貸款分類制度

21河北省小額貸款公司聯(lián)席會議辦公室關(guān)于推行小額貸款公司貸款分類制度的通知冀貸聯(lián)辦通知〔2012〕7號各設(shè)區(qū)市人民政府，各縣〔市、區(qū)〕人民政府，各有關(guān)部門，各小額貸款公司：為推動全省小額貸款公司科學(xué)評估信貸資產(chǎn)質(zhì)量，增加風(fēng)險防范意識，提高抵擋風(fēng)險力量，依據(jù)國家銀監(jiān)會《貸款〔銀監(jiān)發(fā)[2007]54〕精神，打算在我省小額貸款公司中推行貸款分類制度。特作如下通知：一、貸款分類小額貸款公司信貸資產(chǎn)劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。二、分類標(biāo)準(zhǔn)正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由疑心貸款本息不能按時足額歸還。關(guān)注：盡管借款人目前有力量歸還貸款本息，但存在一些可能對歸還產(chǎn)生不利影響的因素。次級：借款人的還款力量消滅明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額歸還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成肯定損失。可疑：借款人無法足額歸還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也確定要造成較大損失。損失：在實行全部可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍舊無法收回，或只能收回極少局部。以下貸款應(yīng)至少歸為關(guān)注類：〔一〕本金和利息雖尚未逾期，但借款人有利用兼并、重組、分立等形式惡意逃廢債務(wù)的嫌疑?！捕辰柽€舊，或者需通過其他融資方式歸還?！踩侈D(zhuǎn)變貸款用途?！菜摹潮窘鸹蛘呃⒂馄?。本金逾期〔含展期，下同〕90〔含，下同〕以內(nèi)的貸款或表外業(yè)務(wù)墊款(如表內(nèi)利息轉(zhuǎn)表外)30〔五〕同一借款人對本公司或其他金融機(jī)構(gòu)的局部債務(wù)已經(jīng)不良。〔六〕違反國家有關(guān)法律和法規(guī)發(fā)放的貸款。以下貸款應(yīng)至少歸為次級類：〔一〕本金或者利息已經(jīng)逾期。本金逾期91180天的貸款或表外業(yè)務(wù)墊款31天至90天。逾期〔含展期后〕超過肯定期限、其應(yīng)收利息不再計入當(dāng)期損益。〔二〕借款人利用合并、分立等形式惡意逃廢債務(wù)。〔三〕需要重組的貸款。重組貸款是指小額貸款公司由于借款人財務(wù)狀況惡化，或無力還款而對借款合同還款條款作出調(diào)整的貸款。以下貸款應(yīng)至少歸為可疑類：〔一〕可疑類貸款本金或利息逾期181天以上的貸款或91〔二〕重組后的貸款假設(shè)仍舊逾期，或者借款人仍舊無力歸還貸款。以下貸款應(yīng)歸為損失類：貸款本金逾期超過兩年的，或貸款人宣告破產(chǎn)、宣告死亡、宣告失蹤的、貸款保證措施執(zhí)行后或法院執(zhí)行后仍不能收回的貸款。三、分類宗旨〔一〕提醒貸款的實際價值和風(fēng)險程度，真實、全面、動態(tài)地反映貸款質(zhì)量?！捕硿?zhǔn)時覺察信貸治理過程中存在的問題，加強(qiáng)貸款治理?！踩碁橥茢噘J款損失預(yù)備金是否充分供給依據(jù)。四、遵循原則〔一〔二〕準(zhǔn)時性。應(yīng)準(zhǔn)時、動態(tài)地依據(jù)借款人經(jīng)營治理等狀況的變化調(diào)整分類結(jié)果?！踩持匾浴τ绊戀J款分類的諸多因素，要確定關(guān)鍵因素進(jìn)展評估和分類?！菜膽?yīng)適度下調(diào)其分類等級。五、留意事項〔一〕一筆貸款不得進(jìn)展拆分分類。〔二〕不能用客戶的信用評級代替對貸款的分類，信用評級只能作為貸款分類的參考因素?！踩承☆~貸款公司應(yīng)至少每季度對全部貸款進(jìn)展一次分類。假設(shè)影響借款人財務(wù)狀況或貸款歸還因素發(fā)生重大變化，應(yīng)準(zhǔn)時調(diào)整對貸款的分類?！菜摹承☆~貸款公司對不良貸款應(yīng)嚴(yán)密監(jiān)控，加大分析和分類的頻率，依據(jù)貸款的風(fēng)險狀況實行相應(yīng)的治理措施?！参濉承☆~貸款公司對貸款進(jìn)展分類，應(yīng)留意考慮以下因素：借款人的還款力量；借款人的還款記錄；借款人的還款意愿；貸款工程的盈利力量；貸款的擔(dān)保；貸款歸還的法律責(zé)任；小額貸款公司的信貸治理狀況。〔六〕要以評估借款人的還款力量為核心，把借款人的正常營業(yè)收入作為貸款的主要還款來