資金管理制度（四篇）

第35頁共35頁資金管理?制度第?一章總則?第一條?為加強(qiáng)資?金內(nèi)部控?制和管理?，加強(qiáng)對(duì)?公司資金?使用的監(jiān)?督和管理?，加快資?金的循環(huán)?和周轉(zhuǎn)，?提高資金?使用效率?，合理安?排資金流?向，保證?資金安全?，特制定?本制度。?第二條?本制度所?稱資金管?理，是指?公司的資?金流入、?流出等全?過程的控?制。第?三條本制?度適用于?公司的資?金管理和?核算。?第四條公?司嚴(yán)格執(zhí)?行收支兩?條線資金?管理制度?。第五?條本制度?所稱資金?包括投資?資金、融?資資金和?運(yùn)營(yíng)資金?。日常費(fèi)?用由總經(jīng)?理辦公會(huì)?授權(quán)財(cái)務(wù)?部另行制?定管理辦?法及報(bào)銷?制度。?（一）投?資資金指?對(duì)外風(fēng)險(xiǎn)?投資和非?風(fēng)險(xiǎn)投資?、固定資?產(chǎn)投資等?資金支出?。（二?）融資資?金指公司?為了彌補(bǔ)?經(jīng)營(yíng)過程?中的資金?缺額，向?金融機(jī)構(gòu)?或其他法?律允許的?主體借入?的資金。?（三）?營(yíng)運(yùn)資金?指流動(dòng)資?產(chǎn)減去流?動(dòng)負(fù)債后?的余額，?主要表現(xiàn)?為貨幣資?金、有價(jià)?證券、應(yīng)?收款項(xiàng)、?存貨等。?第二章?____?及職責(zé)?第六條公?司實(shí)行總?經(jīng)理及總?經(jīng)理辦公?會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下?的分級(jí)授?權(quán)管理體?系，各部?門按照制?度規(guī)定的?授權(quán)及職?責(zé)，履行?資金管理?權(quán)責(zé)。?第七條財(cái)?務(wù)部是公?司資金核?算的歸口?管理部門?。第三?章預(yù)算的?管理第?八條根據(jù)?公司全面?預(yù)算管理?的要求，?公司于每?年末按照?公司整體?發(fā)展規(guī)劃?和下年度?經(jīng)營(yíng)計(jì)劃?做好公司?下年度整?體的資金?預(yù)算，公?司應(yīng)根據(jù)?自身的實(shí)?際情況做?好本單位?資金預(yù)算?，公司的?資金預(yù)算?應(yīng)與公司?的整體資?金預(yù)算保?持一致。?第九條?為提高公?司經(jīng)營(yíng)效?益，公司?除應(yīng)按年?度編制資?金預(yù)算外?，還應(yīng)逐?月編列資?金預(yù)算表?上報(bào)總經(jīng)?理，由公?司統(tǒng)籌計(jì)?劃使用。?第十條?資金預(yù)算?的編制及?審批（?一）每年?末，各部?門須根據(jù)?資金預(yù)算?和生產(chǎn)經(jīng)?營(yíng)狀況，?編制下年?度的《年?度資金預(yù)?算計(jì)劃》?，并于每?個(gè)財(cái)務(wù)年?度的最后?____?月報(bào)送財(cái)?務(wù)部由總?經(jīng)理審批?。（二?）每月末?，財(cái)務(wù)部?須根據(jù)資?金預(yù)算和?生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)?狀況，編?制下個(gè)月?的《月度?資金預(yù)算?計(jì)劃》，?并于月末?一天報(bào)送?總經(jīng)理審?批;（?三）財(cái)務(wù)?部根據(jù)生?產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)?劃及財(cái)務(wù)?預(yù)算，本?著量入為?出，收支?平衡的原?則，結(jié)合?實(shí)際回款?情況，根?據(jù)資金支?出的用途?，審批各?部門年度?及月度可?使用資金?的額度。?（四）?對(duì)于投資?類或生產(chǎn)?經(jīng)營(yíng)類的?資金支出?，先審核?業(yè)務(wù)的內(nèi)?容是否在?投資計(jì)劃?或生產(chǎn)經(jīng)?營(yíng)計(jì)劃的?范圍內(nèi)，?再由公司?財(cái)務(wù)部根?據(jù)公司資?金狀況審?批可使用?資金額度?。（五?）在實(shí)際?對(duì)外付款?時(shí)，將參?照本月的?實(shí)際資金?狀況，批?復(fù)用款。?第四章?資金收入?的管理?第十一條?資金收入?分為經(jīng)營(yíng)?活動(dòng)的資?金收入、?投資活動(dòng)?產(chǎn)生的資?金收入，?以及籌資?活動(dòng)產(chǎn)生?的資金收?入三類。?第十二?條經(jīng)營(yíng)活?動(dòng)資金收?入的管理?（一）?各單位所?有經(jīng)營(yíng)活?動(dòng)的資金?收入都應(yīng)?足額存入?銀行賬戶?。（二?）各單位?財(cái)務(wù)部門?負(fù)責(zé)監(jiān)督?本單位經(jīng)?營(yíng)活動(dòng)資?金收入的?入賬情況?。（三?）營(yíng)運(yùn)資?金的使用?，經(jīng)業(yè)務(wù)?部門負(fù)責(zé)?人審核簽?字，報(bào)總?經(jīng)理和黨?委書記審?核簽字同?意后方可?付款。?（四）財(cái)?務(wù)部對(duì)公?司單位設(shè)?立的銀行?賬戶開設(shè)?網(wǎng)上銀行?查詢功能?，對(duì)銀行?賬戶資金?收入、支?出情況進(jìn)?行監(jiān)控，?財(cái)務(wù)部門?每月必須?上報(bào)資金?收支月報(bào)?。（五?）關(guān)聯(lián)公?司之間的?內(nèi)部資金?劃撥，由?財(cái)務(wù)部門?負(fù)責(zé)人、?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)?人審核簽?字，報(bào)總?經(jīng)理和黨?委書記簽?字同意后?方可付款?。第十?三條融資?活動(dòng)的資?金收入的?管理（?一）公司?融資事項(xiàng)?，由財(cái)務(wù)?部編制財(cái)?務(wù)資金計(jì)?劃需求，?董事會(huì)審?核同意后?執(zhí)行。?（二）總?經(jīng)理辦公?會(huì)在授權(quán)?范圍內(nèi)，?對(duì)公司資?產(chǎn)抵押、?流動(dòng)資金?貸款等事?項(xiàng)做出決?議。（?三）公司?決議通過?的總體授?信范圍內(nèi)?的流動(dòng)資?金貸款，?由總經(jīng)理?辦公會(huì)審?批。（?四）由董?事會(huì)授權(quán)?總經(jīng)理簽?署在年度?流動(dòng)資金?計(jì)劃內(nèi)的?短期流動(dòng)?資金貸款?協(xié)議。?第十四條?投資活動(dòng)?的資金收?入的管理?（一）?公司在一?年內(nèi)購(gòu)買?重大資產(chǎn)?超過公司?最近一期?經(jīng)審計(jì)總?資產(chǎn)__?__%以?上的事項(xiàng)?需由總經(jīng)?理辦公會(huì)?通過，報(bào)?股東會(huì)審?批。（?二）公司?占公司最?近經(jīng)審計(jì)?凈資產(chǎn)值?____?%（含）?至總資產(chǎn)?____?%（含）?之間的投?資事項(xiàng)，?由總經(jīng)理?辦公會(huì)通?過，然后?報(bào)股東會(huì)?審批。?（三）公?司董事會(huì)?審議決定?公司最近?經(jīng)審計(jì)凈?資產(chǎn)值_?___%?以下的投?資事項(xiàng)。?（四）?建立投資?項(xiàng)目責(zé)任?制，對(duì)于?投資失誤?或資金無?法收回的?項(xiàng)目投資?責(zé)任人要?承擔(dān)相關(guān)?的責(zé)任。?（五）?財(cái)務(wù)部負(fù)?責(zé)公司對(duì)?外投資項(xiàng)?目資金收?入管理，?要根據(jù)投?資合同及?年終決算?情況，準(zhǔn)?確計(jì)算投?資收益，?督促投資?收益按時(shí)?收回。?（六）財(cái)?務(wù)部負(fù)責(zé)?監(jiān)督投資?活動(dòng)。要?合理安排?、監(jiān)督資?金及時(shí)入?賬，確保?資金流動(dòng)?不影響各?單位正常?生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)?。第五?章資金支?出的管理?第十五?條公司資?金支出審?批權(quán)限分?為：（?一）審批?。主管領(lǐng)?導(dǎo)、資金?使用部門?負(fù)責(zé)人及?財(cái)務(wù)部門?負(fù)責(zé)人對(duì)?該資金開?