甲骨文全面預(yù)算管理課件

甲骨文--全面預(yù)算管理2023/10/2甲骨文全面預(yù)算管理甲骨文--全面預(yù)算管理2023/7/31甲骨文全面預(yù)算管理1全面預(yù)算管理是企業(yè)績效管理中的重要一環(huán)建立多套執(zhí)行方法、資源配置、盈利模型在不同模型中模擬，確定重大舉措戰(zhàn)略目標(biāo)分解財(cái)務(wù)預(yù)算業(yè)務(wù)計(jì)劃滾動預(yù)測戰(zhàn)略地圖平衡計(jì)分卡關(guān)鍵成功要素KPI指標(biāo)行業(yè)指標(biāo)與標(biāo)桿趨勢分析贏利性分析運(yùn)營效率分析法定報(bào)告管理報(bào)告合規(guī)性報(bào)告績效計(jì)分卡報(bào)告目標(biāo)

設(shè)定業(yè)務(wù)建模計(jì)劃預(yù)算多維分析報(bào)表合并財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)運(yùn)營收入、利潤與關(guān)鍵績效指標(biāo)效率與利用率執(zhí)行與監(jiān)控企業(yè)績效管理閉環(huán)預(yù)算起到了上傳下達(dá)的作用，并作為績效考核的基礎(chǔ)甲骨文全面預(yù)算管理全面預(yù)算管理是企業(yè)績效管理中的重要一環(huán)建立多套執(zhí)行方法、資源2市場環(huán)境戰(zhàn)略流程和KPI目標(biāo)/考核指標(biāo)執(zhí)行措施(業(yè)務(wù)流程、成本、利益、主要績效考核指標(biāo)、負(fù)責(zé)人)業(yè)務(wù)管理管理報(bào)告主要流程業(yè)績考核指標(biāo)戰(zhàn)略規(guī)劃(5－10年)業(yè)務(wù)計(jì)劃(3－5年)年度預(yù)算(1年)目標(biāo)數(shù)據(jù)差異分析滾動預(yù)測（未來3個(gè)季度）11234567234567企業(yè)全面預(yù)算管理解決方案流程根據(jù)企業(yè)外部環(huán)境和內(nèi)部的能力制定公司戰(zhàn)略將戰(zhàn)略細(xì)化到目標(biāo)和考核指標(biāo)為實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)和考核指標(biāo)確認(rèn)必須執(zhí)行措施,包括業(yè)務(wù)流程、相應(yīng)的成本費(fèi)用、主要的負(fù)責(zé)部門根據(jù)確認(rèn)的業(yè)務(wù)計(jì)劃編制預(yù)算預(yù)算執(zhí)行過程中的監(jiān)控定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，將預(yù)算數(shù)據(jù)和實(shí)際數(shù)據(jù)進(jìn)行差異分析找到問題的原因從而加以改進(jìn)根據(jù)目標(biāo)完成情況對下一時(shí)段進(jìn)行預(yù)測，及時(shí)更新反映公司最新的可能的經(jīng)營結(jié)果甲骨文全面預(yù)算管理市場環(huán)境戰(zhàn)略流程和KPI目標(biāo)/考核指標(biāo)執(zhí)行措施業(yè)務(wù)管理管理報(bào)3企業(yè)在做全面預(yù)算管理面臨的主要問題每1億美元收入花費(fèi)6.3萬美元110天預(yù)測還是有所偏離，平均10%甲骨文全面預(yù)算管理企業(yè)在做全面預(yù)算管理面臨的主要問題每1億美元收入花費(fèi)4企業(yè)在做全面預(yù)算管理面臨的主要問題戰(zhàn)略、經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算相脫節(jié)預(yù)算流程非常耗時(shí)且效率低下手工流程，耗費(fèi)很多的溝通成本，潛在影響員工士氣對實(shí)際執(zhí)行情況缺乏監(jiān)控機(jī)制無法進(jìn)行多種情況的假設(shè)分析為經(jīng)營決策及時(shí)做出分析報(bào)告時(shí)十分困難預(yù)算不能隨實(shí)際情況及時(shí)調(diào)整，使得管理層對預(yù)算數(shù)據(jù)缺乏信心“Only12%ofcompaniesthoughtthattheirplanningprocesswascompletelyreliable,while90%labeleditcumbersome”Source:CFOMagazine甲骨文全面預(yù)算管理企業(yè)在做全面預(yù)算管理面臨的主要問題甲骨文全面預(yù)算管理5利用信息化手段做好全面預(yù)算管理關(guān)鍵功能點(diǎn)一：戰(zhàn)略規(guī)劃與計(jì)劃預(yù)算一體化的解決方案。將戰(zhàn)略規(guī)劃與全面預(yù)算相集成，使預(yù)算人員可以分析并理解公司潛在的戰(zhàn)略和運(yùn)營目標(biāo)關(guān)鍵功能點(diǎn)二：提高預(yù)算編制的效率和準(zhǔn)確度。通過反復(fù)迭代的預(yù)算流程，在保證集團(tuán)的整體利益和目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的前提下使預(yù)算更具可操作性，具有激勵的意義關(guān)鍵功能點(diǎn)三：強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行中的控制。強(qiáng)調(diào)預(yù)算的事前、事中和事后控制關(guān)鍵功能點(diǎn)四：加強(qiáng)預(yù)算的分析，達(dá)到更好的協(xié)作、更高的效率、更大的可視性關(guān)鍵功能點(diǎn)五：預(yù)算與預(yù)算調(diào)整和滾動預(yù)測相結(jié)合，更實(shí)際地反映出企業(yè)內(nèi)外部變化，從而更為精確地制定應(yīng)變措施甲骨文全面預(yù)算管理利用信息化手段做好全面預(yù)算管理關(guān)鍵功能點(diǎn)一：戰(zhàn)略規(guī)劃與計(jì)劃預(yù)6資金戰(zhàn)略收購兼并長期發(fā)展股東權(quán)益銷售更多的產(chǎn)品或服務(wù)：

