全面預(yù)算管理編制的思路

全面預(yù)算管理項(xiàng)目

預(yù)算編制培訓(xùn)與討論會(huì)議

－框架與整體設(shè)計(jì)思路管理資源吧（），提供海量管理資料免費(fèi)下載！培訓(xùn)討論會(huì)提綱全面預(yù)算管理框架與整體設(shè)計(jì)思路業(yè)務(wù)與收入預(yù)算編制市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行預(yù)算編制IT支撐預(yù)算編制綜合管理預(yù)算編制資本支出預(yù)算編制預(yù)算財(cái)務(wù)報(bào)表生成預(yù)算報(bào)告體系MIS系統(tǒng)的調(diào)整建議管理資源吧（），提供海量管理資料免費(fèi)下載！全面預(yù)算管理框架與整體設(shè)計(jì)思路全面預(yù)算管理總體框架思路全面預(yù)算管理的流程預(yù)算模版全面預(yù)算管理的組織保障全面預(yù)算管理對(duì)日常工作的指導(dǎo)預(yù)算系統(tǒng)與MIS系統(tǒng)的關(guān)系管理資源吧（），提供海量管理資料免費(fèi)下載！整個(gè)公司各級(jí)管理層給其下級(jí)單位設(shè)定分解后的業(yè)務(wù)目標(biāo)。各層級(jí)業(yè)務(wù)單位根據(jù)目標(biāo)制定業(yè)務(wù)計(jì)劃、提出投資需求業(yè)務(wù)計(jì)劃(年度目標(biāo)設(shè)定)根據(jù)設(shè)定的目標(biāo)以及詳細(xì)的工作計(jì)劃預(yù)測(cè)完成這些目標(biāo)、計(jì)劃所需的資源（市場(chǎng)、網(wǎng)絡(luò)、設(shè)備、員工、資金等）、成本、投資，編制年度預(yù)算預(yù)算編制（圍繞目標(biāo)及業(yè)務(wù)計(jì)劃進(jìn)行資源配置）公司層面的綜合業(yè)務(wù)規(guī)劃，包括：戰(zhàn)略規(guī)劃、市場(chǎng)規(guī)劃、網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃、IT規(guī)劃和人力資源規(guī)劃等。這些規(guī)劃指導(dǎo)業(yè)務(wù)部門(mén)的工作重點(diǎn)及方向規(guī)劃(中長(zhǎng)期目標(biāo)設(shè)定）客觀準(zhǔn)確及時(shí)地記錄公司發(fā)生的運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)及消費(fèi)的資源。同時(shí)將記錄的結(jié)果匯報(bào)給相應(yīng)的管理層。將實(shí)際發(fā)生的核算與預(yù)算進(jìn)行差異分析，關(guān)注“例外”事項(xiàng)的管理跟蹤、分析、報(bào)告（目標(biāo)完成情況跟蹤分析）進(jìn)行中長(zhǎng)期及年度市場(chǎng)和投資需求預(yù)測(cè)，用來(lái)調(diào)整和設(shè)定目標(biāo)。原則是遠(yuǎn)粗近細(xì)。年度預(yù)測(cè)應(yīng)落實(shí)到品牌、業(yè)務(wù)等預(yù)測(cè)（目標(biāo)預(yù)測(cè)）根據(jù)目標(biāo)完成情況和公司的激勵(lì)制度，進(jìn)行業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估并獎(jiǎng)勵(lì)那些完成或超額完成目標(biāo)的業(yè)務(wù)單元人員和管理層績(jī)效考核（目標(biāo)考核）全面預(yù)算管理超越傳統(tǒng)的純財(cái)務(wù)預(yù)算范疇，將預(yù)測(cè)、規(guī)劃、計(jì)劃、預(yù)算、報(bào)告和績(jī)效考核通過(guò)目標(biāo)體系緊密相連、協(xié)調(diào)一致規(guī)劃業(yè)務(wù)計(jì)劃預(yù)算編制跟蹤分析報(bào)告績(jī)效考核預(yù)測(cè)溝通協(xié)調(diào)目標(biāo)管理資源吧（），提供海量管理資料免費(fèi)下載！