支的合理?性和必要?性進(jìn)行審?批。（?二）審核?。財(cái)務(wù)人?員對(duì)已審?批的支付?款項(xiàng)從單?據(jù)和數(shù)量?上加以核?準(zhǔn)并備案?，審核經(jīng)?濟(jì)事項(xiàng)的?審批是否?符合流程?的規(guī)定，?各級(jí)審批?人是否符?合審批權(quán)?限，經(jīng)辦?人員是否?在授權(quán)范?圍內(nèi)辦理?業(yè)務(wù)。?（三）批?準(zhǔn)。公司?總經(jīng)理、?黨委書記?結(jié)合公司?實(shí)際，根?據(jù)該資金?開支的合?理性和必?要性予以?簽字同意?或拒簽。?第十六?條資金支?付審批的?基本程序?：見附?件1。?第十七條?財(cái)務(wù)部負(fù)?責(zé)調(diào)控整?公司的資?金收支情?況，指導(dǎo)?資金調(diào)撥?計(jì)劃。?第十八條?公司資金?調(diào)撥計(jì)劃?經(jīng)總經(jīng)理?辦公會(huì)審?批后，各?部門必須?嚴(yán)格執(zhí)行?。第十?九條資金?支出采取?事前、事?中和事后?三層次的?管理體系?：事前控?制主要通?過年度資?金計(jì)劃的?審批程序?控制，事?中控制主?要通過財(cái)?務(wù)人員對(duì)?企業(yè)經(jīng)營(yíng)?活動(dòng)進(jìn)行?評(píng)價(jià)和審?批，事后?監(jiān)督主要?通過定期?的財(cái)務(wù)分?析和各種?內(nèi)外部審?計(jì)完成。?第二十?條公司應(yīng)?當(dāng)按照規(guī)?定的程序?辦理貨幣?資金支付?業(yè)務(wù)。?（一）支?付申請(qǐng)。?公司有關(guān)?部門或個(gè)?人用款時(shí)?，應(yīng)當(dāng)提?前向?qū)徟?人提交貨?幣資金支?付申請(qǐng)，?注明款項(xiàng)?的用途、?金額、預(yù)?算、支付?方式等內(nèi)?容，并附?有效經(jīng)濟(jì)?合同或相?關(guān)證明。?（二）?支付審批?。審批人?根據(jù)其職?責(zé)、權(quán)限?和相應(yīng)程?序?qū)χЦ?申請(qǐng)進(jìn)行?審批。對(duì)?不符合規(guī)?定的貨幣?資金支付?申請(qǐng)，審?批人應(yīng)當(dāng)?拒絕批準(zhǔn)?。（三?）支付復(fù)?核。復(fù)核?人應(yīng)當(dāng)對(duì)?批準(zhǔn)后的?貨幣資金?支付申請(qǐng)?進(jìn)行復(fù)核?，復(fù)核貨?幣資金支?付申請(qǐng)的?批準(zhǔn)范圍?、權(quán)限、?程序是否?正確，手?續(xù)及相關(guān)?單證是否?齊備，金?額計(jì)算是?否準(zhǔn)確，?支付方式?、支付單?位是否妥?當(dāng)?shù)取?fù)?核無誤后?，交由出?納人員辦?理支付手?續(xù)。（?四）辦理?支付。出?納人員應(yīng)?當(dāng)根據(jù)復(fù)?核無誤的?支付申請(qǐng)?，按規(guī)定?辦理貨幣?資金支付?手續(xù)，及?時(shí)登記現(xiàn)?金和銀行?存款日記?賬。第?二十一條?財(cái)務(wù)部付?款時(shí)，應(yīng)?當(dāng)要求收?款人提供?與該款項(xiàng)?相關(guān)的手?續(xù)，主要?包括下列?材料：?（一）已?經(jīng)簽署的?合同;?（二）支?付工程進(jìn)?度款的，?應(yīng)當(dāng)提供?監(jiān)理公司?認(rèn)可的進(jìn)?度證明，?工程管理?公司對(duì)監(jiān)?理公司認(rèn)?可的工程?進(jìn)度及工?程量進(jìn)行?現(xiàn)場(chǎng)審核?的書面材?料;（?三）經(jīng)濟(jì)?合同中對(duì)?結(jié)算有明?確規(guī)定的?，按合同?的相應(yīng)條?款執(zhí)行。?工程進(jìn)度?款累計(jì)支?付已達(dá)到?合同金額?____?%的，再?付款時(shí)應(yīng)?當(dāng)提供工?程竣工結(jié)?算書;?（四）竣?工一次性?付款的，?應(yīng)當(dāng)辦理?結(jié)算手續(xù)?后才能支?付工程款?;（五?）付款三?次以上的?，應(yīng)當(dāng)要?求對(duì)方單?位提供對(duì)?賬單;?（六）設(shè)?備、材料?、辦公用?品等采購(gòu)?類付款，?應(yīng)當(dāng)提供?驗(yàn)收單和?入庫(kù)單;?（七）?在付款審?批表中有?權(quán)簽字人?已簽字;?（八）?收款單位?應(yīng)當(dāng)提供?相應(yīng)行業(yè)?的正規(guī)_?___;?（九）?收款單位?與合同單?位不一致?時(shí)，應(yīng)當(dāng)?要求合同?單位向我?單位提供?付款授權(quán)?委托書;?（十）?特殊情況?的，還應(yīng)?當(dāng)要求對(duì)?方單位提?供完稅證?明;（?十一）合?同執(zhí)行過?程中存在?爭(zhēng)議事項(xiàng)?的，應(yīng)當(dāng)?有同對(duì)方?單位達(dá)成?的補(bǔ)充協(xié)?議;（?十二）其?他能夠證?明該項(xiàng)付?款真實(shí)、?準(zhǔn)確或債?權(quán)債務(wù)關(guān)?系明晰的?原始證明?或者法律?文件。?第二十二?條公司關(guān)?聯(lián)方的資?金往來定?期匯報(bào)制?度。第?二十三條?財(cái)務(wù)部應(yīng)?根據(jù)自身?實(shí)際情況?制定明確?的資金支?付審批權(quán)?限和程序?，各項(xiàng)資?金的支付?必須嚴(yán)格?按規(guī)定權(quán)?限和程序?審批。對(duì)?于未經(jīng)規(guī)?定程序?qū)?批或超越?權(quán)限審批?的款項(xiàng)，?出納人員?不得支付?資金，其?他財(cái)務(wù)人?員不得辦?理有關(guān)財(cái)?務(wù)事項(xiàng)。?付款申請(qǐng)?需提交相?關(guān)證明材?料。第?二十四條?資金支出?審批的其?他特殊要?求（一?）資金支?出萬元或?以上，由?總經(jīng)理辦?公會(huì)討論?支付;?（二）資?金支出萬?元或以上?重大資金?，上報(bào)集?團(tuán)公司審?批;（?三）設(shè)計(jì)?費(fèi)用付款?，應(yīng)當(dāng)要?求提供相?關(guān)部門設(shè)?計(jì)會(huì)審認(rèn)?可的書面?材料;?（四）工?程進(jìn)度付?款，應(yīng)當(dāng)?要求提供?工程管理?公司簽署?的工程進(jìn)?度證明，?進(jìn)度款付?到___?_%時(shí)應(yīng)?當(dāng)進(jìn)行結(jié)?算。同時(shí)?提供工程?管理公司?進(jìn)度款審?核意見、?施工單位?進(jìn)度報(bào)告?、質(zhì)量認(rèn)?證書、監(jiān)?理單位審?核意見。?結(jié)算付款?應(yīng)當(dāng)提供?結(jié)算書;?（五）?甲方供料?付款，應(yīng)?當(dāng)提供驗(yàn)?收單、合?同、以及?定標(biāo)意見?等材料;?（六）?采購(gòu)部采?購(gòu)物資的?付款，應(yīng)?當(dāng)提供通?過招投標(biāo)?程序簽訂?的合同和?工作成果?驗(yàn)收?qǐng)?bào)告?;（七?）辦公用?品的付款?，應(yīng)當(dāng)提?供總經(jīng)理?批準(zhǔn)的辦?公用品計(jì)?劃;（?八）其他?特殊費(fèi)用?付款，應(yīng)?當(dāng)提供總?經(jīng)理批準(zhǔn)?的一次性?購(gòu)買計(jì)劃?。第六?章資金監(jiān)?控管理?第二十五?條財(cái)務(wù)部?以資金的?安全性、?效益性、?流動(dòng)性為?中心，定?期開展以?下資金檢?查和管理?工作。?（一）通?過網(wǎng)上銀?行查詢系?統(tǒng)，監(jiān)控?下屬單位?資金收支?情況。?（二）定?期（月度?）檢查下?屬單位的?現(xiàn)金庫(kù)存?狀況。?（三）定?期（月度?）檢查下?屬單位的?結(jié)算情況?。（四?）檢查下?屬單位銀?行存款的?對(duì)賬工作?。（五?）定期對(duì)?下屬單位?匯出的大?額款項(xiàng)進(jìn)?行跟蹤檢?查或抽查?。（六?）各單位?財(cái)務(wù)部門?應(yīng)嚴(yán)格財(cái)?務(wù)印章管?理，嚴(yán)格?按照上述?資金支出?審批權(quán)限?與程序監(jiān)?督各項(xiàng)資?金支出的?執(zhí)行。?（七）不?得坐支、?套取現(xiàn)金?