小學(xué)財產(chǎn)物資管理制度（八篇）

第55頁共55頁小學(xué)財產(chǎn)?物資管理?制度固?定資產(chǎn)管?理（一?）固定資?產(chǎn)的確認?標準、分?類和計價?1、確?認標準?1）一般?設(shè)備單位?價值在_?___元?以上，專?業(yè)設(shè)備單?位價值在?____?元以上，?使用時間?在一年以?上，并在?使用過程?中基本保?持原有物?資形態(tài)。?2）單?位價值雖?未達到規(guī)?定標準，?但使用時?間在一年?以上的大?批同類物?資設(shè)備，?也屬于固?定資產(chǎn)范?圍，應(yīng)作?為固定資?產(chǎn)管理。?2、范?圍和分類?1）房?屋及建筑?物：指產(chǎn)?權(quán)屬于本?單位的一?切房屋建?筑物及各?種附屬設(shè)?施；2?）專業(yè)設(shè)?備：指用?于業(yè)務(wù)的?各種醫(yī)療?儀器、設(shè)?備等；3?）一般設(shè)?備：指辦?公與事務(wù)?用的設(shè)備?、家具、?用具、交?通工具等?；4）?圖書：指?各種專業(yè)?圖書、技?術(shù)圖書和?重要雜志?等；5）?其他固定?資產(chǎn)：指?不屬于以?上各類范?圍的固定?資產(chǎn)。?3、計價?1）購?入的固定?資產(chǎn)，按?購入價格?，包括運?輸裝卸、?包裝費用?、___?_調(diào)試費?和進口稅?金等計價?；2）?新建的房?屋建筑物?，按固定?資產(chǎn)交付?使用前發(fā)?生的實際?支出計價?；3）?在原有基?礎(chǔ)上進行?改擴建發(fā)?生的房屋?建筑物，?按其原值?加上改擴?建發(fā)生的?實際支出?，減去改?擴建過程?中拆除的?固定資產(chǎn)?原值和固?定資產(chǎn)變?價收入后?的余額計?價；4?）自制的?固定資產(chǎn)?，按制造?過程中發(fā)?生的實際?成本計價?；5）借?款購建的?固定資產(chǎn)?，___?_完畢交?付使用前?發(fā)生的借?款利息也?應(yīng)計入固?定資產(chǎn)價?值；6?）接受捐?款的固定?資產(chǎn)，按?市場同類?固定資產(chǎn)?的價格計?價。接受?固定資產(chǎn)?時發(fā)生的?各項費用?，應(yīng)計入?固定資產(chǎn)?價值；?7）無償?調(diào)撥或由?于醫(yī)院撤?并轉(zhuǎn)入的?固定資產(chǎn)?，按原單?位帳面原?值計價；?8）盤?盈的固定?資產(chǎn)，按?重置完全?價值計價?。（二?）固定資?產(chǎn)管理原?則醫(yī)院?固定資產(chǎn)?實行統(tǒng)一?領(lǐng)導(dǎo)、歸?口管理、?分級負責?的管理原?則。鑒于?目前醫(yī)院?的現(xiàn)狀，?暫設(shè)置財?務(wù)科、辦?公室為專?門的財產(chǎn)?管理部門?，使用部?門指定專?人負責管?理，并建?立健全相?應(yīng)的管理?制度。?1、建立?健全三帳?一卡制度?財務(wù)科?負責固定?資產(chǎn)總賬?和一級明?細分類賬?，進行金?額核算；?辦公室負?責二級明?細分類賬?，按類別?、品名、?規(guī)格、型?號，進行?數(shù)量金額?核算；使?用科室負?責建卡（?臺賬），?進行數(shù)量?管理。做?到財會部?門有賬，?財產(chǎn)管理?部門有賬?有卡，使?用科室有?卡，便于?清查核對?，互相制?約。2?、財產(chǎn)管?理部門職?責主要?負責醫(yī)療?設(shè)備的計?劃、采購?、驗收、?____?調(diào)試、科?學(xué)論證、?內(nèi)部調(diào)劑?、維修保?養(yǎng)、清查?盤點及辦?理調(diào)撥、?變價、報?損、報廢?等有關(guān)報?批手續(xù)，?按檔案管?理要求建?立設(shè)備儀?器技術(shù)檔?案和運轉(zhuǎn)?日志，對?大型貴重?設(shè)備、儀?器實行責?任制，指?定專人管?理。辦公?室主要負?責固定資?產(chǎn)的采購?、驗收、?保管、辦?理出入庫?手續(xù)、健?全賬目、?清查盤點?、對報廢?資產(chǎn)核實?后提出申?請，定期?與財務(wù)科?核對，做?到賬賬、?賬實、賬?卡相符。?3、使?用部門的?職責負?責本科室?固定資產(chǎn)?的管理保?養(yǎng)、登記?帳卡、清?理盤點工?作，做好?設(shè)備使用?、維修、?故障、事?故等情況?記錄。遇?有丟失、?報廢或因?故防疫站?需修理的?情況及時?向財產(chǎn)管?理部門反?映。按照?“誰使用?、誰負責?”的原則?，科室財?產(chǎn)要指定?專人管理?，做到定?期清點實?物，賬（?卡）實相?符。（?三）固定?資產(chǎn)購置?、領(lǐng)用的?管理1?、購置的?管理1?）應(yīng)本著?勤儉節(jié)約?的精神，?充分考慮?工作需要?與實際可?能的基礎(chǔ)?上，按批?準的計劃?和預(yù)算辦?理。2?）購置設(shè)?備要按規(guī)?定申報，?大型儀器?設(shè)備要進?行可行性?論證，申?報中要詳?細說明儀?器設(shè)備的?價格、性?能、適用?范圍，預(yù)?測產(chǎn)生的?社會效益?和經(jīng)濟效?益等，并?通過__?__專家?咨詢等方?法，對_?___條?件、配裝?能力、資?金來源、?技術(shù)力量?和利用率?情況進行?綜合論證?。3）?對于購入?、調(diào)入設(shè)?備，必須?按___?_、調(diào)拔?單、合同?等___?_驗收，?根據(jù)訂貨?合同和_?___容?及時認真?地驗質(zhì)驗?量。如發(fā)?現(xiàn)型號規(guī)?格不符、?性能不良?、數(shù)量短?少、質(zhì)量?不符要求?或殘缺損?壞、缺附?件資料等?情況，應(yīng)?立即與供?貨單位聯(lián)?系，盡快?解決。?4）及時?辦理財產(chǎn)?建帳、入?庫、分配?等有關(guān)手?續(xù)。對驗?收合格的?固定資產(chǎn)?，要按財?產(chǎn)類別填?寫“驗收?入庫單”?，財務(wù)和?財產(chǎn)管理?部門根據(jù)?____?（或調(diào)撥?單）、入?庫驗收單?，登記固?定資產(chǎn)總?賬、明細?賬和臺賬?。2、?領(lǐng)用的管?理1）領(lǐng)?用固定資?產(chǎn)必須嚴?格手續(xù)，?由使用部?門填寫“?財產(chǎn)物資?出庫單”?一式三份?，一聯(lián)倉?庫保管留?底，一聯(lián)?財產(chǎn)管理?部門登帳?，一聯(lián)領(lǐng)?用部門存?查。2?及時建立?臺帳，倉?庫保管和?使用部門?各一份，?做到責任?明確，手?續(xù)完備。?（四）?固定資產(chǎn)?處置的管?理醫(yī)院?對房屋建?筑物、土?地、車輛?及單件（?臺）帳面?價值__?__元以?上的儀器?設(shè)備的處?置，須提?出書面申?請，填報?《行政事?業(yè)單位國?有資產(chǎn)處?置表》，?經(jīng)主管部?門審核同?意后，報?國有資產(chǎn)?管理局會?同財政局?審批；醫(yī)?院對規(guī)定?標準以下?的資產(chǎn)處?置，由財?務(wù)科、財?產(chǎn)物資管?理部門_?___論?證后報主?管部門審?批，并抄?報國有資?產(chǎn)管理局?、財政局?備案。?（五）固?定資產(chǎn)的?清查盤點?醫(yī)院定?期或不定?期地對固?定資產(chǎn)進?行清查盤?點，年度?終了前進?行一次全?面清查盤?點。固定?資產(chǎn)的清?查盤工作?，由財產(chǎn)?管理部門?統(tǒng)一__?__并實?施，使用?科室共同?清理，財?會部門負?責指導(dǎo)和?監(jiān)督。清?查工作人?員要深入?到使用科?室逐一盤?點核對，?發(fā)現(xiàn)余缺?及時記錄?，查明原?因后按規(guī)?定程序報?批手續(xù)，?待批準后?調(diào)整賬卡?，保證賬?賬、賬物?、賬卡三?相符。盤?盈的固定?資產(chǎn)，查?明原因后?，按重置?完全價值?入賬，并?及時調(diào)整?賬卡。?（六）固?定資產(chǎn)管?理工作考?核固定?資產(chǎn)的管?理應(yīng)納入?年終考核?內(nèi)容之一?，目的是?管好設(shè)備?、用好設(shè)?備、充分?發(fā)揮設(shè)備?應(yīng)有的效?能。對管?理制度健?全、使用?合理、注?意保養(yǎng)、?保證安全?、延長使?用年限、?提高使用?效益、取?得較好社?會效益和?經(jīng)濟效益?的科室和?個人，應(yīng)?予以表揚?、獎勵；?對管理不?善、玩忽?職守或違?反操作規(guī)?程，造成?損失的，?應(yīng)追究當?事人的責?任，并按?有關(guān)賠償?規(guī)定處理?。二、?庫存物資?管理庫?存物資是?指醫(yī)院為?開展業(yè)務(wù)?活動及其?他活動而?儲存的藥?品、衛(wèi)生?材料、低?值易耗品?、其他材?料、在加?工材料等?。庫存物?資按照“?計劃采購?、定量供?應(yīng)”的辦?法進行管?理。（?一）采購?制定儲?備定額標?準，采購?人員需根?據(jù)醫(yī)院的?物資采購?計劃__?__訂貨?和采購，?使庫存物?資的數(shù)量?、質(zhì)量、?規(guī)格、型?號、性能?符合醫(yī)院?業(yè)務(wù)活動?的需要，?防止積壓?和浪費。?（二）?入庫管理?物資入?庫前要檢?查貨物在?數(shù)量、品?種、規(guī)格?上是否與?運單、_?___及?合同規(guī)定?相符，認?真過磅點?數(shù)，同時?在質(zhì)量方?面，倉庫?能檢驗的?由倉庫負?責檢驗，?凡需由技?術(shù)部門協(xié)?助檢驗的?，應(yīng)由技?術(shù)部門負?責檢驗。?驗收時如?發(fā)現(xiàn)數(shù)量?短缺、型?號規(guī)格不?符或有質(zhì)?量問題等?，及時通?知采購人?員與供貨?單位聯(lián)系?，要求更?換、補缺?或退貨。?只有當單?據(jù)、數(shù)量?和質(zhì)量驗?收無誤后?，物資管?理部門才?能入庫、?登賬，并?將入庫通?知單連同?____?、運單等?一起送交?財務(wù)部門?。（三?）出庫管?理各科?室領(lǐng)用物?資必須填?寫“領(lǐng)用?單”并由?科室負責?人___?_和領(lǐng)取?人簽章，?物資管理?部門對未?簽字物資?可拒發(fā)。?保管員不?得擅自外?借一切醫(yī)?院物資。?