小學(xué)財(cái)產(chǎn)物資管理制度（八篇）

第55頁共55頁小學(xué)財(cái)產(chǎn)?物資管理?制度固?定資產(chǎn)管?理（一?）固定資?產(chǎn)的確認(rèn)?標(biāo)準(zhǔn)、分?類和計(jì)價(jià)?1、確?認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)?1）一般?設(shè)備單位?價(jià)值在_?___元?以上，專?業(yè)設(shè)備單?位價(jià)值在?____?元以上，?使用時(shí)間?在一年以?上，并在?使用過程?中基本保?持原有物?資形態(tài)。?2）單?位價(jià)值雖?未達(dá)到規(guī)?定標(biāo)準(zhǔn)，?但使用時(shí)?間在一年?以上的大?批同類物?資設(shè)備，?也屬于固?定資產(chǎn)范?圍，應(yīng)作?為固定資?產(chǎn)管理。?2、范?圍和分類?1）房?屋及建筑?物：指產(chǎn)?權(quán)屬于本?單位的一?切房屋建?筑物及各?種附屬設(shè)?施；2?）專業(yè)設(shè)?備：指用?于業(yè)務(wù)的?各種醫(yī)療?儀器、設(shè)?備等；3?）一般設(shè)?備：指辦?公與事務(wù)?用的設(shè)備?、家具、?用具、交?通工具等?；4）?圖書：指?各種專業(yè)?圖書、技?術(shù)圖書和?重要雜志?等；5）?其他固定?資產(chǎn)：指?不屬于以?上各類范?圍的固定?資產(chǎn)。?3、計(jì)價(jià)?1）購?入的固定?資產(chǎn)，按?購入價(jià)格?，包括運(yùn)?輸裝卸、?包裝費(fèi)用?、___?_調(diào)試費(fèi)?和進(jìn)口稅?金等計(jì)價(jià)?；2）?新建的房?屋建筑物?，按固定?資產(chǎn)交付?使用前發(fā)?生的實(shí)際?支出計(jì)價(jià)?；3）?在原有基?礎(chǔ)上進(jìn)行?改擴(kuò)建發(fā)?生的房屋?建筑物，?按其原值?加上改擴(kuò)?建發(fā)生的?實(shí)際支出?，減去改?擴(kuò)建過程?中拆除的?固定資產(chǎn)?原值和固?定資產(chǎn)變?價(jià)收入后?的余額計(jì)?價(jià)；4?）自制的?固定資產(chǎn)?，按制造?過程中發(fā)?生的實(shí)際?成本計(jì)價(jià)?；5）借?款購建的?固定資產(chǎn)?，___?_完畢交?付使用前?發(fā)生的借?款利息也?應(yīng)計(jì)入固?定資產(chǎn)價(jià)?值；6?）接受捐?款的固定?資產(chǎn)，按?市場同類?固定資產(chǎn)?的價(jià)格計(jì)?價(jià)。接受?固定資產(chǎn)?時(shí)發(fā)生的?各項(xiàng)費(fèi)用?，應(yīng)計(jì)入?固定資產(chǎn)?價(jià)值；?7）無償?調(diào)撥或由?于醫(yī)院撤?并轉(zhuǎn)入的?固定資產(chǎn)?，按原單?位帳面原?值計(jì)價(jià)；?8）盤?盈的固定?資產(chǎn)，按?重置完全?價(jià)值計(jì)價(jià)?。（二?）固定資?產(chǎn)管理原?則醫(yī)院?固定資產(chǎn)?實(shí)行統(tǒng)一?領(lǐng)導(dǎo)、歸?口管理、?分級負(fù)責(zé)?的管理原?則。鑒于?目前醫(yī)院?的現(xiàn)狀，?暫設(shè)置財(cái)?務(wù)科、辦?公室為專?門的財(cái)產(chǎn)?管理部門?，使用部?門指定專?人負(fù)責(zé)管?