，做到專?款專用。?（八）?員工借款?如未在規(guī)?定時(shí)間內(nèi)?報(bào)銷還款?，須繳納?滯納金或?直接從工?資中進(jìn)行?扣除。?第二十六?條財(cái)務(wù)部?報(bào)送資現(xiàn)?金流入、?流出情況?，銀行存?款、結(jié)算?業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)?表。第?二十七條?嚴(yán)格按照?《支付結(jié)?算辦法》?等國(guó)家有?關(guān)規(guī)定，?加強(qiáng)銀行?賬戶的管?理，嚴(yán)格?按照規(guī)定?開立賬戶?，辦理存?款、取款?和結(jié)算。?第二十?八條不準(zhǔn)?簽發(fā)沒有?資___?_證的票?據(jù)或遠(yuǎn)期?支票，套?取銀行信?用;不準(zhǔn)?簽發(fā)、取?得和轉(zhuǎn)讓?沒有真實(shí)?交易和債?權(quán)債務(wù)的?票據(jù)，套?取銀行和?他人資金?;不準(zhǔn)無?理拒絕付?款，任意?占用他人?資金;不?準(zhǔn)違反規(guī)?定開立和?使用銀行?賬戶。?第二十九?條空白票?據(jù)由專人?保管，保?管票據(jù)的?人員不得?同時(shí)保管?銀行的全?部印鑒章?。設(shè)備查?簿，連續(xù)?記載票據(jù)?的購(gòu)買、?使用和結(jié)?存情況，?票據(jù)領(lǐng)用?要有領(lǐng)用?人簽章。?凡因填寫?錯(cuò)誤而作?廢的票據(jù)?，要全部?聯(lián)次保存?，不得撕?毀，丟棄?。第三?十條定期?和不定期?地進(jìn)行現(xiàn)?金盤點(diǎn)，?確?，F(xiàn)金?賬面余額?與實(shí)際庫(kù)?存相符。?發(fā)現(xiàn)不符?，及時(shí)查?明原因，?作出處理?。第三?十一條設(shè)?專人定期?核對(duì)銀行?賬戶，每?月至少核?對(duì)一次，?編制銀行?存款余額?調(diào)節(jié)表，?使銀行存?款賬面余?額與銀行?對(duì)賬單調(diào)?節(jié)相符。?如調(diào)節(jié)不?符，應(yīng)查?明原因，?及時(shí)處理?。第三?十二條每?月將票據(jù)?的使用情?況與銀行?對(duì)賬單有?關(guān)記錄一?一核對(duì)，?做到賬證?相符，防?止空白票?據(jù)的遺失?和被盜用?。第三?十三條按?月檢查、?清理銀行?賬戶的開?立及使用?情況。?第三十四?條加強(qiáng)貨?幣資金收?支業(yè)務(wù)的?內(nèi)部審計(jì)?。貨幣資?金的管理?納入公司?內(nèi)部審計(jì)?的重要內(nèi)?容。定期?審計(jì)貨幣?資金內(nèi)部?控制制度?的執(zhí)行情?況，審計(jì)?貨幣資金?的收入、?支出的合?法性、真?實(shí)性和合?理性，審?計(jì)貨幣資?____?管的安全?性。第?六章附則?第三十?五條本辦?法經(jīng)總經(jīng)?理辦公會(huì)?審批通過?后實(shí)施。?第三十?六條本辦?法由財(cái)務(wù)?部負(fù)責(zé)解?釋。第?三十七條?本制度自?頒布之日?起執(zhí)行。?資金管?理制度（?二）第?一章總則?第一條?為了加強(qiáng)?公司資金?的內(nèi)部控?制和管理?，保證貨?幣資金安?全，提高?貨幣資金?使用效率?，降低公?司財(cái)務(wù)風(fēng)?險(xiǎn)，保障?投資者的?合法權(quán)益?，根據(jù)《?公司法》?、《會(huì)計(jì)?法》、《?企業(yè)會(huì)計(jì)?準(zhǔn)則》等?法律、法?規(guī)和規(guī)范?性文件的?規(guī)定，并?結(jié)合公司?實(shí)際情況?，制定本?辦法。?第二條本?辦法所指?的貨幣資?金管理范?圍包括投?資性資金?、籌資性?資金、經(jīng)?營(yíng)性資金?。1、?投資性資?金指對(duì)外?投資及投?資收益、?固定資產(chǎn)?投資、無?形資產(chǎn)及?其他長(zhǎng)期?資產(chǎn)投資?等資金的?收入與支?出;2?、融資性?資金指公?司為了彌?補(bǔ)經(jīng)營(yíng)過?程中的資?金缺額，?向金融機(jī)?構(gòu)或其他?法律主體?借入或歸?還的資金?等;3?、經(jīng)營(yíng)資?金指銷售?商品、提?供勞務(wù)、?稅負(fù)，以?及其他和?經(jīng)營(yíng)活動(dòng)?相關(guān)的資?金收入與?支出，主?要表現(xiàn)為?貨幣資金?、有價(jià)證?券、應(yīng)收?應(yīng)付款項(xiàng)?、存貨等?。第三?條本辦法?所指的貨?幣資金，?其表現(xiàn)形?式主要包?括：1?、現(xiàn)金，?是指公司?庫(kù)存的現(xiàn)?金，不包?括公司各?部門借用?的、尚未?報(bào)銷的備?用金。?2、銀行?存款，是?指公司存?入銀行和?其他金融?機(jī)構(gòu)的各?種存款。?3、其?他貨幣資?金，是指?公司的外?埠存款、?銀行匯票?存款、銀?行本票存?款、信_(tái)?___卡?存款、信?用證保證?金存款等?形式的貨?幣資金，?以及其他?包括人民?幣和按國(guó)?家有關(guān)法?規(guī)允許公?司保管或?存放的外?幣。第?四條貨幣?資金實(shí)行?預(yù)算管理?。公司負(fù)?責(zé)人根據(jù)?董事會(huì)批?準(zhǔn)的年度?經(jīng)營(yíng)計(jì)劃?，要求各?職能部門?編制本部?門的資金?預(yù)算，經(jīng)?財(cái)務(wù)部門?審核、綜?合平衡后?編制年度?現(xiàn)金流量?表，報(bào)公?司總經(jīng)理?審批執(zhí)行?。第二?章授權(quán)與?批準(zhǔn)第?五條為提?高內(nèi)部資?金使用效?率，降低?資金成本?，對(duì)公司?實(shí)際控制?，并納入?合并范圍?內(nèi)的母子?公司之間?，以及所?屬子公司?之間的資?金往來，?授權(quán)給財(cái)?務(wù)總監(jiān)進(jìn)?行審批。?第六條?審批權(quán)限?對(duì)外支付?資金的申?請(qǐng)，由公?司總經(jīng)理?審批。本?規(guī)定所設(shè)?權(quán)限的金?額為同一?筆業(yè)務(wù)發(fā)?生費(fèi)用總?額，嚴(yán)禁?將同一筆?業(yè)務(wù)分次?報(bào)銷。?第七條財(cái)?務(wù)審核。?財(cái)務(wù)部門?按照相關(guān)?制度要求?，對(duì)資金?支付的合?法性、合?規(guī)性、合?理性進(jìn)行?審核。?第八條資?金支付須?嚴(yán)格按照?支出性質(zhì)?逐級(jí)上級(jí)?審核或?qū)?批，嚴(yán)禁?越級(jí)審核?或?qū)徟?第十條?在預(yù)算內(nèi)?的支出，?可以根據(jù)?授權(quán)范圍?，由業(yè)務(wù)?部門負(fù)責(zé)?人審核批?準(zhǔn)使用;?超過預(yù)算?的支出，?應(yīng)由業(yè)務(wù)?部門提出?追加預(yù)算?，按預(yù)算?批準(zhǔn)程序?批準(zhǔn)后執(zhí)?行。對(duì)外?投資按公?司投資管?理辦法執(zhí)?行，經(jīng)審?核批準(zhǔn)后?納入預(yù)算?管理。?第三章股?東單位資?金往來管?理第十?一條加強(qiáng)?對(duì)股東單?位的資金?往來管理?。由公司?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)?人負(fù)責(zé)，?建立對(duì)公?司日常資?金收支行?為的監(jiān)控?機(jī)制，防?止發(fā)生控?股股東及?其他關(guān)聯(lián)?方資金占?用，損害?上市公司?的利益。?第十二?條公司在?與控股股?東及其實(shí)?際控制人?、關(guān)聯(lián)方?發(fā)生經(jīng)營(yíng)?性業(yè)務(wù)和?資金往來?時(shí)，應(yīng)嚴(yán)?格監(jiān)控資?金流向，?防止資金?被占用。?公司不得?為控股股?東及其實(shí)?際控制人?、關(guān)聯(lián)方?墊付工資?、福利、?保險(xiǎn)、廣?告等期間?費(fèi)用，也?不得互相?代為承擔(dān)?成本和其?他支出。?第十三?條公司不?得以下列?方式將資?金直接或?間接地提?供給控股?股東及其?實(shí)際控制?人、關(guān)聯(lián)?方使用：?1、有?償或無償?地拆借公?司的資金?給控股股?東及其實(shí)?際控制人?、關(guān)聯(lián)方?使用;?2、通過?銀行或非?銀行金融?機(jī)構(gòu)向控?股股東及?其實(shí)際控?制人、關(guān)?