有關(guān)的信息。公司監(jiān)察審計(jì)部負(fù)責(zé)不定期審查理財(cái)業(yè)務(wù)的.審批情況、實(shí)際操作情況、資金使用情況及盈虧情況、賬務(wù)處理情況等。公司獨(dú)立董事、審計(jì)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)有權(quán)對(duì)資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督與檢查,必要時(shí)可以聘請(qǐng)專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)。通則本制度經(jīng)公司董事會(huì)審議通過后生效，自發(fā)行之日起實(shí)施，修改時(shí)亦同。本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。附件附件1:現(xiàn)金投資理財(cái)審批表11.2附件2:現(xiàn)金投資理財(cái)管理流程修改記錄公司投資管理制度篇4第一章總則第一條為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，提高使用效益，保護(hù)公有財(cái)產(chǎn)安全，促進(jìn)管理工作和業(yè)務(wù)活動(dòng)的開展，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，制定本辦法。第二條本辦法適用于總公司和各專業(yè)公司（不包括有獨(dú)立人事管理權(quán)的專業(yè)公司，下同），其它所屬企業(yè)可參照?qǐng)?zhí)行或另行制訂管理辦法并報(bào)總公司財(cái)務(wù)本部備案。第二章固定資產(chǎn)及其分類第三條固定資產(chǎn)是指使用期限在一年以上、在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等;不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)設(shè)備的物品，單位價(jià)值在20XX元以上、使用期限超過兩年的，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)?？偣矩?cái)務(wù)本部根據(jù)實(shí)際情況，制定固定資產(chǎn)目錄。第四條固定資產(chǎn)分類按國(guó)家相關(guān)行業(yè)財(cái)務(wù)制度規(guī)定執(zhí)行。第三章固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)第五條固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)的原則和方法:（一）購(gòu)人的固定資產(chǎn)，以其購(gòu)人價(jià)加由公司負(fù)擔(dān)的運(yùn)輸、裝卸、安裝調(diào)試、運(yùn)輸途中保險(xiǎn)費(fèi)及其他附加費(fèi)用計(jì)價(jià)，國(guó)外購(gòu)人的還應(yīng)包括進(jìn)口稅金;（二）自制、自建的固定資產(chǎn)，按建造過程中的實(shí)際支出計(jì)價(jià);（三）在原有固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上進(jìn)行改建、擴(kuò)建的，按固定資產(chǎn)原值，加上改建擴(kuò)建發(fā)生的實(shí)際支出計(jì)價(jià)。（四）投資者投入的固定資產(chǎn)，按評(píng)估確認(rèn)或按合同、協(xié)議約定的價(jià)格計(jì)價(jià)。（五）接受捐贈(zèng)、從境外調(diào)人或引進(jìn)的固定資產(chǎn)，以所附單據(jù)確定的金額加上由公司負(fù)擔(dān)的運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)、繳納的稅金等計(jì)價(jià);無所附單據(jù)的，按照同類固定資產(chǎn)現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算;（六）盤盈的固定資產(chǎn)，按照同類固定資產(chǎn)的重置完全價(jià)值計(jì)價(jià);公司購(gòu)建固定資產(chǎn)交納的固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅、耕地占用稅計(jì)人固定資產(chǎn)的價(jià)值。公司可依法對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行有償轉(zhuǎn)讓、出租、變賣、抵押借款、對(duì)外投資，企業(yè)兼并、投資、變賣、租賃、清算時(shí)，應(yīng)依法對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。第四章固定資產(chǎn)析舊第六條公司固定資產(chǎn)提取折舊的范圍和折舊年限按國(guó)家規(guī)定范圍執(zhí)行。第七條公司計(jì)算提取固定資產(chǎn)折舊，采用平均年限法（下稱直線法）。凈殘值率按3%計(jì)算。當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)當(dāng)月不提折舊，當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)當(dāng)月照提折舊。第八條直線法的折舊額按下列公式計(jì)算:（一）固定資產(chǎn)年折舊額=（固定資產(chǎn)原值-凈殘值）/預(yù)計(jì)使用年限（二）固定資產(chǎn)年折舊率=固定資產(chǎn)年折舊額/固定資產(chǎn)原值（三）固定資產(chǎn)月折舊額-（固定資產(chǎn)值X固定資產(chǎn)年折舊率）/12第五章固定資產(chǎn)購(gòu)置、報(bào)廢與管理第九條總公司各部門和各專業(yè)公司的年度預(yù)算應(yīng)包括固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃和預(yù)算。購(gòu)置固定資產(chǎn)時(shí)應(yīng)填寫《固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表）（樣式附后），報(bào)總公司財(cái)務(wù)本部和辦公室，并按下列程序核準(zhǔn):1）預(yù)算內(nèi)購(gòu)置固定資產(chǎn)5，000元（不含）以下由財(cái)務(wù)本部和辦公室共同審批;5，000元一30，000元（不含）由主管副總經(jīng)理或助理總經(jīng)理審批，三萬元以上的由總公司總經(jīng)理審批。