采購合同付款及發(fā)票管理制度版樣本

采購（工程勞務(wù)）業(yè)務(wù)協(xié)議、付款、發(fā)票及財務(wù)稽核管理制度**財字目錄 總則-----------------------3第二章協(xié)議管理---------------------3第一條、協(xié)議簽署及審批-----------------------3第二條、協(xié)議內(nèi)容-------------------------------4第三條、協(xié)議報送及實施-------------------------5第四條、不合格協(xié)議-----------------------------6第五條、考評監(jiān)督-------------------------------6第三章付款管理---------------------6第一條、用款申請單-----------------------------6第二條、付款審批步驟---------------------------7第三條、付款方法及具體要求---------------------9第四條、對付款取得收據(jù)等原始憑證要求--------15第五條、財務(wù)部集中辦理付款業(yè)務(wù)時間及責任劃分--15目錄第六條、用款申請簽批及相關(guān)責任劃分-------------16第七條、考評監(jiān)督-------------------------------18第四章采購（工程勞務(wù)）業(yè)務(wù)發(fā)票管理-18第一條、采購（工程勞務(wù)）業(yè)務(wù)發(fā)票及處理---------18第二條、發(fā)票取得時限、審核及傳輸管理---------19第三條、單筆業(yè)務(wù)規(guī)范性及口徑一致性-------------22第四條、考評監(jiān)督-------------------------------23第五章定時對帳---------------------24第六章補充要求---------------------24第七章、財務(wù)稽核及審計--------------25第一章總則第一條、目標：為規(guī)范企業(yè)各類采購貨物（工程勞務(wù)）協(xié)議、付款及采購（或勞務(wù)）發(fā)票管理，有效防范資金風險，使各項業(yè)務(wù)有序進行，結(jié)合企業(yè)實際情況，制訂本制度。第二條、適用范圍：本制度適適用于本企業(yè)及分子企業(yè)。第三條、權(quán)責單位及實施：1、本制度由財務(wù)部負責制訂、修改、廢止起草工作。2、分管財務(wù)副總經(jīng)理負責本制度制訂、修改、廢止核準工3、本制度由財務(wù)部負責解釋及監(jiān)督實施。由審計部負責稽監(jiān)督。4、本制度自同意簽發(fā)之日起實施。第二章協(xié)議管理企業(yè)各類貨物采購及工程勞等務(wù)業(yè)務(wù)均需簽署協(xié)議（對于零星辦公用具采購，單位價值在500元以下，憑經(jīng)ERP系統(tǒng)審批核準部門需求計劃單進行采購，不需訂協(xié)議），具體要求以下：第一條、協(xié)議簽署及審批2-1-1、采購協(xié)議簽批：企業(yè)生產(chǎn)用各類材料物資及固定資產(chǎn)采購，均應(yīng)由供給部采購業(yè)務(wù)經(jīng)辦人經(jīng)依據(jù)經(jīng)同意《采購計劃單》及《采購價格申報單》確定供給商來簽署協(xié)議。現(xiàn)在《采購計劃單》已實施行ERP步驟審批，《采購價格申報單》實施紙質(zhì)和ERP步驟并行。《采購計劃單》、《采購價格申報單》及《采購協(xié)議》按采購物資屬性及價值不一樣由對應(yīng)領(lǐng)導審批：正常生產(chǎn)用直接原輔材料及機物料等采購由分管副總同意；技術(shù)改造、設(shè)備等固定資產(chǎn)采購，采購價值2萬元以下，由分管副總同意，超出2萬元由董事長（總經(jīng)理）同意。對于設(shè)置最低庫存量材料物資，由供給部提出《采購計劃單》經(jīng)保管員核實庫存，報分管副總同意后實施采購。2-1-2、工程勞務(wù)合等同簽批：企業(yè)工程建設(shè)及設(shè)備安裝、保暖、維修、咨詢服務(wù)等業(yè)務(wù)，應(yīng)事前簽署協(xié)議及預(yù)算表。協(xié)議額在2萬元以下由分管副總同意，超出2萬元由總經(jīng)理同意。第二條、協(xié)議內(nèi)容2-2-1、采購協(xié)議內(nèi)容要求：協(xié)議內(nèi)容應(yīng)按規(guī)范格式內(nèi)容完整填寫，具體填寫品名、規(guī)格、單價、結(jié)算方法、結(jié)算時限、費用負擔及供給商（服務(wù)商）帳號信息等內(nèi)容，且均需和實際業(yè)務(wù)相符合。2-2-2、工程勞務(wù)協(xié)議內(nèi)容要求：要列表方法注明作業(yè)名稱，所屬部門、工序，作業(yè)內(nèi)容，標準，數(shù)量，金額等內(nèi)容。屬于安裝、維修等作業(yè)，同時要對各單項作業(yè)對象位置進行編號，編號及對應(yīng)內(nèi)容，應(yīng)和所附圖紙或《工程作業(yè)量現(xiàn)場預(yù)確定原始統(tǒng)計表》各單項作業(yè)編號、內(nèi)容相一致。還要約定質(zhì)量、工期、協(xié)議金額是打包定價還是預(yù)算價、結(jié)算發(fā)票、結(jié)算方法、質(zhì)保期、質(zhì)保金等事項。2-2-3、發(fā)票約定：協(xié)議中要尤其約定發(fā)票事項，采購業(yè)務(wù)需分增值稅專用發(fā)票和增值稅一般發(fā)票，接收勞務(wù)需取得本企業(yè)主管稅務(wù)機關(guān)許可勞務(wù)發(fā)票。協(xié)議中應(yīng)注明具體發(fā)票開具寄達企業(yè)時限。第三條、協(xié)議報送及實施2-3-1、協(xié)議報送和備查跟蹤：各類采購及工程勞務(wù)協(xié)議由企業(yè)各分管業(yè)務(wù)責任人負責簽署，報分管領(lǐng)導核準后，實施采購，同時由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負責，在協(xié)議生效當日內(nèi)報送一份到財務(wù)部。財務(wù)部對協(xié)議進行電子表登記備查，跟蹤協(xié)議實施情況。注意：報到財務(wù)部全部紙質(zhì)協(xié)議、協(xié)議、調(diào)價函等，均應(yīng)使用全新紙張打印或復印，不得用已使用過紙張。2-3-2、協(xié)議實施：已生效協(xié)議由簽署責任部門負責實施。