理，并建?立健全相?應(yīng)的管理?制度。?1、建立?健全三帳?一卡制度?財(cái)務(wù)科?負(fù)責(zé)固定?資產(chǎn)總賬?和一級明?細(xì)分類賬?，進(jìn)行金?額核算；?辦公室負(fù)?責(zé)二級明?細(xì)分類賬?，按類別?、品名、?規(guī)格、型?號(hào)，進(jìn)行?數(shù)量金額?核算；使?用科室負(fù)?責(zé)建卡（?臺(tái)賬），?進(jìn)行數(shù)量?管理。做?到財(cái)會(huì)部?門有賬，?財(cái)產(chǎn)管理?部門有賬?有卡，使?用科室有?卡，便于?清查核對?，互相制?約。2?、財(cái)產(chǎn)管?理部門職?責(zé)主要?負(fù)責(zé)醫(yī)療?設(shè)備的計(jì)?劃、采購?、驗(yàn)收、?____?調(diào)試、科?學(xué)論證、?內(nèi)部調(diào)劑?、維修保?養(yǎng)、清查?盤點(diǎn)及辦?理調(diào)撥、?變價(jià)、報(bào)?損、報(bào)廢?等有關(guān)報(bào)?批手續(xù)，?按檔案管?理要求建?立設(shè)備儀?器技術(shù)檔?案和運(yùn)轉(zhuǎn)?日志，對?大型貴重?設(shè)備、儀?器實(shí)行責(zé)?任制，指?定專人管?理。辦公?室主要負(fù)?責(zé)固定資?產(chǎn)的采購?、驗(yàn)收、?保管、辦?理出入庫?手續(xù)、健?全賬目、?清查盤點(diǎn)?、對報(bào)廢?資產(chǎn)核實(shí)?后提出申?請，定期?與財(cái)務(wù)科?核對，做?到賬賬、?賬實(shí)、賬?卡相符。?3、使?用部門的?職責(zé)負(fù)?責(zé)本科室?固定資產(chǎn)?的管理保?養(yǎng)、登記?帳卡、清?理盤點(diǎn)工?作，做好?設(shè)備使用?、維修、?故障、事?故等情況?記錄。遇?有丟失、?報(bào)廢或因?故防疫站?需修理的?情況及時(shí)?向財(cái)產(chǎn)管?理部門反?映。按照?“誰使用?、誰負(fù)責(zé)?”的原則?，科室財(cái)?產(chǎn)要指定?專人管理?，做到定?期清點(diǎn)實(shí)?物，賬（?卡）實(shí)相?符。（?三）固定?資產(chǎn)購置?、領(lǐng)用的?管理1?、購置的?管理1?）應(yīng)本著?勤儉節(jié)約?的精神，?充分考慮?工作需要?與實(shí)際可?能的基礎(chǔ)?上，按批?準(zhǔn)的計(jì)劃?和預(yù)算辦?理。2?）購置設(shè)?備要按規(guī)?定申報(bào)，?大型儀器?設(shè)備要進(jìn)?行可行性?論證，申?報(bào)中要詳?細(xì)說明儀?器設(shè)備的?價(jià)格、性?能、適用?范圍，預(yù)?測產(chǎn)生的?社會(huì)效益?和經(jīng)濟(jì)效?益等，并?通過__?__專家?咨詢等方?法，對_?___條?件、配裝?能力、資?金來源、?技術(shù)力量?和利用率?情況進(jìn)行?綜合論證?。3）?對于購入?、調(diào)入設(shè)?備，必須?按___?_、調(diào)拔?單、合同?等___?_驗(yàn)收，?根據(jù)訂貨?合同和_?___容?及時(shí)認(rèn)真?地驗(yàn)質(zhì)驗(yàn)?量。如發(fā)?現(xiàn)型號(hào)規(guī)?格不符、?性能不良?、數(shù)量短?少、質(zhì)量?不符要求?或殘缺損?壞、缺附?件資料等?情況，應(yīng)?立即與供?貨單位聯(lián)?系，盡快?