2）凡預(yù)算外購(gòu)置固定資產(chǎn)一律由總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。第十條虧損企業(yè)扭虧期間不得購(gòu)置固定資產(chǎn)，特殊情況必須購(gòu)置的，一律按程序報(bào)總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可購(gòu)置。第十一條經(jīng)批準(zhǔn)購(gòu)置的固定資產(chǎn)，由辦公室負(fù)責(zé)購(gòu)置或經(jīng)辦公室指定規(guī)格、型號(hào)后由申請(qǐng)部門自行購(gòu)置。第十二條總公司各部門和各專業(yè)公司報(bào)廢固定資產(chǎn)應(yīng)向總公司辦公室報(bào)送《固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表》（調(diào)樣式附后），經(jīng)總公司辦公室組織有關(guān)部門和人員鑒定并簽署意見后按購(gòu)置固定資產(chǎn)的審批程序轉(zhuǎn)呈有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)報(bào)廢。第十三條原則上維修費(fèi)用小于凈值的固定資產(chǎn)不予報(bào)廢。第十四條總公司辦公室統(tǒng)一負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的實(shí)物管理，應(yīng)對(duì)所有固定資產(chǎn)進(jìn)行分類，設(shè)置固定資產(chǎn)卡片并詳細(xì)登記，年內(nèi)會(huì)同財(cái)務(wù)本部進(jìn)行固定資產(chǎn)盤點(diǎn)。第十五條總公司財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價(jià)值管理，應(yīng)根據(jù)固定資產(chǎn)實(shí)物的增減（購(gòu)置、報(bào)廢、盤盈、盤虧、毀損等）及時(shí)按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)處理。第十六條固定資產(chǎn)的日常維護(hù)、保養(yǎng)以及修理由各位用部門負(fù)責(zé)。各部門對(duì)固定資產(chǎn)的維護(hù)和管理應(yīng)建立崗位責(zé)任制度，落實(shí)到人。第六章財(cái)產(chǎn)清查第十七條總公司辦公室和財(cái)務(wù)本部對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行定期或不定期的清查（至少年終清查一次），固定資產(chǎn)清查主要是通過對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)物盤點(diǎn)進(jìn)行帳物核對(duì)，以便真實(shí)地反映其實(shí)有數(shù)量和分布情況。如有盤盈盤虧還應(yīng)查明原因。第十八條固定資產(chǎn)清查的程序:固定資產(chǎn)全面清查時(shí)，由辦公室和財(cái)務(wù)本部組成清查小組，編制“固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表”，經(jīng)查核后確定出固定資產(chǎn)盤盈盤虧數(shù)額，根據(jù)“固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表”填制“固定資產(chǎn)盤盈表”和“固定資產(chǎn)盤虧表”，經(jīng)有關(guān)人員簽字或蓋章后，財(cái)務(wù)本部據(jù)以進(jìn)行有關(guān)的帳務(wù)處理。第十九條財(cái)產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)盤盈的帳外固定資產(chǎn)，應(yīng)按重置完全價(jià)值作為原值，按新舊程度估計(jì)確定折舊額，并按重置完全價(jià)值減去累計(jì)折舊額后作為凈值。第二十條固定資產(chǎn)有償轉(zhuǎn)讓收入或清理報(bào)廢變價(jià)收入扣除清理費(fèi)后的凈收入與其帳面凈值（固定資產(chǎn)原值減累計(jì)折舊）的差額以及固定資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損、報(bào)廢的凈收益或凈損失，計(jì)人營(yíng)業(yè)外收入或營(yíng)業(yè)外支出。毀損、報(bào)廢損失較大的，可分期攤銷，攤銷期限不得超過2年。公司投資管理制度篇5為了加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)管理，明確部門及員工的職責(zé)，現(xiàn)結(jié)合公司實(shí)際，特制定本制度。一、固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在20XX元以上，并且使用期限超過2年的，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理。二、固定資產(chǎn)的分類固定資產(chǎn)類別折舊計(jì)提年限凈殘值率1、房屋及建筑物20XX%2、機(jī)器設(shè)備1010%3、運(yùn)輸工具1010%4、計(jì)算機(jī)設(shè)備510%5、辦公家具及設(shè)備510%三、固定資產(chǎn)的管理部門根據(jù)內(nèi)部控制制度，固定資產(chǎn)由設(shè)備部對(duì)生產(chǎn)設(shè)備及相關(guān)設(shè)備進(jìn)行管理;由IT部對(duì)計(jì)算機(jī)設(shè)備進(jìn)行管理;由人事行政部門對(duì)辦公家具及運(yùn)輸工具進(jìn)行管理。各具體管理部門應(yīng):1、設(shè)置固定資產(chǎn)實(shí)物臺(tái)帳，建立固定資產(chǎn)卡片。2、對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一分類編號(hào)3、對(duì)固定資產(chǎn)的使用落實(shí)到使用人（機(jī)器設(shè)備落實(shí)到組）四、固定資產(chǎn)核算部門1、財(cái)務(wù)部為公司固定資產(chǎn)的核算部門2、財(cái)務(wù)部設(shè)置固定資產(chǎn)總帳及明細(xì)分類帳3、財(cái)務(wù)部對(duì)固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理4、財(cái)務(wù)部會(huì)同固定資產(chǎn)管理部門對(duì)固定資產(chǎn)每季進(jìn)行一次盤點(diǎn)，做到帳實(shí)相符