XX 景觀工程公司彩色透水商品混凝土攪拌站工程 建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告

--#-的經(jīng)營理念；通過不斷學(xué)習(xí)，不斷創(chuàng)新，增強(qiáng)企業(yè)的核心競爭能力。對一線生產(chǎn)工人，狠抓質(zhì)量管理、安全生產(chǎn)管理、強(qiáng)化成本管理理念，建立套嚴(yán)格的質(zhì)量、安全保證體系，實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)，規(guī)范化操作。對銷售人員，著重加強(qiáng)銷售技巧的培訓(xùn)。第十章投資估算工程概況本工程是由xxxx景觀工程有限公司投資興建的年產(chǎn)100萬m3彩色透水混凝土攪拌站。建設(shè)場地在貴州省畢節(jié)市雙山新區(qū)岔河鎮(zhèn)足納村，項(xiàng)目征用土地約200畝，生產(chǎn)設(shè)備和技術(shù)國內(nèi)解決。編制依據(jù)及說明(1)專業(yè)提供的有關(guān)數(shù)據(jù)。(2)建設(shè)單位提供的有關(guān)數(shù)據(jù)。(3)建筑安裝工程：根據(jù)本工程的工藝配置及設(shè)計(jì)內(nèi)容，參考類似工程的招投標(biāo)價(jià)格，結(jié)合當(dāng)?shù)氐娜斯?、材料價(jià)格水平調(diào)整計(jì)算。設(shè)備費(fèi)用為設(shè)備制造廠現(xiàn)行報(bào)價(jià)資料加運(yùn)雜費(fèi)用。材料為現(xiàn)行市場價(jià)格。水泥420元/噸。其他工程和費(fèi)用參照原國家建材局《92建材工業(yè)工程建設(shè)其他費(fèi)用定額》并根據(jù)本工程實(shí)際進(jìn)行調(diào)整計(jì)算

土地征用費(fèi)3.2萬元/畝?；绢A(yù)備費(fèi)按第一、二部分費(fèi)用的5%計(jì)算。10.3項(xiàng)目投資估算項(xiàng)目總投資：15000萬元。其中，建設(shè)投資14118萬元；鋪底流動(dòng)資金882萬元。項(xiàng)目總投資估算表單位：萬元序號工程或費(fèi)用名稱建筑工程設(shè)備購置安裝工程其它費(fèi)用合計(jì)10006.1874.814117.估算總投資1603.88632.49796比例(%)11.3670.884.4813.28100.0010006.1874.914118.靜態(tài)投資1603.88632.4910010006.12243.工程費(fèi)1603.88632.490.000910006.9360.81廠區(qū)工程1603.88632.490.0001.1總平面及運(yùn)輸工程288.4020.000.000.00308.401.1.1總平面土石方工程0.000.001.1.2廠區(qū)道路220.00220.001.1.3地中衡13.4020.000.0033.401.1.4廠區(qū)管網(wǎng)15.00

序號工程或費(fèi)用名稱建筑工程設(shè)備購置安裝工程其它費(fèi)用合計(jì)1.1.5廁所10.0010.001.1.6綠化30.0030.007599.09052.41.2廠區(qū)主要生產(chǎn)工程960.80492.600.00003402.03607.11.2.1商品混凝土生產(chǎn)車間35.00170.10004000.04970.01.2.2粉煤灰粉磨車間650.00320.00001.2.3實(shí)驗(yàn)樓24.0025.002.5051.501.2.4原料堆場74.0064.00138.001.2.5綜合辦公樓56.2050.00106.201.2.6變電所9.0050.0059.001.2.7水泵房14.408.0022.401.2.8洗車場2.401.2.9沉淀池6.001.2.1庫房38.4001.2.11門衛(wèi)、圍墻36.401.2.1機(jī)井15.00

序號工程或費(fèi)用名稱建筑工程設(shè)備購置安裝工程其它費(fèi)用合計(jì)23備品備件購置費(fèi)0.00152.380.00152.384工器具及生產(chǎn)家具購置費(fèi)0.0022.860.0022.86二二二工程建設(shè)其它費(fèi)用0.000.000.001026.121026.121土地費(fèi)用868.00868.002建設(shè)單位管理費(fèi)38.1438.143建設(shè)單位臨時(shí)設(shè)施費(fèi)15.6215.624職訓(xùn)及提前進(jìn)廠費(fèi)13.5613.565辦公和生活家具購置2.832.836聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)補(bǔ)差費(fèi)38.9738.977勘察、設(shè)計(jì)等費(fèi)用20.0020.008監(jiān)理費(fèi)10.0010.009環(huán)評費(fèi)5.005.0010大件運(yùn)輸措施費(fèi)5.005.0011消防設(shè)施配套費(fèi)1.001.0012工程保險(xiǎn)費(fèi)8.008.00-——三預(yù)備費(fèi)211.24211.241基本預(yù)備費(fèi)211.24211.24