解決。?4）及時(shí)?辦理財(cái)產(chǎn)?建帳、入?庫、分配?等有關(guān)手?續(xù)。對驗(yàn)?收合格的?固定資產(chǎn)?，要按財(cái)?產(chǎn)類別填?寫“驗(yàn)收?入庫單”?，財(cái)務(wù)和?財(cái)產(chǎn)管理?部門根據(jù)?____?（或調(diào)撥?單）、入?庫驗(yàn)收單?，登記固?定資產(chǎn)總?賬、明細(xì)?賬和臺(tái)賬?。2、?領(lǐng)用的管?理1）領(lǐng)?用固定資?產(chǎn)必須嚴(yán)?格手續(xù)，?由使用部?門填寫“?財(cái)產(chǎn)物資?出庫單”?一式三份?，一聯(lián)倉?庫保管留?底，一聯(lián)?財(cái)產(chǎn)管理?部門登帳?，一聯(lián)領(lǐng)?用部門存?查。2?及時(shí)建立?臺(tái)帳，倉?庫保管和?使用部門?各一份，?做到責(zé)任?明確，手?續(xù)完備。?（四）?固定資產(chǎn)?處置的管?理醫(yī)院?對房屋建?筑物、土?地、車輛?及單件（?臺(tái)）帳面?價(jià)值__?__元以?上的儀器?設(shè)備的處?置，須提?出書面申?請，填報(bào)?《行政事?業(yè)單位國?有資產(chǎn)處?置表》，?經(jīng)主管部?門審核同?意后，報(bào)?國有資產(chǎn)?管理局會(huì)?同財(cái)政局?審批；醫(yī)?院對規(guī)定?標(biāo)準(zhǔn)以下?的資產(chǎn)處?置，由財(cái)?務(wù)科、財(cái)?產(chǎn)物資管?理部門_?___論?證后報(bào)主?管部門審?批，并抄?報(bào)國有資?產(chǎn)管理局?、財(cái)政局?備案。?（五）固?定資產(chǎn)的?清查盤點(diǎn)?醫(yī)院定?期或不定?期地對固?定資產(chǎn)進(jìn)?行清查盤?點(diǎn)，年度?終了前進(jìn)?行一次全?面清查盤?點(diǎn)。固定?資產(chǎn)的清?查盤工作?，由財(cái)產(chǎn)?管理部門?統(tǒng)一__?__并實(shí)?施，使用?科室共同?清理，財(cái)?會(huì)部門負(fù)?責(zé)指導(dǎo)和?監(jiān)督。清?查工作人?員要深入?到使用科?室逐一盤?點(diǎn)核對，?發(fā)現(xiàn)余缺?及時(shí)記錄?，查明原?因后按規(guī)?定程序報(bào)?批手續(xù)，?待批準(zhǔn)后?調(diào)整賬卡?，保證賬?賬、賬物?、賬卡三?相符。盤?盈的固定?資產(chǎn)，查?明原因后?，按重置?完全價(jià)值?入賬，并?及時(shí)調(diào)整?賬卡。?（六）固?定資產(chǎn)管?理工作考?核固定?資產(chǎn)的管?理應(yīng)納入?年終考核?內(nèi)容之一?，目的是?管好設(shè)備?、用好設(shè)?備、充分?發(fā)揮設(shè)備?應(yīng)有的效?能。對管?理制度健?全、使用?合理、注?意保養(yǎng)、?保證安全?、延長使?用年限、?提高使用?效益、取?得較好社?會(huì)效益和?經(jīng)濟(jì)效益?的科室和?個(gè)人，應(yīng)?予以表揚(yáng)?、獎(jiǎng)勵(lì)；?對管理不?善、玩忽?職守或違?反操作規(guī)?程，造成?損失的，?應(yīng)追究當(dāng)?事人的責(zé)?任，并按?有關(guān)賠償?規(guī)定處理?。二、?庫存物資?管理庫?存物資是?指醫(yī)院為?開展業(yè)務(wù)?活動(dòng)及其?他活動(dòng)而?儲(chǔ)存的藥?