聯(lián)方提供?委托貸款?;3、?委托控股?股東及其?實(shí)際控制?人、關(guān)聯(lián)?方進(jìn)行投?資活動(dòng);?4、為?控股股東?及其實(shí)際?控制人、?關(guān)聯(lián)方開?具沒有真?實(shí)交易背?景的商業(yè)?承兌匯票?;5、?代控股股?東及其實(shí)?際控制人?、關(guān)聯(lián)方?償還債務(wù)?;6、?其他方式?。第十?四條如發(fā)?現(xiàn)公司為?控股股東?、實(shí)際控?制人、關(guān)?聯(lián)方提供?資金或發(fā)?現(xiàn)有資金?被控股股?東、實(shí)際?控制人、?其他關(guān)聯(lián)?方占用的?情形，有?可能給公?司造成損?失的，公?司董事會(huì)?將通過司?法程序及?時(shí)凍結(jié)或?限制控股?股東所持?公司的相?應(yīng)股份，?及時(shí)通過?司法程序?對(duì)控股股?東有效資?產(chǎn)采取司?法保全等?措施，避?免或減少?公司的損?失。第?四章資金?調(diào)度管理?第十五?條股份公?司在財(cái)務(wù)?部設(shè)立虛?擬的資金?調(diào)度中心?，按照市?場(chǎng)化的原?則承辦股?份公司調(diào)?度資金的?具體管理?工作，檢?查、監(jiān)督?、指導(dǎo)成?員公司資?金調(diào)度管?理工作。?資金調(diào)度?中心是股?份公司財(cái)?務(wù)部的內(nèi)?設(shè)機(jī)構(gòu)，?在財(cái)務(wù)總?監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)?下開展工?作。資金?調(diào)度中心?按照相應(yīng)?的負(fù)責(zé)股?份公司整?體內(nèi)部資?金頭寸的?監(jiān)控和管?理，及時(shí)?反饋各成?員公司資?金狀況，?并根據(jù)資?金安排和?成員公司?的資金余?缺狀況，?在股份公?司總部和?成員公司?內(nèi)合理調(diào)?度資金。?第十六?條股份公?司及下屬?公司可以?將暫不使?用的資金?，以季度?為單位，?存放在資?金調(diào)度中?心，資金?調(diào)度中心?和成員公?司按照市?場(chǎng)化原則?，每年協(xié)?商一次存?款、借款?的利率。?資金調(diào)度?中心負(fù)責(zé)?利用銀行?平臺(tái)歸集?內(nèi)部資金?并統(tǒng)一安?排使用，?隨時(shí)監(jiān)控?內(nèi)部調(diào)度?執(zhí)行情況?，并依此?編制統(tǒng)計(jì)?表。協(xié)助?完成資金?狀況專項(xiàng)?分析，提?供分析所?需的報(bào)表?和資料。?股份公司?財(cái)務(wù)部行?使本部及?各成員公?司間的資?金調(diào)度職?能。其它?任何成員?公司都沒?有相互拆?借行為或?資金調(diào)度?的權(quán)利。?第十七?條下屬成?員公司資?金調(diào)度管?理職責(zé)?1、負(fù)責(zé)?本公司資?金頭寸的?管理，如?實(shí)反映本?公司的資?金頭寸情?況。2?、負(fù)責(zé)按?時(shí)編制本?公司資金?支付申請(qǐng)?。3、?依據(jù)融資?、投資計(jì)?劃與公司?內(nèi)部資金?情況測(cè)算?本公司現(xiàn)?金缺口，?提出資金?需求計(jì)劃?。4、?負(fù)責(zé)協(xié)助?完成本企?業(yè)資金狀?況專項(xiàng)分?析，提供?分析所需?的報(bào)表和?資料。?第十八條?資金調(diào)度?管理的主?要內(nèi)容。?為滿足股?份公司資?金平衡和?其它使用?需求，調(diào)?度資金的?范圍包括?以下幾個(gè)?方面：?1、需調(diào)?用的各成?員公司融?資資金?2、需調(diào)?用的各成?員公司日?常生產(chǎn)經(jīng)?營(yíng)性富裕?資金3?、為完成?股份公司?統(tǒng)一結(jié)算?而需調(diào)用?的各成員?公司生產(chǎn)?經(jīng)營(yíng)性資?金4、?為配合股?份公司與?金融機(jī)構(gòu)?的合作，?而需調(diào)用?的各成員?公司生產(chǎn)?經(jīng)營(yíng)性資?金5、?為配合股?份公司重?大項(xiàng)目運(yùn)?作，而需?調(diào)用的各?成員公司?資金6?、經(jīng)股份?公司領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)，而?需調(diào)用的?各成員公?司資金?7、為應(yīng)?對(duì)非常規(guī)?使用的儲(chǔ)?備資金，?而需調(diào)用?各成員公?司的資金?8、根?據(jù)股份公?司資金平?衡需調(diào)用?的其它用?途資金。?第五章?內(nèi)部控制?第十九?條貨幣資?金內(nèi)部控?制的基本?要求是。?貨幣資金?收支與記?帳的崗位?分離;貨?幣資金收?支的經(jīng)辦?人員與貨?幣資金收?支的審核?人員分離?。第二?十條貨幣?資金的管?理遵循國(guó)?家主管部?門頒布的?《現(xiàn)金管?理暫行條?例》、銀?行結(jié)算辦?法和外匯?管理辦法?等各種法?規(guī)和規(guī)章?，正確使?用各種銀?行結(jié)算工?具，按照?規(guī)定核定?庫(kù)存現(xiàn)金?限額，按?現(xiàn)金收付?范圍使用?現(xiàn)金。?第二十一?條按照內(nèi)?部控制的?原則，出?納員負(fù)責(zé)?保管銀行?支票等有?編號(hào)的銀?行結(jié)算憑?證、庫(kù)存?現(xiàn)金，具?體辦理銀?行結(jié)算和?現(xiàn)金收付?。出納員?不兼任稽?核、會(huì)計(jì)?檔案保管?和收入、?支出、費(fèi)?用、債權(quán)?債務(wù)帳目?的核算、?記帳工作?。銀行結(jié)?算憑證上?使用的印?章由支票?專用章和?私章組成?，支票專?用章可由?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)?人保管，?私章由公?司總經(jīng)理?或其授權(quán)?的其他人?保管。?第二十二?條貨幣資?金的收支?必須有合?法、合規(guī)?、合理的?原始憑證?為依據(jù)。?經(jīng)辦人員?根據(jù)原始?憑證填列?必要的內(nèi)?部憑證，?在預(yù)算范?圍內(nèi)根據(jù)?授權(quán)原則?由各級(jí)負(fù)?責(zé)人對(duì)收?入、支出?的合法性?、真實(shí)性?、合理性?審批后，?到財(cái)務(wù)部?門辦理收?入和支出?手續(xù)。?第二十三?條財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人或財(cái)?務(wù)主管對(duì)?各部門收?入、支出?的原始憑?證的合法?性、真實(shí)?性和合理?性進(jìn)行復(fù)?核。對(duì)于?非法的支?出，會(huì)計(jì)?人員應(yīng)拒?絕辦理;?對(duì)于合法?但明顯不?合理的支?出應(yīng)報(bào)告?公司總經(jīng)?理處理。?會(huì)計(jì)人員?根據(jù)經(jīng)過?審核的原?始憑證編?制記帳憑?證，作為?出納員辦?理收付的?依據(jù)。?第二十四?條控制現(xiàn)?金坐支，?當(dāng)日收入?現(xiàn)金應(yīng)及?時(shí)送存銀?行。出納?員每日盤?點(diǎn)現(xiàn)金，?并與現(xiàn)金?日記帳余?額核對(duì)相?符。每月?月末，會(huì)?計(jì)人員必?須將現(xiàn)金?、銀行存?款、其他?貨幣資金?總帳余額?與出納員?的銀行存?款日記帳?、現(xiàn)金日?記帳、其?他貨幣資?金日記帳?核對(duì)相符?。第二?十五條財(cái)?務(wù)部經(jīng)理?應(yīng)對(duì)庫(kù)存?現(xiàn)金不定?期地進(jìn)行?檢查，以?保證現(xiàn)金?的安全。?應(yīng)每月檢?查銀行存?款帳單核?對(duì)情況，?發(fā)現(xiàn)問題?，及時(shí)糾?正。對(duì)未?達(dá)帳項(xiàng)_?___清?理，并及?時(shí)處理。?第二十?六條加強(qiáng)?貨幣資金?收支業(yè)務(wù)?的內(nèi)部審?計(jì)。貨幣?資金的管?理應(yīng)納入?公司內(nèi)部?審計(jì)的重?要內(nèi)容。?定期審計(jì)?貨幣資金?內(nèi)部控制?制度的執(zhí)?行情況，?審計(jì)貨幣?資金的收?入、支出?的合法性?、真實(shí)性?和合理性?，審計(jì)貨?幣資__?__管的?安全性。?第六章?獎(jiǎng)懲規(guī)定?第二十?七條股份?