中國(guó)移動(dòng)全面預(yù)算管理體系的總體框架和內(nèi)容年度預(yù)算規(guī)劃績(jī)效考核和獎(jiǎng)勵(lì)詳細(xì)投資計(jì)劃模版（項(xiàng)目預(yù)評(píng)估和可研）詳細(xì)業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)計(jì)劃模版目標(biāo)管理Opex預(yù)算模版Capex預(yù)算模版預(yù)算科目業(yè)務(wù)驅(qū)動(dòng)因素分類(lèi)投資項(xiàng)目匯總標(biāo)準(zhǔn)成本戰(zhàn)略規(guī)劃各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)劃績(jī)效考核和獎(jiǎng)勵(lì)制度系統(tǒng)支持規(guī)劃目標(biāo)計(jì)劃目標(biāo)預(yù)算目標(biāo)績(jī)效考核指標(biāo)實(shí)際指標(biāo)執(zhí)行結(jié)果預(yù)算執(zhí)行與控制預(yù)算執(zhí)行控制預(yù)算內(nèi)事項(xiàng)預(yù)算外事項(xiàng)預(yù)算差異報(bào)告績(jī)效報(bào)告預(yù)算審核與調(diào)整滾動(dòng)預(yù)算年度業(yè)務(wù)計(jì)劃中長(zhǎng)期預(yù)測(cè)模型年度市場(chǎng)預(yù)測(cè)模型市場(chǎng)預(yù)測(cè)/滾動(dòng)預(yù)算預(yù)算準(zhǔn)備預(yù)算假設(shè)調(diào)整本項(xiàng)目范圍管理資源吧（），提供海量管理資料免費(fèi)下載！為了實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)，中移動(dòng)在全面預(yù)算管理方面需要分階段進(jìn)行以下工作標(biāo)準(zhǔn)化和統(tǒng)一現(xiàn)有工具優(yōu)化預(yù)算科目的定義統(tǒng)一數(shù)據(jù)要求統(tǒng)一設(shè)計(jì)新的工具制度保障新的能力建設(shè)內(nèi)控機(jī)制ABC預(yù)算系統(tǒng)實(shí)施主要相關(guān)規(guī)章制度的完善組織職責(zé)調(diào)整績(jī)效指標(biāo)分解工具管理報(bào)表改進(jìn)決策平臺(tái)統(tǒng)一戰(zhàn)略規(guī)劃業(yè)務(wù)計(jì)劃模版預(yù)算權(quán)責(zé)利協(xié)調(diào)一致業(yè)務(wù)計(jì)劃預(yù)算技能培訓(xùn)相關(guān)管理流程優(yōu)化和調(diào)整計(jì)算公式統(tǒng)一預(yù)算科目和會(huì)計(jì)科目對(duì)比標(biāo)準(zhǔn)成本庫(kù)定義投資決策模型績(jī)效考核指標(biāo)機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)收入預(yù)測(cè)模型相關(guān)管理制度依項(xiàng)目需要而定標(biāo)桿指標(biāo)庫(kù)定義超出本項(xiàng)目范圍本項(xiàng)目?jī)?nèi)容驅(qū)動(dòng)因素庫(kù)定義預(yù)算模版業(yè)務(wù)活動(dòng)庫(kù)定義COA調(diào)整

精品資料網(wǎng)管理資源吧（），提供海量管理資料免費(fèi)下載！全面預(yù)算管理框架與整體設(shè)計(jì)思路全面預(yù)算管理總體框架思路全面預(yù)算管理的流程預(yù)算模版全面預(yù)算管理的組織保障全面預(yù)算管理對(duì)日常工作的指導(dǎo)預(yù)算系統(tǒng)與MIS系統(tǒng)的關(guān)系管理資源吧（），提供海量管理資料免費(fèi)下載！流程要討論的主要問(wèn)題各個(gè)流程之間的銜接接口各流程的時(shí)間表各流程的責(zé)任主體和責(zé)任邊界各個(gè)流程的輸出和輸入要求中國(guó)移動(dòng)全面預(yù)算管理包括哪些流程管理資源吧（），提供海量管理資料免費(fèi)下載！