品、衛(wèi)生?材料、低?值易耗品?、其他材?料、在加?工材料等?。庫存物?資按照“?計(jì)劃采購?、定量供?應(yīng)”的辦?法進(jìn)行管?理。（?一）采購?制定儲(chǔ)?備定額標(biāo)?準(zhǔn)，采購?人員需根?據(jù)醫(yī)院的?物資采購?計(jì)劃__?__訂貨?和采購，?使庫存物?資的數(shù)量?、質(zhì)量、?規(guī)格、型?號(hào)、性能?符合醫(yī)院?業(yè)務(wù)活動(dòng)?的需要，?防止積壓?和浪費(fèi)。?（二）?入庫管理?物資入?庫前要檢?查貨物在?數(shù)量、品?種、規(guī)格?上是否與?運(yùn)單、_?___及?合同規(guī)定?相符，認(rèn)?真過磅點(diǎn)?數(shù)，同時(shí)?在質(zhì)量方?面，倉庫?能檢驗(yàn)的?由倉庫負(fù)?責(zé)檢驗(yàn)，?凡需由技?術(shù)部門協(xié)?助檢驗(yàn)的?，應(yīng)由技?術(shù)部門負(fù)?責(zé)檢驗(yàn)。?驗(yàn)收時(shí)如?發(fā)現(xiàn)數(shù)量?短缺、型?號(hào)規(guī)格不?符或有質(zhì)?量問題等?，及時(shí)通?知采購人?員與供貨?單位聯(lián)系?，要求更?換、補(bǔ)缺?或退貨。?只有當(dāng)單?據(jù)、數(shù)量?和質(zhì)量驗(yàn)?收無誤后?，物資管?理部門才?能入庫、?登賬，并?將入庫通?知單連同?____?、運(yùn)單等?一起送交?財(cái)務(wù)部門?。（三?）出庫管?理各科?室領(lǐng)用物?資必須填?寫“領(lǐng)用?單”并由?科室負(fù)責(zé)?人___?_和領(lǐng)取?人簽章，?物資管理?部門對未?簽字物資?可拒發(fā)。?保管員不?得擅自外?借一切醫(yī)?院物資。?（四）?物資儲(chǔ)存?管理物?資在保管?過程中，?應(yīng)按不同?的規(guī)格、?性能和形?狀實(shí)行科?學(xué)合理地?擺放，以?便于發(fā)放?和查驗(yàn)盤?點(diǎn)。為了?保證倉庫?安全和防?止物資變?質(zhì)，要做?好防火、?防盜防潮?、防爆工?作。在物?資保管過?程中，還?需建立健?全帳卡檔?案，及時(shí)?掌握和反?饋需、供?、耗、存?等情況，?發(fā)現(xiàn)物資?接近儲(chǔ)備?時(shí)，及時(shí)?通知采購?人員__?__進(jìn)貨?。（五?）物資的?清查盤點(diǎn)?物資按?月盤點(diǎn)，?年終進(jìn)行?全面清查?，檢查物?資賬面數(shù)?與實(shí)存數(shù)?是否相符?，檢查各?種物資有?無超儲(chǔ)積?壓、損壞?、變質(zhì)等?情況。在?清點(diǎn)工作?中如發(fā)現(xiàn)?盤盈、盤?虧，應(yīng)分?析原因，?分別情況?及時(shí)處理?。三、?貨幣資金?管理貨幣?資金主要?包括現(xiàn)金?及銀行存?款。醫(yī)院?應(yīng)加強(qiáng)貨?幣資金管?理，嚴(yán)格?遵守《現(xiàn)?金管理暫?行條例》?和《銀行?結(jié)算辦法?》。（?一）現(xiàn)金?管理1?、醫(yī)院的?所有收入?統(tǒng)一由財(cái)?務(wù)部門收?取。2?、門診掛?號(hào)收費(fèi)處?和進(jìn)出院?收費(fèi)處收?取的現(xiàn)金?當(dāng)日存入?銀行，并?注明款項(xiàng)?來源，不?得坐支。?財(cái)務(wù)科應(yīng)?定期或不?定期地對?現(xiàn)金繳存?情況進(jìn)行?