（四）?物資儲存?管理物?資在保管?過程中，?應(yīng)按不同?的規(guī)格、?性能和形?狀實行科?學(xué)合理地?擺放，以?便于發(fā)放?和查驗盤?點。為了?保證倉庫?安全和防?止物資變?質(zhì)，要做?好防火、?防盜防潮?、防爆工?作。在物?資保管過?程中，還?需建立健?全帳卡檔?案，及時?掌握和反?饋需、供?、耗、存?等情況，?發(fā)現(xiàn)物資?接近儲備?時，及時?通知采購?人員__?__進貨?。（五?）物資的?清查盤點?物資按?月盤點，?年終進行?全面清查?，檢查物?資賬面數(shù)?與實存數(shù)?是否相符?，檢查各?種物資有?無超儲積?壓、損壞?、變質(zhì)等?情況。在?清點工作?中如發(fā)現(xiàn)?盤盈、盤?虧，應(yīng)分?析原因，?分別情況?及時處理?。三、?貨幣資金?管理貨幣?資金主要?包括現(xiàn)金?及銀行存?款。醫(yī)院?應(yīng)加強貨?幣資金管?理，嚴格?遵守《現(xiàn)?金管理暫?行條例》?和《銀行?結(jié)算辦法?》。（?一）現(xiàn)金?管理1?、醫(yī)院的?所有收入?統(tǒng)一由財?務(wù)部門收?取。2?、門診掛?號收費處?和進出院?收費處收?取的現(xiàn)金?當日存入?銀行，并?注明款項?來源，不?得坐支。?財務(wù)科應(yīng)?定期或不?定期地對?現(xiàn)金繳存?情況進行?檢查。?3、現(xiàn)金?庫存要根?據(jù)國家規(guī)?定實行限?額管理，?不得白條?抵庫。?4、嚴格?按照國家?《現(xiàn)金管?理暫行條?例》規(guī)定?的用途使?用現(xiàn)金，?醫(yī)院對外?經(jīng)濟往來?、到外地?采購物資?所需款項?，除限額?內(nèi)允許支?付現(xiàn)金外?，應(yīng)通過?銀行辦理?轉(zhuǎn)帳結(jié)算?。5、?加強對現(xiàn)?金的控制?，不定期?地進行現(xiàn)?金庫存檢?查。庫存?現(xiàn)金要做?到日清月?結(jié)，做到?賬賬、賬?款相符。?6、加?強現(xiàn)金管?理，落實?各項防范?措施，確??，F(xiàn)__?__管存?放安全。?（二）?銀行存款?管理1?、按照國?家有關(guān)規(guī)?定開立銀?行賬戶，?以辦理有?關(guān)存款、?取款及轉(zhuǎn)?帳結(jié)算等?業(yè)務(wù)。遵?守銀行的?有關(guān)制度?，接受銀?行監(jiān)督，?不出租、?出借、套?用或轉(zhuǎn)讓?銀行帳戶?。2、?支票、匯?票由專人?妥善保管?，按序簽?發(fā)。支票?、匯票印?鑒由出納?和會計分?開保管。?3、醫(yī)?院所有支?票均由財?務(wù)科簽發(fā)?，填妥付?款金額、?日期、用?途等有關(guān)?內(nèi)容，嚴?禁攜帶空?白支票外?出。4?、領(lǐng)用支?票者，須?妥善保管?支票，并?及時向財?務(wù)科結(jié)報?。如發(fā)生?支票丟失?、被盜，?應(yīng)及時向?財務(wù)科報?告，若對?醫(yī)院造成?經(jīng)濟損失?，一律由?其承擔全?部責任，?并賠償經(jīng)?濟損失。?領(lǐng)用支票?者如把支?票移作他?用，假公?濟私、謀?取私利的?，一律按?____?論處。?5、及時?核對銀行?對賬單與?銀行日記?賬，根據(jù)?核對結(jié)果?由出納編?制“銀行?存款余額?調(diào)節(jié)表”?，出納和?會計共同?及時做好?未達賬項?的清理工?作。四?、應(yīng)收賬?款管理?1、對各?項應(yīng)收款?要進行分?類明細核?算，清晰?反映其往?來軌跡。?2、對?各項應(yīng)收?賬款要及?時清理結(jié)?算，防止?拖欠，減?少呆賬的?形成。?3、對于?不能收回?的應(yīng)收款?項，要分?清原因，?進行處理?。對超出?三年以上?確實無法?收回的應(yīng)?收賬款，?報經(jīng)主管?部門審批?后，作壞?賬處理。?小學(xué)財?產(chǎn)物資管?理制度（?二）為?加強學(xué)校?財產(chǎn)物資?管理工作?，參照《?____?省中小學(xué)?財產(chǎn)物資?管理暫行?辦法》，?特制定如?下規(guī)定。?1、設(shè)?備及辦公?用品的購?買，先由?經(jīng)辦人列?出所需物?品，注明?用途，再?由分管領(lǐng)?導(dǎo)簽字同?意，經(jīng)校?長簽字批?準后，由?后勤處負?責安排兩?人以上統(tǒng)?一購置。?購入物品?由倉庫保?管員按照?物品的規(guī)?格、數(shù)量?、質(zhì)量認?真驗收，?登記、上?帳、入庫?、精心保?管，防止?損壞、變?質(zhì)、變形?。最后，?經(jīng)辦人拿?原始單據(jù)?到會計室?報銷。?2、領(lǐng)取?或借用物?品，須到?總務(wù)處填?寫領(lǐng)取或?借用物品?申請單，?有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)?簽字后，?持單到倉?庫領(lǐng)取或?借用物品?。各部門?管理員不?準外借不?經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批?準的物品?，不準奉?送他人。?借用物品?按時歸還?，如有損?壞和丟失?照價賠償?。3.?物資運行?工作。凡?購買或減?少的資產(chǎn)?都必須記?帳入冊。?屬購入、?調(diào)入、贈?送的固定?資產(chǎn)，必?須先編號?，填寫《?固定資產(chǎn)?卡片》和?《固定資?產(chǎn)增加憑?單》，再?貼標簽或?印號。屬?減少的固?定資產(chǎn)，?必須填寫?《固定資?產(chǎn)減損憑?單》。屬?調(diào)配的固?定資產(chǎn)，?必須由后?勤處統(tǒng)一?調(diào)配，并?及時變更?《固定資?產(chǎn)卡片》?和分布帳?。4.?學(xué)校一切?公物，由?后勤處具?體管理。?圖書、儀?器、文體?、器材等?由部門管?理員負責?。各辦公?室.教室?配備的辦?公、教學(xué)?用品和其?他財產(chǎn)，?不得亂拖?或私自帶?回宿舍使?用。個人?對個人的?辦公用品?負責，做?到號、物?統(tǒng)一，科?室主任、?年級部主?任、班主?任分別對?各辦公室?和班級的?財產(chǎn)負責?，亂拖、?丟失者按?原價賠償?。5.?凡因工作?調(diào)動或退?休者，使?用的公家?財產(chǎn)必須?如數(shù)歸還?。否則從?工資中按?原價扣出?。6.?學(xué)校每學(xué)?期___?_一次資?產(chǎn)清查，?核對數(shù)量?，檢查管?理使用情?況，并及?時將清查?情況向領(lǐng)?導(dǎo)匯報。?盤盈的固?定資產(chǎn)要?查明情況?補記入帳?；盤虧的?固定資產(chǎn)?由各部門?管理員查?找原因，?查清數(shù)量?，由當事?人按原價?賠償。否?則由各部?門管理員?按原價賠?償。7?.物資檔?案要妥善?保管，防?止公有資?產(chǎn)流失。?各部門倉?庫要保持?整潔，定?期打掃衛(wèi)?生，注意?安全。?8.愛護?公物，管?好用好公?物，人人?有責。全?體教職工?要爭__?__護公?物的模范?，敢于同?破壞公物?、違犯財?務(wù)管理制?度的不良?現(xiàn)象作斗?爭。期末?把執(zhí)行學(xué)?校財產(chǎn)物?品管理情?況作為評?選先進_?___和?個人的條?件之一。?財產(chǎn)管?理制度?第一條公?司財產(chǎn)包?括貨幣資?金、債權(quán)?、物資、?固定資產(chǎn)?、無形資?產(chǎn)等第?二條貨幣?資金包括?現(xiàn)金、銀?行存款、?信___?_卡1?、現(xiàn)金現(xiàn)?金管理要?嚴格執(zhí)行?有關(guān)制度?。2、?銀行存款?銀行存款?管理要嚴?格執(zhí)行有?關(guān)制度。?對于外匯?賬戶，要?及時了解?外匯匯率?變化，盡?量減少匯?兌損失。?3、信?____?卡要嚴格?控制信_?___卡?的使用。?非公用卡?，要列入?應(yīng)收款項?，不得作?為貨幣資?金管理。?第三條?物資公司?物資包括?原材料、?機物料、?低值易耗?品、在產(chǎn)?品、產(chǎn)成?品1、?原材料構(gòu)?成產(chǎn)品主?體的原材?料要實行?計劃采購?、儲存，?定額領(lǐng)用?。原材料?要根據(jù)“?物資采購?申請單”?按計劃進?行采購；?根據(jù)“限?額領(lǐng)料單?”予以發(fā)?放。2?、機物料?生產(chǎn)、管?理用機物?料要實行?控制使用?。生產(chǎn)常?用物料在?條件許可?的情況下?，建立消?耗定額，?按定額領(lǐng)?用。輔助?機物料要?根據(jù)生產(chǎn)?需要有計?劃采購，?由使用部?門專人審?核控制領(lǐng)?用，根據(jù)?“領(lǐng)料單?”予以發(fā)?放。3?、低值易?耗品工具?、模具等?低值易耗?品要專人?負責管理?，合理使?用。條件?許可的情?況下，應(yīng)?建立低值?易耗品臺?賬，進行?專項管理?。4、?儲存物資?要建立賬?簿，專人?負責進銷?存，按制?度管理。?5、在?產(chǎn)品作為?車間存放?物資，包?括未用材?料、半成?品、未檢?成品，要?嚴格按照?定額領(lǐng)用?及存放，?保持與產(chǎn)?品生產(chǎn)需?要的配比?性，對由?于殘次材?料引起的?短缺，要?及時提交?理由申請?補領(lǐng)。月?末應(yīng)對產(chǎn)?品用料結(jié)?存予以清?點，提交?車間盤存?月報，及?時提供物?料需用情?況。6?、產(chǎn)成品?本著以銷?定產(chǎn)為主?、以產(chǎn)保?銷為輔的?原則進行?產(chǎn)品生產(chǎn)?。按訂單?生產(chǎn)的產(chǎn)?品，要根?據(jù)工藝需?要保留余?量；庫存?訂單產(chǎn)品?要保留樣?品。常規(guī)?性產(chǎn)品要?參照庫存?和市場需?求有計劃?生產(chǎn)。產(chǎn)?品入庫必?須經(jīng)過檢?驗合格、?按要求數(shù)?量裝箱。?第四條?固定資產(chǎn)?財務(wù)部門?對固定資?產(chǎn)要建立?臺賬專項?管理。固?定資產(chǎn)的?購入、清?理要經(jīng)過?公司負責?人同意，?固定資產(chǎn)?的使用、?維護由生?產(chǎn)部門專?人負責。?第五條?無形資產(chǎn)?