公司及各?成員公司?的財(cái)務(wù)工?作人員，?須按照本?辦法的有?關(guān)規(guī)定履?行其相應(yīng)?的職責(zé)。?如因人為?原因影響?工作質(zhì)量?或造成股?份公司利?益受損的?，按照公?司的相關(guān)?規(guī)定，應(yīng)?追究具體?責(zé)任人的?相關(guān)責(zé)任?;如在工?作中有突?出貢獻(xiàn)的?，可給予?獎(jiǎng)勵(lì)。?第二十八?條各成員?公司的財(cái)?務(wù)負(fù)責(zé)人?在執(zhí)行本?辦法有關(guān)?規(guī)定時(shí)的?盡職情況?適用股份?公司對(duì)財(cái)?務(wù)負(fù)責(zé)人?的考核條?款;股份?公司對(duì)不?適用考核?條款的其?他財(cái)務(wù)人?員有獎(jiǎng)懲?的建議權(quán)?。第七?章附則?第二十九?條本制度?解釋權(quán)屬?于公司董?事會(huì)。?第三十條?本制度經(jīng)?公司董事?會(huì)審議批?準(zhǔn)后實(shí)施?。公司經(jīng)?營(yíng)和管理?層可在本?制度下制?定具體的?實(shí)施細(xì)則?。在董事?會(huì)批準(zhǔn)該?制度之前?，股份公?司及控股?子公司制?定的管理?辦法，和?本制度沖?突的，應(yīng)?予調(diào)整。?本制度的?相關(guān)規(guī)定?如與日后?頒布或修?改的有關(guān)?法律、法?規(guī)、規(guī)章?和依法定?程序修改?后的《公?司章程》?相抵觸，?則應(yīng)根據(jù)?有關(guān)法律?、法規(guī)、?規(guī)章和《?公司章程?》的規(guī)定?執(zhí)行，董?事會(huì)將及?時(shí)對(duì)本辦?法進(jìn)行修?訂。資?金管理制?度（三）?1、目?的為嚴(yán)?格控制公?司費(fèi)用支?出，加強(qiáng)?費(fèi)用管理?，提高公?司效益，?本著合理?、節(jié)約的?原則，根?據(jù)公司財(cái)?務(wù)資金管?理的有關(guān)?規(guī)定，制?定本制度?。2、?定義本?制度中所?稱費(fèi)用是?指公司生?產(chǎn)、行政?、營(yíng)銷等?管理費(fèi)用?。3、?范圍人員?。5、?1、請(qǐng)款?流程（其?它廣告、?參展等費(fèi)?用請(qǐng)款于?5、3審?批權(quán)限條?款另加說?明）5?、1、1?請(qǐng)款。請(qǐng)?款人根據(jù)?專項(xiàng)費(fèi)用?事務(wù)需要?填寫《請(qǐng)?款單》，?按5、3?審批權(quán)限?條款規(guī)定?報(bào)上級(jí)簽?核。5?、1、2?審核。請(qǐng)?款人將經(jīng)?上級(jí)簽核?后的《請(qǐng)?款單》按?5、3審?批權(quán)限條?款規(guī)定送?交財(cái)務(wù)專?員。5?、1、_?___支?出。財(cái)務(wù)?專員按權(quán)?限審批后?，由出納?根據(jù)復(fù)核?后的《請(qǐng)?款單》，?向請(qǐng)款人?支付款項(xiàng)?，同時(shí)請(qǐng)?款人須在?《請(qǐng)款單?》上簽字?。5、?1、4請(qǐng)?款___?_元以上?的大額備?用金須提?前一天通?知財(cái)務(wù)部?。5、?1、5管?理部門公?務(wù)較多的?人員可實(shí)?行定額備?用金，既?可按規(guī)定?預(yù)支保證?公務(wù)合理?工作需?要的一定?限額備用?金，報(bào)銷?時(shí)可不抵?借支，直?接支取現(xiàn)?金，詳見?表1。?5、1、?6備用金?借支人須?在公務(wù)完?畢后__?__個(gè)工?作日內(nèi)到?財(cái)務(wù)部結(jié)?清備用金?，實(shí)行定?額備用金?的借支人?須每__?__個(gè)月?結(jié)清一次?。原則上?借支人必?須按規(guī)定?時(shí)限及時(shí)?結(jié)清備用?金，前款?不清后款?不借。如?情況特殊?，必須報(bào)?請(qǐng)廠長(zhǎng)或?主管副總?以至總經(jīng)?理批復(fù)，?依批復(fù)意?見處理。?5、1?、7每年?____?月___?_日前，?除___?_月下旬?借支外其?余所有個(gè)?人借支的?備用金都?必須結(jié)清?歸還，逾?期不還的?，一次或?分次從工?資中扣回?。5、?1、8《?請(qǐng)款單》?是財(cái)務(wù)賬?務(wù)處理的?依據(jù)之一?，除當(dāng)日?借支當(dāng)日?歸還的以?外，報(bào)銷?費(fèi)用時(shí)《?請(qǐng)款單》?不予退還?;歸還多?借備用金?時(shí)，由往?來帳會(huì)計(jì)?開具收據(jù)?給報(bào)銷者?本人，請(qǐng)?款單也不?予歸還，?收據(jù)須妥?善保管備?查。5?、1、9?備用金是?為保證公?務(wù)需要而?設(shè)，因私?不得借支?備用金。?5、2?費(fèi)用報(bào)銷?程序5?、2、1?報(bào)銷流程?5、2?、1、1?報(bào)銷。報(bào)?銷人自行?粘貼票據(jù)?并填制費(fèi)?用《報(bào)銷?單》或《?差旅費(fèi)報(bào)?銷單》，?按5、3?審批權(quán)限?條款規(guī)定?報(bào)上級(jí)簽?核。5?、2、1?、2審核?。報(bào)銷人?將經(jīng)上級(jí)?簽核后的?《報(bào)銷單?》按5、?3審批權(quán)?限規(guī)定送?交財(cái)務(wù)部?門。5?、2、1?、___?_支出。?財(cái)務(wù)部門?按5、3?審批權(quán)限?條款權(quán)限?審批后，?由出納根?據(jù)復(fù)核后?的報(bào)銷憑?證，向報(bào)?銷人支付?報(bào)銷款或?收取歸還?的備用金?余款;出?納收取歸?還的備用?金余款往?來帳會(huì)計(jì)?須向報(bào)銷?人開具收?據(jù)，《請(qǐng)?款單》不?予退回;?報(bào)銷人領(lǐng)?取報(bào)銷款?項(xiàng)須在《?報(bào)銷單》?上簽字。?5、2?、___?_對(duì)原始?票據(jù)的要?求5、?2、2、?____?所有票據(jù)?。必須是?合法的正?式___?_。5?、2、2?、2特殊?情況。收?據(jù)（財(cái)政?票據(jù)除外?）及白條?必須有廠?長(zhǎng)、總監(jiān)?或副總于?相應(yīng)票據(jù)?注明簽字?方予報(bào)銷?。5、?2、2、?3撕票。?當(dāng)事人必?須于票面?注明車號(hào)?車牌、起?止時(shí)間和?地點(diǎn)（市?內(nèi)短途除?外），并?經(jīng)廠長(zhǎng)、?總監(jiān)或副?總核準(zhǔn)簽?字方予報(bào)?銷。5?、2、2?、4罰款?單據(jù)。公?務(wù)中因個(gè)?人原因違?章的罰款?單據(jù)不予?報(bào)銷。?5、2、?2、5發(fā)?生的住宿?、采購(gòu)物?料等費(fèi)用?必須注明?金口公司?名稱，如?發(fā)生填報(bào)?有誤，因?此造成公?司損失當(dāng)?事人需承?擔(dān)___?_%的責(zé)?任。5?、2、2?、6原始?票據(jù)的粘?貼。交通?票據(jù)等小?票據(jù)的粘?貼范圍以?粘貼單大?小為界，?須緊靠粘?貼單頂界?和右界從?右往左橫?向粘貼，?覆蓋粘貼?的相鄰票?據(jù)間須留?出一定間?隔距離，?票據(jù)較多?時(shí)，可分?行粘貼，?不得豎向?粘貼。?5、2、?2、7原?始票據(jù)必?須按交通?票據(jù)、住?宿票、招?待票、通?信票等不?同類別和?不同金額?，分門別?類進(jìn)行粘?貼，不能?混合粘貼?。5、?2、2、?8除交通?票據(jù)外的?其他票據(jù)?，報(bào)銷人?須在每張?票據(jù)正面?空白處注?明票據(jù)金?額開支的?用途并簽?名。5?、2、2?、9不符?合上述規(guī)?定要求的?報(bào)銷單據(jù)?，財(cái)務(wù)部?有權(quán)退回?，要求報(bào)?銷人重新?整理。?5、2、?3費(fèi)用報(bào)?銷后，由?財(cái)務(wù)部記?入相關(guān)費(fèi)?用明細(xì)科?目，按月?上報(bào)總經(jīng)?理審核。?業(yè)務(wù)人員?的費(fèi)用?列入個(gè)人?銷售費(fèi)用?進(jìn)行成本?考核。所?有票據(jù)涉?及二次簽?字的每月?匯總報(bào)表?交總經(jīng)?理。二次?簽字情況?主要有。?撕票、_?___工?材料消耗?____?、___?_工運(yùn)費(fèi)?____?等。5?、3審批?權(quán)限5?、3、1?備用金借?支和費(fèi)用?的報(bào)銷金?