檢查。?3、現(xiàn)金?庫存要根?據(jù)國家規(guī)?定實(shí)行限?額管理，?不得白條?抵庫。?4、嚴(yán)格?按照國家?《現(xiàn)金管?理暫行條?例》規(guī)定?的用途使?用現(xiàn)金，?醫(yī)院對外?經(jīng)濟(jì)往來?、到外地?采購物資?所需款項(xiàng)?，除限額?內(nèi)允許支?付現(xiàn)金外?，應(yīng)通過?銀行辦理?轉(zhuǎn)帳結(jié)算?。5、?加強(qiáng)對現(xiàn)?金的控制?，不定期?地進(jìn)行現(xiàn)?金庫存檢?查。庫存?現(xiàn)金要做?到日清月?結(jié)，做到?賬賬、賬?款相符。?6、加?強(qiáng)現(xiàn)金管?理，落實(shí)?各項(xiàng)防范?措施，確??，F(xiàn)__?__管存?放安全。?（二）?銀行存款?管理1?、按照國?家有關(guān)規(guī)?定開立銀?行賬戶，?以辦理有?關(guān)存款、?取款及轉(zhuǎn)?帳結(jié)算等?業(yè)務(wù)。遵?守銀行的?有關(guān)制度?，接受銀?行監(jiān)督，?不出租、?出借、套?用或轉(zhuǎn)讓?銀行帳戶?。2、?支票、匯?票由專人?妥善保管?，按序簽?發(fā)。支票?、匯票印?鑒由出納?和會(huì)計(jì)分?開保管。?3、醫(yī)?院所有支?票均由財(cái)?務(wù)科簽發(fā)?，填妥付?款金額、?日期、用?途等有關(guān)?內(nèi)容，嚴(yán)?禁攜帶空?白支票外?出。4?、領(lǐng)用支?票者，須?妥善保管?支票，并?及時(shí)向財(cái)?務(wù)科結(jié)報(bào)?。如發(fā)生?支票丟失?、被盜，?應(yīng)及時(shí)向?財(cái)務(wù)科報(bào)?告，若對?醫(yī)院造成?經(jīng)濟(jì)損失?，一律由?其承擔(dān)全?部責(zé)任，?并賠償經(jīng)?濟(jì)損失。?領(lǐng)用支票?者如把支?票移作他?用，假公?濟(jì)私、謀?取私利的?，一律按?____?論處。?5、及時(shí)?核對銀行?對賬單與?銀行日記?賬，根據(jù)?核對結(jié)果?由出納編?制“銀行?存款余額?調(diào)節(jié)表”?，出納和?會(huì)計(jì)共同?及時(shí)做好?未達(dá)賬項(xiàng)?的清理工?作。四?、應(yīng)收賬?款管理?1、對各?項(xiàng)應(yīng)收款?要進(jìn)行分?類明細(xì)核?算，清晰?反映其往?來軌跡。?2、對?各項(xiàng)應(yīng)收?賬款要及?時(shí)清理結(jié)?算，防止?拖欠，減?少呆賬的?形成。?3、對于?不能收回?的應(yīng)收款?項(xiàng)，要分?清原因，?進(jìn)行處理?。對超出?三年以上?確實(shí)無法?收回的應(yīng)?收賬款，?報(bào)經(jīng)主管?部門審批?后，作壞?賬處理。?小學(xué)財(cái)?產(chǎn)物資管?理制度（?二）為?加強(qiáng)學(xué)校?財(cái)產(chǎn)物資?管理工作?，參照《?____?省中小學(xué)?財(cái)產(chǎn)物資?管理暫行?辦法》，?特制定如?下規(guī)定。?1、設(shè)?備及辦公?用品的購?買，先由?經(jīng)辦人列?出所需物?品，注明?用途，再?由分管領(lǐng)?導(dǎo)簽字同?意，經(jīng)校?長簽字批?準(zhǔn)后，由?后勤處負(fù)?責(zé)安排兩?人以上統(tǒng)?一購置。?購入物品?由倉庫保?管員按照?物品的規(guī)?格、數(shù)量?