8月9月10月11月12月1月預(yù)算的執(zhí)行與控制和預(yù)算績(jī)效考核集團(tuán)總體年度預(yù)算鎖定業(yè)務(wù)計(jì)劃和目標(biāo)設(shè)定年度預(yù)算編制和審批編制預(yù)算指導(dǎo)綱要基于成熟的戰(zhàn)略計(jì)劃和目標(biāo)，編制詳細(xì)的預(yù)算批準(zhǔn)詳細(xì)的預(yù)算在集團(tuán)、省、地市層面上和業(yè)務(wù)單元層面上，在定量的基礎(chǔ)上預(yù)測(cè)本年度其他時(shí)間的收入/成本驅(qū)動(dòng)因素利用公司現(xiàn)有的管理會(huì)計(jì)和績(jī)效報(bào)告能力，在集團(tuán)、省、地市層面上和業(yè)務(wù)單元層面上，比較預(yù)算執(zhí)行結(jié)果和預(yù)測(cè)的數(shù)值在集團(tuán)、省、地市層面上和業(yè)務(wù)單元層面上，跟蹤、分析和報(bào)告預(yù)算實(shí)際執(zhí)行結(jié)果的績(jī)效和預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)中移動(dòng)集團(tuán)公司年度計(jì)劃和預(yù)算流程橫向流程（集團(tuán)）－建議的集團(tuán)年度計(jì)劃和預(yù)算流程開(kāi)始于8月中，在1月底前結(jié)束

將戰(zhàn)略指標(biāo)分解為業(yè)務(wù)單位和服務(wù)單位KPIs和目標(biāo)制定行動(dòng)計(jì)劃和清晰的時(shí)間表年度市場(chǎng)預(yù)測(cè)、利潤(rùn)和財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)預(yù)算的分解和下達(dá)戰(zhàn)略輸入規(guī)劃輸入投資計(jì)劃管理資源吧（），提供海量管理資料免費(fèi)下載！流程的分類(lèi)和構(gòu)成縱向流程（組織架構(gòu)）6.預(yù)算執(zhí)行與控制流程橫向流程（時(shí)間軸）3.年度預(yù)算編制流程4.年度預(yù)算審批流程2.年度運(yùn)營(yíng)計(jì)劃流程集團(tuán)省地市5。滾動(dòng)預(yù)算流程7.預(yù)算執(zhí)行分析和報(bào)告流程8.預(yù)算績(jī)效考核流程1.年度預(yù)測(cè)流程管理資源吧（），提供海量管理資料免費(fèi)下載！橫向流程－

中國(guó)移動(dòng)全面預(yù)算體系涉及的8個(gè)主要流程和對(duì)應(yīng)不同責(zé)任主體的分類(lèi)流程公司歸口管理部門(mén)相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)預(yù)測(cè)年度市場(chǎng)預(yù)測(cè)匯總（收入、業(yè)務(wù)量、用戶(hù)數(shù)）季度滾動(dòng)預(yù)測(cè)匯總年度市場(chǎng)核業(yè)務(wù)量預(yù)測(cè)季度滾動(dòng)市場(chǎng)預(yù)測(cè)年度各市場(chǎng)細(xì)分和業(yè)務(wù)量預(yù)測(cè)季度各市場(chǎng)細(xì)分和業(yè)務(wù)量滾動(dòng)預(yù)測(cè)年度業(yè)務(wù)計(jì)劃公司年度總體業(yè)務(wù)計(jì)劃公司年度總體投資計(jì)劃市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)計(jì)劃（市場(chǎng)口）網(wǎng)絡(luò)建設(shè)計(jì)劃（網(wǎng)絡(luò)口）支撐系統(tǒng)建設(shè)計(jì)劃（支撐口）人力資源計(jì)劃（綜合管理口）部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)計(jì)劃（如維護(hù)類(lèi)計(jì)劃）固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)固計(jì)劃工程建設(shè)計(jì)劃資金收支計(jì)劃物資采購(gòu)計(jì)劃年度預(yù)算年度預(yù)算編制年度預(yù)算準(zhǔn)備收入預(yù)算Opex預(yù)算Capex預(yù)算預(yù)算