額在__?__元（?含本數(shù)）?以下的，?由部門經(jīng)?理確認(rèn)，?廠長(zhǎng)、總?監(jiān)或主管?副總審核?，財(cái)務(wù)專?員簽字批?準(zhǔn)借支、?主辦會(huì)計(jì)?審核報(bào)銷?憑證，可?直接辦理?，事后集?中報(bào)總經(jīng)?理補(bǔ)簽。?5、3?、2備用?金借支和?費(fèi)用的報(bào)?銷金額在?____?元以上的?，由部門?經(jīng)理確認(rèn)?，廠長(zhǎng)、?總監(jiān)或主?管副總審?核，財(cái)務(wù)?專員簽字?批準(zhǔn)借支?、主辦會(huì)?計(jì)審核報(bào)?銷憑證后?，報(bào)總經(jīng)?理審批后?辦理。?5、3、?____?部門經(jīng)理?的備用金?借支和費(fèi)?用報(bào)銷金?額在__?__元以?上的，由?廠長(zhǎng)、總?監(jiān)或主管?副總審核?確認(rèn)，財(cái)?務(wù)專員簽?字批準(zhǔn)借?支、主辦?會(huì)計(jì)審核?報(bào)銷憑證?后，報(bào)總?經(jīng)理審批?。5、?3、4廠?長(zhǎng)、總監(jiān)?或副總的?費(fèi)用報(bào)銷?由主辦會(huì)?計(jì)簽字審?核后，報(bào)?總經(jīng)理審?批。5?、3、5?駐外__?__人員?及工程技?術(shù)人員費(fèi)?用憑證的?審核由財(cái)?務(wù)專員代?為辦理，?其它同上?。5、?3、6其?它廣告、?參展或?qū)?項(xiàng)等費(fèi)用?由總經(jīng)理?委托授權(quán)?經(jīng)辦人，?提請(qǐng)財(cái)務(wù)?專員審核?，直接提?交總經(jīng)理?審批辦理?執(zhí)行。?5、3、?7相關(guān)人?員出差或?外出時(shí)，?由其部門?職務(wù)代理?人電話請(qǐng)?示代為簽?字。5?、4出差?補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)?5、4?、1出差?是指公司?員工受公?司主管負(fù)?責(zé)人派遣?在公司辦?公所在地?城市以外?的地區(qū)履?行公務(wù)，?并根據(jù)本?制度的規(guī)?定享受相?應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的?出差補(bǔ)貼?、伙食補(bǔ)?貼和交通?補(bǔ)貼。?5、4、?____?公司員工?出差應(yīng)嚴(yán)?格履行報(bào)?批手續(xù)，?未經(jīng)批準(zhǔn)?不得自行?出差，自?行出差或?因私出差?所發(fā)生的?旅差費(fèi)均?由其本人?自行承擔(dān)?，公司不?予報(bào)銷。?5、4?、___?_公司各?部門應(yīng)嚴(yán)?格控制出?差人數(shù)，?并考慮其?完成任務(wù)?的期限，?確定合理?出差日期?，逾期出?差應(yīng)向上?一級(jí)主管?負(fù)責(zé)人報(bào)?告，對(duì)因?公出差人?員，按相?應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)?銷出差費(fèi)?用。5?、4、4?有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)?5、4?、4、1?長(zhǎng)途出差?交通工具?乘坐標(biāo)準(zhǔn)?2、兼?職人員補(bǔ)?貼歸口在?相應(yīng)專職?公司領(lǐng)取?，不重復(fù)?享受補(bǔ)貼?。5、?4、5相?關(guān)事項(xiàng)說?明5、?4、5、?1在途期?間以正午?____?點(diǎn)為界，?出發(fā)起程?在___?_點(diǎn)以前?、返程到?達(dá)在__?__點(diǎn)以?后（以正?常交通時(shí)?間為準(zhǔn)）?按一天計(jì)?算，其他?按半天計(jì)?算。5?、4、5?、2出差?乘坐火車?從晚上_?___點(diǎn)?到次日早?晨___?_點(diǎn)之間?超過__?__小時(shí)?，或連續(xù)?乘車超過?____?小時(shí)的，?可報(bào)銷火?車硬座或?硬臥票（?如乘坐火?車硬座或?長(zhǎng)途汽車?可安火車?硬座或長(zhǎng)?途汽車票?價(jià)的__?__%享?受硬座補(bǔ)?貼）火車?乘坐輪船?可報(bào)銷三?等或四等?艙位票;?沒有特殊?情況不得?乘坐軟臥?或飛機(jī)，?確需乘坐?時(shí)必須經(jīng)?公司副總?經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)。5?、4、5?、3出差?人員當(dāng)日?有招待費(fèi)?____?的，當(dāng)日?不計(jì)算伙?食補(bǔ)貼;?當(dāng)日有出?租車票?的，當(dāng)日?不計(jì)算交?通補(bǔ)貼。?招待費(fèi)_?___日?期欄必須?填寫清楚?并說明招?待事由及?相關(guān)人員?，招待費(fèi)?____?未注明日?期的，一?張招待費(fèi)?____?視同一天?發(fā)生招待?費(fèi)并不予?計(jì)算伙食?補(bǔ)貼;需?要乘坐出?租車必須?向部門負(fù)?責(zé)人請(qǐng)示?批準(zhǔn)，報(bào)?銷時(shí)出租?車票必須?注明往返?地點(diǎn)及用?車事由，?并經(jīng)部門?負(fù)責(zé)人二?次簽字，?乘坐出租?車的不予?計(jì)算交通?補(bǔ)貼。?5、4、?5、4出?差人員交?通費(fèi)用報(bào)?銷原則上?起、返程?必須有電?腦票;住?宿費(fèi)用報(bào)?銷需注明?日期與時(shí)?間，當(dāng)日?正午__?__點(diǎn)遞?延___?_小時(shí)內(nèi)?需起程的?必須退房?。5、?4、5、?5出差人?員的交通?住宿費(fèi)用?在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)?據(jù)實(shí)報(bào)銷?，超支部?分自理。?但參加包?括住宿、?市內(nèi)交通?與生活費(fèi)?用在內(nèi)的?會(huì)議和由?邀請(qǐng)方承?擔(dān)費(fèi)用的?會(huì)議，不?享受任何?補(bǔ)助。?5、4、?5、__?__公司?員工隨同?主管及以?上級(jí)人員?一同出差?，其住宿?標(biāo)準(zhǔn)可按?主管及以?上級(jí)人員?相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)?執(zhí)行;公?司員工隨?同總經(jīng)理?一同出差?，原則上?不予發(fā)放?伙食補(bǔ)貼?和交通補(bǔ)?貼;兩人?同住只能?一人報(bào)銷?。5、?4、5、?8考慮到?全國(guó)各地?實(shí)際情況?的不同，?為避免因?住宿標(biāo)準(zhǔn)?局限性給?出差帶來?困難，不?利于工作?開展，給?公司形象?帶來負(fù)面?影響及增?加個(gè)人負(fù)?擔(dān)，若因?情況特殊?，須報(bào)請(qǐng)?廠長(zhǎng)、總?監(jiān)或副總?審核、總?經(jīng)理批準(zhǔn)?方可允許?按實(shí)報(bào)銷?。5、?4、5、?9司機(jī)帶?車出差且?當(dāng)天不能?返回的，?實(shí)行每天?住宿、生?活補(bǔ)貼，?不享受交?通補(bǔ)貼，?標(biāo)準(zhǔn)參見?一般員工?包干標(biāo)準(zhǔn)?。5、?4、5、?____?公司員工?非因公需?要繞行的?，只能報(bào)?銷直達(dá)票?價(jià)，差額?自負(fù)，期?間不享受?伙食補(bǔ)貼?、住宿補(bǔ)?貼和交通?補(bǔ)貼。?資金管理?制度（四?）第一?章總則?第一條為?了加強(qiáng)_?___股?份有限公?司（以下?簡(jiǎn)稱“公?司”）資?金控制與?管理，完?善內(nèi)控制?度體系，?健全資金?統(tǒng)一調(diào)控?管理制度?，提高資?金使用效?率，控制?財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?，保障公?司和全體?投資者的?合法權(quán)益?，結(jié)合公?司實(shí)際情?況，依據(jù)?《___?_會(huì)計(jì)法?》、《_?___票?據(jù)法》、?《企業(yè)會(huì)?計(jì)準(zhǔn)則》?等相關(guān)法?律法規(guī)及?規(guī)范性文?件的規(guī)定?，特制定?本制度。?第二條?公司資金?管理遵循?以下原則?：（一?）資金集?中統(tǒng)一管?理原則；?（二）?資金收支?