未來幾年的產(chǎn)品需求？價(jià)格：價(jià)格的變化趨勢如何，對公司盈利的影響？銷售新的產(chǎn)品或服務(wù)：

進(jìn)入新的相關(guān)領(lǐng)域？購買其他企業(yè)

融資計(jì)劃

長期債、短期債、上市融資等哪種方式更適合？債務(wù)安排

如何安排現(xiàn)金流以按時(shí)還債？還債資金如何取得？長期發(fā)展兼并、剝離資金戰(zhàn)略股東權(quán)益公司的收購兼并策略怎么樣？對企業(yè)未來影響如何？收購項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)利潤如何？三表如何？風(fēng)險(xiǎn)因素？如果三年后股價(jià)希望達(dá)到130元，那么這幾年的平均增長率是多少？未來幾年公司的三表如何？EVA如何？關(guān)鍵功能點(diǎn)1

戰(zhàn)略規(guī)劃與計(jì)劃預(yù)算一體化的解決方案甲骨文全面預(yù)算管理資金戰(zhàn)略收購兼并長期發(fā)展股東權(quán)益銷售更多的產(chǎn)品或服務(wù)：

未來7即時(shí)模型目標(biāo)設(shè)定資金戰(zhàn)略長期發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)細(xì)化使用最新的預(yù)測結(jié)果更新戰(zhàn)略計(jì)劃人力資源計(jì)劃銷售計(jì)劃資本支出計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃分子公司計(jì)劃、預(yù)算、預(yù)測完整的戰(zhàn)略計(jì)劃解決方案

