存貨盤(pán)點(diǎn)管理制度

年4月19日存貨盤(pán)點(diǎn)管理制度文檔僅供參考，不當(dāng)之處，請(qǐng)聯(lián)系改正。存貨盤(pán)點(diǎn)管理制度一、目的為加強(qiáng)公司存貨資產(chǎn)管理，保障公司存貨資產(chǎn)的安全性、完整性、準(zhǔn)確性，及時(shí)、真實(shí)地反映公司存貨資產(chǎn)的結(jié)存及利用情況，使公司存貨資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)更加規(guī)范化、制度化，為下階段的銷(xiāo)售、生產(chǎn)計(jì)劃及財(cái)務(wù)成本核算提供依據(jù)，根據(jù)公司實(shí)際情況，特制定本管理制度。二、適用范圍存貨包括原材料、半成品、產(chǎn)成品以及必要時(shí)對(duì)存于外協(xié)廠商的本廠物料等。根據(jù)公司當(dāng)前實(shí)際情況，先從原材料盤(pán)點(diǎn)入手。三、職責(zé)分工財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)存貨盤(pán)點(diǎn)工作。包括發(fā)布盤(pán)點(diǎn)通知、監(jiān)督盤(pán)點(diǎn)過(guò)程、抽查復(fù)核盤(pán)點(diǎn)結(jié)果，對(duì)盤(pán)點(diǎn)盈虧調(diào)整審核；倉(cāng)庫(kù)：負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)物料盤(pán)點(diǎn)工作；相關(guān)部門(mén)：負(fù)責(zé)本部門(mén)盤(pán)點(diǎn)及盤(pán)點(diǎn)協(xié)助工作；統(tǒng)計(jì)部負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)的具體實(shí)施、確認(rèn)、統(tǒng)計(jì)、上報(bào)工作；5、財(cái)務(wù)經(jīng)理：負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)盈虧調(diào)整的審批工作。四、盤(pán)點(diǎn)時(shí)間（一）存貨盤(pán)點(diǎn)：每個(gè)季度的最后一個(gè)月月底進(jìn)行一次小盤(pán)點(diǎn)（自盤(pán)、抽盤(pán)），每年年末進(jìn)行一次大盤(pán)點(diǎn)（自盤(pán)、復(fù)盤(pán)、抽盤(pán)），盤(pán)點(diǎn)具體時(shí)間根據(jù)《盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃書(shū)》確定的日期進(jìn)行。

（二）盤(pán)點(diǎn)時(shí)間要求：

1、每季度末小盤(pán)點(diǎn)時(shí)間要求：自盤(pán)應(yīng)于每季度最后一個(gè)月29日17:30前完成，抽盤(pán)應(yīng)于每季度最后一個(gè)月30日17:30前完成，節(jié)假日順延，如果遇到下排期發(fā)貨比較忙的時(shí)候等發(fā)貨完成后再盤(pán)點(diǎn)。

2、年末盤(pán)點(diǎn)時(shí)間要求：具體依《盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃書(shū)》中要求的時(shí)間執(zhí)行。

3、若要變更時(shí)間，必須征得盤(pán)點(diǎn)總指揮同意方可。

4、財(cái)務(wù)部人員不定期地抽查各部門(mén)的存貨情況。五、盤(pán)點(diǎn)方式、方法

1、盤(pán)點(diǎn)方式：動(dòng)態(tài)盤(pán)點(diǎn)（即不停產(chǎn)）與靜態(tài)盤(pán)點(diǎn)（即停產(chǎn)）相結(jié)合；定期盤(pán)點(diǎn)與不定期盤(pán)點(diǎn)相結(jié)合；自盤(pán)與復(fù)盤(pán)、抽盤(pán)相結(jié)合。

2、盤(pán)點(diǎn)方法：全面盤(pán)點(diǎn)和抽樣盤(pán)點(diǎn)相結(jié)合；點(diǎn)數(shù)與稱(chēng)重量相結(jié)合。

3、每季度定期盤(pán)點(diǎn)采取動(dòng)態(tài)盤(pán)點(diǎn)，以自盤(pán)為主、抽盤(pán)為輔的方式進(jìn)行。盤(pán)點(diǎn)方法由倉(cāng)庫(kù)根據(jù)實(shí)際情況確定。

4、年末大盤(pán)點(diǎn)采取靜態(tài)盤(pán)點(diǎn)，以自盤(pán)、復(fù)盤(pán)、抽盤(pán)相結(jié)合的方式進(jìn)行，盤(pán)點(diǎn)方法由財(cái)務(wù)部在《盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃書(shū)》中確定。

