2022年單位資產(chǎn)清查工作方案

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一、資產(chǎn)清查的工作目標

（一）全面摸清家底。對學校國有資產(chǎn)使用和管理情況進行全面清理和清查，真實、完整地反映學校國有資產(chǎn)狀況，為加強學校國有資產(chǎn)監(jiān)督管理奠定基礎。

（二）建立監(jiān)管系統(tǒng)。通過資產(chǎn)清查，為學校國有資產(chǎn)管理信息數(shù)據(jù)庫提供初始信息。在此基礎上，按照省教育廳、財政廳的要求，建立學校國有資產(chǎn)動態(tài)信息管理系統(tǒng)，為加強資產(chǎn)管理提供信息支撐。

（三）完善管理制度。對資產(chǎn)清查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，在全面總結(jié)、認真分析的基礎上，提出相應的整改措施和實施計劃，建立健全資產(chǎn)管理制度。

二、資產(chǎn)清查的組織領(lǐng)導

為切實加強資產(chǎn)清查工作的領(lǐng)導和協(xié)調(diào)，保證資產(chǎn)清查工作高效有序進行，學校及所屬各部門成立資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導小組，全面負責學校和本部門資產(chǎn)清查工作。

（一）學校資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導小組組長：

副組長：成員：

領(lǐng)導小組下設辦公室，辦公室設在資產(chǎn)管理處，其組成人員如下：

辦公室主任：成員：

辦公室負責資產(chǎn)清查工作實施方案和各種表格的擬訂、清查工作的前期準備、中期組織和后期的資料整理匯總，組織資產(chǎn)清查業(yè)務培訓，負責清查工作的協(xié)調(diào)聯(lián)絡、資產(chǎn)核查和調(diào)整資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)等。

（二）學校所屬各部門要成立以部門行政一把手為組長，資產(chǎn)管理負責人、資產(chǎn)管理員和其他工作人員為成員的資產(chǎn)清查領(lǐng)導小組，負責領(lǐng)導和實施本部門資產(chǎn)清查工作。各部門在4月3日前將領(lǐng)導小組成員名單和聯(lián)絡人名單報學校資產(chǎn)清查工作辦公室備案。

三、資產(chǎn)清查的基準日

本次資產(chǎn)清查的基準日為2014年12月31日，即在此時間之前驗收入賬的固定資產(chǎn)均屬于本次清查的范圍。

四、資產(chǎn)清查的范圍和內(nèi)容

國有資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)及對外投資等。本次資產(chǎn)清查主要是固定資產(chǎn)清查，包括公有房屋、儀器設備、家具等。

（一）公有房屋：以2013年學校公有用房清查數(shù)據(jù)為基礎，進一步核實房屋使用部門、使用方向、使用現(xiàn)狀、使用人等信息

是否真實、準確。

（二）儀器設備。通過以賬對物，以物對賬，清查儀器設備是否賬實相符，對賬實不符的資產(chǎn)，要查明原因，糾正錯誤。

（三）家具。本次重點清查各部門家具的種類和數(shù)量。

五、資產(chǎn)清查實施步驟和方法

此次資產(chǎn)清查工作從2015年3月25日開始至7月10日結(jié)束，整個過程分為四個階段，采用部門自查和學校核查相結(jié)合的方法。

（一）準備階段（2015年3月23日-4月3日）。

1.擬訂學校資產(chǎn)清查工作實施方案，制定相關(guān)清查登記表格等；

2.召開各系各部門負責人會議和資產(chǎn)管理員會議，全面部署資產(chǎn)清查工作，并對資產(chǎn)管理員進行培訓。

3.各系各部門召開資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導小組會議，落實資產(chǎn)清查工作。

（二）自查階段（2015年4月6日-5月8日）

各部門在規(guī)定時間內(nèi)對本部門占有、使用的公有房屋、儀器設備和家具等資產(chǎn)進行認真清查、核實。具體工作內(nèi)容和方法是：

1.儀器設備清查。各部門對照本部門《儀器設備清單明細表》，按先以賬對物，后以物對賬的方式逐件核對賬載各項數(shù)據(jù)與實物是否相符，實行“每物必對”，做到不漏、不重、不錯。對賬實相符的資產(chǎn)填寫《賬實相符資產(chǎn)明細表》，對有賬無物（盤虧）的資產(chǎn)，要查明去向，并填寫《盤虧資產(chǎn)明細表》，對于有物無賬（盤盈）的資產(chǎn)填寫《盤盈資產(chǎn)明細表》，對于待報廢資產(chǎn)要同時填寫清查明細表和待報廢資產(chǎn)明細表。