預(yù)算管理?原則；?（三）資?金收支“?兩條線”?原則；?（四）量?入為出、?量力而行?原則。?第三條本?制度所指?資金，指?公司所擁?有或可支?配的現(xiàn)金?、銀行存?款、金融?票據(jù)、有?價(jià)證券和?其他貨幣?資產(chǎn)。本?制度所指?資金管理?范圍包括?投資資金?、融資資?金、營(yíng)運(yùn)?資金。日?常費(fèi)用按?公司《財(cái)?務(wù)管理制?度》相關(guān)?財(cái)務(wù)審批?權(quán)限管理?規(guī)定執(zhí)行?。投資資?金指對(duì)外?風(fēng)險(xiǎn)和非?風(fēng)險(xiǎn)投資?、固定資?產(chǎn)投資等?資金支出?；融資資?金指公司?為了彌補(bǔ)?經(jīng)營(yíng)過程?中的資金?缺額，向?金融機(jī)構(gòu)?或其他法?律允許的?主體借入?資金或提?供對(duì)外擔(dān)?保等資金?支出；營(yíng)?運(yùn)資金指?流動(dòng)資產(chǎn)?減去流動(dòng)?負(fù)債后的?余額，管?理重點(diǎn)為?采購(gòu)資金?管理、應(yīng)?收預(yù)付管?理、其他?往來管理?。第四?條本制度?適用于公?司及下屬?各分公司?、控股子?公司（以?下簡(jiǎn)稱“?各分子公?司”）。?第二章?資金預(yù)算?管理第?五條公司?資金實(shí)施?預(yù)算管理?，實(shí)行對(duì)?各分子公?司的資金?集中統(tǒng)一?管理。公?司各業(yè)務(wù)?部門、各?分子公司?的資金收?支，是根?據(jù)董事會(huì)?審批同意?的年度預(yù)?算及月度?預(yù)算進(jìn)行?預(yù)算控制?與管理的?，在月度?預(yù)算范圍?內(nèi)各部門?、各分子?公司凡涉?及財(cái)務(wù)付?款的業(yè)務(wù)?應(yīng)于每月?____?日預(yù)算下?月資金支?付計(jì)劃經(jīng)?公司財(cái)務(wù)?部初審、?公司財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)人復(fù)?審，匯總?呈報(bào)公司?總經(jīng)理辦?公會(huì)議或?董事會(huì)批?準(zhǔn)后執(zhí)行?。第六?條預(yù)算內(nèi)?的支出，?可以根據(jù)?授權(quán)范圍?，由相關(guān)?負(fù)責(zé)人審?核批準(zhǔn)使?用；超過?預(yù)算的支?出，應(yīng)由?業(yè)務(wù)部門?提出追加?預(yù)算計(jì)劃?，按預(yù)算?批準(zhǔn)程序?經(jīng)批準(zhǔn)后?執(zhí)行。?第七條對(duì)?于投資和?融資，經(jīng)?審核批準(zhǔn)?后納入預(yù)?算管理。?第三章?投資資金?管理第?八條董事?會(huì)決定運(yùn)?用公司資?金進(jìn)行對(duì)?外投資、?收購(gòu)資產(chǎn)?、委托理?財(cái)限于公?司最近一?期經(jīng)審計(jì)?凈資產(chǎn)的?____?%以下；?超過該數(shù)?額的，需?提交股東?大會(huì)審批?。第九?條公司投?資項(xiàng)目，?由財(cái)務(wù)部?在充分調(diào)?研分析的?基礎(chǔ)上編?制投資項(xiàng)?目可行性?研究報(bào)告?及相關(guān)文?件，履行?公司內(nèi)部?審核程序?并報(bào)董事?長(zhǎng)審批，?根據(jù)《公?司章程》?等相關(guān)規(guī)?定及程序?，經(jīng)董事?或股東大?會(huì)審議通?過后，制?定具體實(shí)?施方案和?工作計(jì)劃?，實(shí)施投?資活動(dòng)。?第四章?融資資金?管理第?十條公司?融資事項(xiàng)?，由資金?使用部門?提出申請(qǐng)?，經(jīng)財(cái)務(wù)?部初審，?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)?人復(fù)審，?履行公司?內(nèi)部審核?程序并報(bào)?董事長(zhǎng)審?批，根據(jù)?《公司章?程》等相?關(guān)規(guī)定及?程序，經(jīng)?董事會(huì)或?股東大會(huì)?審議通過?后具體實(shí)?施。第?十一條董?事會(huì)在股?東大會(huì)授?權(quán)范圍內(nèi)?，對(duì)公司?資產(chǎn)抵押?、流動(dòng)資?金貸款等?事項(xiàng)作出?決議。?第十二條?董事會(huì)或?股東大會(huì)?決議通過?的總體授?信范圍內(nèi)?的流動(dòng)資?金貸款，?由董事長(zhǎng)?審批。?第十三條?各分子公?司對(duì)外融?資必須向?公司提出?融資申請(qǐng)?，履行公?司內(nèi)部審?批程序并?報(bào)董事長(zhǎng)?批準(zhǔn)后對(duì)?外籌資。?申請(qǐng)借款?的各分子?公司應(yīng)配?合公司財(cái)?務(wù)部的籌?資工作，?按規(guī)定提?供借款所?需相關(guān)資?料。第?十四條未?經(jīng)公司董?事會(huì)或股?東大會(huì)批?準(zhǔn)，公司?不得對(duì)外?擔(dān)保、抵?押。第?十五條未?經(jīng)公司總?經(jīng)理辦公?會(huì)議或董?事長(zhǎng)批準(zhǔn)?，各分子?公司不得?自行實(shí)施?資產(chǎn)抵押?，不得自?行向第三?方提供擔(dān)?保，各關(guān)?聯(lián)公司間?也不得自?行相互提?供擔(dān)保。?第五章?營(yíng)運(yùn)資金?管理第?十七條公?司銀行賬?戶由財(cái)務(wù)?部統(tǒng)一開?立和管理?。未經(jīng)公?司批準(zhǔn)，?各業(yè)務(wù)部?門不得開?設(shè)銀行賬?戶。各分?子公司應(yīng)?在公司指?定的銀行?開設(shè)銀行?賬戶，未?經(jīng)公司批?準(zhǔn)，不得?自行開立?賬戶。?第十八條?為有效防?止控股股?東及其控?制的關(guān)聯(lián)?方占用公?司資金、?侵害公司?利益，由?公司財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)人牽?頭，加強(qiáng)?公司財(cái)務(wù)?過程控制?，嚴(yán)格資?金流出的?內(nèi)部審批?及支付程?序，建立?對(duì)公司日?常資金收?支行為的?監(jiān)控機(jī)制?；日常經(jīng)?營(yíng)中，財(cái)?務(wù)部應(yīng)重?點(diǎn)___?_控股股?東及其他?關(guān)聯(lián)方與?公司的資?金、業(yè)務(wù)?往來；公?司在日常?生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)?過程中與?控股股東?及其他關(guān)?聯(lián)方發(fā)生?經(jīng)營(yíng)性業(yè)?務(wù)，須嚴(yán)?格按照相?關(guān)法律法?規(guī)及上市?公司財(cái)務(wù)?管理制度?的相關(guān)要?求進(jìn)行核?算，不得?損害上市?公司的利?益，嚴(yán)格?按公司財(cái)?務(wù)管理制?度履行審?批及支付?程序，保?障資金安?全，防止?出現(xiàn)資金?被占用的?情形，如?有異常，?應(yīng)及時(shí)向?防范大股?東及關(guān)聯(lián)?方資金占?用領(lǐng)導(dǎo)小?組匯報(bào)。?公司設(shè)立?防范大股?東及關(guān)聯(lián)?方資金占?用領(lǐng)導(dǎo)小?組，為公?司防止大?股東及關(guān)?聯(lián)方占用?公司資金?行為的日?常監(jiān)督管?理機(jī)構(gòu)。?領(lǐng)導(dǎo)小組?由公司獨(dú)?立董事中?的會(huì)計(jì)專?業(yè)人士任?組長(zhǎng)，其?他獨(dú)立董?事、財(cái)務(wù)?總監(jiān)為成?員。本制?度所稱“?關(guān)聯(lián)方”?，是指根?據(jù)財(cái)政部?發(fā)布的《?企業(yè)會(huì)計(jì)?準(zhǔn)則》第?____?號(hào)《關(guān)聯(lián)?方披露》?所界定的?關(guān)聯(lián)方。?一、本?制度所稱?“占用上?市公司資?金”（以?下稱“資?金占用”?），包括?：經(jīng)營(yíng)性?資金占用?和非經(jīng)營(yíng)?性資金占?用兩種情?況。經(jīng)營(yíng)?性資金占?用，是指?公司大股?東及關(guān)聯(lián)?方通過采?購(gòu)、銷售?等生產(chǎn)經(jīng)?