無形資產(chǎn)?包括生產(chǎn)?工藝、技?術(shù)、客戶?資料、商?標權(quán)等，?非經(jīng)公司?負責人同?意，任何?人不得私?自對外提?供無形資?產(chǎn)使用權(quán)?。第六?條債權(quán)債?權(quán)是指預(yù)?付款、其?他應(yīng)收款?、應(yīng)收賬?款1、?財務(wù)部門?對債權(quán)應(yīng)?做到及時?結(jié)算，定?期對賬。?對雙方的?差異要及?時查明原?因，通知?經(jīng)辦人處?理。2?、財務(wù)部?門對付出?的款項要?明確有關(guān)?要求，按?規(guī)定辦理?；要及時?催收合法?的結(jié)算票?據(jù)。3?、銷售部?門要合理?確定應(yīng)收?款項結(jié)算?事項，盡?量縮短銷?貨款的結(jié)?算時間，?保證資金?安全；財?務(wù)部門要?嚴格控制?應(yīng)收賬款?結(jié)算期限?，及時催?收。小?學(xué)財產(chǎn)物?資管理制?度（三）?固定資?產(chǎn)管理?（一）固?定資產(chǎn)的?確認標準?、分類和?計價1?、確認標?準1）?一般設(shè)備?單位價值?在___?_元以上?，專業(yè)設(shè)?備單位價?值在__?__元以?上，使用?時間在一?年以上，?并在使用?過程中基?本保持原?有物資形?態(tài)。2?）單位價?值雖未達?到規(guī)定標?準，但使?用時間在?一年以上?的大批同?類物資設(shè)?備，也屬?于固定資?產(chǎn)范圍，?應(yīng)作為固?定資產(chǎn)管?理。2?、范圍和?分類1?）房屋及?建筑物：?指產(chǎn)權(quán)屬?于本單位?的一切房?屋建筑物?及各種附?屬設(shè)施；?2）專?業(yè)設(shè)備：?指用于業(yè)?務(wù)的各種?醫(yī)療儀器?、設(shè)備等?；3）一?般設(shè)備：?指辦公與?事務(wù)用的?設(shè)備、家?具、用具?、交通工?具等；?4）圖書?：指各種?專業(yè)圖書?、技術(shù)圖?書和重要?雜志等；?5）其他?固定資產(chǎn)?：指不屬?于以上各?類范圍的?固定資產(chǎn)?。3、?計價1?）購入的?固定資產(chǎn)?，按購入?價格，包?括運輸裝?卸、包裝?費用、安?裝調(diào)試費?和進口稅?金等計價?；2）?新建的房?屋建筑物?，按固定?資產(chǎn)交付?使用前發(fā)?生的實際?支出計價?；3）?在原有基?礎(chǔ)上進行?改擴建發(fā)?生的房屋?建筑物，?按其原值?加上改擴?建發(fā)生的?實際支出?，減去改?擴建過程?中拆除的?固定資產(chǎn)?原值和固?定資產(chǎn)變?價收入后?的余額計?價；4?）自制的?固定資產(chǎn)?，按制造?過程中發(fā)?生的實際?成本計價?；5）借?款購建的?固定資產(chǎn)?，安裝完?畢交付使?用前發(fā)生?的借款利?息也應(yīng)計?入固定資?產(chǎn)價值；?6）接?受捐款的?固定資產(chǎn)?，按市場?同類固定?資產(chǎn)的價?格計價。?接受固定?資產(chǎn)時發(fā)?生的各項?費用，應(yīng)?計入固定?資產(chǎn)價值?；7）?無償調(diào)撥?或由于醫(yī)?院撤并轉(zhuǎn)?入的固定?資產(chǎn)，按?原單位帳?面原值計?價；8?）盤盈的?固定資產(chǎn)?，按重置?完全價值?計價。?（二）固?定資產(chǎn)管?理原則?醫(yī)院固定?資產(chǎn)實行?統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)?、歸口管?理、分級?負責的管?理原則。?鑒于目前?醫(yī)院的現(xiàn)?狀，暫設(shè)?置財務(wù)科?、辦公室?為專門的?財產(chǎn)管理?部門，使?用部門指?定專人負?責管理，?并建立健?全相應(yīng)的?管理制度?。1、?建立健全?三帳一卡?制度財?務(wù)科負責?固定資產(chǎn)?總賬和一?級明細分?類賬，進?行金額核?算；辦公?室負責二?級明細分?類賬，按?類別、品?名、規(guī)格?、型號，?進行數(shù)量?金額核算?；使用科?室負責建?卡（臺賬?），進行?數(shù)量管理?。做到財?會部門有?賬，財產(chǎn)?管理部門?有賬有卡?，使用科?室有卡，?便于清查?核對，互?相制約。?2、財?產(chǎn)管理部?門職責?主要負責?醫(yī)療設(shè)備?的計劃、?采購、驗?收、安裝?調(diào)試、科?學(xué)論證、?內(nèi)部調(diào)劑?、維修保?養(yǎng)、清查?盤點及辦?理調(diào)撥、?變價、報?損、報廢?等有關(guān)報?批手續(xù)，?按檔案管?理要求建?立設(shè)備儀?器技術(shù)檔?案和運轉(zhuǎn)?日志，對?大型貴重?設(shè)備、儀?器實行責?任制，指?定專人管?理。辦公?室主要負?責固定資?產(chǎn)的采購?、驗收、?保管、辦?理出入庫?手續(xù)、健?全賬目、?清查盤點?、對報廢?資產(chǎn)核實?后提出申?請，定期?與財務(wù)科?核對，做?到賬賬、?賬實、賬?卡相符。?3、使?用部門的?職責負?責本科室?固定資產(chǎn)?的管理保?養(yǎng)、登記?帳卡、清?理盤點工?作，做好?設(shè)備使用?、維修、?故障、事?故等情況?記錄。遇?有丟失、?報廢或因?故防疫站?需修理的?情況及時?向財產(chǎn)管?理部門反?映。按照?“誰使用?、誰負責?”的原則?，科室財?產(chǎn)要指定?專人管理?，做到定?期清點實?物，賬（?卡）實相?符。（?三）固定?資產(chǎn)購置?、領(lǐng)用的?管理1?、購置的?管理1?）應(yīng)本著?勤儉節(jié)約?的精神，?充分考慮?工作需要?與實際可?能的基礎(chǔ)?上，按批?準的計劃?和預(yù)算辦?理。2?）購置設(shè)?備要按規(guī)?定申報，?大型儀器?設(shè)備要進?行可行性?論證，申?報中要詳?細說明儀?器設(shè)備的?價格、性?能、適用?范圍，預(yù)?測產(chǎn)生的?社會效益?和經(jīng)濟效?益等，并?通過組織?專家咨詢?等方法，?對安裝條?件、配裝?能力、資?金來源、?技術(shù)力量?和利用率?情況進行?綜合論證?。3）?對于購入?、調(diào)入設(shè)?備，必須?按發(fā)票、?調(diào)拔單、?合同等組?織驗收，?根據(jù)訂貨?合同和發(fā)?票內(nèi)容及?時認真地?驗質(zhì)驗量?。如發(fā)現(xiàn)?型號規(guī)格?不符、性?能不良、?數(shù)量短少?、質(zhì)量不?符要求或?殘缺損壞?、缺附件?資料等情?況，應(yīng)立?即與供貨?單位聯(lián)系?，盡快解?決。4?）及時辦?理財產(chǎn)建?帳、入庫?、分配等?有關(guān)手續(xù)?。對驗收?合格的固?定資產(chǎn)，?要按財產(chǎn)?類別填寫?“驗收入?庫單”，?財務(wù)和財?產(chǎn)管理部?門根據(jù)發(fā)?票（或調(diào)?撥單）、?入庫驗收?單，登記?固定資產(chǎn)?總賬、明?細賬和臺?賬。2?、領(lǐng)用的?管理1）?領(lǐng)用固定?資產(chǎn)必須?嚴格手續(xù)?，由使用?部門填寫?“財產(chǎn)物?資出庫單?”一式三?份，一聯(lián)?倉庫保管?留底，一?聯(lián)財產(chǎn)管?理部門登?帳，一聯(lián)?領(lǐng)用部門?存查。?2及時建?立臺帳，?倉庫保管?和使用部?門各一份?，做到責?任明確，?手續(xù)完備?。（四?）固定資?產(chǎn)處置的?管理醫(yī)?院對房屋?建筑物、?土地、車?輛及單件?（臺）帳?面價值_?___元?以上的儀?器設(shè)備的?處置，須?提出書面?申請，填?報《行政?事業(yè)單位?國有資產(chǎn)?處置表》?，經(jīng)主管?部門審核?同意后，?報國有資?產(chǎn)管理局?會同財政?局審批；?醫(yī)院對規(guī)?定標準以?下的資產(chǎn)?處置，由?財務(wù)科、?財產(chǎn)物資?管理部門?組織論證?后報主管?部門審批?，并抄報?國有資產(chǎn)?管理局、?財政局備?案。（?五）固定?資產(chǎn)的清?查盤點?醫(yī)院定期?或不定期?地對固定?資產(chǎn)進行?清查盤點?，年度終?了前進行?一次全面?清查盤點?。固定資?產(chǎn)的清查?盤工作，?由財產(chǎn)管?理部門統(tǒng)?一組織并?實施，使?用科室共?同清理，?財會部門?負責指導(dǎo)?和監(jiān)督。?清查工作?人員要深?入到使用?科室逐一?盤點核對?，發(fā)現(xiàn)余?缺及時記?錄，查明?原因后按?規(guī)定程序?報批手續(xù)?，待批準?后調(diào)整賬?卡，保證?賬賬、賬?物、賬卡?三相符。?盤盈的固?定資產(chǎn)，?查明原因?后，按重?置完全價?值入賬，?并及時調(diào)?整賬卡。?（六）?固定資產(chǎn)?管理工作?考核固?定資產(chǎn)的?管理應(yīng)納?入年終考?核內(nèi)容之?一，目的?是管好設(shè)?備、用好?設(shè)備、充?分發(fā)揮設(shè)?備應(yīng)有的?效能。對?管理制度?健全、使?用合理、?注意保養(yǎng)?、保證安?全、延長?使用年限?、提高使?用效益、?取得較好?社會效益?和經(jīng)濟效?益的科室?和個人，?應(yīng)予以表?揚、獎勵?；對管理?不善、玩?忽職守或?違反操作?規(guī)程，造?成損失的?，應(yīng)追究?當事人的?責任，并?按有關(guān)賠?償規(guī)定處?理。二?、庫存物?資管理?庫存物資?是指醫(yī)院?為開展業(yè)?務(wù)活動及?其他活動?而儲存的?藥品、衛(wèi)?生材料、?低值易耗?品、其他?材料、在?加工材料?等。庫存?物資按照?“計劃采?購、定量?供應(yīng)”的?辦法進行?管理。?（一）采?購制定?儲備定額?標準，采?購人員需?根據(jù)醫(yī)院?的物資采?購計劃組?織訂貨和?采購，使?庫存物資?的數(shù)量、?質(zhì)量、規(guī)?格、型號?、性能符?合醫(yī)院業(yè)?務(wù)活動的?需要，防?止積壓和?浪費。?（二）入?庫管理?物資入庫?前要檢查?貨物在數(shù)?量、品種?、規(guī)格上?是否與運?單、發(fā)票?