農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)合規(guī)文化建設(shè)之途徑

農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)合規(guī)文化建設(shè)之途徑在經(jīng)濟(jì)環(huán)境更為開(kāi)放、跨行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)傳染概率提高的大背景下，國(guó)內(nèi)中小金融機(jī)構(gòu)面臨著巨大的合規(guī)性挑戰(zhàn)。近年來(lái)發(fā)生的大量案例說(shuō)明，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)正成為中小金融機(jī)構(gòu)主要風(fēng)險(xiǎn)之一。一、合規(guī)文化建設(shè)的重要性（一）合規(guī)文化建設(shè)是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的重要保障實(shí)踐證明，具有良好合規(guī)文化的銀行必然具有持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)力，而這種競(jìng)爭(zhēng)力恰恰是能給銀行帶來(lái)財(cái)富收入和聲譽(yù)價(jià)值的不竭源泉。合規(guī)與銀行的成本控制、風(fēng)險(xiǎn)控制、資本回報(bào)等銀行經(jīng)營(yíng)的核心要素具有密切關(guān)系，合規(guī)能為銀行創(chuàng)造價(jià)值，有效的合規(guī)文化能將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)消除于無(wú)形之中。為控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)現(xiàn)合規(guī)目標(biāo)，銀行需要通過(guò)實(shí)施一系列制度、標(biāo)準(zhǔn)、程序，借助一定的制度安排，構(gòu)建對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的主動(dòng)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、報(bào)告以及回饋、整改等機(jī)制，將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率降到最低。因此，建設(shè)合規(guī)文化是中小金融機(jī)構(gòu)完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理、健全有效內(nèi)控體系的重要保障。（二）合規(guī)文化建設(shè)是確保銀行穩(wěn)健運(yùn)行的內(nèi)在要求合規(guī)文化建設(shè)是銀行業(yè)穩(wěn)健運(yùn)行的內(nèi)在要求，一家先進(jìn)的銀行必然有良好的合規(guī)文化做支撐。國(guó)內(nèi)銀行業(yè)受到不健康的發(fā)展觀所主導(dǎo)，曾走過(guò)相當(dāng)長(zhǎng)一段時(shí)間的粗放經(jīng)營(yíng)道路，為片面追求資產(chǎn)規(guī)模的快速擴(kuò)張和短期效益，不惜鉆制度空子、打擦邊球，甚至有章不循、鋌而走險(xiǎn)，違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)。由于放棄了銀行業(yè)所應(yīng)有的謹(jǐn)慎、穩(wěn)健和誠(chéng)信，結(jié)果導(dǎo)致內(nèi)部控制失效，操作風(fēng)險(xiǎn)加大。這些現(xiàn)象說(shuō)明合規(guī)文化在我國(guó)銀行業(yè)的薄弱或缺失，因此合規(guī)建設(shè)是中小金融機(jī)構(gòu)貫徹科學(xué)發(fā)展觀、實(shí)現(xiàn)自身穩(wěn)健運(yùn)行、遏制違法案件發(fā)生的內(nèi)在需要，合規(guī)管理應(yīng)作為銀行風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略中的重要內(nèi)容。（三）合規(guī)文化建設(shè)有利于提高制度執(zhí)行力中小金融機(jī)構(gòu)并不缺少制度，真正缺少的是對(duì)制度的執(zhí)行。究其根源，是因?yàn)闆](méi)有形成嚴(yán)格的、令行禁止的合規(guī)習(xí)慣和約束，欠缺自覺(jué)合規(guī)的文化環(huán)境。事實(shí)證明，完善的制度只是提供了一個(gè)共同的規(guī)則，只有在執(zhí)行中形成共同的習(xí)慣并上升為穩(wěn)定的價(jià)值理念和行為取向，制度要求才能落到實(shí)處。缺少合規(guī)文化的支撐，制度執(zhí)行中往往會(huì)出現(xiàn)上下級(jí)機(jī)構(gòu)之間的“博弈”，或者不同部門(mén)之間協(xié)調(diào)配合不暢順，員工之間也容易受“以信任代替行為、以習(xí)慣代替制度、以情面代替紀(jì)律”等不良習(xí)慣影響，對(duì)違規(guī)行為“睜一只眼，閉一只眼”。因此，建設(shè)良好的合規(guī)文化，有利于銀行實(shí)現(xiàn)由被動(dòng)管制到自覺(jué)管制的轉(zhuǎn)變，切實(shí)提高制度的執(zhí)行。二、培育合規(guī)文化