對于已生效采購協(xié)議，由經(jīng)辦人在協(xié)議生效當日在ERP系統(tǒng)做采購訂單，確保不反復不遺漏，并有效跟蹤到貨及入庫情況。2-3-2-1、財務(wù)部將按協(xié)議約定實施付款事宜，款項支付是否及支付方法，標準上按協(xié)議要求辦理。在付款時，除支付財務(wù)帳面應(yīng)付帳款外，對預(yù)付款業(yè)務(wù)，付款經(jīng)辦人在提交用款申請同時，還應(yīng)附有協(xié)議。對一次簽定協(xié)議、同一價格數(shù)次進貨，在第一次進貨時發(fā)票要附協(xié)議,在以后價格不變業(yè)務(wù)發(fā)票后可不附協(xié)議，但要在價格發(fā)生改變時第一筆業(yè)務(wù)發(fā)票后附有供貨方協(xié)議或調(diào)價函。2-3-2-2、各類**產(chǎn)品包裝材料采購業(yè)務(wù)，供給部采購員應(yīng)于每十二個月度一月份報一份經(jīng)董事長(總經(jīng)理）同意，按供給商不一樣，分材質(zhì)、規(guī)格填列各類包裝材料采購價格表交財務(wù)部，作審核采購價格之參考依據(jù)。期間如有改變應(yīng)立即列表經(jīng)董事長同意后報至財務(wù)部立案。2-3-2-3、各類采購（工程勞務(wù)）業(yè)務(wù)協(xié)議，相關(guān)責任經(jīng)辦人是第一責任人，應(yīng)對協(xié)議實施全過程進行有效管理，按協(xié)議約定內(nèi)容對協(xié)議實施進行有效跟蹤控制。財務(wù)部負責監(jiān)督協(xié)議實施情況。2-3-2-4、為立即有效防范資金風險，對預(yù)付款業(yè)務(wù)，協(xié)議實施出現(xiàn)異常，不能正常推行協(xié)議，經(jīng)辦人應(yīng)以書面形式向財務(wù)部提報經(jīng)分管副總核準情況說明。-9-3日修訂第四條、不合格協(xié)議協(xié)議內(nèi)容未按本要求實施，尤其是結(jié)算方法及發(fā)票無約定或不合規(guī)范，及協(xié)議內(nèi)容有涂改，財務(wù)部不予受理。正常情況下，企業(yè)簽定全部協(xié)議價格均不得約定為不開發(fā)票，或默認為不開票價格。只要發(fā)生業(yè)務(wù)均視同開票業(yè)務(wù)，特殊情況下需經(jīng)總經(jīng)理書面核準并報財務(wù)部立案，不然視為無效。第五條、考評監(jiān)督未按本章要求實施，每項次負激勵責任人20元。并限期改善，未改善，每超一日，負激勵責任人5元，直至改善。造成事故，按企業(yè)事故管理制度實施。第三章付款管理第一條、用款申請單3-1-1、全部因采購貨物、接收勞務(wù)付款業(yè)務(wù)，除經(jīng)核準憑發(fā)票付款外，均需憑經(jīng)核準“用款申請單”付款?！坝每钌暾垎巍庇蓸I(yè)務(wù)經(jīng)辦人出具，經(jīng)部門責任人確定，財務(wù)部往來會計審核，報財務(wù)責任人及總經(jīng)理審批后，按財務(wù)管理制度要求手續(xù)辦理付款事宜。3-1-2、各采購業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)對所提交用款申請中列示收款人信息及帳號、付款金額和付款方法真實性、正確性負責，如因提供收款人信息有誤造成財務(wù)誤付款，給企業(yè)帶來經(jīng)濟損失，由采購業(yè)務(wù)責任人負擔責任；3-1-3、退匯手續(xù)費：因用款申請中收款人帳號信息錯誤造成退匯、退票，該筆業(yè)務(wù)金融機構(gòu)手續(xù)費由業(yè)務(wù)責任人個人負擔，由此造成誤工誤產(chǎn)及一切后果由業(yè)務(wù)責任人負擔。3-1-4、用款申請單簽批：全部付款業(yè)務(wù)用款申請單，除第一次付款新增供給商外，均需由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人到財務(wù)部往來會計處查詢并填寫和收款單位帳面往來余額情況后方可繼續(xù)下一步驟步驟。3-1-5、正常業(yè)務(wù)付款時，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人在申請需持“用款申請單”依上述簽批步驟圖次序依次推行簽字手續(xù)。如因董事長出差不能立即簽批，經(jīng)財務(wù)責任人簽批后付款；3-1-6、特殊業(yè)務(wù)付款，則用款申請單由業(yè)務(wù)部門責任人、董事長簽批，最終交財務(wù)責任人審核后付款。3-1-7、付款：出納員在接到業(yè)務(wù)經(jīng)辦人交來經(jīng)財務(wù)責任人或董事長總經(jīng)理同意可付款用款申請時，按實際批復付款金額及付款方法付款。第二條、付款審批步驟3-2-1、預(yù)付款業(yè)務(wù)：無特殊情況，除采購生產(chǎn)急需材料業(yè)務(wù)外，其它預(yù)付款業(yè)務(wù)在未結(jié)算總價款前，預(yù)付款額不超協(xié)議總價50%。預(yù)付款業(yè)務(wù)步驟：業(yè)務(wù)經(jīng)手人在財務(wù)軟件系統(tǒng)填寫“用款申請單”并打印紙質(zhì)單（含合相同附件）→財務(wù)部往來會計確定往來余額→分管領(lǐng)導簽字→財務(wù)責任人簽字→董事長（總經(jīng)理簽字）→財務(wù)出納員付款。4-2-1-1、預(yù)付款業(yè)務(wù)付款手續(xù)：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員出具經(jīng)分管經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理、董事長同意用款申請單附協(xié)議書、采購計劃單，到財務(wù)辦理支付款項手續(xù)。3-2-1-2、對于預(yù)付貨款經(jīng)濟業(yè)務(wù),各物資采購及工程勞務(wù)部門必需慎重把關(guān),和供給商有效溝通，確保協(xié)議正常實施。對于財務(wù)帳面“應(yīng)付賬款”中連續(xù)六個月出現(xiàn)未發(fā)生改變負數(shù)金額業(yè)務(wù)單位,由各物資采購部門業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負責將款項追回,以避免企業(yè)利益受到損失（預(yù)付工程款不在此內(nèi)）。3-2-2、應(yīng)付款業(yè)務(wù)：標準上須先取得發(fā)票再付款，但在不超出財務(wù)要求到票時間內(nèi)付款，按《財務(wù)管理制度—貨幣資金及承兌匯票管理制度》中付款要求辦理。