2.房屋：對照本部門《房屋使用情況明細表》，逐屋核對表上所載各項信息（如：門牌號、樓棟名稱、使用部門、使用人、使用方向、使用現(xiàn)狀等）是否真實、準確，實行“每屋必查”，對表載信息與實際情況不相符的，直接在表上進行修正。

3.家具。對照本部門《家具明細表》，按先以賬對物，后以物對賬的方式逐件核對賬載各項數(shù)據(jù)與實物是否相符，實行“每物必對”，對賬實相符的家具填寫《賬實相符資產(chǎn)明細表》，對有賬無物（盤虧）的家具，要查明去向，并填寫《盤虧資產(chǎn)明細表》，對標簽已脫落或沒有標簽的家具，按照家具名稱和數(shù)量分類填寫《家具清查登記表》。

自查結(jié)束后，各部門要撰寫清查結(jié)果報告。內(nèi)容包括本部門各類資產(chǎn)匯總數(shù)、對此項工作重視程度、工作開展情況、存在問題及原因分析，以及對學校資產(chǎn)管理的意見、建議等，并于5月6日前報學校資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導小組辦公室。

（三）核查階段（2015年5月11日-6月5日）

資產(chǎn)清查辦公室組織人員會同各部門分管資產(chǎn)的負責人、資產(chǎn)管理員，依據(jù)自查材料和表格，對各部門占有使用的房屋、儀器設備和家具進行核查。核查采取普查和抽查相結(jié)合，機關(guān)職能部門采取普查方式進行核查，教學教輔部門按抽查方式進行核查。如核查過程中發(fā)現(xiàn)有5件資產(chǎn)賬實不符情況即停止核查，該部門需重新自查再報。通過核查，對自查存在的各類情況，根據(jù)有關(guān)規(guī)定逐一認定，理清各類資產(chǎn)的數(shù)量和金額，核實盤盈資產(chǎn)、盤虧資產(chǎn)、需要報廢資產(chǎn)的數(shù)量和金額。

（四）整改階段（2015年6月8日-7月10日）

整改階段的工作包括。資產(chǎn)的確認、遺留問題的處理、資產(chǎn)管理臺帳重建及建檔、資產(chǎn)信息網(wǎng)絡化管理系統(tǒng)建立與調(diào)試、新貼條碼標簽、總結(jié)評比等。

1.資產(chǎn)的確認。各部門在資產(chǎn)核查工作完成后，組織人員分類填寫相關(guān)表格，部門負責人和資產(chǎn)管理員簽字確認并加蓋部門公章報送資產(chǎn)清查辦公室審核留存，作為部門資產(chǎn)的原始依據(jù)。

2.遺留問題的處理：

①對盤虧資產(chǎn)的處理。各部門必須列出盤虧資產(chǎn)的清單，提供盤虧資產(chǎn)的原使用人、保管人或其它證明人（三人以上）書面確認資產(chǎn)盤虧原因證明材料、本部門對盤虧資產(chǎn)處置的意見（會議紀要或主要負責人批示）等材料，并加蓋部門公章。對人為過錯原因造成資產(chǎn)盤虧的，還應提交對責任人的責任追究的決定及結(jié)果；對失竊等意外事故造成的資產(chǎn)損失，應提供公安、保衛(wèi)等相關(guān)部門的證明材料等。

②對盤盈資產(chǎn)的處理。各部門必須列出盤盈資產(chǎn)清單，提供盤盈資產(chǎn)情況說明材料、盤盈資產(chǎn)價值確定依據(jù)（發(fā)票、同類資產(chǎn)的市場價格或類似資產(chǎn)的購買合同）等，以便進行價值認定。

資產(chǎn)清查辦公室匯總各部門盤虧、盤盈資產(chǎn)明細表，報學校資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導小組研究處理意見，并按國有資產(chǎn)管理的相關(guān)規(guī)定辦理審批手續(xù)。學校資產(chǎn)管理處和計劃財務處按照主管部門的批復文件進行賬務處理，并對固定資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)中對應的資產(chǎn)作調(diào)整。