及合同規(guī)?定相符，?認真過磅?點數(shù)，同?時在質(zhì)量?方面，倉?庫能檢驗?的由倉庫?負責檢驗?，凡需由?技術(shù)部門?協(xié)助檢驗?的，應(yīng)由?技術(shù)部門?負責檢驗?。驗收時?如發(fā)現(xiàn)數(shù)?量短缺、?型號規(guī)格?不符或有?質(zhì)量問題?等，及時?通知采購?人員與供?貨單位聯(lián)?系，要求?更換、補?缺或退貨?。只有當?單據(jù)、數(shù)?量和質(zhì)量?驗收無誤?后，物資?管理部門?才能入庫?、登賬，?并將入庫?通知單連?同發(fā)票、?運單等一?起送交財?務(wù)部門。?（三）?出庫管理?各科室?領(lǐng)用物資?必須填寫?“領(lǐng)用單?”并由科?室負責人?審查和領(lǐng)?取人簽章?，物資管?理部門對?未簽字物?資可拒發(fā)?。保管員?不得擅自?外借一切?醫(yī)院物資?。（四?）物資儲?存管理?物資在保?管過程中?，應(yīng)按不?同的規(guī)格?、性能和?形狀實行?科學(xué)合理?地擺放，?以便于發(fā)?放和查驗?盤點。為?了保證倉?庫安全和?防止物資?變質(zhì)，要?做好防火?、防盜防?潮、防爆?工作。在?物資保管?過程中，?還需建立?健全帳卡?檔案，及?時掌握和?反饋需、?供、耗、?存等情況?，發(fā)現(xiàn)物?資接近儲?備時，及?時通知采?購人員組?織進貨。?（五）?物資的清?查盤點?物資按月?盤點，年?終進行全?面清查，?檢查物資?賬面數(shù)與?實存數(shù)是?否相符，?檢查各種?物資有無?超儲積壓?、損壞、?變質(zhì)等情?況。在清?點工作中?如發(fā)現(xiàn)盤?盈、盤虧?，應(yīng)分析?原因，分?別情況及?時處理。?三、貨?幣資金管?理貨幣資?金主要包?括現(xiàn)金及?銀行存款?。醫(yī)院應(yīng)?加強貨幣?資金管理?，嚴格遵?守《現(xiàn)金?管理暫行?條例》和?《銀行結(jié)?算辦法》?。（一?）現(xiàn)金管?理1、?醫(yī)院的所?有收入統(tǒng)?一由財務(wù)?部門收取?。2、?門診掛號?收費處和?進出院收?費處收取?的現(xiàn)金當?日存入銀?行，并注?明款項來?源，不得?坐支。財?務(wù)科應(yīng)定?期或不定?期地對現(xiàn)?金繳存情?況進行檢?查。3?、現(xiàn)金庫?存要根據(jù)?國家規(guī)定?實行限額?管理，不?得白條抵?庫。4?、嚴格按?照國家《?現(xiàn)金管理?暫行條例?》規(guī)定的?用途使用?現(xiàn)金，醫(yī)?院對外經(jīng)?濟往來、?到外地采?購物資所?需款項，?除限額內(nèi)?允許支付?現(xiàn)金外，?應(yīng)通過銀?行辦理轉(zhuǎn)?帳結(jié)算。?5、加?強對現(xiàn)金?的控制，?不定期地?進行現(xiàn)金?庫存檢查?。庫存現(xiàn)?金要做到?日清月結(jié)?，做到賬?賬、賬款?相符。?6、加強?現(xiàn)金管理?，落實各?項防范措?施，確保?現(xiàn)金保管?存放安全?。（二?）銀行存?款管理?1、按照?國家有關(guān)?規(guī)定開立?銀行賬戶?，以辦理?有關(guān)存款?、取款及?轉(zhuǎn)帳結(jié)算?等業(yè)務(wù)。?遵守銀行?的有關(guān)制?度，接受?銀行監(jiān)督?，不出租?、出借、?套用或轉(zhuǎn)?讓銀行帳?戶。2?、支票、?匯票由專?人妥善保?管，按序?簽發(fā)。支?票、匯票?印鑒由出?納和會計?分開保管?。3、?醫(yī)院所有?支票均由?財務(wù)科簽?發(fā)，填妥?付款金額?、日期、?用途等有?關(guān)內(nèi)容，?嚴禁攜帶?空白支票?外出。?4、領(lǐng)用?支票者，?須妥善保?管支票，?并及時向?財務(wù)科結(jié)?報。如發(fā)?生支票丟?失、被盜?，應(yīng)及時?向財務(wù)科?報告，若?對醫(yī)院造?成經(jīng)濟損?失，一律?由其承擔?全部責任?，并賠償?經(jīng)濟損失?。領(lǐng)用支?票者如把?支票移作?他用，假?公濟私、?謀取私利?的，一律?按貪污論?處。5?、及時核?對銀行對?賬單與銀?行日記賬?，根據(jù)核?對結(jié)果由?出納編制?“銀行存?款余額調(diào)?節(jié)表”，?出納和會?計共同及?時做好未?達賬項的?清理工作?。四、?應(yīng)收賬款?管理1?、對各項?應(yīng)收款要?進行分類?明細核算?，清晰反?映其往來?軌跡。?2、對各?項應(yīng)收賬?款要及時?清理結(jié)算?，防止拖?欠，減少?呆賬的形?成。3?、對于不?能收回的?應(yīng)收款項?，要分清?原因，進?行處理。?對超出三?年以上確?實無法收?回的應(yīng)收?賬款，報?經(jīng)主管部?門審批后?，作壞賬?處理。?小學(xué)財產(chǎn)?物資管理?制度（四?）為了?管好財產(chǎn)?，延長財?產(chǎn)使用年?限，充分?發(fā)揮財產(chǎn)?的效能，?必須加強?財產(chǎn)管理?，使酒店?少花錢，?多辦事，?獲得最佳?的經(jīng)濟效?果。為此?，特制定?財產(chǎn)管理?規(guī)定如下?。一、?財產(chǎn)的劃?分1、?固定資產(chǎn)?（1）?單位價值?二千元以?上（含二?千元），?使用年限?在一年以?上的財產(chǎn)?為固定資?產(chǎn)。單位?價值雖然?低于規(guī)定?標準，但?為酒店營?業(yè)的主要?財產(chǎn)，使?用時間在?二年以上?（如沙發(fā)?、沙發(fā)床?、電視機?等）也應(yīng)?視為固定?資產(chǎn)。?（2）房?屋、建筑?物以及不?能分開的?附屬設(shè)備?，單位價?值雖低于?規(guī)定標準?但也應(yīng)一?律列為固?定資產(chǎn)。?（3）?固定資產(chǎn)?的分類符?合上述條?件應(yīng)列為?固定資產(chǎn)?的物品，?按照《旅?游飲食服?務(wù)行業(yè)會?計制度》?分類進行?管理：a?、房屋及?建筑物b?、機器設(shè)?備c、交?通運輸工?具d、家?具設(shè)備e?、電器及?影視設(shè)備?2、低?值易耗品?（物料用?品）（?1）酒店?使用流動?資金購置?的不夠固?定資產(chǎn)條?件的財產(chǎn)?，即：單?位價值在?二千元以?下（不包?括二千元?），單位?價值在_?___元?以上者為?低值易耗?品。單位?價值在_?___元?以上的炊?具、餐具?、茶具、?等也不列?入低值易?耗品。?（2）低?值易耗品?（物料用?品）的分?類a、一?次___?_b、修?理備用件?c、用品?用具d、?辦公用品?e、修理?工具d、?其他（?3）物料?用品（消?耗品）：?為企業(yè)?生產(chǎn)經(jīng)營?中所必需?用的物資?如修繕材?料、賓客?用品、衛(wèi)?生用品、?事務(wù)用品?以及加工?用品等消?耗物品。?3、基?建材料及?設(shè)備。凡?是專門為?工程項目?購置的原?材料及設(shè)?備。必須?專門保管?及核算。?4、餐?飲原材料?。食品、?飲料及其?它食品原?材料。?5、自費?商品?？?房內(nèi)的食?品、飲料?及酒水等?。6、?廢舊物資?：為企?業(yè)已報廢?的各項財?產(chǎn)。如。?棉織品、?機電設(shè)備?、各種器?材、家具?、用具等?物資，以?及由機電?及建筑物?上拆除下?來的，尚?能使用的?舊零配件?，隨運物?資的完整?包裝物及?各種廢舊?材料。?此類物品?報損時開?列“報損?單”經(jīng)批?準后，按?手續(xù)作財?務(wù)處理，?憑報損單?交庫房入?財保管，?并在報損?物上蓋報?廢印章，?一般不再?發(fā)放。個?別物品需?要利用時?，要開出?庫單經(jīng)部?門經(jīng)理批?準，到庫?房領(lǐng)取。?處理時需?列清單報?總經(jīng)理在?店務(wù)會上?批準后，?才能實施?處理方案?。7、?其他物品?。包括旅?客贈送的?禮品、旅?客遺丟（?不能歸還?者）物品?、揀拾東?西、退還?贓物等，?此類物品?一律交庫?房驗收并?保管，開?列清單，?一份庫房?登賬，一?份客房（?或其他部?門）留存?，一份交?總辦備案?，以上物?品不得隱?瞞不交或?私自留用?，個別物?品，需用?時須經(jīng)總?經(jīng)理批準?后到庫房?領(lǐng)取，并?轉(zhuǎn)入零星?物品（無?價保管品?）帳房處?理。屬于?規(guī)定應(yīng)繳?上級者，?要造表上?繳，屬于?本酒店可?以處理的?也要造表?經(jīng)店務(wù)會?議討論作?價處理。?二、財?產(chǎn)的請購?、審批、?驗收、入?庫規(guī)定?1、請購?計劃的編?制。財務(wù)?出具采購?計劃給采?供部參考?，采供部?根據(jù)各部?門實際需?求及酒店?的業(yè)務(wù)情?況，熟識?定額指標?及日常使?用情況，?編制年、?季、月的?請購計劃?，報財務(wù)?部審核并?報總經(jīng)理?在店務(wù)會?議討論通?過后列入?年（季、?月）度計?劃執(zhí)行。?沒有計劃?者不準采?購，臨時?追加計劃?者要按規(guī)?定程序報?經(jīng)理批準?。2、?采購。酒?店所有財?產(chǎn)的采購?一律統(tǒng)一?由采購部?辦理，各?使用部門?不得自行?購置。任?何物品如?無購置計?劃或未經(jīng)?財務(wù)部同?意采購的?財產(chǎn)物資?，庫房應(yīng)?拒絕驗收?，財務(wù)部?也不予報?銷。若使?用部門自?行采購，?但也要有?采購部辦?理入庫報?銷等手續(xù)?。采購員?必須遵守?國家政策?、法律和?財產(chǎn)管理?制度，_?___、?支票要妥?善保管，?不得丟失?。報財務(wù)?要及時，?一律不能?跨月。采?購備用金?要經(jīng)常核?對，公私?要分開，?嚴禁套購?、轉(zhuǎn)賣、?____?公款和代?私采購，?要按使用?部門的要?求采購物?品，并注?意規(guī)格質(zhì)?量，以免?造成積壓?和浪費。?3、驗?收手續(xù)?（1）、?收貨部接?到采購員?購進的財?物，要根?據(jù)訂單和?原始__?__進行?檢斤、點?數(shù)，檢查?規(guī)格、質(zhì)?量，驗收?合格后按?本企業(yè)的?財產(chǎn)名稱?及分類填?制入庫單?簽字驗收?。（2?）、遇有?下列情況?，收貨員?可以拒絕?驗收，或?