超市貪腐綜合治理(反腐倡廉類(lèi)課件參考)

超市貪腐綜合治理實(shí)戰(zhàn)---采購(gòu)篇2007-11-02講師：劉暉前言當(dāng)前超市采購(gòu)貪腐的特點(diǎn)采購(gòu)貪腐帶來(lái)的惡劣后果目前中國(guó)反商業(yè)賄賂的整體形式反貪腐的未來(lái)方向當(dāng)前超市采購(gòu)貪腐得特點(diǎn)隱蔽化部門(mén)間勾結(jié)與營(yíng)運(yùn)勾結(jié)與防損、審計(jì)勾結(jié)與市場(chǎng)部勾結(jié)與庫(kù)控人員勾結(jié)3.縱深化開(kāi)展采購(gòu)貪腐帶來(lái)的惡劣后果毛利受損破窗效應(yīng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力下降庫(kù)存難題目前中國(guó)反商業(yè)賄賂的整體形式最高人民法院、最高人民檢察院聯(lián)合發(fā)布?關(guān)于辦理受賄刑事案件適用法律假設(shè)干問(wèn)題的意見(jiàn)?(以下簡(jiǎn)稱(chēng)?意見(jiàn)?)，明確了10種新類(lèi)型受賄刑事案件法律適用問(wèn)題的具體意見(jiàn)。中國(guó)反商業(yè)賄賂的反腐風(fēng)暴正在司法具體化中升級(jí)。家樂(lè)福的反腐風(fēng)暴是重要信號(hào)個(gè)人信用檔案建立協(xié)會(huì)間職業(yè)通報(bào)反貪腐的未來(lái)方向法律更加明晰企業(yè)制度化第三方審計(jì)行業(yè)協(xié)會(huì)間綜合治理超市采購(gòu)腐敗分析不同部門(mén)腐敗腐敗易發(fā)生之時(shí)間點(diǎn)和調(diào)查地點(diǎn)貪腐的模式部門(mén)腐敗狀況圖金額比率發(fā)生的可能性腐敗的淡旺季節(jié)日:春節(jié)、新年、圣誕、中秋重大事件時(shí)間點(diǎn)：更換合同、部門(mén)人員更迭新店開(kāi)業(yè)部門(mén)季節(jié)銷(xiāo)售旺季調(diào)查組需跟進(jìn)地點(diǎn)：酒店娛樂(lè)場(chǎng)所郊區(qū)度假場(chǎng)所運(yùn)動(dòng)場(chǎng)所貪腐的模式干股、參股、自營(yíng)類(lèi)合約優(yōu)惠條件新商品、新店進(jìn)店特殊陳列特殊結(jié)算干股、參股、自營(yíng)類(lèi)案例：沃爾瑪某區(qū)域dmm參股干貨部門(mén)表現(xiàn)形式：少數(shù)供給商壟斷某部門(mén)少數(shù)供給商占領(lǐng)有限的sku數(shù)商品汰換比率低現(xiàn)金采購(gòu)商品比率明顯增加結(jié)款周期短不可退貨協(xié)議或限制增多其控制部門(mén)實(shí)銷(xiāo)實(shí)結(jié)比率低重點(diǎn)陳列位商品輪換不及時(shí)個(gè)別商品長(zhǎng)期占領(lǐng)端頭和路售〔地堆〕個(gè)別單品庫(kù)存嚴(yán)重超標(biāo)破損不賠調(diào)查組應(yīng)對(duì)：合同審計(jì)供給商訪談?dòng)唵螌徲?jì)采購(gòu)面談采購(gòu)生活水平調(diào)查公司高層應(yīng)對(duì)：人事調(diào)動(dòng)財(cái)務(wù)審計(jì)財(cái)務(wù)結(jié)款成心拖延營(yíng)運(yùn)部控制庫(kù)存管理合約優(yōu)惠條件1.合約缺項(xiàng)：新品、新店、贊助等費(fèi)用2.條款較優(yōu)：結(jié)款期短、扣點(diǎn)低3.