3.資產(chǎn)管理臺帳重建及建檔。遺留問題處理后，資產(chǎn)管理處重新建立學校國有資產(chǎn)管理臺帳，并協(xié)助、配合全校各部門建立

國有資產(chǎn)分戶管理臺帳。同時，各部門要按國有資產(chǎn)管理要求，建立儀器設備檔案。

4.資產(chǎn)信息網(wǎng)絡化管理系統(tǒng)建立與調(diào)試。此項工作將另行制定實施方案。

5.新貼條碼標簽。各部門從資產(chǎn)管理處領(lǐng)回統(tǒng)一打印的新條碼標簽，經(jīng)仔細核對有關(guān)設備信息（名稱、型號、出廠號、儀器設備編號等）后將其正確粘貼到對應的儀器設備上，并將原有標簽保留。

6.總結(jié)評比。待全部工作完成后，由資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導小組辦公室撰寫工作總結(jié)報告。對本次工作中表現(xiàn)突出的部門和個人給予表彰和獎勵，對組織不力、工作不到位的部門和個人將給予通報批評，并責成限期整改。

六、資產(chǎn)清查的工作要求

（一）加強領(lǐng)導，切實做好工作的組織落實。

這次清查工作時間緊、任務重、工作難度大。要求各部門要從全校的大局出發(fā)，從促進提高各部門管理水平出發(fā)，切實加強工作組織和領(lǐng)導，做到主要領(lǐng)導親自抓，兼職資產(chǎn)管理員、辦公室主任和實驗室負責人都動員起來，必要時抽調(diào)骨干力量組織開展工作，做到工作機構(gòu)明確，工作范圍不重不漏，結(jié)果真實可靠。

（二）團結(jié)協(xié)作，確保各階段工作順利開展。

資產(chǎn)清查工作涉及面廣，政策性強，組織難度大，需要各部門加強協(xié)調(diào)配合。學校資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導小組和資產(chǎn)清查辦公室負責總指揮，學校所屬各部門要相應建立起工作隊伍與學校資產(chǎn)清查辦公室工作對接，便于及時溝通工作進展情況，共同研究解

決工作中存在的難點問題。各部門的資產(chǎn)清查各階段工作一定要按照學校統(tǒng)一的政策、統(tǒng)一的方法和統(tǒng)一的工作步驟實施。

（三）加強紀律，務求資產(chǎn)清查結(jié)果真實準確。

各系（院）和部門要按照有關(guān)工作要求，充分利用國有資產(chǎn)管理網(wǎng)絡系統(tǒng)，認真組織好信息的核實和填報工作，真實反映情況并如實反映問題，做到不遮掩、不虛報、不瞞報。各資產(chǎn)負責人和資產(chǎn)管理員要肩負起內(nèi)部的審核和復核責任，嚴把工作質(zhì)量關(guān)，嚴明紀律。對出現(xiàn)帳務不清或帳實不符的情況，要認真查找原因，并按規(guī)定加以正確處理，確保信息真實可靠。

2015年3月10日

第二篇：單位資產(chǎn)清查工作方案（參考格式）xxx單位資產(chǎn)清查工作方案

為加強我單位資產(chǎn)管理，全面摸清家底，根據(jù)市、縣文件精神以及《xxx行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作方案》，按照資產(chǎn)管理與預算管理相結(jié)合，資產(chǎn)管理與財務管理相結(jié)合，實物管理與價值管理相結(jié)合的原則，結(jié)合我單位實際情況，制定一下資產(chǎn)清查工作方案。

一、清查基準日和范圍

（一）清查基準日

此次資產(chǎn)清查工作，以2016年12月31日為資產(chǎn)清查基準日。

（二）清查范圍

2016年12月31日以前，本單位各部門使用的全部國有資產(chǎn)，均列入此次資產(chǎn)清查工作的范圍。

具體包括流動資產(chǎn)（現(xiàn)金、銀行存款、各種應收款和預付款、材料等）、固定資產(chǎn)（土地、房屋及建筑物、儀器設備、圖書文物及標本陳列品、家具用具等）、對外投資、無形資產(chǎn)、負債（借入款項、各種應付款和預付款）、凈資產(chǎn)（事業(yè)基金、固定資金、專用資金、事業(yè)結(jié)余、經(jīng)營結(jié)余、其他凈資產(chǎn)）等。此外，還要對人員基本情況、資產(chǎn)出租出借情況、擔保情況等進行清理。

