商業(yè)銀行現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)研究報告

#2020年5月29日集權(quán)型資金管理體制是指子公司沒有財務(wù)決策權(quán),集團總部的財務(wù)部門不但參與制訂決策,在特定情況下還直接參與子公司的決策執(zhí)行過程。這種管理體制的優(yōu)點是:有利于貫徹實施集團整體戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo),發(fā)揮企業(yè)集團資金的規(guī)模優(yōu)勢和整體效應(yīng),有利于集團總部發(fā)揮財務(wù)調(diào)控功能,統(tǒng)一集團財務(wù)目標(biāo);有利于減少代理成本和監(jiān)管成本,降低子公司財務(wù)風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險。其缺點是籠統(tǒng)的集權(quán)雖有利于凝聚資源,但不利于整體積極性的發(fā)揮,同時還存在管理效率不高等弊端。.分權(quán)型分權(quán)管理實質(zhì)上是把財務(wù)決策權(quán)在不同程度下放到各層級的成員企業(yè)或分支機構(gòu),母公司只保留對子公司重大財務(wù)事項的決策權(quán)或?qū)徟鷻?quán),而將日常財務(wù)決策權(quán)與管理權(quán)完全下放到子公司。這種資金管理體制與集權(quán)型財務(wù)管理體制的利弊正好相反。.綜合型綜合型資金管理體制是以上兩種資金管理體制的有機統(tǒng)一。其實質(zhì)就是集權(quán)下的分權(quán)?？偛吭趯Ψ种C構(gòu)所有重大問題的決策與處理上實行高度集權(quán),分支機構(gòu)對一切具體的經(jīng)濟活動擁有較大的自主權(quán)。這種體制的優(yōu)點是有利于發(fā)揮企業(yè)集團的整體優(yōu)勢,調(diào)動下屬單位的積極性,這種折中方式要求企業(yè)集團根據(jù)自身的具體因素考慮,具體問題具體分析,做出相應(yīng)的選擇和安排。缺點是分權(quán)程度不易掌握和控制,在實踐中往往難于把握,操作難度較大。二、企業(yè)集團資金集中管理模式企業(yè)集團的資金集中管理模式,從具體實踐來看,主要有報賬中心、結(jié)算中心/內(nèi)部銀行、財務(wù)公司和現(xiàn)金池管理等幾種模式,這些模式從其功能上來說,都在不同程度上發(fā)揮了內(nèi)部資本市場的作用,都是內(nèi)部資本市場發(fā)揮作用的組織載體。.報賬中心模式這種模式下,現(xiàn)金管理高度集中,一切現(xiàn)金收支活動都在集團總部財務(wù)部門進行,經(jīng)過報賬中心完成統(tǒng)一收支、統(tǒng)一報賬的核算業(yè)務(wù)。這種方式更適合于非獨立核算的分支機構(gòu),對于獨立核算的分支機構(gòu),成員單位則不適合該模式。.結(jié)算中心模式/內(nèi)部銀行結(jié)算中心一般是由企業(yè)集團內(nèi)部設(shè)立的,辦理集團內(nèi)各成員或分支機構(gòu)現(xiàn)金收支和往來結(jié)算業(yè)務(wù)的、獨立運行的專門機構(gòu)。其主要職責(zé)包括:設(shè)立內(nèi)部結(jié)算賬戶,辦理集團內(nèi)部往來結(jié)算;結(jié)算中心統(tǒng)一制訂結(jié)算方式、結(jié)算時間,規(guī)范結(jié)算行為;結(jié)算中心根據(jù)成員企業(yè)的經(jīng)營狀況進行現(xiàn)金籌措和現(xiàn)金調(diào)度。在集團內(nèi)資金借貸關(guān)系中,結(jié)算中心也能夠看作是集團的內(nèi)部銀行。.財務(wù)公司模式財務(wù)公司是人民銀行批準(zhǔn)的一種經(jīng)營部分銀行業(yè)務(wù)的非銀行金融機構(gòu),其獨立法人地位的特性決定了其除能擔(dān)任集團結(jié)算中心的角色之外,還能夠?qū)ν馓峁┒嘣慕鹑诜?wù)。與其它資金管理模式相比,財務(wù)公司不但能實現(xiàn)企業(yè)集團資金的有效整合,還能承擔(dān)集團的理財職責(zé)。其主要功能包括:經(jīng)過在企業(yè)集團內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算等加速資金周轉(zhuǎn);經(jīng)過融資租賃和買方信貸,減少資金需求,解決集團內(nèi)部產(chǎn)品購銷問題;財務(wù)中心具有結(jié)算中心、內(nèi)部銀行所不具有的貨幣市場同業(yè)拆借的優(yōu)勢,為企業(yè)集團開辟廣泛的短期融資渠道,最大限度地降低資金成本。另外,財務(wù)中心還能夠?qū)⒓瘓F暫時閑置的資金投向高回報項目,進而有效利用企業(yè)集團的閑置資金。.現(xiàn)金池模式現(xiàn)金池模式是企業(yè)集團借助商業(yè)銀行現(xiàn)金管理服務(wù)和網(wǎng)絡(luò)通訊技術(shù),對企業(yè)集團內(nèi)各分支機構(gòu)的現(xiàn)金進行實時監(jiān)控、統(tǒng)一調(diào)度和集中運作的一種管理模式。這種企業(yè)集團與商業(yè)銀行合作的方式,對于節(jié)約企業(yè)集團資金成本能起到很好的作用,主要表現(xiàn)在減少利息成本,改進流動性管理,有效管理閑置資金等幾個方面?，F(xiàn)金池模式是企業(yè)集團發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物,它能夠作為企業(yè)集團有效控制企業(yè)現(xiàn)金流量的工具?？墒?并不是所有的企業(yè)集團都要采用這種模式,因為這種模式對企業(yè)的要求很高,一旦實施主體達不到這