具體以下：應(yīng)付款業(yè)務(wù)步驟：業(yè)務(wù)經(jīng)手人在財務(wù)軟件系統(tǒng)填寫“用款申請單”并打印紙質(zhì)單）→分管領(lǐng)導簽字→財務(wù)部往來會計核填應(yīng)付款余額→財務(wù)責任人簽字→董事長（總經(jīng)理簽字）→財務(wù)出納員付款。3-2-2-1、對貨到付款，發(fā)票未到要求：對于貨到入庫、發(fā)票未到，需按協(xié)議付款，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人出具用款申請單，報材料會計在付款申請單上標示驗收入庫單號或臨時收料單號（注：入庫單必需在付款之前傳達材料會計處），及貨款金額，并附“采購協(xié)議”。材料會計署名確定后報財務(wù)責任人審簽、董事長核準后付款。對于含量待檢，標準上在未辦理入庫手續(xù)前（即入庫單未傳達財務(wù)前），財務(wù)部不受理該筆業(yè)務(wù)付款，特殊情況確需付款需總經(jīng)理特批（由財務(wù)認定）。3-2-2-2、對貨到已驗收、發(fā)票已到要求付款（即帳面應(yīng)付款）：貨到驗收入庫，相關(guān)單據(jù)傳輸手續(xù)已完成，并收到該筆業(yè)務(wù)發(fā)票，要求該筆業(yè)務(wù)經(jīng)手人對發(fā)票內(nèi)容（貨物數(shù)量、價格、金額）進行審核，參考該業(yè)務(wù)入庫單及合相同進行查對，確定無誤后在發(fā)票右下角簽章確定，將發(fā)票附入庫單等單據(jù)交財務(wù)部，并按要求出具用款申請單，交財務(wù)部辦理付款手續(xù)：材料會計核填帳面應(yīng)付該供給商款項金額、申請部門責任人簽字、財務(wù)責任人審簽、董事長核準后付款。3-2-2-3、支付帳面應(yīng)付款：對于支付帳面應(yīng)付款業(yè)務(wù)，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人開具用款申請單，填明申請支付金額，到財務(wù)部往來會計處核填帳面應(yīng)付金額及賬齡，經(jīng)財務(wù)責任人審核，總經(jīng)理董事長簽字同意后，交出納員辦理付款手續(xù)。第三條、付款方法及具體要求付款方法關(guān)鍵有現(xiàn)金、銀行電匯、轉(zhuǎn)帳支票、銀行承兌匯票等，為了規(guī)范開支管理，預(yù)防產(chǎn)生無須要損失和糾紛，款項支付關(guān)鍵以銀行付款或銀行承兌匯票付款為主，無特殊情況均不能支付現(xiàn)金。除電匯付款外，其它方法付款均應(yīng)取得收款方收款收據(jù)，具體要求以下：3-3-1、收款人派人上門收款（現(xiàn)金）或匯款到收款單位指定個人賬戶：實際業(yè)務(wù)中能以電匯對公賬戶付款業(yè)務(wù)，不得以現(xiàn)金支付。3-3-1-1、收款人派人上門收款（現(xiàn)金）：需以現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)，出納員收到經(jīng)同意用款申請單后，視具體情況辦理：3-3-1-1-1、收款人身份確定：企業(yè)“用款申請”提議經(jīng)辦人對收款人身份進行確定，財務(wù)部出納員驗證收款人出具由收款單位開具并加蓋行政公章介紹信原件，介紹信開具需針對所辦理業(yè)務(wù)，且介紹信落款時間應(yīng)在辦理實際業(yè)務(wù)當日一周內(nèi)，經(jīng)確定無誤，再辦理支付手續(xù)。公用款申請人需在介紹信上簽字確定。3-3-1-1-2、取得收據(jù)并付款：出納員見證收款人現(xiàn)場開據(jù)收據(jù)，并由收款人在收款憑據(jù)上原筆記簽字（不得復寫）“收款人：XXX”字樣并按手印，出納員在收據(jù)右下方空白處核填該收款人身份證號，并查對確定和介紹信信息一致。審核無誤付款，收款人應(yīng)該面查驗，不然，出現(xiàn)問題，由收款人自負。特殊情況下經(jīng)董事長或總經(jīng)理同意后可不需填寫收款人身份證號。3-3-1-2、收款單位要求將款項匯入指定卡號：3-3-1-2-1、收款信息確定函：匯款前，由企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人提供和協(xié)議約定名稱一致收款人出具收款帳號、戶名并加蓋公章、收款方經(jīng)辦人簽字蓋章“收款信息確定函”傳真件（格式見后附件2），確定函要求注明“本證實傳真件（圖片、掃描件等）和原件含有相同法律效力”字樣。企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人在確定函上署名，并將收款人確實定函附“用款申請單”推行簽批步驟。3-3-1-2-2、申批付款：企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負責推行簽批手續(xù)，并將已簽批核準付款申請單及收款信息確定函，報財務(wù)部出納員處辦理匯款（經(jīng)核準付款申請單及收款信息確定函，二者卻一不可）。3-3-1-2-3、收款收據(jù)跟催：付款后，由企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負責，在確定收款人收到款項后，當日內(nèi)將收款人開具此筆現(xiàn)金業(yè)務(wù)收款據(jù)傳真件傳輸至企業(yè)財務(wù)部，并由付款申請人負責跟催，在匯款日起7日內(nèi)（以銀行業(yè)務(wù)單時間為準計算起始時間），將收款人開具收據(jù)原件傳輸至企業(yè)財務(wù)部，并由企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人在收據(jù)上署名確定。收款收據(jù)應(yīng)加蓋收款單位財務(wù)專章或公章。3-3-1-2-4、付款風險控制：為控制企業(yè)資金風險，對于沒有經(jīng)過審批或相關(guān)人員越權(quán)審批付款業(yè)務(wù)，出納員不予受理。財務(wù)部對手續(xù)不全或有疑問現(xiàn)金打卡付款業(yè)務(wù)有權(quán)拒付。注：現(xiàn)金打卡手續(xù)費由收款方負擔，特殊情況經(jīng)同意除外。3-3-1-3、對于收款人直接先開具收據(jù)，并需要付款到指定個人卡號付款業(yè)務(wù)：財務(wù)憑經(jīng)核準付款申請及收款單位開具加蓋財務(wù)專章收款收據(jù)（收據(jù)需要填定收款人姓名、賬號等信息，并應(yīng)和用款申請單收款人賬號信息一致），企業(yè)申請付款人在收據(jù)上署名確定后，經(jīng)過企業(yè)對公賬戶辦理付款。3-3-1-4、企業(yè)派人帶現(xiàn)金外出采購業(yè)務(wù)：除零星辦公用具及低值易耗品外現(xiàn)金，采購金額在10000元以上材料采購業(yè)務(wù)，需由總經(jīng)理同意。