序號工程或費(fèi)用名稱建筑工程設(shè)備購置安裝工程其它費(fèi)用合計(jì)1249.27794.22960.112496.項(xiàng)目總資金492.6004014第十一章財(cái)務(wù)評價(jià)11.1評價(jià)依據(jù)本項(xiàng)目按照國家計(jì)委、建設(shè)部2006年發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》第三版進(jìn)行項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益評價(jià)。根據(jù)計(jì)投資〔1999〕1340號文：投資價(jià)格指數(shù)為0，因此按現(xiàn)行價(jià)格進(jìn)行項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)。11.2項(xiàng)目總資金與使用計(jì)劃11.2.1建設(shè)投資建設(shè)投資分布表序號名稱金額（萬元）備注1建筑工程費(fèi)1603.82設(shè)備及工器具費(fèi)用10006.83安裝工程費(fèi)用632.494工程建設(shè)其它費(fèi)用1874.875基本預(yù)備費(fèi)882合計(jì)1500011.2.4總投資以上1?3項(xiàng)合計(jì)，項(xiàng)目總資金15000萬元。11.2.5資金使用計(jì)劃資本金本項(xiàng)目資本金為4500萬元，占項(xiàng)目總資金的30%;資本金不計(jì)利息，不還本其中用作鋪底流動(dòng)資882.00萬元

工程的建設(shè)期為1年，建設(shè)投資在建設(shè)期內(nèi)全部投入，流動(dòng)資金按照投產(chǎn)計(jì)劃分年投入。資金使用及籌借詳見下表：項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表金額：萬元序號名稱合計(jì)第一年第二年第三年1項(xiàng)目總資金12496.1410996.141425.0075.001.1固定資產(chǎn)靜態(tài)投資10773.4010773.401.3流動(dòng)資金1500.000.001425.0075.002資金籌措12496.1410996.141425.0075.002.1項(xiàng)目資本金3748.843265.84427.5022.502.1.1用于建設(shè)投資3265.843265.842.1.2用于流動(dòng)資金450.00427.5022.502.1.3用于建設(shè)期利息0.002.2.1用于建設(shè)投資7474.567474.562.2.2用于流動(dòng)資金1050.00997.5052.5011.3生產(chǎn)成本與費(fèi)用計(jì)算11.3.1材料消耗量及價(jià)格（含稅價(jià)）原材料消耗及到廠價(jià)格序號原料名稱單位單價(jià)（含稅價(jià)）數(shù)量1水泥元/t3401749002砂元/t404651003規(guī)格石元/t1003274004河流石元/t453274005細(xì)粉煤灰元/t110543006外加劑元/t200036007粉煤灰原灰元/t30720000電力、柴油消耗及價(jià)格序號名稱單位單價(jià)數(shù)量備注1柴油元/t60001621.82電力元/kWh0.69360x1041332工資費(fèi)用項(xiàng)目定員200人，其中管理及技術(shù)人員人員54人。人均工資按2800元/人?月計(jì)，全年工資費(fèi)用672萬元。13.3.3修理費(fèi)用修理費(fèi)按照固定資產(chǎn)原值的3.0%計(jì)取。13.3.5銷售費(fèi)用銷售費(fèi)用包括產(chǎn)品廣告費(fèi)用及其它費(fèi)用等13.3.6財(cái)務(wù)費(fèi)用生產(chǎn)期發(fā)生的長期貸款利息及流動(dòng)資金貸款利息等按規(guī)定應(yīng)計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用中。13.3.7折舊、攤銷按照“工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度”規(guī)定，折舊及攤銷采用直線法分類計(jì)提，殘值率為4%，預(yù)備費(fèi)及建設(shè)期利息按照比例計(jì)入固定資產(chǎn)原值中。13.3.8產(chǎn)品成本生產(chǎn)初期，由于攤銷費(fèi)用等固定成本較高，單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本略高于后期，生產(chǎn)后期產(chǎn)品成本會下降。生產(chǎn)期20年內(nèi)產(chǎn)品平均成本：299.24元/m3,生產(chǎn)期20年內(nèi)產(chǎn)品平均經(jīng)營成本：288.90元/m3。財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)評價(jià)條件產(chǎn)品規(guī)模及產(chǎn)品售價(jià)：本項(xiàng)目年產(chǎn)普通商品混凝土及透水100萬m3，普通商品混泥土售價(jià)350元/m3(含稅價(jià))；彩色透水混泥土售價(jià)860元/m3(含稅價(jià))。企業(yè)稅金(1)增值稅及增值稅附加增值稅稅率17％。城市建設(shè)附加稅7％，教育附加及地方教育附加稅4％。(2)企業(yè)所得稅按企業(yè)所得稅法規(guī)定，稅率為25%。(3)其它稅收如房產(chǎn)稅、車船稅等計(jì)入管理費(fèi)用中。法定盈余公積金法定盈余公積金按可供分配利潤的10%計(jì)。建設(shè)期及經(jīng)濟(jì)評價(jià)年限本項(xiàng)目建設(shè)期為1年，生產(chǎn)期20年，經(jīng)濟(jì)評價(jià)年限21年。達(dá)產(chǎn)期及達(dá)產(chǎn)系數(shù)工程投產(chǎn)期為1年，第1年達(dá)產(chǎn)95%，第二年達(dá)到100%。