二、資產(chǎn)清查工作的組織機構(gòu)及職責

（一）為切實加強領(lǐng)導，保證資產(chǎn)清查工作高效有序進

行，成立資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導小組，全面負責資產(chǎn)清查工作。人員組成如下：組長：***副組長：***成員：***

（二）領(lǐng)導小組下設辦公室，辦公室設在***，具體負責組織實施資產(chǎn)清查工作，協(xié)調(diào)解決資產(chǎn)清查中的問題，配合會計師事務所開展審計工作，向區(qū)財政報送資產(chǎn)清查數(shù)據(jù)和工作報告，依據(jù)已批復的資產(chǎn)清查結(jié)果進行財務處理，調(diào)整資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)。

三、資產(chǎn)清查的工作內(nèi)容

（一）基本情況清理

基本情況清理是做好資產(chǎn)清查工作的前提和基礎。清理的內(nèi)容主要包括：單位全稱、組織機構(gòu)代碼、預算代碼、單位戶數(shù)、單位性質(zhì)、隸屬關(guān)系、人員編制、人員數(shù)量及人員結(jié)構(gòu)等。

（二）賬務清理

對庫存現(xiàn)金、銀行賬戶、有價證券、資金往來、會計核算科目等基本財務情況進行全面核對和清理。

（三）財產(chǎn)清查

對各種資產(chǎn)進行全面的清理、核對和查實。對清查出的各種資產(chǎn)盤盈和盤虧、報廢及壞賬等損失按照資產(chǎn)清查要

求進行分類，上報財政局。

四、資產(chǎn)清查工作步驟及時間安排

本次資產(chǎn)清查工作從x月x日開始，預計于x月x日底完成。具體任務和時間安排如下：

（一）單位自查階段（x月x日～x月x日）根據(jù)清查工作培訓和資產(chǎn)清查的政策和要求，對照本單位固定資產(chǎn)明細賬，逐一進行盤點、核對和清查。對清查出的各種資產(chǎn)盤盈、盤虧、損失等填寫資產(chǎn)盤點表。

（三）財務審計階段（x月x日～x月x日）接受上級委托的中介機構(gòu)對我單位資產(chǎn)清查自查結(jié)果進行專項審計，出具經(jīng)注冊會計師簽字的資產(chǎn)清查專項審計報告。

（四）資產(chǎn)核實和批復階段（x月x日～x月x日）根據(jù)縣財政的批復文件進行財務賬務處理，調(diào)整資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)。對資產(chǎn)清查資料進行分類整理，建立資產(chǎn)清查檔案資料庫。

五、資產(chǎn)清查工作的要求

（一）加強領(lǐng)導，高度重視，確保本單位國有資產(chǎn)的安全、完整和有效利用，確保清查工作按時、高質(zhì)量完成。同時，通過本次資產(chǎn)清查工作，使國有資產(chǎn)管理的長效機制，健全管理制度，落實管理人員。

（二）認真學習和貫徹執(zhí)行資產(chǎn)清查和管理的文件和規(guī)

定，在資產(chǎn)清查中努力做到全面徹底、不重不漏、賬實相符；切實摸清“家底”，保證資產(chǎn)清查工作結(jié)果真實、可靠。

（三）堅持實事求是的原則，如實反映存在問題，對清查出來的重大問題應及時報告，不瞞報虛報。

（四）對資產(chǎn)清查中反映出的問題應當及時進行分析，提出整改措施，完善規(guī)章制度，鞏固資產(chǎn)清查成果，不斷提高單位國有資產(chǎn)管理水平。

本單位資產(chǎn)清查工作辦公室：聯(lián)系人：******聯(lián)系電話：***

xxxxx2016年x月x日

第三篇：單位資產(chǎn)清查工作報告××單位資產(chǎn)清查工作報告

（參考格式和主要內(nèi)容）下劃線部分表示說明數(shù)據(jù)關(guān)系，大寫字母代表數(shù)字

XX縣區(qū)清查辦：

根據(jù)財政部和我市資產(chǎn)清查工作的相關(guān)制度、政策和要求，會計師事務所對清查結(jié)果進行專項審計），現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查的工作報告如下：

