資金管理流程

FIM01.01資金管理流程流程目標本流程主要闡述公司財務部對銀行賬戶、資金集中、收付結算、銀行票據的日常管理的程序，旨在使公司財務部合理開立銀行賬戶及內部賬戶、集中有效地使用資金、完善收付結算的審批及手續(xù)、合法使用銀行票據，保證會計資料的及時性和真實性。流程責任部門及崗位流程責任部門：財務部流程責任崗位：部長相關政策和制度【AR01】《中鐵四局集團有限公司南京分公司項目經理部資金使用管理辦法》（中鐵四寧財[2008]37號）【AR02】《中鐵四局集團有限公司南京分公司資金集中管理辦法》（中鐵四寧財[2009]39號）流程說明編號流程步驟責任崗位/人員流程步驟描述輸出文檔【C01】中鐵四局南京分公司財務部于2008年發(fā)布了《中鐵四局集團有限公司南京分公司項目經理部資金使用管理辦法》，主要規(guī)定了公司財務部對資金使用的審批、上繳、及違規(guī)后獎罰的措施，旨在加強資金支付業(yè)務的過程控制，降低資金支付風險，更加科學、合理地籌措、使用資金；中鐵四局南京分公司財務部于2009年發(fā)布了《中鐵四局集團有限公司南京分公司資金集中管理辦法》，主要規(guī)定了資金集中管理指標計算及對存款單位的考核兌現，旨在有效集中資金資源，充分發(fā)揮資金的規(guī)模效應，提高公司資金管理的效果、效率和效益。資金管理分為賬戶管理、資金集中管理、收付結算管理及銀行票據管理四個部分。流程開始。賬戶管理，轉至步驟01

編號流程步驟責任崗位/人員流程步驟描述輸出文檔資金集中管理，如果使用資金轉至步驟08,如果暫不使用資金轉至步驟10；收付結算管理，轉至步驟13；銀行票據管理，如果使用支票結算轉至步驟19,如果使用電匯結算轉至步驟24,如果銀行承兌匯票結算轉至步驟27。01填寫申請書公司財務部部長公司財務部部長填寫《開戶核準通知書使用申請表》，寫明項目名稱和開戶行，以及使用事由和成立機構的命令文號。經辦人簽字確認并加蓋公司公章?！綞F01】《開戶核準通知書使用申請表》02復核公司總會計師【C02】公司總會計師對財務部長的申請進行復核，主要關注申請事由是否合理、信息是否準確，無誤后在《開戶核準通知書使用申請表》上簽字確認。03審批局相關部門負責人局相關部門負責人對銀行賬戶的開立進行審批。如果如果開立內部賬戶，轉至步驟04；如果開立公司銀行賬戶，轉至步驟05。04開立內部賬戶局相關部門負責人局相關部門負責人在收到簽字審批的《開戶核準通知書使用申請表》后，去銀行辦理內部賬戶開立。轉至步驟06。05開立銀行賬戶公司財務部出納公司財務部出納根據公司成立文件去銀行辦理賬戶開立?！綜03】注意單位名稱務必正確無誤，開立賬戶的有效期復核公司規(guī)定。06增加會計科目公司財務部會計公司財務部會計對于開立的銀行賬戶及內部賬戶，均在資金管理系統(tǒng)以及財務帳套系統(tǒng)中增加相應的銀行存款會計科目。07審核公司財務部部長【C04】公司財務部部長對會計增加的銀行

編號流程步驟責任崗位/人員流程步驟描述輸出文檔存款會計科目進行審核，檢查是否正確，是否符合會計核算要求，以便日后做賬務處理。流程結束。08發(fā)出用款指令公司財務部出納【C05】公司財務部出納在公司需要使用資金時，認真核對資金金額后在資金管理系統(tǒng)的內部賬戶中直接發(fā)出用款指令。09審核局相關部門負責人局相關部門負責人根據公司財務部發(fā)出的用款指令內容在系統(tǒng)中錄入用款指令。轉至步驟11。10集中資金局相關部門負責人局相關部門負責人根據系統(tǒng)自動設置的銀行賬戶的余額限額，于每天下午在資金管理系統(tǒng)中進行余額清理操作，對內部賬戶的余額進行集中。11打印憑證公司財務部會計公司財務部會計在每天收到或支出資金時根據金額做賬務處理，完成相應的《銀行收款憑證》和《銀行付款憑證》，憑證上記錄了付款單位和收款單位，并打印出憑證，會計分錄如下：借：銀行存款-XX銀行貸：銀行存款-XX銀行【EF02】《銀行收款憑證》【EF03】《銀行付款憑證》12對賬公司財務部出納【C06】公司財務部出納在資金系統(tǒng)中根據銀行對賬單進行對賬，對賬無誤后在《對賬單》后簽字確認，月末認真核對公司賬務中銀行余額是否與銀行賬戶相符。流程結束?！綞F04】《對賬單》13填寫資金申請資料項目經理部經辦人項目經理部經辦人在需要資金時根據《中鐵四局集團有限公司南京分公司項目經理部資金使用管理辦法》中規(guī)定的《動用銀行存款核準表》及《對外付款審批表》標準格式，填寫《動用銀行存款核準表》及《對外付款審批表》表格，并找項目經理部負責人簽字后上報公司財務部。【EF05】《動用銀行存款核準表》【EF06】《對外付款審批表》