13.5財(cái)務(wù)評價(jià)指標(biāo)13.5.1利稅指標(biāo)利稅指標(biāo)表序號項(xiàng)目單位指標(biāo)1年均營業(yè)額（不含稅）萬元656002年均銷售成本（不含稅）萬元521203年均銷售稅金萬元3145.64年均營業(yè)稅金附加萬元345.975年資源稅萬元0.006年均利潤總額=1-245萬元9988.437投資利潤率%35.848投資利稅率%45.439總投資收益率%36.6510項(xiàng)目資本金凈利潤率%76.1613.5.2項(xiàng)目獲利能力項(xiàng)目獲利能力表序號項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1融資前全投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%33.48所得稅后2融資前全投資靜態(tài)投資回收期年4.08含建設(shè)期1年，所得稅后3融資前全投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬元13081.60所得稅后，ic=11%4融資前全投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%42.38所得稅前5融資前全投資靜態(tài)投資回收期年3.47含建設(shè)期1年，所得稅前6融資前全投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬元18813.64所得稅前，ic=11%7項(xiàng)目資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%51.22所得稅后8項(xiàng)目資本金靜態(tài)投資回收期年4.07含建設(shè)期1年，所得稅后9投資方財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%40.40所得稅后10投資方靜態(tài)投資回收期年4.62含建設(shè)期1年，所得稅后13.5.3利潤分配稅后利潤提取法定盈余公積金后，項(xiàng)目在生產(chǎn)期內(nèi)，平均每年有 8318.08萬元利潤可供投資者分配。13.6不確定性分析本項(xiàng)目評價(jià)所采用的數(shù)據(jù)，一部分來自預(yù)測和估算，有一定程度的不確性。為了分析不確定性因素對經(jīng)濟(jì)評價(jià)指標(biāo)的影響， 需進(jìn)行不確定性分析，以估計(jì)項(xiàng)目可能承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，確定項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上的可靠性。13.6.1盈虧平衡分析盈虧平衡分析是通過盈虧平衡點(diǎn)（BEP）分析項(xiàng)目成本與收益平衡關(guān)系的一種方法。盈虧平衡點(diǎn)越低，表明項(xiàng)目適應(yīng)市場變化的能力越大，抗風(fēng)險(xiǎn)能力越強(qiáng)。投產(chǎn)后第2年度的盈虧平衡點(diǎn)為：46.27%投產(chǎn)后第11年度的盈虧平衡點(diǎn)為：30.48%13.6.2敏感性分析分析、預(yù)測項(xiàng)目主要因素（如產(chǎn)品售價(jià)、項(xiàng)目投資、產(chǎn)品成本）發(fā)生變化時(shí)對項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)指標(biāo)的影響，從中找出敏感因素，并確定其影響程度。

因素波動(dòng)對項(xiàng)目資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響（％）波動(dòng)因素-10%-5%0+5%+10%銷售額27.7239.1851.0562.6275.63建設(shè)投資57.2254.0051.0548.3545.86經(jīng)營成本69.8960.2151.0541.5732.78計(jì)算結(jié)果表明，銷售額對全投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率指標(biāo)的影響程度最大，其次是經(jīng)營成本，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。敏感度系數(shù)指項(xiàng)目評價(jià)指標(biāo)變化的百分率與不確定因素變化的百分率之比； 敏感度系數(shù)的絕對值高，表示項(xiàng)目效益對該不確定因素敏感程度高，詳見下表。敏感度