匯總（三大表）年度預(yù)算準(zhǔn)備業(yè)務(wù)量和收入預(yù)算（市場(chǎng)組）Opex預(yù)算（財(cái)務(wù)組）Capex預(yù)算（投資組）財(cái)務(wù)預(yù)算（財(cái)務(wù)組）業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)費(fèi)用支出預(yù)算部門(mén)管理費(fèi)用預(yù)算固定資產(chǎn)投資預(yù)算零購(gòu)預(yù)算年度預(yù)算審批全面預(yù)算管理審批決策機(jī)構(gòu)預(yù)算審批權(quán)限內(nèi)事項(xiàng)歸口管理部門(mén)預(yù)算審批權(quán)限內(nèi)事項(xiàng)部門(mén)預(yù)算審批權(quán)限內(nèi)事項(xiàng)滾動(dòng)預(yù)算公司滾動(dòng)預(yù)算歸口滾動(dòng)預(yù)算相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)滾動(dòng)預(yù)算預(yù)算的執(zhí)行與控制預(yù)算執(zhí)行控制公司權(quán)限內(nèi)預(yù)算內(nèi)事項(xiàng)執(zhí)行和控制公司權(quán)限內(nèi)預(yù)算外事項(xiàng)執(zhí)行和控制歸口權(quán)限內(nèi)預(yù)算內(nèi)事項(xiàng)執(zhí)行和控制歸口權(quán)限內(nèi)預(yù)算外事項(xiàng)執(zhí)行和控制部門(mén)權(quán)限內(nèi)預(yù)算內(nèi)事項(xiàng)執(zhí)行和控制部門(mén)權(quán)限內(nèi)預(yù)算外事項(xiàng)執(zhí)行和控制報(bào)告/分析公司預(yù)算執(zhí)行情況摘要公司預(yù)算匯總分析報(bào)告歸口預(yù)算執(zhí)行情況摘要?dú)w口預(yù)算匯總分析報(bào)告部門(mén)預(yù)算匯總分析報(bào)告部門(mén)預(yù)算執(zhí)行差異報(bào)告目標(biāo)管理考核公司綜合平衡計(jì)分卡（績(jī)效組）公司績(jī)效考核辦法歸口綜合平衡計(jì)分卡（績(jī)效組）歸口績(jī)效考核辦法部門(mén)綜合平衡計(jì)分卡（績(jī)效組）部門(mén)績(jī)效考核辦法管理資源吧（），提供海量管理資料免費(fèi)下載！中長(zhǎng)期預(yù)測(cè)橫向流程－

滾動(dòng)預(yù)算、滾動(dòng)預(yù)測(cè)、滾動(dòng)計(jì)劃、滾動(dòng)規(guī)劃及配套流程時(shí)間表3季4季1季2季3季4季短期預(yù)測(cè)戰(zhàn)略規(guī)劃專(zhuān)項(xiàng)規(guī)劃戰(zhàn)略計(jì)劃業(yè)務(wù)計(jì)劃業(yè)務(wù)預(yù)算費(fèi)用預(yù)算考核報(bào)告年月年年半年季季季月季流程滾動(dòng)頻率覆蓋時(shí)長(zhǎng)3-5年當(dāng)年3-5年3-5年當(dāng)年當(dāng)年當(dāng)年季月當(dāng)年投資計(jì)劃季1.5年內(nèi)開(kāi)始的項(xiàng)目資金計(jì)劃季1-3年管理資源吧（），提供海量管理資料免費(fèi)下載！全面預(yù)算管理框架與整體設(shè)計(jì)思路全面預(yù)算管理總體框架思路全面預(yù)算管理的流程預(yù)算模版全面預(yù)算管理的組織保障全面預(yù)算管理對(duì)日常工作的指導(dǎo)預(yù)算系統(tǒng)與MIS系統(tǒng)的關(guān)系管理資源吧（），提供海量管理資料免費(fèi)下載！