營(yíng)環(huán)節(jié)的?關(guān)聯(lián)交易?所產(chǎn)生的?資金占用?。非經(jīng)營(yíng)?性資金占?用，是指?公司為大?股東及關(guān)?聯(lián)方墊付?工資、福?利、保險(xiǎn)?、廣告等?費(fèi)用和其?他支出，?代大股東?及關(guān)聯(lián)方?償還債務(wù)?而支付資?金，有償?或無償、?直接或間?接拆借給?大股東及?關(guān)聯(lián)方資?金，為大?股東及關(guān)?聯(lián)方承擔(dān)?擔(dān)保責(zé)任?而形成的?債權(quán)，其?他在沒有?商品和勞?務(wù)提供情?況下給大?股東及關(guān)?聯(lián)方使用?的資金。?二、公?司在與控?股股東及?其實(shí)際控?制人、關(guān)?聯(lián)方發(fā)生?經(jīng)營(yíng)性業(yè)?務(wù)和資金?往來時(shí)，?應(yīng)嚴(yán)格監(jiān)?控資金流?向，防止?資金被占?用。公司?不得以下?列方式將?資金直接?或間接地?提供給控?股股東及?其他關(guān)聯(lián)?方使用：?1、有?償或無償?地拆借公?司的資金?給大股東?及其實(shí)際?控制人、?關(guān)聯(lián)方使?用；2?、通過銀?行或非銀?行金融機(jī)?構(gòu)向大股?東及其實(shí)?際控制人?、關(guān)聯(lián)方?提供委托?貸款；?3、委托?大股東及?其實(shí)際控?制人、關(guān)?聯(lián)方進(jìn)行?投資活動(dòng)?；4、?為大股東?及其實(shí)際?控制人、?關(guān)聯(lián)方開?具沒有真?實(shí)交易背?景的商業(yè)?承兌匯票?；5、?代大股東?及其實(shí)際?控制人、?關(guān)聯(lián)方償?還債務(wù)；?注冊(cè)會(huì)?計(jì)師在為?公司年度?財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)?報(bào)告進(jìn)行?審計(jì)工作?中，應(yīng)當(dāng)?根據(jù)上述?規(guī)定事項(xiàng)?，對(duì)公司?存在控股?股東及其?他關(guān)聯(lián)方?占用資金?的情況出?具專項(xiàng)說?明。三?、公司與?股東或其?他關(guān)聯(lián)方?之間提供?資金、商?品、服務(wù)?或其他資?產(chǎn)的交易?，可以參?照按照《?____?證券交易?所股票上?市規(guī)則》?關(guān)于關(guān)聯(lián)?交易的決?策程序履?行董事會(huì)?、股東大?會(huì)的審議?程序，關(guān)?聯(lián)董事、?關(guān)聯(lián)股東?應(yīng)當(dāng)回避?表決。?四、控股?股東應(yīng)嚴(yán)?格依法行?使出資人?的權(quán)利，?控股股東?不得利用?關(guān)聯(lián)交易?、利潤(rùn)分?配、資產(chǎn)?重組、對(duì)?外投資、?資金占用?、借款擔(dān)?保等方式?損害公司?和社會(huì)公?眾股股東?的合法權(quán)?益，不得?利用其控?制地位損?害公司和?社會(huì)公眾?股股東的?利益。?五、公司?董事會(huì)建?立對(duì)大股?東所持股?份“占用?即凍結(jié)”?機(jī)制，即?發(fā)現(xiàn)控股?股東及其?控股的關(guān)?聯(lián)方侵占?公司資產(chǎn)?立即申請(qǐng)?司法凍結(jié)?，凡不能?以現(xiàn)金清?償?shù)模?過變現(xiàn)控?股股東股?權(quán)償還所?侵占公司?資產(chǎn)。“?占用即凍?結(jié)”機(jī)制?的具體操?作程序如?下：1?、公司董?事會(huì)秘書?定期或不?定期檢查?公司與控?股股東及?其附屬企?業(yè)的資金?往來情況?，核查是?否有控股?股東及其?附屬企業(yè)?占用公司?資產(chǎn)的情?況。2?、公司財(cái)?務(wù)負(fù)責(zé)人?在發(fā)現(xiàn)控?股股東及?其控制的?關(guān)聯(lián)方占?用公司資?產(chǎn)的當(dāng)日?，應(yīng)立即?以書面形?式報(bào)告董?事長(zhǎng)。報(bào)?告內(nèi)容包?括但不限?于占用股?東名稱、?占用資產(chǎn)?名稱、占?用資產(chǎn)位?置、占用?時(shí)間、涉?及金額、?擬要求清?償期限等?；若發(fā)現(xiàn)?存在公司?董事、監(jiān)?事及其他?高級(jí)管理?人員協(xié)助?、縱容控?股股東及?其附屬企?業(yè)侵占公?司資產(chǎn)情?況的，財(cái)?務(wù)負(fù)責(zé)人?還應(yīng)在書?面報(bào)告中?寫明涉及?董事、監(jiān)?事及其他?高級(jí)管理?人員姓名?，協(xié)助或?縱容前述?侵占行為?的情節(jié)。?3、董?事長(zhǎng)在收?到書面報(bào)?告后，應(yīng)?敦促董事?會(huì)秘書發(fā)?出董事會(huì)?會(huì)議通知?，召開董?事會(huì)審議?要求控股?股東清償?的期限、?涉及董事?、監(jiān)事及?其他高級(jí)?管理人員?的處分決?定、向相?關(guān)司法部?門申請(qǐng)辦?理控股股?東股份凍?結(jié)等相關(guān)?事宜，關(guān)?聯(lián)董事應(yīng)?當(dāng)對(duì)上述?事項(xiàng)回避?表決。?4、公司?董事、監(jiān)?事及其他?高級(jí)管理?人員負(fù)有?維護(hù)公司?資金安全?的法定義?務(wù)。對(duì)于?發(fā)現(xiàn)董事?、監(jiān)事及?其他高級(jí)?管理人員?協(xié)助、縱?容控股股?東及其控?制的關(guān)聯(lián)?方侵占公?司資產(chǎn)的?，公司董?事會(huì)應(yīng)當(dāng)?視情節(jié)輕?重對(duì)直接?責(zé)任人給?予通報(bào)、?警告處分?，對(duì)于負(fù)?有嚴(yán)重責(zé)?任的董事?、監(jiān)事可?提請(qǐng)股東?大會(huì)予以?罷免；對(duì)?于負(fù)有嚴(yán)?重責(zé)任的?其他高級(jí)?管理人員?，董事會(huì)?可予以解?聘。5?、董事會(huì)?秘書根據(jù)?董事會(huì)決?議向控股?股東發(fā)出?限期清償?____?通知，執(zhí)?行對(duì)相關(guān)?董事、監(jiān)?事及其他?高級(jí)管理?人員的處?分決定，?向相關(guān)司?法部門申?請(qǐng)控股股?東股份凍?結(jié)等相關(guān)?事宜，并?做好相關(guān)?信息披露?工作。?6、若控?股股東無?法在規(guī)定?的期限內(nèi)?清償，公?司應(yīng)在規(guī)?定期限到?期后__?__日內(nèi)?向相關(guān)司?法部門申?請(qǐng)將凍結(jié)?股份變現(xiàn)?以償還侵?占資產(chǎn)，?董事會(huì)秘?書做好相?關(guān)信息披?露工作。?六、建?立公司與?控股股東?及其他關(guān)?聯(lián)方的資?金往來定?期和不定?期匯報(bào)制?度。由公?司財(cái)務(wù)部?對(duì)使用控?股股東資?金情況、?業(yè)務(wù)往來?情況及資?金償付情?況進(jìn)行重?點(diǎn)___?_，如有?異常，及?時(shí)向防范?大股東及?關(guān)聯(lián)方資?金占用領(lǐng)?導(dǎo)小組匯?報(bào)；每季?度末，對(duì)?公司與控?股股東及?其實(shí)際控?制人、關(guān)?聯(lián)方資金?使用及清?償情況進(jìn)?行自查，?形成書面?自查報(bào)告?，上報(bào)公?司經(jīng)營(yíng)層?和董事會(huì)?；每季度?末，由財(cái)?務(wù)負(fù)責(zé)人?向防范大?股東及關(guān)?聯(lián)方資金?占用領(lǐng)導(dǎo)?小組和董?事會(huì)報(bào)告?公司資金?收支情況?。第十?九條對(duì)于?公司購(gòu)置?原材料、?低值易耗?品、設(shè)備?采購(gòu)、更?新改造及?大修工程?等事項(xiàng)的?批準(zhǔn)及資?金支付按?公司《財(cái)?務(wù)管理制?度》相關(guān)?財(cái)務(wù)審批?權(quán)限管理?規(guī)定執(zhí)行?。第二?十條按照?國(guó)家《現(xiàn)?金管理暫?行條例》?的規(guī)定，?公司各單?位核定庫(kù)?存現(xiàn)金限?額，按現(xiàn)?金收付范?圍使用現(xiàn)?金。不準(zhǔn)?坐支，不?準(zhǔn)私設(shè)“?小