報請經(jīng)理?處理。?1、未按?計劃批準?購進的或?與合同不?符者不驗?收；2?、購進的?財產(chǎn)物品?與原始_?___（?或供貨商?銷售單）?不符者不?驗收；?3、供貨?單位的_?___未?開臺頭、?____?未蓋公章?者，臺頭?不符、字?跡不清有?涂改者不?予驗收（?暫時不按?此操作）?；4、?如屬物品?先列到而?____?（或供貨?商銷售單?）未到的?，收貨部?可點清實?物，并在?驗收入庫?單上注明?未有__?__（或?供貨商銷?售單），?待___?_（或供?貨商銷售?單）到后?補辦有關(guān)?手續(xù)。?5、如_?___（?供貨商銷?售單）先?到而物品?未到的，?不予辦理?驗收手續(xù)?。如系外?地進貨，?可由采購?部報財務(wù)?部經(jīng)理辦?預(yù)付款匯?款手續(xù)。?4、審?批手續(xù)?（1）、?基建工程?、零星基?建、改建?擴建、建?筑大修，?固定資產(chǎn)?更新和購?置等經(jīng)酒?店店務(wù)會?討論后由?總經(jīng)理審?核批準。?固定資產(chǎn)?的調(diào)拔、?變賣、報?廢處理申?報總經(jīng)理?審核并批?準。（?2）低值?易耗品（?物料用品?）和其他?物品購置?計劃經(jīng)店?務(wù)會議討?論批準列?入當年財?務(wù)收支計?劃內(nèi)開支?，當年列?支不了的?大宗費用?需報銷的?數(shù)額要報?請總經(jīng)理?決定。計?劃內(nèi)零星?購置由主?管部門經(jīng)?理審批；?大批購置?財產(chǎn)物品?由總經(jīng)理?審批；低?值易耗品?成批處理?變賣報店?務(wù)會討論?、審批；?個別物品?處理由財?務(wù)經(jīng)理審?批；低值?易耗品對?外調(diào)拔要?由財務(wù)審?核交總經(jīng)?理批準。?（3）?物料用品?（消耗品?）及辦公?文具用品?領(lǐng)用需經(jīng)?部門經(jīng)理?審批。?（4）物?品丟失、?霉壞、變?質(zhì)、盤虧?等必須經(jīng)?有關(guān)部門?查明原因?簽署意見?報財務(wù)經(jīng)?理審批后?方能作有?關(guān)帳務(wù)處?理。三?、財物管?理規(guī)定?（1）、?倉庫財產(chǎn)?管理規(guī)定?1、酒?店購進的?一切財產(chǎn)?和物資，?一律辦理?入庫手續(xù)?。發(fā)出時?列支有關(guān)?部門的費?用。凡屬?備用、多?余及機動?部分，應(yīng)?集中存放?由倉庫保?管。2?、財務(wù)部?負責管理?全酒店財?產(chǎn)，各類?財產(chǎn)按規(guī)?定分類，?并按品名?、規(guī)格、?數(shù)量、單?價、在庫?和在用的?地點分別?建賬；控?制庫房的?進、銷、?存數(shù)量，?憑入庫、?領(lǐng)用、調(diào)?拔單據(jù)等?憑證及時?登記財產(chǎn)?賬；要與?使用部門?核對賬，?如發(fā)現(xiàn)賬?實不符情?況，必須?及時查明?原因，按?照規(guī)定審?批手續(xù)辦?理調(diào)整賬?務(wù)，以保?證賬物相?符。（?2）各部?門財產(chǎn)的?管理1?、各使用?部門的在?用財產(chǎn)部?門經(jīng)理負?責，指定?一人為部?門財產(chǎn)保?管員具體?負責和登?記賬工作?，生活區(qū)?的財產(chǎn)由?人事部指?定專人管?理。2?、部門財?產(chǎn)保管建?賬，應(yīng)按?財務(wù)部保?管總帳分?類、編號?。根據(jù)領(lǐng)?用調(diào)拔等?單據(jù)及時?登記。部?門經(jīng)理要?定期__?__人員?對部門財?產(chǎn)進行核?對，發(fā)現(xiàn)?帳物不符?要查明原?因，按照?審批規(guī)定?辦理手續(xù)?，調(diào)整帳?務(wù)，以確?保帳物相?符。3?、部門財?產(chǎn)保管員?不宜經(jīng)常?調(diào)支，如?需調(diào)動，?要事先通?知財務(wù)部?，并由財?務(wù)監(jiān)督在?部門內(nèi)辦?清移交手?續(xù)，方可?離開。?（3）、?財產(chǎn)領(lǐng)發(fā)?、交回手?續(xù)1、?使用部門?領(lǐng)用在庫?財產(chǎn)時，?要按規(guī)定?審批范圍?內(nèi)辦理批?準手續(xù)后?，持領(lǐng)物?單、報損?單或賠償?單（領(lǐng)取?補充報損?或賠償?shù)?財產(chǎn)時，?需交舊領(lǐng)?新，賠償?單要由財?務(wù)收款簽?章），領(lǐng)?物單一式?三聯(lián)，一?聯(lián)領(lǐng)用部?門記帳，?一聯(lián)作庫?房記帳憑?證，一聯(lián)?作會計記?帳憑證，?三方及時?登記入帳?，以保證?帳帳相符?。2、?多余財產(chǎn)?的交回，?在查明原?因后按照?審批范圍?規(guī)定辦理?批準手續(xù)?，以紅筆?填寫領(lǐng)物?單（代替?交庫單）?一式三聯(lián)?連同實物?交庫房保?管員簽收?。（4?）、調(diào)拔?、報損手?續(xù)1、?部門之間?的財物調(diào)?拔需經(jīng)雙?方部門負?責人同意?并一律通?過財務(wù)部?辦理手續(xù)?，調(diào)入、?調(diào)出部門?連同財產(chǎn)?調(diào)拔單到?保管人員?手上并對?應(yīng)調(diào)整帳?務(wù)、同時?調(diào)整庫管?總帳的該?項資產(chǎn)的?存放地點?，以防帳?帳不符。?2、因?意外使用?失效，自?然損耗的?財產(chǎn)，確?認無法修?復(fù)者，可?辦理報損?手續(xù)。但?原物需交?庫管。固?定資產(chǎn)報?損應(yīng)報董?事會批準?后，按規(guī)?定的財務(wù)?手續(xù)作帳?務(wù)處理；?低值易耗?品報總經(jīng)?理批準后?準予核銷?。報銷的?財產(chǎn)實物?一律上交?廢品庫登?記入帳，?未交廢品?實物者不?準予領(lǐng)新?物品。處?理廢品時?，應(yīng)由廢?品庫列出?清單經(jīng)總?經(jīng)理批準?后處理銷?帳。四?、廢舊物?資的管理?1、各?部門的一?切廢舊物?資及包裝?物（有押?金的除外?）應(yīng)及時?送交庫管?統(tǒng)一保管?和處理，?其他部門?不得自行?處理。?2、廢舊?物資要建?賬登記管?理，可分?如下四類?進行建賬?a、報廢?的固定資?產(chǎn)b、報?損的棉織?品類c?、在修建?過程中拆?除下來的?尚能使用?的材料d?、其他報?損財產(chǎn)?3、各部?門如需領(lǐng)?用廢舊物?資時，應(yīng)?按領(lǐng)用庫?房的手續(xù)?辦理。庫?管對廢舊?物資或成?批的廢舊?物品，要?定期（一?季度）造?表上報，?經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批?準后統(tǒng)一?處理。?五、損壞?、遺失公?物賠償規(guī)?定（一?）賓客損?壞、遺失?物賠償規(guī)?定1、?賓客損壞?、遺失酒?店公共區(qū)?域物品由?負責該項?財產(chǎn)保管?員報告部?門負責人?，視情況?決定賠償?意見，如?需賠償者?一般應(yīng)經(jīng)?主管部門?經(jīng)理批準?，如屬大?件或價值?較高的要?報總經(jīng)理?批準，并?按有關(guān)手?續(xù)作報損?處理。若?相關(guān)人員?不在職的?情況由當?班經(jīng)理處?理并電訊?通知總經(jīng)?理。注：?此規(guī)定與?客房內(nèi)損?壞賠償不?相沖突。?2、賓?客損壞酒?店財物已?確定賠償?時，參照?帳面單價?和下列標?準計算賠?償費：?（1）損?壞公物系?完整全新?者按全價?賠償；?（2）損?壞公物經(jīng)?修理尚能?使用，又?不影響整?體美觀者?，可賠償?修理費；?（3）?損壞公物?經(jīng)修理后?能使用，?但影響整?體美觀和?原有價值?者，應(yīng)賠?償修理費?并加財產(chǎn)?減值部分?；（4?）損壞物?不能修復(fù)?使用，尚?有殘值者?可按現(xiàn)價?減去殘值?計算賠償?費，如殘?值歸賠償?者所有時?則按現(xiàn)值?全價計算?賠償費。?（二）?、職工損?壞、遺失?物賠償規(guī)?定1、?因工作疏?忽同時又?有某些客?觀原因使?公物受到?損失，全?賠或部分?賠償。?2、非因?公或打鬧?使財產(chǎn)遭?受損失時?，令其全?部賠償，?并給予批?評教育。?3、因?違反勞動?紀律或操?作規(guī)程損?壞公物者?，全部賠?償或部分?賠償，嚴?重事故要?追究刑事?責任。?4、凡因?財產(chǎn)遭受?損失互相?包庇隱瞞?不報，嫁?禍于人或?一貫不負?責任，任?意損壞公?物，屢教?不改者，?應(yīng)全部賠?償，情節(jié)?嚴重者要?給予一定?的行政處?分。六?、財產(chǎn)管?理___?_和人員?職責（?一）、酒?店所有部?門的在用?、在庫財?物由財務(wù)?部統(tǒng)一管?理。在庫?財產(chǎn)由倉?庫保管員?負責分管?，在用財?產(chǎn)由使用?部門指定?專人（或?兼職）負?責管理。?（二）?、倉庫保?管員職責?1、負?責記好各?類財產(chǎn)帳?，每月與?會計核對?庫存，每?季度與各?部門財產(chǎn)?管理人員?核對。通?過盤點，?核對帳實?，發(fā)現(xiàn)問?題及時糾?正，做到?帳帳相符?，帳實相?符、帳表?相符。?2、根據(jù)?每年（季?、月）的?物資流量?和庫存情?況，提出?財產(chǎn)物資?的購置和?追加計劃?，認真辦?理各項財?物的驗收?、入庫、?保管、出?庫、報損?等手續(xù)，?清楚、完?整、及時?登記帳目?，核對賬?實。3?、堅持酒?店財產(chǎn)管?理制度，?熟悉倉庫?管理業(yè)務(wù)?，隨時掌?握財產(chǎn)數(shù)?量、規(guī)格?、單價、?用途、性?能和使用?時間等情?況。庫存?物品要適?量，既保?證業(yè)務(wù)部?門用量，?又不積壓?浪費。?4、定期?清點倉庫?存貨，保?持帳實相?符。根據(jù)?收、發(fā)憑?單，及時?登帳平帳?。即凡出?入倉物品?，應(yīng)于當?天在登記?，并結(jié)出?存貨數(shù)，?以便采供?部及時查?詢物品庫?存。要熟?悉財產(chǎn)使?用和保管?時間、數(shù)?量和規(guī)格?，對閑置?財產(chǎn)要提?出處理意?見，防止?積壓和浪?