全面預(yù)算編制工作范圍中移動(dòng)全面預(yù)算編制總體模型邏輯圖績(jī)效考核和分析報(bào)告環(huán)境分析資本支出預(yù)算中長(zhǎng)期預(yù)測(cè)年度總體業(yè)務(wù)目標(biāo)運(yùn)營(yíng)計(jì)劃投資計(jì)劃資費(fèi)預(yù)算運(yùn)營(yíng)支出預(yù)算戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)規(guī)劃年度市場(chǎng)預(yù)測(cè)收入預(yù)算業(yè)務(wù)量預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債和現(xiàn)金流類(lèi)預(yù)算財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)算用戶(hù)數(shù)預(yù)算市場(chǎng)戰(zhàn)略和計(jì)劃業(yè)務(wù)預(yù)算預(yù)算執(zhí)行與控制管理資源吧（），提供海量管理資料免費(fèi)下載！預(yù)算的分類(lèi)以及各類(lèi)預(yù)算模版的說(shuō)明過(guò)渡方案業(yè)務(wù)歸口預(yù)算項(xiàng)目相關(guān)業(yè)務(wù)預(yù)算部門(mén)管理預(yù)算部門(mén)管理費(fèi)用預(yù)算部門(mén)辦公固定資產(chǎn)預(yù)算OPEXCAPEX業(yè)務(wù)預(yù)算收入預(yù)算遠(yuǎn)景方案（項(xiàng)目制）業(yè)務(wù)預(yù)算部門(mén)預(yù)算OPEXCAPEX業(yè)務(wù)預(yù)算收入預(yù)算現(xiàn)行（與會(huì)計(jì)核算一致的預(yù)算）主要設(shè)備投資零購(gòu)局房土建市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)部門(mén)辦公費(fèi)用運(yùn)行維護(hù)費(fèi)運(yùn)營(yíng)支出業(yè)務(wù)歸口預(yù)算資本開(kāi)支業(yè)務(wù)歸口預(yù)算部門(mén)管理預(yù)算部門(mén)管理費(fèi)用預(yù)算部門(mén)辦公固定資產(chǎn)預(yù)算OPEXCAPEX業(yè)務(wù)預(yù)算收入預(yù)算其他財(cái)務(wù)預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算現(xiàn)金流量表預(yù)算業(yè)務(wù)歸口預(yù)算損益表預(yù)算其他財(cái)務(wù)預(yù)算損益表預(yù)算其他財(cái)務(wù)預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算現(xiàn)金流量表預(yù)算損益表預(yù)算管理資源吧（），提供海量管理資料免費(fèi)下載！與主營(yíng)業(yè)務(wù)直接相關(guān)的項(xiàng)目制預(yù)算強(qiáng)調(diào)與戰(zhàn)略的一致、與業(yè)務(wù)計(jì)劃業(yè)務(wù)目標(biāo)的銜接以及配套的跟蹤、考核、預(yù)測(cè)調(diào)整的閉環(huán)管理實(shí)現(xiàn)公司維度與業(yè)務(wù)功能維度的兩維管理，引入業(yè)務(wù)歸口概念。預(yù)算資金先落在公司責(zé)任中心,再到具體生產(chǎn)、管理部門(mén)非生產(chǎn)性行政管理開(kāi)支的部門(mén)制預(yù)算強(qiáng)調(diào)預(yù)算編制環(huán)節(jié)流程的簡(jiǎn)練和標(biāo)準(zhǔn)化預(yù)算資金直接落在具體部門(mén)非主營(yíng)業(yè)務(wù)收支、折舊,報(bào)廢,投資，籌資活動(dòng)等預(yù)算而進(jìn)行的預(yù)算預(yù)算分類(lèi)分類(lèi)原則主要改進(jìn)引入市場(chǎng)預(yù)測(cè)模型預(yù)測(cè)業(yè)務(wù)量及收入業(yè)務(wù)預(yù)算置先，作為支出預(yù)算的驅(qū)動(dòng)因素進(jìn)行項(xiàng)目化管理，使預(yù)算與業(yè)務(wù)計(jì)劃緊密結(jié)合通過(guò)歸口管理提高預(yù)算管理與業(yè)務(wù)活動(dòng)的相關(guān)性以及準(zhǔn)確度改善預(yù)算科目、提供編制方法、輔以多維分析報(bào)告進(jìn)行合理性判斷實(shí)現(xiàn)直接法編制現(xiàn)金預(yù)算，提高資金管理能力編制資