合同風(fēng)險的管理教材

2018年5月18日第十章合同風(fēng)險的管理偉大的企業(yè)家都是風(fēng)險管理大師微軟離破產(chǎn)永遠只有18個月——比爾蓋茨如履破冰，如臨深淵

——海爾集團張瑞敏辦公室風(fēng)險？通俗地講，風(fēng)險就是發(fā)生不幸事件的概率。換句話說，風(fēng)險是經(jīng)濟活動中有可能存在的導(dǎo)致經(jīng)濟損失的潛在可能性或事件。什么是風(fēng)險？1、風(fēng)險的客觀性和普遍性2、風(fēng)險的不確定性3、風(fēng)險的可預(yù)測性4、風(fēng)險的可變性5、風(fēng)險的相對性6、風(fēng)險通利益的相關(guān)性一、風(fēng)險的基本特征二、風(fēng)險的種類按風(fēng)險的起因自然風(fēng)險人為風(fēng)險政治風(fēng)險技術(shù)風(fēng)險經(jīng)濟風(fēng)險按后果分純風(fēng)險投機風(fēng)險只造成損失而不會帶來收益的風(fēng)險即存在造成損失的可能，也存在造成收益的可能的風(fēng)險。按風(fēng)險的形態(tài)劃分靜態(tài)風(fēng)險動態(tài)風(fēng)險由于自然力的變化或由于人的行為失誤導(dǎo)致的風(fēng)險。如工程地質(zhì)、巖性的不規(guī)則變化。是由于人類需求的改變、制度的的改進和政治、經(jīng)濟、社會、科技等環(huán)境的變遷導(dǎo)致的風(fēng)險。按風(fēng)險可否管理可管理風(fēng)險不可管理風(fēng)險指用人的智慧、知識和能力可以預(yù)測、可以控制的風(fēng)險。指用人的智慧和能力、知識無法預(yù)測和控制的風(fēng)險。2、3、按影響范圍按風(fēng)險后果承擔(dān)者按影響程度局部風(fēng)險總體風(fēng)險項目業(yè)主風(fēng)險承包商風(fēng)險監(jiān)理方風(fēng)險一般風(fēng)險嚴(yán)重風(fēng)險災(zāi)難風(fēng)險三、風(fēng)險評價概念是指在對各種風(fēng)險大小進行度量的基礎(chǔ)上，判斷風(fēng)險對工程項目建設(shè)的影響。目的1、確定風(fēng)險的大小順序，輕重緩急。2、將風(fēng)險發(fā)生的概率和損失后果進一步量化，減少風(fēng)險估計的不確定性。3、可以發(fā)現(xiàn)風(fēng)險事件之間的內(nèi)在聯(lián)系，避免事故連環(huán)發(fā)生。4、把握不同風(fēng)險之間、風(fēng)險與機遇之間的轉(zhuǎn)化條件，將風(fēng)險變成機會，并且確實抓住機會。步驟1、確定風(fēng)險評價基準(zhǔn)2、確定項目整體風(fēng)險水平3、評價風(fēng)險方法1主觀評分法：也叫綜合評分法，是利用專家的經(jīng)驗等隱形知識，判斷項目每一單個風(fēng)險并賦予相應(yīng)的權(quán)重，如0-10之間的一個數(shù)，0代表沒有風(fēng)險，10代表風(fēng)險最大，然后把各個風(fēng)險的權(quán)重加起來，再與風(fēng)險評價基準(zhǔn)進行分析比較。方法2層次分析法（AnalyticHierarchyProcess，簡稱AHP）是將與決策總是有關(guān)的元素分解成目標(biāo)、準(zhǔn)則、方案等層次，在此基礎(chǔ)之上進行定性和定量分析的決策方法。方法3決策樹法

——模仿樹木生長過程，從出發(fā)點開始不斷分枝表示所分析問題的各種發(fā)展可能性，并以分支的期望值中最大者為選擇的依據(jù)。（1）決策樹的基本要素123決策點方案枝機會點方案1方案210003000概率值0.3概率值0.7概率值0.3概率值0.750000（損益值）-20000（損益值）45000（損益值）-150000（損益值）概率枝方法4（2）決策樹尋優(yōu)決策樹的尋優(yōu)過程，是比較各機會點的損益期望值。

各機會點處的損益期望值E計算公式：

E=∑PiBi式中，Pi和Bi為各概率枝的概率和損益值。

決策樹的繪制是自左向右（決策點和機會點的編號左小右大），而計算則是自右向左。各機會點的期望值計算結(jié)果應(yīng)標(biāo)在該機會點上方，最后將決策方案以外的方案枝用兩短線排除?！臼纠磕吵邪堂媾RA、B兩項工程投標(biāo)，因受本單位資源條件限制，只能選擇其中一項工程投標(biāo)，或者兩項工程均不投標(biāo)。根據(jù)過去類似工程投標(biāo)的經(jīng)驗數(shù)據(jù)，A工程投高標(biāo)的中標(biāo)概率為0.3，投低標(biāo)的中標(biāo)概率為0.6，編制投標(biāo)文件的費用為3萬元；B工程投高標(biāo)的中標(biāo)概率為0.4，投低標(biāo)的中標(biāo)概率為0.7，編制投標(biāo)文件的費用為2萬元。各方案承包的效果、概率及損益情況見下表。問題：試運用決策樹法進行投標(biāo)決策。各承包方案的效果、概率及損益情況表方案效果概率損益值（萬元）A高好中差0.30.50.215010050A低好中差0.20.70.1110600B高好中差0.40.50.11107030B低好中差0.20.50.37030－10不投標(biāo)0解答：（1）畫出決策樹，標(biāo)明各方案的概率和損益值。（3）選擇最優(yōu)方案