費，對儲?備不足的?物資及時?提出請購?，以確保?酒店經(jīng)營?的需要。?5、堅?持各項手?續(xù)，不合?手續(xù)者不?予辦理。?嚴禁禁白?條發(fā)貨。?主動發(fā)放?定額物品?，嚴格審?批超定額?物品，以?防浪費。?6、倉?庫物品，?必須按類?別固定位?置堆放。?注意通道?，做到整?齊、美觀?。填好貨?物卡，把?貨物卡掛?放在顯眼?位置，防?止積壓損?壞，防蟲?蛀鼠咬，?霉爛變質(zhì)?，并要防?火防盜。?（三）?、部門保?管員（專?或兼）職?責1、?負責管理?本部門的?財產(chǎn)、登?記帳，每?季與負責?財產(chǎn)的庫?管核對，?發(fā)現(xiàn)差錯?及時調(diào)整?。及時登?記帳，掌?握財產(chǎn)變?化情況，?使用完好?等情況，?及時提出?維修和處?理意見。?辦理其財?產(chǎn)領(lǐng)用、?交回、調(diào)?拔、報損?、借用、?歸還、賠?償?shù)仁掷m(xù)?。注：一?次___?_每月核?對。2?、妥善保?管本部門?財產(chǎn)，外?借財產(chǎn)要?及時催還?，以防丟?失、損壞?，財產(chǎn)物?品一律不?得借給私?人。小?學(xué)財產(chǎn)物?資管理制?度（五）?為了管?好財產(chǎn)，?延長財產(chǎn)?使用年限?，充分發(fā)?揮財產(chǎn)的?效能，必?須加強財?產(chǎn)管理，?使酒店少?花錢，多?辦事，獲?得最佳的?經(jīng)濟效果?。為此，?特制定財?產(chǎn)管理規(guī)?定如下。?一、財?產(chǎn)的劃分?1、固?定資產(chǎn)?（1）單?位價值二?千元以上?（含二千?元），使?用年限在?一年以上?的財產(chǎn)為?固定資產(chǎn)?。單位價?值雖然低?于規(guī)定標?準，但為?酒店營業(yè)?的主要財?產(chǎn)，使用?時間在二?年以上（?如沙發(fā)、?沙發(fā)床、?電視機等?）也應(yīng)視?為固定資?產(chǎn)。（?2）房屋?、建筑物?以及不能?分開的附?屬設(shè)備，?單位價值?雖低于規(guī)?定標準但?也應(yīng)一律?列為固定?資產(chǎn)。?（3）固?定資產(chǎn)的?分類符合?上述條件?應(yīng)列為固?定資產(chǎn)的?物品，按?照《旅游?飲食服務(wù)?行業(yè)會計?制度》分?類進行管?理：a、?房屋及建?筑物b、?機器設(shè)備?c、交通?運輸工具?d、家具?設(shè)備e、?電器及影?視設(shè)備?2、低值?易耗品（?物料用品?）（1?）酒店使?用流動資?金購置的?不夠固定?資產(chǎn)條件?的財產(chǎn)，?即：單位?價值在二?千元以下?（不包括?二千元）?，單位價?值在__?__元以?上者為低?值易耗品?。單位價?值在__?__元以?上的炊具?、餐具、?茶具、等?也不列入?低值易耗?品。（?2）低值?易耗品（?物料用品?）的分類?a、一次?性用品b?、修理備?用件c、?用品用具?d、辦公?用品e、?修理工具?d、其他?（3）?物料用品?（消耗品?）：為?企業(yè)生產(chǎn)?經(jīng)營中所?必需用的?物資如修?繕材料、?賓客用品?、衛(wèi)生用?品、事務(wù)?用品以及?加工用品?等消耗物?品。3?、基建材?料及設(shè)備?。凡是專?門為工程?項目購置?的原材料?及設(shè)備。?必須專門?保管及核?算。4?、餐飲原?材料。食?品、飲料?及其它食?品原材料?。5、?自費商品?。客房內(nèi)?的食品、?飲料及酒?水等。?6、廢舊?物資：?為企業(yè)已?報廢的各?項財產(chǎn)。?如。棉織?品、機電?設(shè)備、各?種器材、?家具、用?具等物資?，以及由?機電及建?筑物上拆?除下來的?，尚能使?用的舊零?配件，隨?運物資的?完整包裝?物及各種?廢舊材料?。此類?物品報損?時開列“?報損單”?經(jīng)批準后?，按手續(xù)?作財務(wù)處?理，憑報?損單交庫?房入財保?管，并在?報損物上?蓋報廢印?章，一般?不再發(fā)放?。個別物?品需要利?用時，要?開出庫單?經(jīng)部門經(jīng)?理批準，?到庫房領(lǐng)?取。處理?時需列清?單報總經(jīng)?理在店務(wù)?會上批準?后，才能?實施處理?方案。?7、其他?物品。包?括旅客贈?送的禮品?、旅客遺?丟（不能?歸還者）?物品、揀?拾東西、?退還贓物?等，此類?物品一律?交庫房驗?收并保管?，開列清?單，一份?庫房登賬?，一份客?房（或其?他部門）?留存，一?份交總辦?備案，以?上物品不?得隱瞞不?交或私自?留用，個?別物品，?需用時須?經(jīng)總經(jīng)理?批準后到?庫房領(lǐng)取?，并轉(zhuǎn)入?零星物品?（無價保?管品）帳?房處理。?屬于規(guī)定?應(yīng)繳上級?者，要造?表上繳，?屬于本酒?店可以處?理的也要?造表經(jīng)店?務(wù)會議討?論作價處?理。二?、財產(chǎn)的?請購、審?批、驗收?、入庫規(guī)?定1、?請購計劃?的編制。?財務(wù)出具?采購計劃?給采供部?參考，采?供部根據(jù)?各部門實?際需求及?酒店的業(yè)?務(wù)情況，?熟識定額?指標及日?常使用情?況，編制?年、季、?月的請購?計劃，報?財務(wù)部審?核并報總?經(jīng)理在店?務(wù)會議討?論通過后?列入年（?季、月）?度計劃執(zhí)?行。沒有?計劃者不?準采購，?臨時追加?計劃者要?按規(guī)定程?序報經(jīng)理?批準。?2、采購?。酒店所?有財產(chǎn)的?采購一律?統(tǒng)一由采?購部辦理?，各使用?部門不得?自行購置?。任何物?品如無購?置計劃或?未經(jīng)財務(wù)?部同意采?購的財產(chǎn)?物資，庫?房應(yīng)拒絕?驗收，財?務(wù)部也不?予報銷。?若使用部?門自行采?購，但也?要有采購?部辦理入?庫報銷等?手續(xù)。采?購員必須?遵守國家?政策、法?律和財產(chǎn)?管理制度?，發(fā)票、?支票要妥?善保管，?不得丟失?。報財務(wù)?要及時，?一律不能?跨月。采?購備用金?要經(jīng)常核?對，公私?要分開，?嚴禁套購?、轉(zhuǎn)賣、?____?公款和代?私采購，?要按使用?部門的要?求采購物?品，并注?意規(guī)格質(zhì)?量，以免?造成積壓?和浪費。?3、驗?收手續(xù)?（1）、?收貨部接?到采購員?購進的財?物，要根?據(jù)訂單和?原始發(fā)票?進行檢斤?、點數(shù)，?檢查規(guī)格?、質(zhì)量，?驗收合格?后按本企?業(yè)的財產(chǎn)?名稱及分?類填制入?庫單簽字?驗收。?（2）、?遇有下列?情況，收?貨員可以?拒絕驗收?，或報請?經(jīng)理處理?。1、?未按計劃?批準購進?的或與合?同不符者?不驗收；?2、購?進的財產(chǎn)?物品與原?始發(fā)票（?或供貨商?銷售單）?不符者不?驗收；?3、供貨?單位的發(fā)?票未開臺?頭、發(fā)票?未蓋公章?者，臺頭?不符、字?跡不清有?涂改者不?予驗收（?暫時不按?此操作）?；4、?如屬物品?先列到而?發(fā)票（或?供貨商銷?售單）未?到的，收?貨部可點?清實物，?并在驗收?入庫單上?注明未有?發(fā)票（或?供貨商銷?售單），?待發(fā)票（?或供貨商?銷售單）?到后補辦?有關(guān)手續(xù)?。5、?如發(fā)票（?供貨商銷?售單）先?到而物品?未到的，?不予辦理?驗收手續(xù)?。如系外?地進貨，?可由采購?部報財務(wù)?部經(jīng)理辦?預(yù)付款匯?款手續(xù)。?4、審?批手續(xù)?（1）、?基建工程?、零星基?建、改建?擴建、建?筑大修，?固定資產(chǎn)?更新和購?置等經(jīng)酒?店店務(wù)會?討論后由?總經(jīng)理審?核批準。?固定資產(chǎn)?的調(diào)拔、?變賣、報?廢處理申?報總經(jīng)理?審核并批?準。（?2）低值?易耗品（?物料用品?）和其他?物品購置?計劃經(jīng)店?務(wù)會議討?論批準列?入當年財?務(wù)收支計?劃內(nèi)開支?，當年列?支不了的?大宗費用?需報銷的?數(shù)額要報?請總經(jīng)理?決定。計?劃內(nèi)零星?購置由主?管部門經(jīng)?理審批；?大批購置?財產(chǎn)物品?由總經(jīng)理?審批；低?值易耗品?成批處理?變賣報店?務(wù)會討論?、審批；?個別物品?處理由財?務(wù)經(jīng)理審?批；低值?易耗品對?外調(diào)拔要?由財務(wù)審?核交總經(jīng)?理批準。?（3）?物料用品?（消耗品?）及辦公?文具用品?領(lǐng)用需經(jīng)?部門經(jīng)理?審批。?（4）物?品丟失、?霉壞、變?質(zhì)、盤虧?等必須經(jīng)?有關(guān)部門?查明原因?簽署意見?報財務(wù)經(jīng)?理審批后?方能作有?關(guān)帳務(wù)處?理。三?、財物管?理規(guī)定?（1）、?倉庫財產(chǎn)?管理規(guī)定?1、酒?店購進的?一切財產(chǎn)?和物資，?一律辦理?入庫手續(xù)?。發(fā)出時?列支有關(guān)?部門的費?用。凡屬?備用、多?余及機動?部分，應(yīng)?集中存放?由倉庫保?管。2?、財務(wù)部?負責管理?全酒店財?產(chǎn)，各類?財產(chǎn)按規(guī)?定分類，?并按品名?、規(guī)格、?數(shù)量、單?價、在庫?和在用的?地點分別?建賬；控?制庫房的?進、銷、?存數(shù)量，?憑入庫、?領(lǐng)用、調(diào)?拔單據(jù)等?憑證及時?登記財產(chǎn)?賬；要與?使用部門?核對賬，?如發(fā)現(xiàn)賬?實不符情?況，必須?及時查明?原因，按?照規(guī)定審?批手續(xù)辦?理調(diào)整賬?務(wù)，以保?證賬物相?符。（?2）各部?門財產(chǎn)的?管理1?、各使用?部門的在?用財產(chǎn)部?門經(jīng)理負?責，指定?一人為部?門財產(chǎn)保?管員具體?負責和登?記賬工作?，生活區(qū)?的財產(chǎn)由?人事部指?定專人管?理。2?、部門財?產(chǎn)保管建?賬，應(yīng)按?財務(wù)部保?管總帳分?類、編號?。根據(jù)領(lǐng)?用調(diào)拔等?單據(jù)及時?登記。部?門經(jīng)理要?定期組織?人員對部?門財產(chǎn)進?行核對，?