、質(zhì)量認(rèn)?真驗(yàn)收，?登記、上?帳、入庫?、精心保?管，防止?損壞、變?質(zhì)、變形?。最后，?經(jīng)辦人拿?原始單據(jù)?到會(huì)計(jì)室?報(bào)銷。?2、領(lǐng)取?或借用物?品，須到?總務(wù)處填?寫領(lǐng)取或?借用物品?申請單，?有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)?簽字后，?持單到倉?庫領(lǐng)取或?借用物品?。各部門?管理員不?準(zhǔn)外借不?經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)的物品?，不準(zhǔn)奉?送他人。?借用物品?按時(shí)歸還?，如有損?壞和丟失?照價(jià)賠償?。3.?物資運(yùn)行?工作。凡?購買或減?少的資產(chǎn)?都必須記?帳入冊。?屬購入、?調(diào)入、贈(zèng)?送的固定?資產(chǎn)，必?須先編號(hào)?，填寫《?固定資產(chǎn)?卡片》和?《固定資?產(chǎn)增加憑?單》，再?貼標(biāo)簽或?印號(hào)。屬?減少的固?定資產(chǎn)，?必須填寫?《固定資?產(chǎn)減損憑?單》。屬?調(diào)配的固?定資產(chǎn)，?必須由后?勤處統(tǒng)一?調(diào)配，并?及時(shí)變更?《固定資?產(chǎn)卡片》?和分布帳?。4.?學(xué)校一切?公物，由?后勤處具?體管理。?圖書、儀?器、文體?、器材等?由部門管?理員負(fù)責(zé)?。各辦公?室.教室?配備的辦?公、教學(xué)?用品和其?他財(cái)產(chǎn)，?不得亂拖?或私自帶?回宿舍使?用。個(gè)人?對個(gè)人的?辦公用品?負(fù)責(zé)，做?到號(hào)、物?統(tǒng)一，科?室主任、?年級部主?任、班主?任分別對?各辦公室?和班級的?財(cái)產(chǎn)負(fù)責(zé)?，亂拖、?丟失者按?原價(jià)賠償?。5.?凡因工作?調(diào)動(dòng)或退?休者，使?用的公家?財(cái)產(chǎn)必須?如數(shù)歸還?。否則從?工資中按?原價(jià)扣出?。6.?學(xué)校每學(xué)?期___?_一次資?產(chǎn)清查，?核對數(shù)量?，檢查管?理使用情?況，并及?時(shí)將清查?情況向領(lǐng)?導(dǎo)匯報(bào)。?盤盈的固?定資產(chǎn)要?查明情況?補(bǔ)記入帳?；盤虧的?固定資產(chǎn)?由各部門?管理員查?找原因，?查清數(shù)量?，由當(dāng)事?人按原價(jià)?賠償。否?則由各部?門管理員?按原價(jià)賠?償。7?.物資檔?案要妥善?保管，防?止公有資?產(chǎn)流失。?各部門倉?庫要保持?整潔，定?期打掃衛(wèi)?生，注意?安全。?8.愛護(hù)?公物，管?好用好公?物，人人?有責(zé)。全?體教職工?要爭__?__護(hù)公?物的模范?，敢于同?破壞公物?、違犯財(cái)?務(wù)管理制?度的不良?現(xiàn)象作斗?爭。期末?把執(zhí)行學(xué)?校財(cái)產(chǎn)物?品管理情?況作為評?選先進(jìn)_?___和?個(gè)人的條?件之一。?財(cái)產(chǎn)管?理制度?第一條公?司財(cái)產(chǎn)包?括貨幣資?金、債權(quán)?、物資、?固定資產(chǎn)?、無形資?產(chǎn)等第?二條貨幣?資金包括?現(xiàn)金、銀?行存款、?信_(tái)__?_卡1?、現(xiàn)金現(xiàn)?金管理要?