由采購業(yè)務(wù)經(jīng)辦人提出用款申請，經(jīng)核準后到財務(wù)辦理現(xiàn)金借款手續(xù)（借款人應(yīng)為采購業(yè)務(wù)經(jīng)辦人指定企業(yè)職員），無特殊情況超10000元采購業(yè)務(wù)不得以此種方法進行采購。3-3-1-5、其它要求：對于正常采購（或勞務(wù)）業(yè)務(wù)付款，因相關(guān)申請部門計劃不到位、不立即，造成原能夠電匯或承兌匯票支付款項，而需要財務(wù)部以現(xiàn)金打卡方法加急支付，財務(wù)部有權(quán)拒絕。對于董事長特批此種情況下付款，在確保手續(xù)完備，所支付款項安全前提下，付款手續(xù)費由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人（即付款申請人）負擔，假如造成資金損失，還要由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負擔對應(yīng)損失。3-3-2、銀行電匯付款：3-3-2-1、正常電匯付款：財務(wù)部憑業(yè)務(wù)經(jīng)辦人出具經(jīng)核準無誤用款申請單信息辦理電匯付款業(yè)務(wù)。銀行電匯付款可不要求對方出具收據(jù)，以銀行出具交易憑單為付款憑據(jù)。3-3-2-2、退匯重辦業(yè)務(wù)：是指銀行已辦理電匯付款手續(xù)，因收款人信息填寫有誤或其它原因，造成電匯付款退匯，需要重新辦理付款。退匯重辦業(yè)務(wù)按以下多個情況處理：3-3-2-2-1、用款申請單信息有誤：因用款申請單信息有誤，造成付款退匯，由申請付款責任人在退匯單上署名確定，并由經(jīng)辦人再行填寫正確地用款申請單，注明“退匯重匯”字樣，并注明重匯原因，出納員署名（確定已收手續(xù)費），申請人重新推行簽批手續(xù)后，交出納員辦理重新匯款。退匯業(yè)務(wù)原付款手續(xù)費由付款申請經(jīng)辦人負擔。3-3-2-2-2、出納職員作失誤退匯：由出納員據(jù)退匯憑單，填寫書面退匯原因，報財務(wù)責任人簽批（簽批時需提供銀行交易退匯憑單），重新填制電匯單辦理匯款，原匯款手續(xù)費由出納員個人負擔。3-3-2-2-3、其它原因退匯：因銀行間業(yè)務(wù)劃轉(zhuǎn)不成功或其它非企業(yè)可控原因造成正常電匯付款退匯，由出納員在第一時間內(nèi)報分管領(lǐng)導核銷原電匯退匯單據(jù)并重新辦理付款。3-3-3、銀行承兌匯票付款：3-3-3-1、電子版銀行承兌匯票支付：財務(wù)部憑申請人交來經(jīng)核準用款申請，從網(wǎng)上銀行系統(tǒng)按申請金額支付對應(yīng)電子承兌匯票。同時打印網(wǎng)銀系統(tǒng)該承兌匯票全部信息，附于用款申請單后，并由收款方開具收款收據(jù)。3-3-3-2、紙質(zhì)版銀行承兌匯票支付：3-3-3-2-1、收款單位派人帶收據(jù)上門收款：企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人對上門收款業(yè)務(wù)，要提前和收款人溝通，備好上門收款必帶資料：收款收據(jù)和介紹信原件。財務(wù)部經(jīng)辦人對收款人身份確定后（確定同前），辦理支付手續(xù)。出納員見證收款人現(xiàn)場開據(jù)收據(jù)，并由收款人在收款憑據(jù)上原筆記簽字（不得復寫）“收款人：XXX”字樣并按手印，出納員在收據(jù)右下方空白處核填該收款人身份證號，并查對確定和介紹信信息一致。審核無誤付款，收款人應(yīng)該面點驗貨款。本企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人要在對應(yīng)介紹信及收款收據(jù)上簽字確定。3-3-3-2-2、以郵寄方法支付銀行承兌匯票：3-3-3-2-2-1、付款手續(xù)和登記：如收款人不能上門收款，需以郵寄方法付款（此方法存在很大風險,應(yīng)謹慎），由采購業(yè)務(wù)經(jīng)辦人向財務(wù)部提交收款方出具“承兌匯票郵寄地址證實”【證實內(nèi)容含匯票金額、收件人姓名、收件地址、郵編、聯(lián)絡(luò)電話，證實需加蓋收款方公章，并注明“本證實傳真件（圖片、掃描件等）和原件含有相同法律效力”字樣。證實格式詳見“附件3”】，由付款申請人填寫快遞單，出納員將用款申請單核準金額承兌匯票，交付款申請人辦理投郵。付款申請人需在財務(wù)部出納員見證下封裝快遞袋，并封貼快遞單。收款單位出具“承兌匯票郵寄地址證實”由財務(wù)部作此筆付款業(yè)務(wù)附件。同時，由付款申請人負責辦理郵寄承兌匯票財務(wù)登記手續(xù)，即在財務(wù)部《承兌匯票備查簿》上對所支付承兌票號及金額及快遞號署名確定，出納員應(yīng)妥善保管紙質(zhì)承兌匯票備查簿，以做備查之用。3-3-3-2-2-2、郵寄跟蹤和收據(jù)跟催：企業(yè)采購業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)在承兌匯票郵寄之日起，從網(wǎng)上跟蹤該快遞，確定快遞簽收后，立即和收款人溝通，跟催收款人開具收款據(jù)，在承兌匯票郵寄之日起15日內(nèi)，將收款人開具收款據(jù)原件交至財務(wù)部往來會計處。對于跟蹤快遞發(fā)覺異常，立即報部門責任人及財務(wù)部。財務(wù)部對已辦托承兌匯票付款手續(xù)用款申請，由出納員交往來會計處跟催對方收款收據(jù)并理賬。3-3-3-3、票據(jù)背書：全部需支付承兌匯票，標準上均應(yīng)由出納員據(jù)同意用款申請單中列示收款單位，在匯票“被背背書人”欄填寫收款單位全稱，并加蓋我企業(yè)在銀行預(yù)留印鑒后，方可對外支付或特快郵寄。但對于企業(yè)自行從銀行申請辦理承兌匯票（即應(yīng)付票據(jù)），在支付給匯票列示收款人之外第三方單位時，標準上不能再背書（即不能回頭背書）。承兌匯票分應(yīng)付票據(jù)和應(yīng)收票據(jù)兩種。3-3-3-3-1、應(yīng)付票據(jù)對外支付：應(yīng)付票據(jù)是企業(yè)直接從銀行辦理承兌匯票。應(yīng)付票據(jù)付款分以下兩種情況處理：3-3-3-3-1-1、實際收款人和票據(jù)上收款人是同一名稱，實際支付時不需再在后面加蓋我企業(yè)印章，直接支付。3-3-3-3-1-2、實際收款人和票據(jù)上收款人不是同一單位，實際支付時，只需票據(jù)上列明收款人在票據(jù)后面蓋背書章，但不需填寫被背書單位名稱（即不需在被背書人欄填寫我企業(yè)實際支付單位名稱），然后由我企業(yè)直接對外支付即可。