戰(zhàn)略規(guī)劃與計(jì)劃預(yù)算一體化的解決方案甲骨文全面預(yù)算管理即時(shí)模型目標(biāo)設(shè)定資金戰(zhàn)略長期發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)細(xì)化使用最新的預(yù)測結(jié)8目標(biāo)設(shè)定與分解提供版本控制，可以定義目標(biāo)版本或者由下至上的版本；系統(tǒng)保留不同版本的數(shù)據(jù)，通過目標(biāo)版本和實(shí)際工作版本之間的差異比較，根據(jù)目標(biāo)制定預(yù)算；可以實(shí)際的預(yù)算結(jié)果以及將來的實(shí)際數(shù)進(jìn)行比較下達(dá)目標(biāo)的同時(shí)提供詳盡的文字說明信息進(jìn)行補(bǔ)充甲骨文全面預(yù)算管理目標(biāo)設(shè)定與分解提供版本控制，可以定義目標(biāo)版本或者由下至上的版9目標(biāo)設(shè)定與分解通過業(yè)務(wù)規(guī)則的設(shè)定可以方便的分解預(yù)算，實(shí)現(xiàn)跨維度預(yù)算分解的要求，指標(biāo)由粗到細(xì)設(shè)置在各個(gè)層面；系統(tǒng)提供預(yù)測函數(shù)的功能，可以進(jìn)行目標(biāo)預(yù)測甲骨文全面預(yù)算管理目標(biāo)設(shè)定與分解通過業(yè)務(wù)規(guī)則的設(shè)定可以方便的分解預(yù)算，實(shí)現(xiàn)跨維10關(guān)鍵功能點(diǎn)2

提高預(yù)算編制的效率和準(zhǔn)確度信息孤島；與多種源系統(tǒng)數(shù)據(jù)的整合；缺乏對大量數(shù)據(jù)的處理能力；不易于維護(hù)；無流程管理；無版本控制；無審計(jì)線索；無法涵蓋很多的維度；無法支持靈活的分析工作；預(yù)算方法、規(guī)則不一致；經(jīng)驗(yàn)和知識不能共享。甲骨文全面預(yù)算管理關(guān)鍵功能點(diǎn)2

提高預(yù)算編制的效率和準(zhǔn)確度信息孤島；甲骨文全面11預(yù)算基本模型

多場景、多版本、多維度一套模型，完成資本支出預(yù)算、人力資源預(yù)算、運(yùn)營計(jì)劃、資金預(yù)算等自上而下的目標(biāo)下達(dá)，自下而上的預(yù)算匯總支持滾動預(yù)測，如1+11、2＋10、3＋9等支持預(yù)算調(diào)整同一種預(yù)測條件下可以儲存多個(gè)版本的預(yù)測數(shù)據(jù)通過業(yè)務(wù)規(guī)則的設(shè)定，靈活、方便、快捷的滿足滾動預(yù)測中相應(yīng)的特殊計(jì)算。甲骨文全面預(yù)算管理預(yù)算基本模型

多場景、多版本、多維度一套模型，完成資本支出預(yù)12協(xié)同的預(yù)算工作平臺建立落實(shí)到員工層面的預(yù)算編制和控制統(tǒng)一的預(yù)算管理平臺，支持多維度多版本多場景的預(yù)算編制系統(tǒng)全面的基于Web的預(yù)算解決方案，任何時(shí)候、任何地方都可訪問系統(tǒng)用戶在熟悉的界面上操作，容易學(xué)習(xí)和使用支持損益預(yù)算、資產(chǎn)負(fù)債、現(xiàn)金流預(yù)算，銷售、采購、市場計(jì)劃、人力資源、固定資產(chǎn)等甲骨文全面預(yù)算管理協(xié)同的預(yù)算工作平臺建立落實(shí)到員工層面的預(yù)算編制和控制甲骨文全13互動的溝通協(xié)調(diào)完全內(nèi)置的流程管理，預(yù)算可在各層級之間流轉(zhuǎn)審批不同的用戶有不同審批和查看預(yù)算的權(quán)限直觀的跟蹤預(yù)算流程，查看狀態(tài)信息，無需任何客戶化開發(fā)即可隨時(shí)掌握預(yù)算審批的狀態(tài)(提交、審批、拒絕、保留)審批的過程每一步都可輸入文字性的批復(fù)注解，記錄整個(gè)流程歷史和說明，方便預(yù)算審批中的信息溝通，提高預(yù)算審批的效率預(yù)算表單提交后，狀態(tài)為凍結(jié)，只有所有者可以更改數(shù)據(jù)狀態(tài)的改變可以發(fā)出Email可基于多維度的交叉進(jìn)行審批甲骨文全面預(yù)算管理互動的溝通協(xié)調(diào)完全內(nèi)置的流程管理，預(yù)算可在各層級之間流轉(zhuǎn)審批14在OFFICE中進(jìn)行預(yù)算編制審批通過系統(tǒng)的SmartView實(shí)現(xiàn)離線預(yù)算功能，使得網(wǎng)絡(luò)條件不好的用戶將預(yù)算下載填制后再行上傳與Word、PowerPoint及其他OFFICE軟件有機(jī)集成，滿足用戶預(yù)算匯報(bào)的需求直接在MSOffice的Excel、Word、Powerpoint上輸入“SmartView”，既可與HyperionPlanning有機(jī)連接，讀取或?qū)懭霐?shù)據(jù)離線預(yù)算可以利用Excel原有的功能，也可以利用系統(tǒng)中靈活、簡便的預(yù)算編制方式進(jìn)行預(yù)算的編制，如察看預(yù)算指南、輸入單元格文本、預(yù)算數(shù)據(jù)調(diào)整、預(yù)算說明、預(yù)算審批流程、啟動業(yè)務(wù)規(guī)則等功能甲骨文全面預(yù)算管理在OFFICE中進(jìn)行預(yù)算編制審批通過系統(tǒng)的SmartView15關(guān)鍵功能點(diǎn)3