嚴(yán)格執(zhí)行?有關(guān)制度?。2、?銀行存款?銀行存款?管理要嚴(yán)?格執(zhí)行有?關(guān)制度。?對于外匯?賬戶，要?及時(shí)了解?外匯匯率?變化，盡?量減少匯?兌損失。?3、信?____?卡要嚴(yán)格?控制信_(tái)?___卡?的使用。?非公用卡?，要列入?應(yīng)收款項(xiàng)?，不得作?為貨幣資?金管理。?第三條?物資公司?物資包括?原材料、?機(jī)物料、?低值易耗?品、在產(chǎn)?品、產(chǎn)成?品1、?原材料構(gòu)?成產(chǎn)品主?體的原材?料要實(shí)行?計(jì)劃采購?、儲(chǔ)存，?定額領(lǐng)用?。原材料?要根據(jù)“?物資采購?申請單”?按計(jì)劃進(jìn)?行采購；?根據(jù)“限?額領(lǐng)料單?”予以發(fā)?放。2?、機(jī)物料?生產(chǎn)、管?理用機(jī)物?料要實(shí)行?控制使用?。生產(chǎn)常?用物料在?條件許可?的情況下?，建立消?耗定額，?按定額領(lǐng)?用。輔助?機(jī)物料要?根據(jù)生產(chǎn)?需要有計(jì)?劃采購，?由使用部?門專人審?核控制領(lǐng)?用，根據(jù)?“領(lǐng)料單?”予以發(fā)?放。3?、低值易?耗品工具?、模具等?低值易耗?品要專人?負(fù)責(zé)管理?，合理使?用。條件?許可的情?況下，應(yīng)?建立低值?易耗品臺(tái)?賬，進(jìn)行?專項(xiàng)管理?。4、?儲(chǔ)存物資?要建立賬?簿，專人?負(fù)責(zé)進(jìn)銷?存，按制?度管理。?5、在?產(chǎn)品作為?車間存放?物資，包?括未用材?料、半成?品、未檢?成品，要?嚴(yán)格按照?定額領(lǐng)用?及存放，?保持與產(chǎn)?品生產(chǎn)需?要的配比?性，對由?于殘次材?料引起的?短缺，要?及時(shí)提交?理由申請?補(bǔ)領(lǐng)。月?末應(yīng)對產(chǎn)?品用料結(jié)?存予以清?點(diǎn)，提交?車間盤存?月報(bào)，及?時(shí)提供物?料需用情?況。6?、產(chǎn)成品?本著以銷?定產(chǎn)為主?、以產(chǎn)保?銷為輔的?原則進(jìn)行?產(chǎn)品生產(chǎn)?。按訂單?生產(chǎn)的產(chǎn)?品，要根?據(jù)工藝需?要保留余?量；庫存?訂單產(chǎn)品?要保留樣?品。常規(guī)?性產(chǎn)品要?參照庫存?和市場需?求有計(jì)劃?生產(chǎn)。產(chǎn)?品入庫必?須經(jīng)過檢?驗(yàn)合格、?按要求數(shù)?量裝箱。?第四條?固定資產(chǎn)?財(cái)務(wù)部門?對固定資?產(chǎn)要建立?臺(tái)賬專項(xiàng)?管理。固?定資產(chǎn)的?購入、清?理要經(jīng)過?公司負(fù)責(zé)?人同意，?固定資產(chǎn)?的使用、?維護(hù)由生?產(chǎn)部門專?人負(fù)責(zé)。?第五條?無形資產(chǎn)?無形資產(chǎn)?包括生產(chǎn)?工藝、技?術(shù)、客戶?資料、商?標(biāo)權(quán)等，?非經(jīng)公司?負(fù)責(zé)人同?意，任何?人不得私?自對外提?供無形資?產(chǎn)使用權(quán)?。第六?條債權(quán)債?權(quán)是指預(yù)?付款、其?他應(yīng)收款?、應(yīng)收賬?款1、?財(cái)務(wù)部門?對債權(quán)應(yīng)?做到及時(shí)?結(jié)算，定?期對賬。?對雙方的?