3-3-3-3-2、應(yīng)收票據(jù)對外支付：需要加蓋我企業(yè)印章背書，并在被背書人欄填寫收款單位全稱，方可用于對外支付。3-3-3-4、庫存查對：出納員每日查對承兌匯票庫存，并不定時和往來會計查對已支付承兌匯票未來收據(jù)情況，確保帳實相符。第四條、對付款取得收據(jù)等原始憑證要求3-4-1、對于現(xiàn)金、銀行、承兌匯票支付業(yè)務(wù)收到外來原始憑證，標準上一律不得更改、涂抹，錯開原始憑證要重新開具。3-4-2、對于原始憑證內(nèi)容（相關(guān)證實或收據(jù)）或金額有誤確需改錯，應(yīng)在錯誤處劃線后，填寫正確內(nèi)容，并加蓋出票單位財務(wù)章（公章）及改錯人私章，如未按要求改錯或在同一處錯誤更改兩次（含）以上，出納員一律不予受理；3-4-3、對于一筆業(yè)務(wù)款項同時以不一樣方法支付，應(yīng)依據(jù)實際付款方法及金額由收款單位分別開具收款收據(jù)，不能合開一張收據(jù)。第五條、財務(wù)部集中辦理付款業(yè)務(wù)時間及責任劃分3-5-1、受理現(xiàn)金、銀行、承兌匯票付款業(yè)務(wù)時間及付款時限：3-5-1-1、現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)：每日早晨7：30至11：00,下午自上班起至16：00；3-5-1-2、銀行付款業(yè)務(wù)：每日早晨7：30至16：00前受理當日付款“用款申請單”。3-5-2、付款時限要求：在要求時間內(nèi)，對于經(jīng)核準可支付并已傳輸?shù)截攧?wù)部出納員處“用款申請單”及相關(guān)付款單據(jù)，出納員審核無問題后，應(yīng)按本制度要求付款手續(xù)，按受理時間前后次序辦理付款3-5-2-1、現(xiàn)金付款：憑簽批核準原始單據(jù)，即時支付?，F(xiàn)金付款超10000元，需提前做計劃（現(xiàn)金打卡支付除外）。3-5-2-2、銀行付款（含打卡付款業(yè)務(wù)）：財務(wù)部對收到經(jīng)簽批核準銀行付款“用款申請單”，當日內(nèi)辦理付款。3-5-2-3、承兌匯票付款：付款經(jīng)辦人應(yīng)提前和財務(wù)部溝通，確定所支付承兌匯票面額。財務(wù)部收到“用款申請單”，且付款手續(xù)完備，當日內(nèi)辦理支付。3-5-2-4、除加急付款外，當日超時限提交各類“用款申請單”，次日內(nèi)辦理付款。3-5-2-5、出納員不得私自壓單延遲付款。假如是以銀行電匯付款或現(xiàn)金打卡付款，遇法定節(jié)假日、公休日或超出銀行要求付款限額，付款時間順延。3-5-2-6、對因故不能按要求時限付款“用款申請單”金額，出納員應(yīng)報分管領(lǐng)導確定付款時間，并由出納員立即通知用款申請?zhí)峤蝗恕５诹鶙l、用款申請簽批及相關(guān)責任劃分3-6-1、用款申請單簽批：正常情況下，經(jīng)辦人應(yīng)在“用款申請單”打印當日推行簽批手續(xù)（具體詳見簽批步驟）。已同意付款“用款申請單”，應(yīng)在當日交財務(wù)部付款。經(jīng)核準用款申請單，以實際簽字核準日期計算，超出7日未交到財務(wù)部，視同無效申請，財務(wù)部不再受理該“用款申請單”，再次付款需重新提交“用款申請單”，原已簽批“用款申請單”，要交至財務(wù)部由出納員加蓋“作廢”印章，作新辦用款申請附件。3-6-2、如收款方相關(guān)證實手續(xù)不完備，需待企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人協(xié)調(diào)提交完整手續(xù)后方可付款，補齊手續(xù)前財務(wù)部不受理該用款申請。3-6-3、收款單位派員到企業(yè)收取款項，應(yīng)由分管業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負責提前溝通財務(wù)部備款，及收款方到企業(yè)收款正確時間，確保付款工作安全有序進行；3-6-4、加急付款：對于特殊情況下，需加急支付款項，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人在提交“用款申請單”同時還應(yīng)附有經(jīng)核準書面“加急付款申請”，不然造成因遲付款而延誤生產(chǎn)，由申請付款業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負擔責任。3-6-5、如因業(yè)務(wù)經(jīng)辦人提交用款申請及相關(guān)證實材料不立即、不正確而造成財務(wù)錯誤付款、延期付款誤工誤產(chǎn)，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負責。3-6-6、款項跟蹤：對于已核準支付“用款申請單”，相關(guān)提交申請業(yè)務(wù)經(jīng)辦人要負責和收款人立即溝通其收款情況，對出現(xiàn)異常情況要立即和財務(wù)部溝通處理，確保企業(yè)各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)正常進行。3-6-7、用款申請傳輸統(tǒng)計：全部傳輸?shù)截攧?wù)部“用款申請單”，均應(yīng)進行單據(jù)傳輸統(tǒng)計登記。具體統(tǒng)計傳輸時間及所傳單據(jù)信息，以明確責任，該傳輸統(tǒng)計不許可涂改。3-6-8、出納員在辦理款項支付時，要對用款申請中收款單位全稱及帳開戶行、帳號等信息和所附協(xié)議、收款收據(jù)、發(fā)票等附件資料信息認真查對并確保一致，方可辦理支付，同時財務(wù)付款審核人也應(yīng)認真仔細復核用款申請、協(xié)議、等付款信息內(nèi)容是否相一致，以確保付款正確無誤。第七條、考評監(jiān)督3-7-1、全部付款均應(yīng)按本要求實施，不然，財務(wù)部不予受理付款3-7-2、收據(jù)取得超期：按單筆業(yè)務(wù)計算，每超期1天，給采購業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負激勵5元。直至財務(wù)部收到該業(yè)務(wù)收據(jù)。3-7-3、財務(wù)部經(jīng)辦人未按要求辦理付款，又無董事長（總經(jīng)理）特殊簽批，發(fā)覺一次負激勵責任人50元。3-7-4、弄虛作假：每筆負激勵相關(guān)責任人各200元，所以造成損失，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負擔對應(yīng)損失，后果嚴重追究法律責任。3-7-5、因相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人不負責任，給企業(yè)造成損失，由責任人負擔對應(yīng)經(jīng)濟損失。