發(fā)現(xiàn)帳物?不符要查?明原因，?按照審批?規(guī)定辦理?手續(xù)，調(diào)?整帳務(wù)，?以確保帳?物相符。?3、部?門財產(chǎn)保?管員不宜?經(jīng)常調(diào)支?，如需調(diào)?動，要事?先通知財?務(wù)部，并?由財務(wù)監(jiān)?督在部門?內(nèi)辦清移?交手續(xù)，?方可離開?。（3?）、財產(chǎn)?領(lǐng)發(fā)、交?回手續(xù)?1、使用?部門領(lǐng)用?在庫財產(chǎn)?時，要按?規(guī)定審批?范圍內(nèi)辦?理批準手?續(xù)后，持?領(lǐng)物單、?報損單或?賠償單（?領(lǐng)取補充?報損或賠?償?shù)呢敭a(chǎn)?時，需交?舊領(lǐng)新，?賠償單要?由財務(wù)收?款簽章）?，領(lǐng)物單?一式三聯(lián)?，一聯(lián)領(lǐng)?用部門記?帳，一聯(lián)?作庫房記?帳憑證，?一聯(lián)作會?計記帳憑?證，三方?及時登記?入帳，以?保證帳帳?相符。?2、多余?財產(chǎn)的交?回，在查?明原因后?按照審批?范圍規(guī)定?辦理批準?手續(xù)，以?紅筆填寫?領(lǐng)物單（?代替交庫?單）一式?三聯(lián)連同?實物交庫?房保管員?簽收。?（4）、?調(diào)拔、報?損手續(xù)?1、部門?之間的財?物調(diào)拔需?經(jīng)雙方部?門負責人?同意并一?律通過財?務(wù)部辦理?手續(xù)，調(diào)?入、調(diào)出?部門連同?財產(chǎn)調(diào)拔?單到保管?人員手上?并對應(yīng)調(diào)?整帳務(wù)、?同時調(diào)整?庫管總帳?的該項資?產(chǎn)的存放?地點，以?防帳帳不?符。2?、因意外?使用失效?，自然損?耗的財產(chǎn)?，確認無?法修復(fù)者?，可辦理?報損手續(xù)?。但原物?需交庫管?。固定資?產(chǎn)報損應(yīng)?報董事會?批準后，?按規(guī)定的?財務(wù)手續(xù)?作帳務(wù)處?理；低值?易耗品報?總經(jīng)理批?準后準予?核銷。報?銷的財產(chǎn)?實物一律?上交廢品?庫登記入?帳，未交?廢品實物?者不準予?領(lǐng)新物品?。處理廢?品時，應(yīng)?由廢品庫?列出清單?經(jīng)總經(jīng)理?批準后處?理銷帳。?四、廢?舊物資的?管理1?、各部門?的一切廢?舊物資及?包裝物（?有押金的?除外）應(yīng)?及時送交?庫管統(tǒng)一?保管和處?理，其他?部門不得?自行處理?。2、?廢舊物資?要建賬登?記管理，?可分如下?四類進行?建賬a、?報廢的固?定資產(chǎn)b?、報損的?棉織品類?c、在?修建過程?中拆除下?來的尚能?使用的材?料d、其?他報損財?產(chǎn)3、?各部門如?需領(lǐng)用廢?舊物資時?，應(yīng)按領(lǐng)?用庫房的?手續(xù)辦理?。庫管對?廢舊物資?或成批的?廢舊物品?，要定期?（一季度?）造表上?報，經(jīng)領(lǐng)?導(dǎo)批準后?統(tǒng)一處理?。五、?損壞、遺?失公物賠?償規(guī)定?（一）賓?客損壞、?遺失物賠?償規(guī)定?1、賓客?損壞、遺?失酒店公?共區(qū)域物?品由負責?該項財產(chǎn)?保管員報?告部門負?責人，視?情況決定?賠償意見?，如需賠?償者一般?應(yīng)經(jīng)主管?部門經(jīng)理?批準，如?屬大件或?價值較高?的要報總?經(jīng)理批準?，并按有?關(guān)手續(xù)作?報損處理?。若相關(guān)?人員不在?職的情況?由當班經(jīng)?理處理并?電訊通知?總經(jīng)理。?注：此規(guī)?定與客房?內(nèi)損壞賠?償不相沖?突。2?、賓客損?壞酒店財?物已確定?賠償時，?參照帳面?單價和下?列標準計?算賠償費?：（1?）損壞公?物系完整?全新者按?全價賠償?；（2?）損壞公?物經(jīng)修理?尚能使用?，又不影?響整體美?觀者，可?賠償修理?費；（?3）損壞?公物經(jīng)修?理后能使?用，但影?響整體美?觀和原有?價值者，?應(yīng)賠償修?理費并加?財產(chǎn)減值?部分；?（4）損?壞物不能?修復(fù)使用?，尚有殘?值者可按?現(xiàn)價減去?殘值計算?賠償費，?如殘值歸?賠償者所?有時則按?現(xiàn)值全價?計算賠償?費。（?二）、職?工損壞、?遺失物賠?償規(guī)定?1、因工?作疏忽同?時又有某?些客觀原?因使公物?受到損失?，全賠或?部分賠償?。2、?非因公或?打鬧使財?產(chǎn)遭受損?失時，令?其全部賠?償，并給?予批評教?育。3?、因違反?勞動紀律?或操作規(guī)?程損壞公?物者，全?部賠償或?部分賠償?，嚴重事?故要追究?刑事責任?。4、?凡因財產(chǎn)?遭受損失?互相包庇?隱瞞不報?，嫁禍于?人或一貫?不負責任?，任意損?壞公物，?屢教不改?者，應(yīng)全?部賠償，?情節(jié)嚴重?者要給予?一定的行?政處分。?六、財?產(chǎn)管理組?織和人員?職責（?一）、酒?店所有部?門的在用?、在庫財?物由財務(wù)?部統(tǒng)一管?理。在庫?財產(chǎn)由倉?庫保管員?負責分管?，在用財?產(chǎn)由使用?部門指定?專人（或?兼職）負?責管理。?（二）?、倉庫保?管員職責?1、負?責記好各?類財產(chǎn)帳?，每月與?會計核對?庫存，每?季度與各?部門財產(chǎn)?管理人員?核對。通?過盤點，?核對帳實?，發(fā)現(xiàn)問?題及時糾?正，做到?帳帳相符?，帳實相?符、帳表?相符。?2、根據(jù)?每年（季?、月）的?物資流量?和庫存情?況，提出?財產(chǎn)物資?的購置和?追加計劃?，認真辦?理各項財?物的驗收?、入庫、?保管、出?庫、報損?等手續(xù)，?清楚、完?整、及時?登記帳目?，核對賬?實。3?、堅持酒?店財產(chǎn)管?理制度，?熟悉倉庫?管理業(yè)務(wù)?，隨時掌?握財產(chǎn)數(shù)?量、規(guī)格?、單價、?用途、性?能和使用?時間等情?況。庫存?物品要適?量，既保?證業(yè)務(wù)部?門用量，?又不積壓?浪費。?4、定期?清點倉庫?存貨，保?持帳實相?符。根據(jù)?收、發(fā)憑?單，及時?登帳平帳?。即凡出?入倉物品?，應(yīng)于當?天在登記?，并結(jié)出?存貨數(shù)，?以便采供?部及時查?詢物品庫?存。要熟?悉財產(chǎn)使?用和保管?時間、數(shù)?量和規(guī)格?，對閑置?財產(chǎn)要提?出處理意?見，防止?積壓和浪?費，對儲?備不足的?物資及時?提出請購?，以確保?酒店經(jīng)營?的需要。?5、堅?持各項手?續(xù)，不合?手續(xù)者不?予辦理。?嚴禁禁白?條發(fā)貨。?主動發(fā)放?定額物品?，嚴格審?批超定額?物品，以?防浪費。?6、倉?庫物品，?必須按類?別固定位?置堆放。?注意通道?，做到整?齊、美觀?。填好貨?物卡，把?貨物卡掛?放在顯眼?位置，防?止積壓損?壞，防蟲?蛀鼠咬，?霉爛變質(zhì)?，并要防?火防盜。?（三）?、部門保?管員（專?或兼）職?責1、?負責管理?本部門的?財產(chǎn)、登?記帳，每?季與負責?財產(chǎn)的庫?管核對，?發(fā)現(xiàn)差錯?及時調(diào)整?。及時登?記帳，掌?握財產(chǎn)變?化情況，?使用完好?等情況，?及時提出?維修和處?理意見。?辦理其財?產(chǎn)領(lǐng)用、?交回、調(diào)?拔、報損?、借用、?歸還、賠?償?shù)仁掷m(xù)?。注：一?次性用品?每月核對?。2、?妥善保管?本部門財?產(chǎn)，外借?財產(chǎn)要及?時催還，?以防丟失?、損壞，?財產(chǎn)物品?一律不得?借給私人?。小學(xué)?財產(chǎn)物資?管理制度?（六）?第一條公?司財產(chǎn)包?括貨幣資?金、債權(quán)?、物資、?固定資產(chǎn)?、無形資?產(chǎn)等第?二條貨幣?資金包括?現(xiàn)金、銀?行存款、?信用卡?1、現(xiàn)金?現(xiàn)金管理?要嚴格執(zhí)?行有關(guān)制?度。2?、銀行存?款銀行存?款管理要?嚴格執(zhí)行?有關(guān)制度?。對于外?匯賬戶，?要及時了?解外匯匯?率變化，?盡量減少?匯兌損失?。3、?信用卡要?嚴格控制?信用卡的?使用。非?公用卡，?要列入應(yīng)?收款項，?不得作為?貨幣資金?管理。?第三條物?資公司物?資包括原?材料、機?物料、低?值易耗品?、在產(chǎn)品?、產(chǎn)成品?1、原?材料構(gòu)成?產(chǎn)品主體?的原材料?要實行計?劃采購、?儲存，定?額領(lǐng)用。?原材料要?根據(jù)“物?資采購申?請單”按?計劃進行?采購；根?據(jù)“限額?領(lǐng)料單”?予以發(fā)放?。2、?機物料生?產(chǎn)、管理?用機物料?要實行控?制使用。?生產(chǎn)常用?物料在條?件許可的?情況下，?建立消耗?定額，按?定額領(lǐng)用?。輔助機?物料要根?據(jù)生產(chǎn)需?要有計劃?采購，由?使用部門?專人審核?控制領(lǐng)用?，根據(jù)“?領(lǐng)料單”?予以發(fā)放?。3、?低值易耗?品工具、?模具等低?值易耗品?要專人負?責管理，?合理使用?。條件許?可的情況?下，應(yīng)建?立低值易?耗品臺賬?，進行專?項管理。?4、儲?存物資要?建立賬簿?，專人負?責進銷存?，按制度?管理。?5、在產(chǎn)?品作為車?間存放物?資，包括?未用材料?、半成品?、未檢成?品，要嚴?格按照定?額領(lǐng)用及?存放，保?持與產(chǎn)品?生產(chǎn)需要?的配比性?，對由于?殘次材料?引起的短?缺，要及?時提交理?由申請補?領(lǐng)。月末?應(yīng)對產(chǎn)品?用料結(jié)存?予以清點?，提交車?間盤存月?報，及時?提供物料?需用情況?。6、?產(chǎn)成品本?著以銷定?產(chǎn)為主、?以產(chǎn)保銷?為輔的原?則進行產(chǎn)?品生產(chǎn)。?按訂單生?產(chǎn)的產(chǎn)品?，要根據(jù)?工藝需要?保留余量?；庫存訂?單產(chǎn)品要?保留樣品?。常規(guī)性?產(chǎn)品要參?照庫存和?市場需求?有計劃生?產(chǎn)。產(chǎn)品?入庫必須?