5、不定期的盤(pán)點(diǎn)采取動(dòng)態(tài)盤(pán)點(diǎn)、抽盤(pán)的方式進(jìn)行，其盤(pán)點(diǎn)方法由財(cái)務(wù)部確定。

六、盤(pán)點(diǎn)組織工作

1、每季度小盤(pán)由統(tǒng)計(jì)部門(mén)組織盤(pán)點(diǎn)。統(tǒng)計(jì)部門(mén)在盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后將《盤(pán)點(diǎn)表》交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部組織相關(guān)人員抽盤(pán)，檢查賬、卡、物相符率。

2、年末一次的大盤(pán)點(diǎn)由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織。在大盤(pán)點(diǎn)前半個(gè)月，財(cái)務(wù)部應(yīng)編制《盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃書(shū)》，提出盤(pán)點(diǎn)主題、時(shí)間安排、任務(wù)分工、人員安排及盤(pán)點(diǎn)采取方式、方法，呈財(cái)務(wù)經(jīng)理核定后，公布實(shí)施。

3、不定期的盤(pán)點(diǎn)由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)擬定計(jì)劃、組織實(shí)施，重點(diǎn)檢查卡、物相符率或賬、卡相符率或賬、卡、物相符率。七、

盤(pán)點(diǎn)要求

1、財(cái)務(wù)部須確定盤(pán)點(diǎn)關(guān)賬時(shí)點(diǎn)，關(guān)賬前發(fā)生的單據(jù)必須入賬，關(guān)賬后發(fā)生的單據(jù)待盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后入賬至下個(gè)月；

2、年末大盤(pán)點(diǎn)要求盤(pán)點(diǎn)之日倉(cāng)庫(kù)物料停止流動(dòng)；

3、呆滯料應(yīng)事前予以分開(kāi)，并做好標(biāo)識(shí)；

4、車(chē)間須于盤(pán)點(diǎn)前1天將剩余物料辦理好退倉(cāng)手續(xù)入庫(kù)；

5、負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)的有關(guān)人員在進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)前要明確自己的職責(zé)，明確自己的任務(wù)，事先做好準(zhǔn)備；

6、盤(pán)點(diǎn)工作要連續(xù)進(jìn)行，不準(zhǔn)中間中斷，負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)各有關(guān)人員原則上不準(zhǔn)請(qǐng)假，遇緊急事情時(shí)，應(yīng)事先向盤(pán)點(diǎn)總指揮請(qǐng)假，獲準(zhǔn)后方可離開(kāi)，各有關(guān)人員不得擅自離開(kāi)崗位；

7、盤(pán)點(diǎn)使用的單據(jù)、表格需要修改時(shí)，須經(jīng)盤(pán)點(diǎn)總指揮簽字后生效，否則追究盤(pán)點(diǎn)記錄人員的責(zé)任；

8、盤(pán)點(diǎn)人員必須認(rèn)真、準(zhǔn)確對(duì)盤(pán)點(diǎn)物品進(jìn)行清點(diǎn)、稱(chēng)量，如實(shí)填報(bào)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果，真實(shí)反映資產(chǎn)結(jié)存狀況，嚴(yán)禁弄虛作假，盤(pán)點(diǎn)報(bào)表填報(bào)要求數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、字跡清楚；

9、盤(pán)點(diǎn)時(shí)應(yīng)先清點(diǎn)或稱(chēng)量實(shí)物，后對(duì)《物料存卡》，再填《盤(pán)點(diǎn)表》核對(duì)賬面數(shù)，盤(pán)點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)物、卡、賬不符，應(yīng)通知實(shí)物保管人員到場(chǎng)核實(shí)，查找原因；

10、盤(pán)點(diǎn)時(shí)資產(chǎn)倉(cāng)管人員需認(rèn)真回答復(fù)盤(pán)、抽盤(pán)人員提出的問(wèn)題，并說(shuō)明實(shí)物出現(xiàn)盈虧、殘損的原因，并由復(fù)盤(pán)、抽盤(pán)人員記錄在案，當(dāng)場(chǎng)未查實(shí)的問(wèn)題由實(shí)物保管部門(mén)責(zé)任人于盤(pán)點(diǎn)后三天內(nèi)查清原因，并出具實(shí)物盤(pán)點(diǎn)異常報(bào)告給到財(cái)務(wù)部；