組成事故，按企業(yè)事故管理制度實施。3-7-6、監(jiān)督結(jié)果由財務(wù)部不定時公布。3-7-7、特殊情況，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人提出書面申請，財務(wù)部確定或經(jīng)事長（總經(jīng)理）核準除外。第四章采購（工程勞務(wù)）業(yè)務(wù)發(fā)票管理第一條、采購（工程勞務(wù)）業(yè)務(wù)發(fā)票及處理4-1-1、基礎(chǔ)要求：全部材料物資（含固定資產(chǎn)）采購業(yè)務(wù)標準上均應(yīng)由供給商出具增值稅專用發(fā)票，財務(wù)部不接收超出認證期增值稅專用發(fā)票，特殊業(yè)務(wù)不能出具增值稅專用發(fā)票業(yè)務(wù)，經(jīng)財務(wù)部認可、總經(jīng)理同意可開具一般發(fā)票；全部工程勞務(wù)業(yè)務(wù)發(fā)票均應(yīng)由提供勞務(wù)人按實際業(yè)務(wù)內(nèi)容出具符合本企業(yè)及主管稅務(wù)機關(guān)要求發(fā)票。4-1-2、發(fā)票接收標準：采購（或工程勞務(wù)）發(fā)票所開具內(nèi)容,應(yīng)和實際業(yè)務(wù)內(nèi)容相符，嚴格按協(xié)議實施，即：購銷雙方單位名稱、貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額，要求從協(xié)議到入庫單到發(fā)票對應(yīng)一致，和ERP系統(tǒng)業(yè)務(wù)信息一致，不然，財務(wù)不接收該業(yè)務(wù)結(jié)算發(fā)票。特殊情況經(jīng)財務(wù)確定總經(jīng)理同意除外。為規(guī)避企業(yè)財務(wù)風險，財務(wù)部有權(quán)拒收任何情況下不合格采購（或工程勞務(wù)）業(yè)務(wù)發(fā)票。4-1-3、發(fā)票財務(wù)處理：正常情況下，全部采購（工程勞務(wù)）發(fā)票均做財務(wù)轉(zhuǎn)帳處理。特殊情況下經(jīng)財務(wù)確定，董事長（總經(jīng)理）同意業(yè)務(wù)不受此限。4-1-4、采購（工程勞務(wù)）發(fā)票附件：4-1-4-1、采購業(yè)務(wù)發(fā)票附件次序依次為：采購入庫單（直轉(zhuǎn)單）、臨時收料待檢單（此單實際業(yè)務(wù)未開具不附。要求：關(guān)鍵原料油粉等必需開具，其它業(yè)務(wù)可據(jù)實際情況需要開具）、過磅單（電子小票要求粘貼于“臨時收料待檢單”右上角，且不得遮蓋有效單據(jù)內(nèi)容，不得手工涂改過磅單信息。以重量為計量單位采購入庫業(yè)務(wù)，保管員應(yīng)在ERP系統(tǒng)采購驗收入庫單“備注欄”中填明和過磅信息相符算式，算式凈重結(jié)果要和入庫單數(shù)量相符合。即毛重減去皮重凈重數(shù)和入庫單實際開具凈重相符合。除大罐包裝原料外，如25kg、200kg等標準包裝物料，還要注明入庫時抽過小磅單包裝凈重）、質(zhì)檢單、對方送（發(fā)）貨單[隨貨同行聯(lián)或購貨方備存聯(lián)]、采購協(xié)議及其它必需附件{按比價采購、定點采購、招標采購等性質(zhì)不一樣，附詢價單（即價格申報單）、招標合相同}。4-1-4-2、采購入庫單附件按以上次序附于對應(yīng)業(yè)務(wù)采購入庫單后，并由保管員負責按對應(yīng)制度時間節(jié)點要求傳輸?shù)截攧?wù)部。一次傳輸多張同類業(yè)務(wù)單據(jù)時，要按時間前后次序整理好再行傳輸。4-1-4-3、工程勞務(wù)發(fā)票后應(yīng)附有工程勞務(wù)驗收匯報單。4-1-4-4、財務(wù)部負責整剪發(fā)票和對應(yīng)發(fā)票附件并審核。4-1-4-5、如***材料采購為多品種集中下達采購計劃，發(fā)票后可不附采購計劃單，但采購人員應(yīng)對已實施采購計劃單做核銷并妥善保管，以作備查用；第二條、發(fā)票取得時限、審核及傳輸管理4-2-1、發(fā)票取得時限及開票查對：4-2-1-1、采購業(yè)務(wù)發(fā)票（含運費）：由相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負責向供給商催收，并自所采購物資驗收合格入庫之日起30日內(nèi)取得，經(jīng)辦人審核無誤并在發(fā)票簽字后，交財務(wù)部。結(jié)合企業(yè)現(xiàn)在***產(chǎn)品包裝材料貨款結(jié)算能夠延期支付特點，對于未付款包裝材料結(jié)算發(fā)票，取得時限可延長至自貨物采購入庫之日起90日內(nèi)。4-2-1-2、工程勞務(wù)發(fā)票：基建設(shè)備部負責，在單項工程勞務(wù)協(xié)議約定作業(yè)內(nèi)容結(jié)束之日起60日內(nèi)，負責將和協(xié)議約定內(nèi)容、決算金額相符發(fā)票并傳輸至財務(wù)部。4-2-1-3、年度終了前發(fā)票取得：每十二個月12月31日前，對截至當年度會計年度結(jié)賬日前已完成全部采購（工程勞務(wù)）業(yè)務(wù)發(fā)票，均應(yīng)由相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負責取得，并傳輸?shù)截攧?wù)部。4-2-1-4、年度內(nèi)未取得發(fā)票業(yè)務(wù)：全部跨年度正常業(yè)務(wù)，即采購（工程勞務(wù)）業(yè)務(wù)已完成，當年度內(nèi)未取得發(fā)票，均應(yīng)在第二年4月30日前取得并傳輸?shù)截攧?wù)部。4-2-1-5、開票前查對：全部采購（工程勞務(wù)）業(yè)務(wù)發(fā)票，在開票前，均應(yīng)由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負責進行查對，由供給商出具業(yè)務(wù)明細和企業(yè)ERP系統(tǒng)業(yè)務(wù)明細數(shù)據(jù)查對，查對業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、金額等無誤后，開具發(fā)票。