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算實(shí)現(xiàn)資源分?jǐn)偼ㄟ^(guò)標(biāo)桿標(biāo)準(zhǔn)加強(qiáng)管理、簡(jiǎn)化預(yù)算工作運(yùn)營(yíng)支出業(yè)務(wù)歸口預(yù)算資本開(kāi)支業(yè)務(wù)歸口預(yù)算部門(mén)管理預(yù)算部門(mén)管理費(fèi)用預(yù)算部門(mén)辦公固定資產(chǎn)預(yù)算OPEXCAPEX業(yè)務(wù)預(yù)算收入預(yù)算其他財(cái)務(wù)預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算現(xiàn)金流量表預(yù)算基于業(yè)務(wù)計(jì)劃的運(yùn)營(yíng)預(yù)算損益表預(yù)算預(yù)算的分類(lèi)以及各類(lèi)預(yù)算模版的說(shuō)明管理資源吧（），提供海量管理資料免費(fèi)下載！業(yè)務(wù)與收入預(yù)算的主要內(nèi)容市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)模型該些預(yù)算的“輸出”將成為其他預(yù)算編制的參考以及“輸入”收入預(yù)測(cè)費(fèi)率預(yù)測(cè)MOU預(yù)測(cè)用戶(hù)數(shù)預(yù)測(cè)業(yè)務(wù)預(yù)算資費(fèi)用戶(hù)數(shù)預(yù)算業(yè)務(wù)量預(yù)算收入預(yù)算收入預(yù)算收入指標(biāo)分解運(yùn)營(yíng)支出業(yè)務(wù)歸口預(yù)算資本開(kāi)支業(yè)務(wù)歸口預(yù)算部門(mén)管理預(yù)算部門(mén)管理費(fèi)用預(yù)算部門(mén)辦公固定資產(chǎn)預(yù)算OPEXCAPEX業(yè)務(wù)預(yù)算收入預(yù)算其他財(cái)務(wù)預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算現(xiàn)金流量表預(yù)算業(yè)務(wù)歸口預(yù)算損益表預(yù)算管理資源吧（），提供海量管理資料免費(fèi)下載！運(yùn)營(yíng)支出業(yè)務(wù)歸口預(yù)算的分類(lèi)及主要內(nèi)容市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)功能預(yù)算網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行業(yè)務(wù)功能預(yù)算業(yè)務(wù)支撐業(yè)務(wù)功能預(yù)算綜合管理業(yè)務(wù)功能預(yù)算宣傳、促銷(xiāo)、渠道銷(xiāo)售、客戶(hù)服務(wù)、新產(chǎn)品新業(yè)務(wù)研發(fā)方面的運(yùn)營(yíng)成本無(wú)線網(wǎng)運(yùn)行維護(hù)優(yōu)化、話音核心網(wǎng)、網(wǎng)管網(wǎng)、傳輸網(wǎng)、數(shù)據(jù)(新業(yè)務(wù))網(wǎng)、運(yùn)維支撐系統(tǒng)、綜合配套機(jī)房的運(yùn)行維護(hù)開(kāi)發(fā)方面的運(yùn)營(yíng)成本BOSS、客服系統(tǒng)、MIS、經(jīng)營(yíng)分析、OA系統(tǒng)、門(mén)戶(hù)網(wǎng)站、DCN等業(yè)務(wù)支撐系統(tǒng)的維護(hù)、研發(fā)、優(yōu)化成本戰(zhàn)略管理、財(cái)務(wù)投資管理、人力資源、后勤物流管理等非生產(chǎn)部門(mén)的業(yè)務(wù)管理成本如咨詢(xún)等運(yùn)營(yíng)支出業(yè)務(wù)歸口預(yù)算資本開(kāi)支業(yè)務(wù)歸口預(yù)算部門(mén)管理預(yù)算部門(mén)管理費(fèi)用預(yù)算部門(mén)辦公固定資產(chǎn)預(yù)算OPEXCAPEX業(yè)務(wù)預(yù)算收入預(yù)算其他財(cái)務(wù)預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算現(xiàn)金流量表預(yù)算業(yè)務(wù)歸口預(yù)算損益表預(yù)算