強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行中的控制預(yù)算編制與實(shí)際執(zhí)行兩張皮預(yù)算控制與業(yè)務(wù)流程關(guān)聯(lián)緊密，提供開放的接口，可以集成交易系統(tǒng)(ERP系統(tǒng)/財(cái)務(wù)系統(tǒng))實(shí)現(xiàn)預(yù)算審批的事前和事中控制可以將實(shí)際數(shù)導(dǎo)入到預(yù)算系統(tǒng)，通過實(shí)際和預(yù)算的比較實(shí)現(xiàn)預(yù)算的事后分析事前的編制、事中的執(zhí)行、事后的分析甲骨文全面預(yù)算管理關(guān)鍵功能點(diǎn)3

強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行中的控制預(yù)算編制與實(shí)際執(zhí)行兩張皮甲16預(yù)算控制功能預(yù)算指標(biāo)下達(dá)配置系統(tǒng)預(yù)算額度指定預(yù)算控制方式絕對控制建議控制完全無控制剛性控制彈性控制定義不同期間的預(yù)算指標(biāo)月度控制階段控制單項(xiàng)控制總額控制系統(tǒng)提供多種標(biāo)準(zhǔn)的預(yù)算控制方式可以滿足公司對預(yù)算控制各維度的需求預(yù)算編制在采購申請、采購發(fā)票、記帳憑證輸入過程中，系統(tǒng)自動檢查可用資金甲骨文全面預(yù)算管理預(yù)算控制功能預(yù)算指標(biāo)下達(dá)配置系統(tǒng)預(yù)算額度指定預(yù)算控制方式絕對17預(yù)算控制－采購費(fèi)用控制（舉例）采購模塊事前請購－采購應(yīng)付模塊事中發(fā)票－付款總帳模塊事后帳務(wù)－報(bào)表預(yù)算控制層次：1）請購單，采購申請批準(zhǔn)2）采購發(fā)票3）記賬憑證甲骨文全面預(yù)算管理預(yù)算控制－采購費(fèi)用控制（舉例）采購模塊事前請購－采購應(yīng)付模塊18關(guān)鍵功能點(diǎn)4

加強(qiáng)預(yù)算的分析達(dá)到更好的協(xié)作、更高的效率、更大的可視性

通過多維度預(yù)算分析，反映預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，迅速采取措施，保證經(jīng)營目標(biāo)的達(dá)成，提高預(yù)算對經(jīng)營決策的支持力度預(yù)算指標(biāo)的差異分析：主要用于預(yù)算指標(biāo)與歷史同期的實(shí)際指標(biāo)，當(dāng)年執(zhí)行完成指標(biāo)的比較，用于預(yù)算執(zhí)行和考核的分析預(yù)算指標(biāo)的重要差異預(yù)警：主要通過系統(tǒng)中直觀的圖示來使得公司的高級管理層的監(jiān)控一目了然，通常使用于高級管理層的“駕駛艙”中引導(dǎo)溯源分析：所有由于復(fù)合因素導(dǎo)致的差異都要通過財(cái)務(wù)角度，業(yè)務(wù)角度和組織角度進(jìn)行分析甲骨文全面預(yù)算管理關(guān)鍵功能點(diǎn)4