4-2-2、發(fā)票延期及問題業(yè)務(wù)：4-2-2-1、如因發(fā)生爭議等原因，需延期取得發(fā)票，采購（或勞務(wù)）業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)在上述要求發(fā)票取得時限內(nèi)，填報“（財務(wù)）問題業(yè)務(wù)匯報單”，說明原因及處理方案，報財務(wù)部往來會計處，經(jīng)財務(wù)責任人核準后立案，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負責在審批核定時限內(nèi)取得發(fā)票并報財務(wù)部。4-2-2-2、假如是先預(yù)付款以后發(fā)票業(yè)務(wù)，在結(jié)算時，發(fā)票出具人（以發(fā)票專用章確定）和收款人不符，對前面已支付款額，收款人應(yīng)補足和原收款時間金額一致出發(fā)票單位收款據(jù)，在補齊手續(xù)之前，財務(wù)將不受理該發(fā)票，并停止付款。假如預(yù)付款已全額支付以后發(fā)票，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負責催收發(fā)票，結(jié)算發(fā)票報送財務(wù)時間定為經(jīng)濟業(yè)務(wù)結(jié)束之日起30天之內(nèi)。4-2-2-3、如無正當理由，又無財務(wù)書面許可延期取得結(jié)算發(fā)票，不管實際業(yè)務(wù)怎樣，均以正常業(yè)務(wù)要求到票期限進行考評。4-2-3、特殊業(yè)務(wù)發(fā)票：對于特殊業(yè)務(wù)發(fā)票取得時限，如經(jīng)董事長特批處理，可按特批時限為準。如需由財務(wù)部處理，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人將業(yè)務(wù)移交財務(wù)部處理。4-2-4、因質(zhì)量等糾紛原因，不能取得發(fā)票問題業(yè)務(wù)：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)在問題業(yè)務(wù)發(fā)生時，出具書面《問題業(yè)務(wù)匯報單》，經(jīng)分管副總簽批后報財務(wù)部。財務(wù)部報總經(jīng)理批復后立案。4-2-5、發(fā)票審核：4-2-5-1、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人審核：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人對收到供給商發(fā)票（不得預(yù)開票），要在收到發(fā)票同時，對發(fā)票信息進行審核【關(guān)鍵是購銷雙方單位名稱及稅號等、貨物名稱（工程勞務(wù)內(nèi)容）、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額】，確保發(fā)票、協(xié)議和實際業(yè)務(wù)相符。5-2-5-2、財務(wù)復核：財務(wù)部指定專員對照協(xié)議和相關(guān)附件復核發(fā)票信息符合性，并于每個月25日從網(wǎng)上開票系統(tǒng)導出電子版進項發(fā)票信息列表，對收到發(fā)票進行對照核銷，方便立即發(fā)覺問題。4-2-6、發(fā)票報送：4-2-6-1、發(fā)票傳輸：全部采購（工程勞務(wù)）發(fā)票，均應(yīng)由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人在收到發(fā)票當日，審核無誤后，在發(fā)票右下角空白處署名確定，并將發(fā)票傳輸至財務(wù)部，同時在財務(wù)部做單據(jù)傳輸統(tǒng)計登。4-2-6-2、不合格發(fā)票處理：對傳輸?shù)截攧?wù)部，因發(fā)票不合規(guī)范，財務(wù)部拒收發(fā)票，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負責填寫快遞單，將發(fā)票寄回供給商（需作備查統(tǒng)計），并由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人和供給商協(xié)調(diào)立即補票，時限為15天。4-2-7、發(fā)票未完成業(yè)務(wù)跟蹤：財務(wù)部材料會計按本要求中發(fā)票取得時間節(jié)點進行監(jiān)督跟蹤到票情況，定時出具超期未到發(fā)票業(yè)務(wù)匯報單，作為考評依據(jù)。第三條、單筆業(yè)務(wù)規(guī)范性及口徑一致性4-3-1、每一筆業(yè)務(wù)立協(xié)議人、實施人、出票人、收款人需一致。4-3-2、假如有特殊情況，經(jīng)董事長（總經(jīng)理）特批業(yè)務(wù)，簽定協(xié)議人（即為企業(yè)提供勞務(wù)及貨物人）在結(jié)算款項時，出具發(fā)票和協(xié)議不符時，在簽定協(xié)議時，應(yīng)單獨有協(xié)議補充說明，收款據(jù)必需用出發(fā)票人收據(jù)，以免給財務(wù)工作造成混亂。4-3-3、對于確屬特殊情況業(yè)務(wù)，不合財務(wù)要求業(yè)務(wù)單據(jù)，經(jīng)董事長特批，應(yīng)有董事長在該單據(jù)上親筆簽批。第四條、考評監(jiān)督4-4-1、無審批核準，超出要求時限未將發(fā)票交到財務(wù)部，每超期一天給業(yè)務(wù)經(jīng)辦責任人負激勵5元，直至財務(wù)部收到該業(yè)務(wù)發(fā)票。4-4-2、財務(wù)部審核發(fā)覺有不符合要求發(fā)票，每筆發(fā)票對當事經(jīng)辦人負激勵20元。發(fā)票退回并限期15日內(nèi)將合格發(fā)票報送財務(wù)部。4-4-3、因業(yè)務(wù)經(jīng)辦人個人原因造成已收到供給商發(fā)票丟失，每筆業(yè)務(wù)發(fā)票對業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負激勵50元；并由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負責在發(fā)覺日起15日內(nèi)向財務(wù)部提供所需相關(guān)發(fā)票補充手續(xù)。4-4-4、對于發(fā)票丟失或超出增值稅發(fā)票認證期，同時對財務(wù)部責任人進行考評，如發(fā)覺屬不按要求對帳造成，丟失或過期發(fā)票每筆對責任人負激勵50元。4-4-5、如業(yè)務(wù)經(jīng)辦人有意對不規(guī)范業(yè)務(wù)發(fā)票隱瞞不報或私自壓票等現(xiàn)象，每發(fā)覺一起，對當事人負激勵100元。4-4-6、已傳輸?shù)截攧?wù)部相關(guān)業(yè)務(wù)單據(jù)，未經(jīng)許可，任何人不得私自將單據(jù)撤出財務(wù)部。