編號流程步驟責任崗位/人員流程步驟描述輸出文檔14審核公司財務部部長【C07】公司財務部部長收到項目經理部上報的《動用銀行存款核準表》及《對外付款審批表》時進行審核，關注該項目經理部資金使用的合理性，檢查是否超額使用資金，簽字后交給公司總會計師審核。15審核公司總會計師【C08】公司總會計師在收到財務部長提交的《動用銀行存款核準表》及《對外付款審批表》時，對項目經理部使用的資金額度審核，檢查申請資金是否符合公司規(guī)定，是否超過超過審批權限。如果申請金額小于等于20萬元，轉至步驟17；如果申請金額大于20萬元，轉至步驟16。16審批公司總經理【C09】公司總經理收到公司總會計師提交的《動用銀行存款核準表》及《對外付款審批表》時，對項目經理部申請資金進行審批，關注項目經理部是否根據項目進度合理使用資金，并簽署審批意見，簽字確認。17打印憑證公司財務部會計公司財務部會計在每天收到或支出資金時根據金額做賬務處理，完成相應收付款憑證，憑證上記錄了付款單位和收款單位，并打印出憑證，會計分錄如下：借：內部往來-XX項目經理部貸：銀行存款-XX銀行18對賬公司財務部出納【C10】公司財務部出納在月末與項目經理部核對往來款余額，在資金系統(tǒng)中根據銀行對賬單進行對賬，確保項目經理部與公司往來余額相符。流程結束。19購買、登記支票公司財務部出納【C11】公司財務部出納填寫《重空憑證領用【EF07】《重空憑證

編號流程步驟責任崗位/人員流程步驟描述輸出文檔單》，請公司財務部會計或部長加蓋人名章，并加蓋財務專用章后，去開戶銀行購買支票；公司財務部出納將新購買的空白支票起止號登記在《支票登記薄》上。領用單【EF08】《支票登記薄》20開具支票公司財務部出納【C12】公司財務部出納在結算時填寫支票，注意填寫支票的大小寫金額、出票日期等項目正確無誤。如果有作廢的支票，轉至步驟21。如果沒有作廢支票，轉至步驟22。21銷毀作廢支票公司財務部出納如果有作廢的支票，公司財務部出納員在《支票登記薄》上進行登記，當積累至一定數量時，公司財務部出納員在會計及部長的的監(jiān)管下進行銷毀。流程結束。22打印憑證公司財務部會計公司財務部會計做相應的業(yè)務處理《銀行付款憑證》，會計分錄如下：借：應付賬款-XX單位貸：銀行存款-XX銀行23粘貼支票存根公司財務部會計公司財務部會計將支票存根粘貼在《銀行付款憑證》，妥善保管。流程結束。24購買電匯憑證公司財務部出納公司財務部出納根據需要去銀行辦理購買電匯憑證。25開具電匯憑證公司財務部出納【C13】公司財務部出納根據給對方支付的金額開具電匯憑證，注意填寫電匯憑證的大小寫金額、出票日期等項目正確無誤。26打印憑證公司財務部會計公司財務部會計做相應的業(yè)務處理《銀行付款憑證》，會計分錄如下：借：應付賬款-XX單位貸：銀行存款-XX銀行流程結束。27提交銀行項目經理部經辦項目部財務部經辦人根據資金運轉【EF09】

編號流程步驟責任崗位/人員流程步驟描述輸出文檔承兌匯票申請資料人的需要提出資金申請，如實填寫《使用銀行承兌匯票申請表》和《委托銀行承兌匯票協(xié)議書》，對申請的用途、時間、范圍予以明確說明，保證申請的資金合理，統(tǒng)籌考慮安排承兌的時效性，然后將資料提交到公司財務部部長審核?！妒褂勉y行承兌匯票申表》【EF10】《委托銀行承兌匯票協(xié)議書》28復核公司財務部部長【C14】公司財務部部長對申請的資料詳細審核、調查，對該銀行承兌匯票進行一個統(tǒng)籌合理的決策，明確承兌的利弊，確定金額的大小等等，確定審核以后，提交到公司總經理審核。29復核公司總會計師【C15】公司總會計師對《使用銀行承兌匯票申請表》和《委托銀行承兌匯票協(xié)議書》中的內容進行復核，主要關注資金使用的合理性。30審核公司總經理【C16】公司總經理對提交上來的申請資料進行仔細審核，確認申請資金可執(zhí)行時，簽字確認。31審批并辦理局相關部門負責人局相關部門負責人根據公司上報的銀行承兌匯票申請資料進行審批，并攜帶合同，申請資料等去銀行辦理銀行承兌匯票。32接受銀行承兌匯票對入賬項目經理部經辦人項目經理部經辦人在收到局辦理的銀行承兌匯票時，項目部財務部會計進行賬務處理，并打印出憑證。33通知解付局相關部門負責人局相關部門負責人在銀行承兌匯票到截止日期時，通知填制使用銀行承兌匯票單位解付，并注意查收《銀行到期付款保證金解除單》。【EF11】《銀行到期付款保證金解除單》34付款結息項目經理部經辦人項目經理部準備好資金和解付銀行承兌匯票的手續(xù)辦理付款結息等，取回《銀行承兌匯票到期付款確認書》，辦理好所有手續(xù)，會計分錄如下：借：應付利息貸：銀行存款?！綞F12】《銀行承兌匯票到期付款確認書》35入賬存檔項目經理部經辦項目經理部財務部經辦人對銀行承

編號流程步驟責