因為點③的期望值最大，故應(yīng)投A工程低標(biāo)。

（2）計算圖中各機會點的期望值（將計算結(jié)果標(biāo)在各機會點上方）點⑦：150×0.3＋100×0.5＋50×0.2=105萬元點②：105×0.3－3×0.7=29.44萬元點⑧：110×0.2＋60×0.7＋0×0.1=64萬元點③：64×0.6－3×0.4=37.2萬元點⑨：1l0×0.4＋70×0.5＋30×0.1=82萬元點④：82×0.4－2×0.6=31.6萬元點⑩：70×0.2＋30×0.5－10×0.3=26萬元點⑤：26×0.7－2×0.3=17.6萬元點⑥：0【2008年真題】承包商在投標(biāo)報價階段進行風(fēng)險分析時，可采用的簡明方法是()。A.概率分析法B.敏感性分析法C.數(shù)理統(tǒng)計法D.專家評分比較法四、合同與風(fēng)險建設(shè)工程合同既是項目管理的法律文件，是合同主體各方應(yīng)承擔(dān)風(fēng)險的界定，也是項目全面風(fēng)險管理的主要依據(jù)。（一）建設(shè)工程合同風(fēng)險種類1、由合同定義的風(fēng)險合同風(fēng)險與合同類型有關(guān)：固定總價合同承包商承擔(dān)全部物價和工程量變化的風(fēng)險；成本加酬合同，承包商不承擔(dān)任何風(fēng)險；單價合同雙方共同承擔(dān)風(fēng)險。2、合同中明確規(guī)定的應(yīng)有一方承擔(dān)的風(fēng)險3、合同缺陷導(dǎo)致的風(fēng)險一般工程承包合同明確規(guī)定業(yè)主、承包商所承擔(dān)的風(fēng)險范圍。如工程變更風(fēng)險由業(yè)主承擔(dān)，不可抗力合同雙方共同承擔(dān)。①條文不全面、不完整，沒有將雙方的責(zé)權(quán)利關(guān)系全面表達清楚，沒有預(yù)計到合同實施過程中可能發(fā)生的各種情況。②合同表達不清晰、不細致、不嚴(yán)密，合同條款矛盾、二義性。③合同簽訂、實施控制中的問題。（二）合同風(fēng)險的特性合同風(fēng)險是相對的，同一個合同風(fēng)險可以通過不同的合同條文來界定不同的承擔(dān)者。如：合同中規(guī)定“乙方無權(quán)以任何理由要求增加合同價格。國家調(diào)整稅率，承包商報價時考慮到稅率的增加而提高報價，一旦沒有增加稅率，或者降低稅率，就會因此增加收益。五、風(fēng)險分配的原則分配原則1、合理進行風(fēng)險分配，防止兩種傾向：業(yè)主承擔(dān)所有風(fēng)險，承包商承擔(dān)工程建設(shè)中的所有風(fēng)險。2、按照效率原則進行風(fēng)險分配3、公平合理，責(zé)權(quán)利平衡：風(fēng)險責(zé)任與機會對等、權(quán)利與責(zé)任相匹配。4、符合現(xiàn)代工程管理理念。5、符合工程慣例。下列有關(guān)工程合同風(fēng)險分配的表述正確的是（）。A．合同風(fēng)險應(yīng)按效率原則和公平原則進行分配B．在建設(shè)工程施工合同中，業(yè)主盡量不承擔(dān)風(fēng)險C．合理分配風(fēng)險的好處之一是可以最大限度發(fā)揮合同雙方風(fēng)險控制和履約的積極性D．業(yè)主起草招標(biāo)文件和合同條件，確定合同類型，對風(fēng)險的分配起主導(dǎo)作用E．工程風(fēng)險分配的原則不包括符合工程慣例，即符合通常的工程處理方法【正確答案】ACD【答案解析】選項B，正確的表述應(yīng)為“如果業(yè)主不承擔(dān)風(fēng)險，他也缺乏工程控制的積極性和內(nèi)在動力，工程也不能順利進行”，可見，在施工合同中，發(fā)承包雙方要合理分配風(fēng)險。選項E也屬于工程風(fēng)險分配的原則?！?0.2風(fēng)險管理1、風(fēng)險識別2、風(fēng)險分析和評價3、規(guī)劃并決策4、實施決策5、檢查一、風(fēng)險管理過程二、風(fēng)險管理的特征三、風(fēng)險防范的一般方法1、回避風(fēng)險：不投標(biāo)、終止合同2、轉(zhuǎn)移風(fēng)險3、損失控制4、自留風(fēng)險（又稱承擔(dān)風(fēng)險）5、風(fēng)險的分散于組合分包：分包轉(zhuǎn)移較大風(fēng)險部分。開脫責(zé)任合同免責(zé)約定保證合同保險應(yīng)對措施：建立內(nèi)部儲備或建立風(fēng)險基金；從外部取得應(yīng)急貸款。三、業(yè)主的風(fēng)險防范1、認(rèn)真編制招標(biāo)文件2、嚴(yán)格對投標(biāo)人進行資格預(yù)審3、做好評標(biāo)、決標(biāo)工作4、聘請合格的監(jiān)理工程師5、保證承包商履約四、承包商的