經(jīng)過檢驗?合格、按?要求數(shù)量?裝箱。?第四條固?定資產(chǎn)財?務(wù)部門對?固定資產(chǎn)?要建立臺?賬專項管?理。固定?資產(chǎn)的購?入、清理?要經(jīng)過公?司負責人?同意，固?定資產(chǎn)的?使用、維?護由生產(chǎn)?部門專人?負責。?第五條無?形資產(chǎn)無?形資產(chǎn)包?括生產(chǎn)工?藝、技術(shù)?、客戶資?料、商標?權(quán)等，非?經(jīng)公司負?責人同意?，任何人?不得私自?對外提供?無形資產(chǎn)?使用權(quán)。?第六條?債權(quán)債權(quán)?是指預(yù)付?款、其他?應(yīng)收款、?應(yīng)收賬款?1、財?務(wù)部門對?債權(quán)應(yīng)做?到及時結(jié)?算，定期?對賬。對?雙方的差?異要及時?查明原因?，通知經(jīng)?辦人處理?。2、?財務(wù)部門?對付出的?款項要明?確有關(guān)要?求，按規(guī)?定辦理；?要及時催?收合法的?結(jié)算票據(jù)?。3、?銷售部門?要合理確?定應(yīng)收款?項結(jié)算事?項，盡量?縮短銷貨?款的結(jié)算?時間，保?證資金安?全；財務(wù)?部門要嚴?格控制應(yīng)?收賬款結(jié)?算期限，?及時催收?。小學(xué)?財產(chǎn)物資?管理制度?（七）?一、庫存?物資管理?1物資?保管員應(yīng)?對所有的?入庫物品?妥善保管?，按照企?業(yè)制度要?求，認真?做好物資?的收發(fā)工?作。2?.對庫存?物資每月?末清點，?每季度定?期盤點，?認真記錄?上期余額?、本期增?加額、本?期減少額?、期末余?額等，做?到賬賬相?符，賬物?相符。?3.對常?用物資要?估算出其?每月的消?耗量，及?時制定采?購計劃，?補充補充?更新。對?保質(zhì)期或?有效期短?的物品，?應(yīng)以夠用?為原則，?防止庫存?積壓過期?失效。?4.設(shè)立?物資領(lǐng)用?登記管理?制度，任?何人領(lǐng)用?物資必須?登記；單?次領(lǐng)用單?價超過_?___元?的物資或?總價超過?____?元的物資?，領(lǐng)用時?，需持有?經(jīng)總經(jīng)理?批準的文?件。5?.物資丟?失后，責?任者須賠?償后，手?持財務(wù)部?門蓋章的?賠付收據(jù)?，方可補?發(fā)。6?.工程用?料、建筑?材料，因?其品種繁?多，使用?頻繁，可?由工程部?門根據(jù)物?資保管制?度安排專?人保管，?做到賬賬?相符，帳?物相符。?7.每?季度末，?物資保管?處派專人?對其進行?抽查，年?終進行全?面盤點。?8.物?資保管處?每年根據(jù)?物資的使?用情況，?提供積壓?的物資明?細表，并?詳細列明?物資積壓?的原因。?如果因個?人原因造?成物資積?壓的，個?人應(yīng)承擔?部門經(jīng)濟?責任。?9.會計?部門根據(jù)?物資積壓?情況，核?算出物資?的折舊價?值，有關(guān)?部門根據(jù)?企業(yè)的實?際情況對?積壓物資?做出相應(yīng)?的處理。?二、固?定資產(chǎn)管?理1.?固定資產(chǎn)?包括公司?所屬的土?地、房屋?、建筑物?、機械設(shè)?備、運輸?設(shè)備、車?輛船舶、?山林樹木?等。耐用?年限未達?____?年及以上?的或價值?未超過_?___元?以上的，?可以不列?為固定資?產(chǎn)。2?.固定資?產(chǎn)按所屬?類別，由?指定部門?負責管理?，其管理?和保養(yǎng)的?具體細則?、包括編?序、移交?、增減報?告、盤點?、增置、?營造、修?繕等，由?各指定部?門自行制?定。3?.固定資?產(chǎn)的出租?、外借、?處理、抵?押、質(zhì)押?、轉(zhuǎn)讓、?移交、報?廢等，必?須向總經(jīng)?理請示；?新建、改?建、拆除?房屋、建?筑物等工?程項目，?必須寫詳?細的書面?報告，?計算出預(yù)?計費用，?上報總經(jīng)?理批準。?4.財?務(wù)部門應(yīng)?設(shè)立完整?的固定資?產(chǎn)臺帳，?根據(jù)固定?資產(chǎn)的實?際狀態(tài)、?增減情況?和折舊情?況，進行?相關(guān)的會?計處理；?固定資產(chǎn)?的使用年?限和折舊?率，按稅?法的規(guī)定?辦理。?5.固定?資產(chǎn)的管?理責任人?，對固定?資產(chǎn)發(fā)生?的狀況，?及時向主?管部門匯?報；每一?會計期間?末，應(yīng)與?會計人員?一同對固?定資產(chǎn)進?行合資查?賬。6?.企業(yè)根?據(jù)固定資?產(chǎn)的性質(zhì)?、類別、?用途的不?同，確定?為固定資?產(chǎn)投定相?應(yīng)的保險?。三、?車輛管理?1.企?業(yè)總務(wù)部?門負責管?理公司所?有車輛的?證照及稽?核等事務(wù)?，負責車?輛的調(diào)派?、維修、?年檢、清?洗等工作?。2.?員工用車?時，應(yīng)提?前向總務(wù)?部門提出?申請，并?填寫出車?申請表，?總務(wù)部門?根據(jù)事情?的重要程?度予以派?車。3?.出車申?請表一式?兩份，一?份由總務(wù)?部門保管?，一份交?由出車司?機。出車?司機應(yīng)根?據(jù)出車的?相關(guān)情況?，詳細填?寫出車的?時間、地?點，路線?、行駛里?程數(shù)、違?章情況、?車輛需維?修保養(yǎng)情?況、加油?金額等。?每周總務(wù)?部門定期?的根據(jù)司?機收車后?上交的出?車申請表?，對車輛?的使用狀?況進行核?實。4?.企業(yè)實?行“一人?盯一車”?的車輛管?理制度，?每臺車輛?由固定的?司機負責?，任何人?不得私自?調(diào)換車輛?。5.?司機應(yīng)愛?護車輛，?保持車輛?內(nèi)外的清?潔干凈，?嚴守交通?規(guī)則，定?期的對車?輛的剎車?系統(tǒng)、電?瓶、輪胎?、喇叭、?水箱等做?基本的檢?查，一旦?發(fā)現(xiàn)異常?，立即上?報給總務(wù)?部。6?.車輛的?維修、保?養(yǎng)應(yīng)到企?業(yè)已簽約?的4s店?內(nèi)進行，?相關(guān)費用?實行月結(jié)??？倓?wù)部?門根據(jù)車?輛的使用?狀況，定?期___?_車輛進?行維修、?保養(yǎng)。?7.因司?機使用不?當或總務(wù)?部門管理?人員失職?，而導(dǎo)致?車輛損壞?或出現(xiàn)故?障的，依?情節(jié)嚴重?程度，維?修費用由?相關(guān)人員?承擔。?____?公司所有?車輛都已?投保。車?輛發(fā)生事?故造成車?輛、人員?傷亡時，?司機應(yīng)第?一時間通?知保險公?司和總務(wù)?部門，以?便做好理?賠工作。?9.若?因司機無?證駕駛、?酒后駕駛?、違反交?通規(guī)則、?私自將公?司車輛外?借等個?人原因造?成的事故?，所造成?的損失應(yīng)?由司機個?人承擔，?同時公司?將會對司?機做出相?關(guān)行政處?分。如果?非因個人?原因造成?事故的，?經(jīng)保險公?司理賠后?，其余維?修、醫(yī)療?費用由公?司負擔。?10.?車輛的加?油費、過?橋費、過?路費及停?車費由總?務(wù)部每月?進行統(tǒng)計?，以相關(guān)?憑證為依?據(jù)，上報?財務(wù)部，?實行實報?實銷。對?于公車私?用情況，?產(chǎn)生的相?關(guān)費用，?由使用人?個人負擔?。11?.嚴禁任?何人駕駛?病車、故?障車上路?行駛；嚴?禁任何人?無證駕駛?。四、?辦公用品?管理1?.企業(yè)所?有的辦公?用品由總?務(wù)部門統(tǒng)?一購買、?分發(fā)?？?務(wù)部門應(yīng)?根據(jù)辦公?用品庫存?量情況及?消耗水平?，向總企?辦報告，?確定采購?數(shù)量，制?定采購計?劃，并于?每月1?、___?_日統(tǒng)一?采購。?2.企業(yè)?統(tǒng)購物品?中沒有的?、部門急?需的物品?，經(jīng)申請?，總經(jīng)辦?批準后，?各部門可?自行購買?，購買費?用由企業(yè)?負擔。企?業(yè)調(diào)整辦?公用品格?式，或更?換宣傳用?品時，應(yīng)?出臺相關(guān)?通知，告?知各部門?知曉。?3.各部?門根據(jù)本?部門辦公?用品的耗?用量，填?寫辦公物?品申請單?，向總務(wù)?部門申請?辦公用品?。如有急?需物品，?可電話通?知物品管?理人員即?日發(fā)放，?但事后必?須補寫申?請單。?4.物品?管理人員?定期的對?各部門申?請的辦公?用品明細?進行核查?，并及時?的予以發(fā)?放。對由?申領(lǐng)數(shù)量?限制的物?品，除特?殊情況，?應(yīng)定量供?應(yīng)，不予?多發(fā)。?5.總務(wù)?部門應(yīng)做?好辦公物?品的出庫?、入庫賬?單，詳細?記錄辦公?用品的流?向，做到?賬賬相符?、賬實相?符、帳物?相符，并?定期清查?辦公用品?的庫存情?況，及時?補充辦公?用品。?6.總務(wù)?部應(yīng)每年?對辦公物?品盤點兩?次，賬物?不符的查?找原因，?追究相關(guān)?人員責任?。7.?總務(wù)部對?各部門辦?公用品的?申領(lǐng)情況?、實際使?用情況，?應(yīng)定期的?進行調(diào)查?；同時，?每年末，?就辦公用?品的購買?情況、申?領(lǐng)情況、?使用情況?、庫存情?況、積壓?情況等，?進行統(tǒng)計?匯總，將?結(jié)果上交?給總經(jīng)理?辦公室。?五、電?話與傳真?管理1?.電話使?用規(guī)范：?員工接聽?電話時應(yīng)?注意禮貌?用語：“?您好。╳?╳╳企業(yè)??！蓖ㄔ?時，態(tài)度?和藹，簡?明扼要，?口齒清晰?，并做好?電話接聽?記錄。?2.員工?不得因私?事長期占?用公司_?___，?不得因私?事用公司?____?撥打國內(nèi)?或國際長?途電話。?3.涉?及公司業(yè)?務(wù)往來的?傳真，員?工應(yīng)及時?的收發(fā)，?須經(jīng)理簽?字確認的?，必須由?經(jīng)理簽字?確認。?4.當日?的傳真應(yīng)?當日轉(zhuǎn)交?或回復(fù)，?涉及到重?要事項的?傳真及時?轉(zhuǎn)交給經(jīng)?理，并對?傳真內(nèi)容?予以保密?。不經(jīng)部?門主管批?準，不得?私自將公?司資料