附加條款：水、電、燃?xì)獾荣M(fèi)用形式進(jìn)店費(fèi)新品費(fèi)贊助費(fèi)扣點(diǎn)租金結(jié)款物業(yè)費(fèi)水電氣退貨索賠買(mǎi)斷--------經(jīng)銷(xiāo)ooo-o--o代銷(xiāo)ooo-o---聯(lián)營(yíng)o-oo-oo-租金o-oo-oo-應(yīng)對(duì)：合同審批合同比較供給商分級(jí)供給商訪談結(jié)款審計(jì)新商品、新店進(jìn)店Sku大爆發(fā)非主流商品充滿貨架新品無(wú)進(jìn)店費(fèi)新店開(kāi)業(yè)無(wú)贊助小分類(lèi)品牌重心偏移應(yīng)對(duì)方式：新店開(kāi)業(yè)合同審計(jì)新品進(jìn)店規(guī)劃表〔商品行政部〕SKU控制表〔商品行政部〕陳列長(zhǎng)期占領(lǐng)促銷(xiāo)位長(zhǎng)期demo貨架面位橫向固定〔特別是黃金線〕不交特殊陳列費(fèi)對(duì)應(yīng)：陳列部門(mén)負(fù)責(zé)制貨架標(biāo)準(zhǔn)化陳列TG費(fèi)審計(jì)特殊結(jié)算新供給商較短帳期短期結(jié)算合同要求提前結(jié)款成心壓款不結(jié)主要危害：偷梁換柱變買(mǎi)斷變相倒款收賄賂損害企業(yè)信譽(yù)應(yīng)對(duì)：財(cái)務(wù)部剛性原那么財(cái)務(wù)部結(jié)算會(huì)計(jì)輪崗嚴(yán)格結(jié)算時(shí)間反腐制度化系統(tǒng)化供給商管理〔清源〕商品管理〔正本〕人員管理〔樹(shù)德〕供給商管理總論：超市采購(gòu)的腐敗來(lái)源于供給商。對(duì)于供給商的管理就是對(duì)源頭的管理。它將動(dòng)搖整體腐敗的根基。合同的標(biāo)準(zhǔn)化管理：合同范本制度合同審批制度合同存檔制度〔一式四份的意義〕合同更改審批制度供給商管理：供給商分級(jí)〔高危、低危、在調(diào)或未分、平安〕供給商分類(lèi)：總部、分部、代理、經(jīng)銷(xiāo)部門(mén)供給商：生鮮、干貨、成衣紡織防損部與供給商的交流直通車(chē)：信箱、電子郵件、反腐熱線供給商防損培訓(xùn)課重點(diǎn)供給商訪談供給商調(diào)查獨(dú)立審計(jì)：重點(diǎn)供給商經(jīng)營(yíng)狀況審計(jì)供給商結(jié)算狀況審計(jì)訂單審計(jì)合同審計(jì)商品管理新商品管理在店商品管理新商品管理新商品二級(jí)審批制度新商品營(yíng)運(yùn)總監(jiān)一票否決權(quán)新商品價(jià)格管理新商品陳列新品贊助在店商品管理1.庫(kù)存過(guò)高控制2.商品汰換剛性指標(biāo)3.商品客訴監(jiān)控人員管理：采購(gòu)員輪崗制度采購(gòu)員離任審計(jì)防損部采購(gòu)員生活情況追蹤采購(gòu)員績(jī)效考核采購(gòu)員權(quán)利界限劃分商品行政部門(mén)的監(jiān)督作用采購(gòu)員輪崗制度簽約前輪崗制度旺季輪崗制度地區(qū)輪崗制度交叉支援的短期輪崗制度重點(diǎn)部門(mén)輪崗制度〔生鮮、酒類(lèi)、成衣、電器、季節(jié)等〕采購(gòu)員離任審計(jì)升職審計(jì)調(diào)崗審計(jì)辭職審計(jì)審計(jì)內(nèi)容：在任所簽合同在任采購(gòu)商品庫(kù)存狀況財(cái)務(wù)借款工作交接防損部采購(gòu)員生活情況追蹤總經(jīng)理家訪制度防損部跟蹤調(diào)查制度采購(gòu)員業(yè)余生活調(diào)查表采購(gòu)員社交調(diào)查表采購(gòu)員績(jī)效考核：毛利標(biāo)準(zhǔn)考核庫(kù)存考核銷(xiāo)售預(yù)算考核新品引進(jìn)