11、成品賬、物、卡種類(lèi)相符率要求為100％，其它存貨物料的賬、物、卡種類(lèi)相符率要求為95％以上；八、盤(pán)點(diǎn)程序

（一）盤(pán)點(diǎn)前準(zhǔn)備工作

1、經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后，并按擬定的《盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃書(shū)》組織實(shí)施；

2、各相關(guān)部門(mén)接到《盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃書(shū)》后做好各項(xiàng)盤(pán)點(diǎn)前準(zhǔn)備工作；

3、所有賬目處理應(yīng)在盤(pán)點(diǎn)日前一天完成；

4、存貨盤(pán)點(diǎn)前各部門(mén)應(yīng)進(jìn)行清理整頓，分類(lèi)、分區(qū)域按規(guī)定堆放好存貨，并張貼好《物料存卡》或《物料標(biāo)識(shí)卡》；

5、年末大盤(pán)點(diǎn)前要求生產(chǎn)車(chē)間進(jìn)行物料清理，并對(duì)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行整理整頓，在制品應(yīng)存放在規(guī)定得區(qū)域，并做好標(biāo)識(shí)，以便單獨(dú)清點(diǎn)；

6、盤(pán)點(diǎn)部門(mén)將盤(pán)點(diǎn)需用的物品及盤(pán)點(diǎn)用具，于盤(pán)點(diǎn)前準(zhǔn)備妥當(dāng)。

（二）初盤(pán)（自盤(pán)）

1、審單員打印《盤(pán)點(diǎn)表》分發(fā)給盤(pán)點(diǎn)人員；

2、盤(pán)點(diǎn)人員按照盤(pán)點(diǎn)進(jìn)度計(jì)劃及《盤(pán)點(diǎn)表》進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)；

3、盤(pán)點(diǎn)人員核對(duì)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果是否與《盤(pán)點(diǎn)表》結(jié)存數(shù)量一致，如不符，則在確認(rèn)后查找不符原因，直至清楚無(wú)誤為止；

4、盤(pán)點(diǎn)人員在《盤(pán)點(diǎn)表》上簽名后交部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字；

5、部門(mén)負(fù)責(zé)人將《盤(pán)點(diǎn)表》、《盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告表》交財(cái)務(wù)部處理。

（三）復(fù)盤(pán)

1、復(fù)盤(pán)可采用100％復(fù)盤(pán)，也可采用抽盤(pán)，但復(fù)盤(pán)比例不得低于物料種類(lèi)的50％；

2、復(fù)盤(pán)人員按復(fù)盤(pán)安排分工進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，點(diǎn)數(shù)員應(yīng)邊點(diǎn)數(shù)、邊報(bào)數(shù)，記錄員應(yīng)將盤(pán)點(diǎn)結(jié)果記錄在《盤(pán)點(diǎn)表》上，如須稱(chēng)量，由點(diǎn)數(shù)員進(jìn)行稱(chēng)量作業(yè)；

3、復(fù)盤(pán)與初盤(pán)如有差異，須與初盤(pán)人員進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)確認(rèn)，確認(rèn)有誤的，由初盤(pán)人員在《盤(pán)點(diǎn)表》上簽字，以示負(fù)責(zé)；

4、在整個(gè)復(fù)盤(pán)作業(yè)中，倉(cāng)庫(kù)審單員應(yīng)對(duì)復(fù)盤(pán)情況進(jìn)行巡查，盤(pán)點(diǎn)人員對(duì)復(fù)盤(pán)中存在的問(wèn)題可向倉(cāng)庫(kù)審單員或盤(pán)點(diǎn)總指揮反饋，倉(cāng)庫(kù)審單員或盤(pán)點(diǎn)總指揮應(yīng)及時(shí)解答、處理；

5、若復(fù)盤(pán)物料種類(lèi)差錯(cuò)率超過(guò)15％（含15％）以上時(shí)，則報(bào)告盤(pán)點(diǎn)總指揮處理，必要時(shí)，盤(pán)點(diǎn)總指揮要求實(shí)物保管員對(duì)所管全部物料進(jìn)行重新盤(pán)點(diǎn)；

6、復(fù)盤(pán)完成后，盤(pán)點(diǎn)總指揮審核《盤(pán)點(diǎn)表》后轉(zhuǎn)交相應(yīng)抽盤(pán)人員。

（四）抽盤(pán)