一、資產(chǎn)清查工作總體狀況

（一）資產(chǎn)清查工作基準日：2006年12月31日；

（二）資產(chǎn)清查范圍。金井教委所屬本級單位及下屬小學，共17個單位。

（三）資產(chǎn)清查工作具體實施情況。我單位黃金算同志負責本單位的資產(chǎn)工作。首先進行查賬，列出賬上各項資產(chǎn)；再進行實地盤點，對照賬上數(shù)填報賬上達到清查標準的資產(chǎn)明細表及盤盈、盤虧明細表；在填報以上前兩表的時候嚴格按照市有關(guān)計價的文件規(guī)定，進行固定資產(chǎn)重估（無賬面原值）、折價（或按規(guī)定計提折舊）等；而后根據(jù)明細表進行卡片錄入和報表的填報；在填寫報表時同步進行財務方面的清查；最后完成上報、撰寫清查報告及相關(guān)的報表打印和數(shù)據(jù)備份工作。

（四）資產(chǎn)清查工作取得的成效

通過這項工作的完成，我單位摸清了“家底”，建立起了完整的清查系統(tǒng)，包括卡片及報表系統(tǒng)，為以后對資產(chǎn)進行科學、有效、動態(tài)的管理奠定了基礎。

二、資產(chǎn)清查工作結(jié)果和處理

總體概況：我單位本次清查了8項內(nèi)容，分別是：我單位已全面完成資產(chǎn)清查的主體工作，（同時聘請

1、銀行存款賬面數(shù)：a清查數(shù)：a

2、應收賬款：賬面數(shù)：b清查數(shù)：b

3、應付賬款賬面數(shù)：c清查數(shù)：c

4、事業(yè)基金賬面數(shù)：d清查數(shù)：d其中：一般基金賬面數(shù)：e清查數(shù)：e

5、專用基金賬面數(shù)：f清查數(shù)：f

6、事業(yè)結(jié)余賬面數(shù)：g清查數(shù)：g

7、固定基金賬面數(shù)：h=12月份資產(chǎn)負債表“固定資產(chǎn)”累計數(shù)清查數(shù)：i=電腦生成的固定資產(chǎn)“清查數(shù)”（申請與固定資產(chǎn)對應作相應的賬務調(diào)整）

另固定資產(chǎn)清查情況下面詳細說明：

（一）固定資產(chǎn)狀況：

清查前的固定資產(chǎn)為：h，清查后的固定資產(chǎn)為：i。其中：建筑物基本情況：清查前、后金額、數(shù)量，產(chǎn)權(quán)證辦理情況等；＝報表中盤盈盤虧表的“土地及房屋建筑物資產(chǎn)數(shù)”提取

（二）土地基本情況（不含在清查后的固定資產(chǎn)數(shù)中）：清查前、后金額、數(shù)量，土地來源，性質(zhì)及產(chǎn)權(quán)證辦理情況等；＝數(shù)據(jù)找報表的其他土地一表中提取

（三）資產(chǎn)損益和折價狀況

1、資產(chǎn)損益情況：盤盈：j=電腦生成的固定資產(chǎn)“增加”數(shù)、盤虧：k=電腦生成的固定資產(chǎn)“減少”數(shù)，具體項目數(shù)量和金額（具體見盤盈、盤虧明細表，及附原因分析）。

2、固定資產(chǎn)折價：原賬面值：Ｈ，折價后金額（報表賬面值）：Ｌ=電腦生成的固定資產(chǎn)“賬面值”，減值額：Ｍ=12月份資產(chǎn)負債表“固定資產(chǎn)”累計數(shù)－電腦生成的固定資產(chǎn)“賬面值”。

3、損益和折價減值處理意見：

（1）申請對盤盈資產(chǎn)：Ｊ作增加固定資產(chǎn)的賬上處理。（2）盤虧部分：共Ｋ，作減少固定資產(chǎn)的賬上處理（3）因折價而產(chǎn)生的賬戶上固定資產(chǎn)：Ｈ，折價后金額（報表賬面值）：Ｌ，對其減值額：Ｍ=，申報予以核減并作相應的賬面調(diào)整。４、土地處理意見

對單位清查出的未入賬土地資產(chǎn)。Ｎ，申請作入賬處理。

三、清查存在問題分析和整改

存在問題分析：平時的固定資產(chǎn)入賬沒有嚴格按標準入賬，對固定資產(chǎn)的管理還不夠科學有序；主要原因是：對財產(chǎn)管理的意識還不夠強，沒有形成科學管理的系統(tǒng)。

