非公開發(fā)行公司債券項(xiàng)目承接負(fù)面清單指引

非公開發(fā)行公司債券項(xiàng)目承接負(fù)面清單指引（2022年修訂）第一條為做好非公開發(fā)行公司債券的承銷業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制，根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)、部門規(guī)章、行政規(guī)范性文件和自律規(guī)則，制定本指引。第二條非公開發(fā)行公司債券項(xiàng)目承接實(shí)行負(fù)面清單管理。承銷機(jī)構(gòu)項(xiàng)目承接不得涉及負(fù)面清單限制的范圍。第三條中國證券業(yè)協(xié)會(huì)（以下簡稱協(xié)會(huì)）負(fù)責(zé)組織研究確定并在協(xié)會(huì)網(wǎng)站發(fā)布負(fù)面清單。第四條協(xié)會(huì)可以邀請相關(guān)主管部門、證券交易場所、證券公司及其他行業(yè)專家成立負(fù)面清單評估專家小組，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展與監(jiān)管需要定期或不定期進(jìn)行評估。第五條協(xié)會(huì)可以組織負(fù)面清單評估專家小組對負(fù)面清單進(jìn)行討論研究，決定調(diào)整方案，報(bào)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)備案。第六條對于最近一年經(jīng)審計(jì)的總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)或營業(yè)收入任一項(xiàng)指標(biāo)占合并報(bào)表相關(guān)指標(biāo)比例超過30%的子公司存在負(fù)面清單第（一）條至第（七）條及第（十二）條規(guī)定情形的，視同發(fā)行人屬于負(fù)面清單范疇。第七條本指引由協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)解釋和修訂，自發(fā)布之日起實(shí)施。附錄：非公開發(fā)行公司債券項(xiàng)目承接負(fù)面清單一、存在以下情形的發(fā)行人（一）最近24個(gè)月內(nèi)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件存在虛假記載，或公司存在其他重大違法違規(guī)行為。（二）對已公開發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或延遲支付本息的事實(shí)，仍處于繼續(xù)狀態(tài)。（三）存在違規(guī)對外擔(dān)保資金或者被關(guān)聯(lián)方或第三方以借款、代償債務(wù)、代墊款項(xiàng)等方式違規(guī)占用的情形，仍處于繼續(xù)狀態(tài)。（四）最近12個(gè)月內(nèi)因違反公司債券相關(guān)規(guī)定被中國證監(jiān)會(huì)采取行政監(jiān)管措施，或最近6個(gè)月內(nèi)因違反公司債券相關(guān)規(guī)定被證券交易所等自律組織采取紀(jì)律處分，尚未完成整改的。（五）最近兩年內(nèi)財(cái)務(wù)報(bào)表曾被注冊會(huì)計(jì)師出具保留意見且保留意見所涉及事項(xiàng)的重大影響尚未消除，或被注冊會(huì)計(jì)師出具否定意見或者無法表示意見的審計(jì)報(bào)告。（六）因嚴(yán)重違法失信行為，被有權(quán)部門認(rèn)定為失信被執(zhí)行人、失信生產(chǎn)經(jīng)營單位或者其他失信單位，并被暫停或限制發(fā)行公司債券。（七）擅自改變前次發(fā)行公司債券募集資金的用途或違反前次公司債券申請文件中所作出的承諾，尚未完成整改的。（八）本次發(fā)行募集資金用途違反相關(guān)法律法規(guī)或募集資金投向不符合國家產(chǎn)業(yè)政策。（九）除金融類企業(yè)外，本次發(fā)行債券募集資金用途為持有以交易為目的的金融資產(chǎn)、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資，或本次發(fā)行債券募集資金用途為直接或間接投資于以買賣有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司。（十）本次發(fā)行不符合地方政府債務(wù)管理規(guī)定或者本次發(fā)行新增地方政府債務(wù)的。（十一）本次發(fā)行文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。（十二）存在嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益情形。二、以下特殊行業(yè)或類型的發(fā)行人（十三）主管部門認(rèn)定的存在“閑置土地”“炒地”“捂盤惜售”“哄抬房價(jià)”等違法違規(guī)行為的房地產(chǎn)公司。（十四）典當(dāng)行。（十五）未能同時(shí)滿足以下條件的擔(dān)保公司：（1）經(jīng)營融資擔(dān)保業(yè)務(wù)滿3年；（2）注冊資本不低于人民幣6億元；（3）近三年無重大違法違規(guī)行為；（4）擔(dān)保責(zé)任余額符合融資擔(dān)保公司相關(guān)管理規(guī)定。（十六）未能同時(shí)滿足以