1、抽盤(pán)人員抽查比例不得低于所盤(pán)物料的20％；

2、抽盤(pán)人員將抽盤(pán)結(jié)果記錄在《盤(pán)點(diǎn)表》上；

3、對(duì)于抽盤(pán)與復(fù)盤(pán)有差異的物品，須與復(fù)盤(pán)人員進(jìn)行再次盤(pán)點(diǎn)確認(rèn)，確認(rèn)有誤的，復(fù)盤(pán)人員應(yīng)在《盤(pán)點(diǎn)表》中“抽盤(pán)數(shù)量”旁簽字，以示負(fù)責(zé)，并記錄最終盤(pán)點(diǎn)的結(jié)果；

4、在整個(gè)抽盤(pán)作業(yè)中，倉(cāng)庫(kù)審單員對(duì)抽盤(pán)情況進(jìn)行巡查，對(duì)抽盤(pán)中存在的問(wèn)題，抽盤(pán)人員可向倉(cāng)庫(kù)審單員或盤(pán)點(diǎn)總指揮反饋，倉(cāng)庫(kù)審單員或盤(pán)點(diǎn)總指揮應(yīng)及時(shí)解答、處理；

5、若抽盤(pán)發(fā)現(xiàn)物料種類(lèi)差錯(cuò)率超過(guò)10％（含10％）以上時(shí)，則報(bào)告盤(pán)點(diǎn)總指揮處理，必要時(shí)，盤(pán)點(diǎn)總指揮要求實(shí)物保管員對(duì)所保管全部物料進(jìn)行重新盤(pán)點(diǎn)（復(fù)盤(pán)人員也參加盤(pán)點(diǎn)）；

6、抽盤(pán)完成后，盤(pán)點(diǎn)總指揮審核《盤(pán)點(diǎn)表》后轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部復(fù)印一份《盤(pán)點(diǎn)表》，交實(shí)物保管部門(mén)負(fù)責(zé)人。

（五）財(cái)務(wù)處理

1、審單人員將盤(pán)點(diǎn)表的數(shù)據(jù)錄入供應(yīng)鏈系統(tǒng)，生成盤(pán)盈、盤(pán)虧單，編制盤(pán)點(diǎn)報(bào)告；

2、財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核《盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告》；

3、資產(chǎn)責(zé)任保管員在接到審批后的《盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告》的1個(gè)工作日內(nèi)完成賬、卡調(diào)整工作。

（六）盤(pán)點(diǎn)報(bào)告編制及后續(xù)工作

每季度小盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后2個(gè)工作日內(nèi)、每年末大盤(pán)結(jié)束后4個(gè)工作日內(nèi)，財(cái)務(wù)部應(yīng)編寫(xiě)《盤(pán)點(diǎn)總結(jié)報(bào)告》（內(nèi)容主要包括盤(pán)點(diǎn)情況說(shuō)明、盈虧和處理建議等），并呈總經(jīng)理審閱。九、突擊抽查

1、財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)實(shí)際情況，指派人員抽查資產(chǎn)結(jié)存狀況，抽查時(shí)各實(shí)物保管部門(mén)要派人在盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)場(chǎng)協(xié)助，原則上要求每半年不得低于兩次突擊抽查，抽查物品數(shù)量不得低于所抽查實(shí)物保管部門(mén)物料的5％；

2、抽查日期及項(xiàng)目，以不預(yù)先通知經(jīng)管部門(mén)為原則，組織工作可適當(dāng)簡(jiǎn)化；

3、抽查可采取由賬至物或由物至賬的方式，抽查人員應(yīng)將抽盤(pán)結(jié)果填寫(xiě)在《抽盤(pán)表》上，若有差異則須計(jì)算出差異數(shù)量，并要求資產(chǎn)保管人員在《抽盤(pán)表》上簽字確認(rèn)；十、相關(guān)處罰1、各實(shí)物保管人員須嚴(yán)格按公司有關(guān)規(guī)定驗(yàn)收、發(fā)放和保管好公司的各種實(shí)物，做好有關(guān)的文字記錄，并定期檢查實(shí)物，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題（盜竊、毀損、賬卡不符等）應(yīng)及時(shí)向所屬負(fù)責(zé)人匯報(bào)，若違反，按公司規(guī)定處罰。

2、因?qū)嵨锉９苋藛T玩勿職守、嚴(yán)重失職、損公肥私，不按公司規(guī)定驗(yàn)收、發(fā)出和保管實(shí)物，給公司造成直接經(jīng)濟(jì)損失的，按公司相關(guān)制度處罰，觸犯法律法規(guī)的，交司法機(jī)關(guān)處理。

3、因?qū)嵨锉９苋藛T工作不負(fù)責(zé)任，不執(zhí)行公司有關(guān)規(guī)定，造成實(shí)物放置混亂；不按規(guī)定