整改。以這套清查系統(tǒng)為載體，要求各校做到入賬后及時更新，嚴格按標準入賬。

四、其他需要說明的情況

主管部門（公章）××單位（公章）

主要負責人簽字：主要負責人簽字：（經(jīng)審核，同意轉(zhuǎn)報）（清查結(jié)果屬實，同意報

送）

×年×月×日

×年×月（下附封面格式，須提供材料報告三份，盤虧明細表一份，另報表打印教委辦統(tǒng)一操作后再發(fā)至各校簽章）

第四篇：單位資產(chǎn)清查工作報告文章標題：單位資產(chǎn)清查工作報告

__市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作小組辦公室：

根據(jù)《__市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作方案》（東財〔2007〕47號）和《關(guān)于在全市范圍內(nèi)開展行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》（東財〔2007〕28號）文的要求，我們對本單位進行資產(chǎn)清查.現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查情況報告如下：

一，資

產(chǎn)清查基本情況

（一）本單位成立于年月，屬于行政/事業(yè)單位，主管部門是，法定代表人是，法定地址為__市，人員編制人，在編干部職工人，實有人員（含臨工）人.單位主要職能為.

（二）工作基準日：本單位資產(chǎn)清查工作基準日是2006年12月31日.

（三）資產(chǎn)清查工作范圍

本次資產(chǎn)清查的工作范圍是：本單位及未單獨核算，與本單位合并填報報表的單位個，分別為.

不列入此次清查范圍，但由本單位填報有關(guān)數(shù)據(jù)單位個，分別為.

（四）清產(chǎn)核資工作具體實施情況

1，本次清產(chǎn)核資工作的主要內(nèi)容為：基本情況清理，帳務清理，財產(chǎn)清查，完善制度.

2，資產(chǎn)清查的組織工作.本單位成立了資產(chǎn)清查工作小組，統(tǒng)一組織實施本單位資產(chǎn)清查工作.小組成員包括：組長：，副組長：，成員：.

3，資產(chǎn)清查工作程序：（1）制定本單位資產(chǎn)清查工作方案，組織學習有關(guān)政策，研究工作報表，做好人員分工;（2）對本單位戶數(shù)，編制和人員狀況等基本情況進行全面清理.時間安排：3月日至月日;（3）進行帳務清理，財產(chǎn)清查，時間安排：月日至月日，組織人員輸入固定資產(chǎn)電子卡并進行核對，時間安排：月日至月日;（4）導入資產(chǎn)清查報表，分析資產(chǎn)清查結(jié)果;（5）撰寫資產(chǎn)清查工作報告，上報有關(guān)數(shù)據(jù);（6）工作總結(jié)和完善單位資產(chǎn)管理方向制度.

4，其他工作情況

二，資產(chǎn)清查工作結(jié)果

（一）資產(chǎn)清查結(jié)果

通過對本單位2006年12月31日會計報表及資產(chǎn)損益情況的清查，本單位資產(chǎn)總額賬面值為元，清查值為元：負債總額賬面值為元，清查值為元：凈資產(chǎn)總額賬面值為元，清查值為元.

（二）會計差錯調(diào)整情況

截至2006年12月31日，本單位會計賬中資產(chǎn)總額賬面值為元，資產(chǎn)清查報表中資產(chǎn)總額賬面值為元，差額元，屬于會計差錯調(diào)整.具體情況為：.

三，重要事項說明

（一）資產(chǎn)損益及資金掛賬情況;

本單位此次資產(chǎn)清查中，資產(chǎn)損失元，占資產(chǎn)賬面值的.主要包括流動資產(chǎn)損失元，固定資產(chǎn)損失元，對外投資（有價證券）損失元，無形資產(chǎn)損失元，其他資產(chǎn)損失及資金掛賬等元;具體損失原因分別為.

（二）資產(chǎn)盤盈情況;

本單位此次資產(chǎn)清查中，資產(chǎn)盤盈元，占資產(chǎn)賬面值的.主要包括流動資產(chǎn)盤盈元，固定資產(chǎn)盤盈元，無形資產(chǎn)盤盈元，其他資產(chǎn)盤盈等元;具體盤盈原因及入賬，計價情況分別為.

（三）關(guān)于土地使用權(quán)情況的說明;

（四）單位申報處理的資產(chǎn)損益.