加強(qiáng)預(yù)算的分析達(dá)到更好的協(xié)作、更高的效率19報(bào)告和分析

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即席報(bào)表定制輸出:格式表格圖形公式數(shù)據(jù)輸入和應(yīng)用處理Word和PPT支持可作為商務(wù)智能的數(shù)據(jù)源

甲骨文全面預(yù)算管理報(bào)告和分析

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即20與Excel的集成甲骨文全面預(yù)算管理與Excel的集成甲骨文全面預(yù)算管理21管理報(bào)告甲骨文全面預(yù)算管理管理報(bào)告甲骨文全面預(yù)算管理22報(bào)表和分析報(bào)表可以包括圖形、表格、Logo等，可隨時(shí)更改查詢條件，可切換成PDF文件或者輸出到Word/ExcelPowerPoint。可在線追溯數(shù)據(jù)或鏈接可以自定義布局格式，進(jìn)行多種復(fù)雜的‘條件化格式’定義，讓滿足某一條件的數(shù)據(jù)顯示特殊的格式，提供財(cái)務(wù)智能定義WebAnalysis是圖形化的互動分析工具，分析人員可以采用挖掘、排序、限制、圖表互換、行列互換等多種分析手段，產(chǎn)生完全符合自己需要的報(bào)表。WebAnalysis也是決策支持的工具。分析人員可以進(jìn)行企業(yè)價(jià)值樹分析，根據(jù)企業(yè)價(jià)值的關(guān)鍵驅(qū)動因素，進(jìn)行經(jīng)營分析，以找到問題所在。甲骨文全面預(yù)算管理報(bào)表和分析報(bào)表可以包括圖形、表格、Logo等，可隨時(shí)更改查詢23一年一次，反映某單一時(shí)點(diǎn)對未來全年的設(shè)想，下一年工作負(fù)擔(dān)很重需要在預(yù)算細(xì)節(jié)的每一層次解釋、修改和審核獲得預(yù)算細(xì)節(jié)的時(shí)間通常要3個(gè)月或更長，而辛苦獲得的細(xì)節(jié)也許立刻就顯示出滯后，朝定夕改以半年時(shí)間制定的預(yù)算也許在經(jīng)營年度只有一個(gè)月的生命力，僅僅因?yàn)閷?shí)際情況的變化關(guān)鍵功能點(diǎn)5