精品資料網(wǎng)管理資源吧（），提供海量管理資料免費(fèi)下載！資本開(kāi)支業(yè)務(wù)歸口預(yù)算涉及的主要問(wèn)題工程和項(xiàng)目的分類(lèi)（不同口徑分類(lèi)的轉(zhuǎn)換）項(xiàng)目立項(xiàng)的程序和模版項(xiàng)目的可行性評(píng)估方法和模版項(xiàng)目的分類(lèi)審批決策程序和指標(biāo)體系責(zé)任主體的確定項(xiàng)目的效益評(píng)估程序和考核體系資本開(kāi)支預(yù)算的輸入準(zhǔn)備－投資計(jì)劃流程（不屬于本項(xiàng)目范疇）資本開(kāi)支預(yù)算的編制包括的主要內(nèi)容運(yùn)營(yíng)支出業(yè)務(wù)歸口預(yù)算資本開(kāi)支業(yè)務(wù)歸口預(yù)算部門(mén)管理預(yù)算部門(mén)管理費(fèi)用預(yù)算部門(mén)辦公固定資產(chǎn)預(yù)算OPEXCAPEX業(yè)務(wù)預(yù)算收入預(yù)算其他財(cái)務(wù)預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算現(xiàn)金流量表預(yù)算業(yè)務(wù)歸口預(yù)算損益表預(yù)算業(yè)務(wù)需求和能力需求轉(zhuǎn)換模型新建項(xiàng)目投資預(yù)算在建工程預(yù)算續(xù)建工程預(yù)算折舊預(yù)算固定資產(chǎn)預(yù)算管理資源吧（），提供海量管理資料免費(fèi)下載！部門(mén)行政管理預(yù)算的分類(lèi)及內(nèi)容由專(zhuān)業(yè)及財(cái)務(wù)部門(mén)制定、調(diào)整該類(lèi)費(fèi)用的標(biāo)桿與標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算科目盡量簡(jiǎn)化在各專(zhuān)業(yè)部門(mén)及財(cái)務(wù)部門(mén)牽頭制定標(biāo)桿標(biāo)準(zhǔn)的過(guò)程中，下級(jí)部門(mén)可以參與討論，但在預(yù)算階段需嚴(yán)格執(zhí)行標(biāo)桿標(biāo)準(zhǔn)公共費(fèi)用要遵循公司內(nèi)認(rèn)同的分?jǐn)傇瓌t預(yù)算編制與考核的主體是各個(gè)部門(mén)預(yù)算編制方法方案設(shè)計(jì)原則按照標(biāo)桿標(biāo)準(zhǔn)編制預(yù)算運(yùn)營(yíng)支出業(yè)務(wù)歸口預(yù)算資本開(kāi)支業(yè)務(wù)歸口預(yù)算部門(mén)管理預(yù)算部門(mén)管理費(fèi)用預(yù)算部門(mén)辦公固定資產(chǎn)預(yù)算OPEXCAPEX業(yè)務(wù)預(yù)算收入預(yù)算其他財(cái)務(wù)預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算現(xiàn)金流量表預(yù)算業(yè)務(wù)歸口預(yù)算損益表預(yù)算管理資源吧（），提供海量管理資料免費(fèi)下載！其他財(cái)務(wù)預(yù)算的主要內(nèi)容財(cái)務(wù)費(fèi)用相關(guān)預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債/現(xiàn)金流相關(guān)預(yù)算利息收入/支出折舊預(yù)算投資預(yù)算壞帳預(yù)算應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款帳齡分析短期/長(zhǎng)期債務(wù)應(yīng)交稅金預(yù)算應(yīng)付款運(yùn)營(yíng)支出業(yè)務(wù)歸口預(yù)算資本開(kāi)支業(yè)務(wù)歸口預(yù)算部門(mén)管理預(yù)算部門(mén)管理費(fèi)用預(yù)算部門(mén)辦公固定資產(chǎn)預(yù)算OPEXCAPEX業(yè)務(wù)預(yù)算收入預(yù)算其他財(cái)務(wù)預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算現(xiàn)金流量表預(yù)算業(yè)務(wù)歸口預(yù)算損益表預(yù)算資產(chǎn)減值準(zhǔn)備存貨減值準(zhǔn)備營(yíng)業(yè)外收入/支出預(yù)提費(fèi)用短期/長(zhǎng)期負(fù)債權(quán)益變化內(nèi)部往來(lái)待攤費(fèi)用應(yīng)付工資福利管理資源吧（），提供海量管理資料免費(fèi)下載！主營(yíng)業(yè)務(wù)收入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本稅金預(yù)算管理費(fèi)用預(yù)算營(yíng)業(yè)費(fèi)用預(yù)算其他業(yè)務(wù)收支預(yù)算營(yíng)業(yè)外收支預(yù)算資金預(yù)算固定資產(chǎn)、在建工程及折舊預(yù)算長(zhǎng)期待攤費(fèi)用預(yù)算無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)預(yù)算長(zhǎng)短期借款預(yù)算預(yù)提費(fèi)用預(yù)算采購(gòu)預(yù)算收入預(yù)算運(yùn)營(yíng)支出預(yù)算－部門(mén)直接計(jì)算費(fèi)用資本開(kāi)支預(yù)算規(guī)劃技術(shù)部市場(chǎng)部財(cái)務(wù)部網(wǎng)絡(luò)部人力資源部紀(jì)監(jiān)審計(jì)部綜合部黨群工作部工會(huì)物流行政中心工建中心業(yè)務(wù)發(fā)展中心營(yíng)銷(xiāo)中心客服中心計(jì)費(fèi)中心網(wǎng)優(yōu)中心運(yùn)維中心傳輸中心郊運(yùn)中心行政歸口匯總預(yù)算人工成本采購(gòu)預(yù)算業(yè)務(wù)歸口匯總預(yù)算固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算項(xiàng)目投資預(yù)算無(wú)形資產(chǎn)預(yù)算固定資產(chǎn)處置預(yù)算折舊預(yù)算部門(mén)一部門(mén)二部門(mén)三部門(mén)預(yù)算損益表主營(yíng)業(yè)務(wù)收入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加管理費(fèi)用營(yíng)業(yè)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用其他業(yè)務(wù)收支營(yíng)業(yè)外收支所得稅銀行存款應(yīng)收賬款存貨長(zhǎng)期待攤費(fèi)用固定資產(chǎn)在建工程累計(jì)折舊無(wú)形資產(chǎn)長(zhǎng)短期借款應(yīng)付賬款應(yīng)交稅金應(yīng)付工資及福利預(yù)提費(fèi)用資產(chǎn)負(fù)債表現(xiàn)金流量表預(yù)算編制匯總邏輯模型管理資源吧（），提供海量管理資料免費(fèi)下載！投資資金使用計(jì)劃資本開(kāi)支預(yù)算流程和投資計(jì)劃流程各模板的邏輯關(guān)系固定資產(chǎn)處置計(jì)劃新建項(xiàng)目投資預(yù)算申請(qǐng)匯總表續(xù)建工程預(yù)算申請(qǐng)匯總表零購(gòu)預(yù)算申請(qǐng)匯總表新增項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度計(jì)劃零購(gòu)計(jì)劃在建工程預(yù)算匯總表固定資產(chǎn)預(yù)算新增項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)大型項(xiàng)目預(yù)可研優(yōu)化和維護(hù)類(lèi)項(xiàng)目可研新增投資預(yù)算工作表計(jì)劃流程工作范圍預(yù)算流程工作范圍零購(gòu)預(yù)算申請(qǐng)表投資需求登記表轉(zhuǎn)固計(jì)劃續(xù)建