如有需要，由當事人在財務(wù)部做單據(jù)傳輸?shù)怯?，財?wù)責任人簽字確定后，方可撤單。對私自撤單現(xiàn)象，每起對當事責任人各負激勵20元。4-4-7、監(jiān)督結(jié)果由財務(wù)部不定時公布。4-4-8、特殊情況，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人提出書面申請，財務(wù)部確定或經(jīng)事長（總經(jīng)理）核準除外。第五章定時對帳為確保各類業(yè)務(wù)單據(jù)按時取得及和供給商帳目相符，防范資金風險，對和企業(yè)正常發(fā)生業(yè)務(wù)往來供給商，實施定時對帳制度。具體規(guī)詳見《供給商對賬管理要求》。VX:xjunchao第六章補充要求第一條、和新供給商第一次合作時，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)立即以書面形式向?qū)Ψ綐I(yè)務(wù)單位提供我方開票資料。第二條、全部業(yè)務(wù)單據(jù)上簽字應(yīng)真實、清楚、規(guī)范、可識別。第三條、假如外購同一個貨物不一樣供給商有多個名稱稱呼，在簽署采購協(xié)議時，業(yè)務(wù)責任人應(yīng)統(tǒng)一以企業(yè)已經(jīng)有標準規(guī)范名稱、規(guī)格等填寫，即和ERP系統(tǒng)檔案中信息一致，并立即和供給商溝通以免發(fā)錯貨。第四條、***產(chǎn)品原料采購業(yè)務(wù)經(jīng)辦人，應(yīng)按月份（以每個月20日價格為準）對自己分管采購物資進行歸類，按供給商不一樣分別列示價格，出具物資采購報價明細表，于每個月25日前報財務(wù)部。第五條、企業(yè)采購貨物或接收勞務(wù)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人以私人名義或未經(jīng)企業(yè)分管領(lǐng)導簽批許可，私自以企業(yè)各類公章和外部業(yè)務(wù)單位產(chǎn)生負債業(yè)務(wù)（即個人行為后果），由行為個人自負，如所以給企業(yè)造成經(jīng)濟糾紛，企業(yè)將追究當事人經(jīng)濟或刑事責任。以職務(wù)之便侵吞企業(yè)資金，以貪污論處。第六條、采購業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)對所提交財務(wù)部原始業(yè)務(wù)憑證正當性、真實性、完整性、規(guī)范性負責,并對傳輸至財務(wù)部用款申請和發(fā)票做好單據(jù)傳輸統(tǒng)計。第七條、包含生產(chǎn)用關(guān)鍵采購業(yè)務(wù)，應(yīng)由需求部門提出需求計劃單，經(jīng)技術(shù)部門進行原料分解，報采購部，確定庫存、部門責任人及分管領(lǐng)導核準后，提起采購計劃，進入實際采購步驟。其它機物料及辦公用具采購，在查實庫存不能滿足需求時，由需求部門在ERP系統(tǒng)提出物料需求計劃，經(jīng)相關(guān)分管副總核準后（機物料采購由生產(chǎn)副總核準，辦公用具采購由財務(wù)副總核準），轉(zhuǎn)采購部施采購。第八條、對經(jīng)董事長同意特殊業(yè)務(wù)，在規(guī)避企業(yè)風險前提下，按董事長批復處理。第九條、考評監(jiān)督：未按本章要求實施，每項次負激勵各責任人20元，并限期改善。對按要求個人負擔額高于本條要求，以高者為第七章、財務(wù)稽核及審計第一條、企業(yè)財務(wù)部及審計部對全部采購（工程勞務(wù)）業(yè)務(wù)從需求計劃到采購計劃、協(xié)議、價格、質(zhì)量、數(shù)量及采購（工程勞務(wù)）業(yè)務(wù)完成時限、財務(wù)結(jié)算等全過程進行跟蹤監(jiān)督和審計。采購人員及業(yè)務(wù)包含到相關(guān)部門要自覺接收財務(wù)和審計部門監(jiān)督和質(zhì)詢。第二條、對采購人員及其它相關(guān)人員在業(yè)務(wù)過程發(fā)生違犯廉潔制度或違反本制度要求行為，除按本制度要求處理外，財務(wù)審計監(jiān)督部門有權(quán)對相關(guān)人員提出降級、處罰、開除處理提議，直至追究法律責任。第三條、凡不配合稽核審計工作，對當事責任人負激勵100元，出現(xiàn)謾罵、欺侮、毆打稽核審計人員，按企業(yè)職員獎懲措施處理。制度附件：附件1、“用款申請單”使用方法；附件2、收款信息確定函；附件3、承兌匯票郵寄地址證實；附件4、采購業(yè)務(wù)步驟圖。附件5、用款計劃。附件6、資金需求計劃。威海*********企業(yè)財務(wù)部1月第一版1月第二次修訂-04-25第三次修訂-11-15第四次修訂-4-14日第五次修訂-9-3日第六次修訂-9-1日第七次修訂（發(fā)票信息審核）-2-20日第八次修訂附件1、“用款申請單”開具及簽批步驟：1、企業(yè)對外支付多種業(yè)務(wù)款項時使用本單。本單由企業(yè)相關(guān)部門業(yè)務(wù)經(jīng)辦人在提出款項支付申請時開具。2、本單開具：（1）、本單“收款單位”相關(guān)信息及申請付款金額、付款依據(jù)由企業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)用款申請人負責具財務(wù)軟件系統(tǒng)中信息確定生成，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人要注意和收款單位查對信息正確性。（2）、本單中“帳面應(yīng)付款”相關(guān)信息由財務(wù)部往來會計確定。對本單包含到業(yè)務(wù)收款單位，在業(yè)務(wù)經(jīng)辦人申請支付該單位款項時，均應(yīng)將用款申請交往來會計核實和該單位業(yè)務(wù)往來余額情況，并署名確定，如是新業(yè)務(wù)單位要在帳面應(yīng)付款中注明“無”。（3）、經(jīng)辦人在付款申請單“備注”欄填寫時，按付款申請所屬類型，分別注明：預(yù)付帳款或應(yīng)付帳款。預(yù)付賬款付款業(yè)務(wù)，在用款申請“備注”欄內(nèi)還要注明貨物名稱或工程勞務(wù)內(nèi)容、部門等信息3、本單簽批及傳輸步驟：申請付款人持內(nèi)容填寫完整紙質(zhì)用款申請→（1）、財務(wù)往來會計核實往來余額→（2）、部門責任人、分管領(lǐng)導審簽→（3）、財務(wù)責任人審核→（4）、董事長或總經(jīng)理簽批→（5）、交出納員辦理付款手續(xù)。附件2、收款信息確定函格式收款信息確定函威海******：請將款額元，大寫：匯入我企業(yè)下列帳戶：戶名：