本單位在此次資產(chǎn)清查中共申報處理資產(chǎn)損失元，申報處理的損失資產(chǎn)占單位資產(chǎn)總額賬面值的.其中流動資產(chǎn)損失元，固定資產(chǎn)損失元，對外投資損失元，無形資產(chǎn)損失元，其他資產(chǎn)損失元.

本單位在此次資產(chǎn)清查中共申報處理資產(chǎn)盤盈元，申報處理的盤盈資產(chǎn)占單位資產(chǎn)總額賬面值的.其中流動資產(chǎn)盤盈元，固定資產(chǎn)盤盈元，對外投資盤盈元，無形資產(chǎn)盤盈元，其他資產(chǎn)盤盈元.

四，資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)存在的問題及改進的措施

（一）存在的資產(chǎn)管理問題及產(chǎn)生的原因;

（二）存在的財務管理問題及產(chǎn)生原因;

（三）相應的改進措施;

五，備查材料

（一）單位2006年度結(jié)轉(zhuǎn)后資產(chǎn)負債表.

（二）土地，房屋建筑物產(chǎn)權(quán)證明資料（復印件）.

（三）土地，房屋建筑物分布，使用狀況及經(jīng)營情況書面說明材料.

（四）需申報處理資產(chǎn)損益和資金掛帳明細表.

（五）2006年市審計局出具年度審計報告或委托社會中介機構(gòu)審計報告.

（六）其他需要提供備查材料.

單位

二○○七年四月日

__鄉(xiāng)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報告

XX縣區(qū)財政局：

為規(guī)范行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)監(jiān)督管理，確保我縣行政事業(yè)單位資產(chǎn)清單工作順利開展，縣政府、縣財政局于2007年3月23日召開了全縣行政事業(yè)資產(chǎn)清查動員暨培訓會議，對清查工作進行了安排部署及培訓。根據(jù)縣政府、縣財政局的要求、《XX省財政廳轉(zhuǎn)發(fā)財政部〈行政事業(yè)單位清查暫行辦法〉的通知》的相關(guān)制度、政策，我鄉(xiāng)已完成資產(chǎn)清查的主體工作，基本數(shù)據(jù)已上報，現(xiàn)將有關(guān)清查的工作情況匯報如下：

一、資產(chǎn)清查工作總體狀況分析

（一）資產(chǎn)清查工作準備階段

根據(jù)縣政府、縣財政局要求，

在資產(chǎn)清查動員暨培訓會議結(jié)束后，鄉(xiāng)三班子領(lǐng)導即刻召集各站所負責人，召開了鄉(xiāng)政府及各站所資產(chǎn)清查會議，對全鄉(xiāng)資產(chǎn)清查工作的各個環(huán)節(jié)都做了詳細的安排部署，并成立了由政府鄉(xiāng)長任組長，財政所長任副組長，各站所負責人為成員的領(lǐng)導小組，于2007年4月10日報縣財政局資產(chǎn)清查辦公室。由鄉(xiāng)財政所參加培訓人員為主，組織各站所財務人員對清查范圍、要

求進行講解、培訓。自此，全鄉(xiāng)資產(chǎn)清查工作進入了摸清家底、數(shù)據(jù)收集的準備階段。

（二）資產(chǎn)清查工作基準日及清查范圍、內(nèi)容

根據(jù)要求本次資產(chǎn)清查工作的基準日為2006年12月31日；清查范圍包括：__鄉(xiāng)除九個村委會以外財政供養(yǎng)的各個單位（鄉(xiāng)政府、農(nóng)經(jīng)站、文化站、水利站、財政所、林業(yè)站、農(nóng)村綜合服務中心、計生服務站）。內(nèi)容包括：①清查范圍內(nèi)各單位的基本賬戶清理，對不再用、不可用、違規(guī)開戶的賬戶按相關(guān)程續(xù)進行銷戶處理；②對清理范圍內(nèi)各單位的戶數(shù)、編制和人員狀況全面清理；③對各單位包括現(xiàn)金、銀行存款、暫存款、暫付款在內(nèi)的財務等進行核對、清查；④對清查范圍內(nèi)各單位的各項資產(chǎn)（主要是指固定資產(chǎn)）進行清理、核對、查實。