預(yù)算與滾動預(yù)算和滾動預(yù)測相結(jié)合當(dāng)沒有重大的外部條件變動時(shí)，預(yù)算就成為衡量績效的最佳尺度。滾動預(yù)測如何指導(dǎo)當(dāng)前的經(jīng)營—無論是內(nèi)部還是外部條件發(fā)生了變化，預(yù)測更靈敏、更實(shí)際地反映出這些變化，從而較為精確地制定應(yīng)變措施。年度/第一季度計(jì)劃年度預(yù)算第二季度經(jīng)營計(jì)劃第三季度經(jīng)營計(jì)劃第四季度經(jīng)營計(jì)劃滾動預(yù)測滾動預(yù)測滾動預(yù)測12月4月7月10月鼓勵持續(xù)不斷的計(jì)劃思維與時(shí)俱進(jìn)、側(cè)重在滾動的年度和月度，每次都看至少15個(gè)月將集中在下半年占用的公司資源平均化加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理對業(yè)務(wù)環(huán)境變化的調(diào)整，提高適時(shí)性的決策支持不讓滾動成為壓力，優(yōu)秀的信息統(tǒng)計(jì)和收集工具是實(shí)現(xiàn)滾動的重要條件從傳統(tǒng)預(yù)算到滾動預(yù)測甲骨文全面預(yù)算管理一年一次，反映某單一時(shí)點(diǎn)對未來全年的設(shè)想，下一年工作負(fù)擔(dān)很重24滾動預(yù)測和調(diào)整支持滾動預(yù)測，包括3＋9、6＋6、9＋3等方式支持月度調(diào)整預(yù)算可以和年度預(yù)算共用一套預(yù)算表格，也可以保持預(yù)測的獨(dú)立性同一種預(yù)測條件下可以儲存多各版本的預(yù)測數(shù)據(jù)當(dāng)作滾動預(yù)測的時(shí)候，前面已經(jīng)發(fā)生的數(shù)據(jù)，將作為歷史數(shù)據(jù)不再改變，填制預(yù)測數(shù)據(jù)時(shí)，只填制未來的數(shù)據(jù)甲骨文全面預(yù)算管理滾動預(yù)測和調(diào)整支持滾動預(yù)測，包括3＋9、6＋6、9＋3等方式25滾動預(yù)算及預(yù)算調(diào)整系統(tǒng)中通過不同版本記錄每個(gè)季度或一定時(shí)間間隔的滾動預(yù)算。多個(gè)版本之間還可以進(jìn)行差異對比和分析支持滾動預(yù)算，調(diào)整預(yù)算?？梢院湍甓阮A(yù)算共用一套預(yù)算表格，也可以保持滾動的獨(dú)立性同一種預(yù)算假設(shè)條件下可以儲存多各版本的滾動數(shù)據(jù)甲骨文全面預(yù)算管理滾動預(yù)算及預(yù)算調(diào)整系統(tǒng)中通過不同版本記錄每個(gè)季度或一定時(shí)間間26全面預(yù)算管理體系“全面預(yù)算管理”其重點(diǎn)是明確適當(dāng)?shù)慕M織架構(gòu)及責(zé)任主體，確立合理的工作流程，利用科學(xué)的預(yù)算編制方法，提供稱手的預(yù)算編制、調(diào)整、報(bào)告和預(yù)測工具，同時(shí)保證預(yù)算工作與企業(yè)績效管理中的其它工作內(nèi)容的一體性與一致性。KPI設(shè)定及指標(biāo)確定“自上而下的”業(yè)務(wù)計(jì)劃指標(biāo)分解（財(cái)務(wù)指標(biāo)分解、非財(cái)務(wù)指標(biāo)分解）“自下而上”的工作計(jì)劃整合業(yè)務(wù)計(jì)劃與工作計(jì)劃業(yè)務(wù)計(jì)劃的“財(cái)務(wù)化”預(yù)算責(zé)任主體明確預(yù)算編制、審查、確定的組織保障“自下而上”的投資項(xiàng)目評估、篩選資本開支預(yù)算編制運(yùn)營支出預(yù)算編制預(yù)算調(diào)整預(yù)算系統(tǒng)保證預(yù)算模版等工具保證預(yù)算執(zhí)行與控制高端財(cái)務(wù)報(bào)告業(yè)務(wù)單元運(yùn)營報(bào)告運(yùn)營結(jié)果與預(yù)算對照報(bào)告預(yù)算差異分析經(jīng)營結(jié)果與績效考核掛鉤預(yù)算差異與績效考核掛鉤預(yù)算差異與滾動預(yù)算掛鉤預(yù)測工作流程市場預(yù)測滾動預(yù)算整合市場預(yù)測與業(yè)務(wù)計(jì)劃調(diào)整規(guī)劃Planning預(yù)算Budgeting報(bào)告Reporting預(yù)測Forecasting全面預(yù)算管理平臺甲骨文全面預(yù)算管理全面預(yù)算管理體系“全面預(yù)算管理”其重點(diǎn)是明確適當(dāng)?shù)慕M織架構(gòu)27成功案例——通用電器(GE)

行業(yè)多元化綜合性集團(tuán)概述

GE是一家多元化的科技、媒體和金融服務(wù)公司，致力于解決世界上最棘手的一些問題。解決方案HyperionFinancialManagementHyperionPlanningHyperionEssbaseHyperionstrategicFinance實(shí)施GE不同的公司與部門分別采用了Oracle不同的產(chǎn)品和解決方案，例如GE全球使用OraclePlanning作為全面預(yù)算管理解決方案，GECapital使用戰(zhàn)略財(cái)務(wù)解決方案，香港GEPlastics使用財(cái)務(wù)合并解決方案獲益上世紀(jì)90年代，GE首先在全球?qū)嵤?/p>