（三）資產(chǎn)清查全體實施情況

__鄉(xiāng)資產(chǎn)清查工作主要分兩個部分。一是行政單位資產(chǎn)清查，主要是指政府資產(chǎn)清查（農(nóng)經(jīng)站、文化站、水利站固定資產(chǎn)納入政府清查范圍）；二是事業(yè)單位資產(chǎn)清查即屬財政供養(yǎng)的其他單位（財政所、計生服務站、林業(yè)站、農(nóng)村綜合服務中心、農(nóng)經(jīng)站、文化站、水利站）。

1、單位戶數(shù)、人員編制清查。根據(jù)鎮(zhèn)編辦字〔2005〕12號文件《XX縣區(qū)機構(gòu)編制委員會辦公室關(guān)于核定XX縣區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)機關(guān)和事業(yè)單位人員編制的通知》核定的行政單位和事業(yè)單位人員編制數(shù)，對鄉(xiāng)政府行政人員及工勤人員、各站所事業(yè)專技人員及事業(yè)工勤人員進行核對、查實；

2、根據(jù)賬戶管理的相關(guān)規(guī)定，通過鄉(xiāng)農(nóng)村信用合作社，對各單位在用的賬戶進行全面清理；

3、密切配合鄉(xiāng)財政所，對各單位的現(xiàn)金、銀行存款、暫存款、暫付款等財務進行全面核對、清查；

4、由鄉(xiāng)財政所統(tǒng)一印發(fā)各類固定資產(chǎn)清查卡片，分發(fā)各單位財務人員清查、核對、收集、整理，經(jīng)站所負責人審核后，報鄉(xiāng)財政所錄入固定資產(chǎn)卡片系統(tǒng)。

二、資產(chǎn)清查工作結(jié)果

（一）行政單位資產(chǎn)清查結(jié)果。

1、賬戶清查。通過對鄉(xiāng)政府基本在用賬戶進行清查，無違規(guī)賬戶；

2、人員編制清查。根據(jù)縣編辦字〔2005〕12號文件，__鄉(xiāng)行政編制25人（其中：鄉(xiāng)政府24人，鄉(xiāng)財政所1人），工勤編制3人，__鄉(xiāng)實有行政人員23人，工勤人員4人（工勤超編1人），共計27人；

3、財產(chǎn)清查。截止2006年12月31日止，__鄉(xiāng)政府資產(chǎn)類現(xiàn)金賬面數(shù)為404770.78元，銀行存款賬面數(shù)為71601.28元，無清查變動數(shù)。暫付款賬面數(shù)2267887.07元，由于年限過長、借款人調(diào)出、死亡等原因，不可能收回的款項22272.61元已在清查減少欄內(nèi)沖銷，清查數(shù)為2245614.46元。固定資產(chǎn)賬面數(shù)899453.99元，由于部分資產(chǎn)屬贈予資產(chǎn)，清查后，按市估價，盤盈固定資產(chǎn)29100元，固定資產(chǎn)清查數(shù)為928553.99元。負債類暫存款賬面數(shù)為1260830.39元，固定基金899453.99元，結(jié)余1483428.74，至清查基準日止，無清查變動數(shù)。行政單位資產(chǎn)清查數(shù)3643713.12元等于負債清查數(shù)3643713.12元。

（二）事業(yè)單位資產(chǎn)清查結(jié)果。

1、賬戶清查。通過各站所在用賬戶進行清查，無任何違規(guī)或閑置賬戶。

2、人員清查。根據(jù)縣編辦字〔2005〕12號文件，__鄉(xiāng)共核定事業(yè)編制36人。經(jīng)過清查，__鄉(xiāng)共有事業(yè)人員23人（其中：事業(yè)推公人員3人，事業(yè)工勤人員1人，事業(yè)專技人員19人），其它人員（臨時工）19人，事業(yè)單位實有人數(shù)52人。

3、財務清查。至清查基準日為止，__鄉(xiāng)事業(yè)單位資產(chǎn)類現(xiàn)金賬面數(shù)為32192.17元，銀行存款63877.47元，其他應收款賬面數(shù)194993.11元，無清查變動數(shù)。固定資產(chǎn)賬面數(shù)為1278561.41，事業(yè)單位多屬上級指導單位，部分資產(chǎn)屬上級配備或贈送，出現(xiàn)固定資產(chǎn)盤盈47422元，清查數(shù)為1325983.41元，資產(chǎn)類清查數(shù)為1569624.16元。負債類其他應收款賬面數(shù)為203250.86元，事業(yè)基金為70711.45元，固定基金1278561.41元，專用基金171