差異要及?時(shí)查明原?因，通知?經(jīng)辦人處?理。2?、財(cái)務(wù)部?門對付出?的款項(xiàng)要?明確有關(guān)?要求，按?規(guī)定辦理?；要及時(shí)?催收合法?的結(jié)算票?據(jù)。3?、銷售部?門要合理?確定應(yīng)收?款項(xiàng)結(jié)算?事項(xiàng)，盡?量縮短銷?貨款的結(jié)?算時(shí)間，?保證資金?安全；財(cái)?務(wù)部門要?嚴(yán)格控制?應(yīng)收賬款?結(jié)算期限?，及時(shí)催?收。小?學(xué)財(cái)產(chǎn)物?資管理制?度（三）?固定資?產(chǎn)管理?（一）固?定資產(chǎn)的?確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)?、分類和?計(jì)價(jià)1?、確認(rèn)標(biāo)?準(zhǔn)1）?一般設(shè)備?單位價(jià)值?在___?_元以上?，專業(yè)設(shè)?備單位價(jià)?值在__?__元以?上，使用?時(shí)間在一?年以上，?并在使用?過程中基?本保持原?有物資形?態(tài)。2?）單位價(jià)?值雖未達(dá)?到規(guī)定標(biāo)?準(zhǔn)，但使?用時(shí)間在?一年以上?的大批同?類物資設(shè)?備，也屬?于固定資?產(chǎn)范圍，?應(yīng)作為固?定資產(chǎn)管?理。2?、范圍和?分類1?）房屋及?建筑物：?指產(chǎn)權(quán)屬?于本單位?的一切房?屋建筑物?及各種附?屬設(shè)施；?2）專?業(yè)設(shè)備：?指用于業(yè)?務(wù)的各種?醫(yī)療儀器?、設(shè)備等?；3）一?般設(shè)備：?指辦公與?事務(wù)用的?設(shè)備、家?具、用具?、交通工?具等；?4）圖書?：指各種?專業(yè)圖書?、技術(shù)圖?書和重要?雜志等；?5）其他?固定資產(chǎn)?：指不屬?于以上各?類范圍的?固定資產(chǎn)?。3、?計(jì)價(jià)1?）購入的?固定資產(chǎn)?，按購入?價(jià)格，包?括運(yùn)輸裝?卸、包裝?費(fèi)用、安?裝調(diào)試費(fèi)?和進(jìn)口稅?金等計(jì)價(jià)?；2）?新建的房?屋建筑物?，按固定?資產(chǎn)交付?使用前發(fā)?生的實(shí)際?支出計(jì)價(jià)?；3）?在原有基?礎(chǔ)上進(jìn)行?改擴(kuò)建發(fā)?生的房屋?建筑物，?按其原值?加上改擴(kuò)?建發(fā)生的?實(shí)際支出?，減去改?擴(kuò)建過程?中拆除的?固定資產(chǎn)?原值和固?定資產(chǎn)變?價(jià)收入后?的余額計(jì)?價(jià)；4?）自制的?固定資產(chǎn)?，按制造?過程中發(fā)?生的實(shí)際?成本計(jì)價(jià)?；5）借?款購建的?固定資產(chǎn)?，安裝完?畢交付使?用前發(fā)生?的借款利?息也應(yīng)計(jì)?入固定資?產(chǎn)價(jià)值；?6）接?受捐款的?固定資產(chǎn)?，按市場?同類固定?資產(chǎn)的價(jià)?格計(jì)價(jià)。?接受固定?資產(chǎn)時(shí)發(fā)?生的各項(xiàng)?費(fèi)用，應(yīng)?計(jì)入固定?資產(chǎn)價(jià)值?；7）?無償調(diào)撥?或由于醫(yī)?院撤并轉(zhuǎn)?入的固定?資產(chǎn)，按?原單位帳?面原值計(jì)?價(jià)；8?）盤盈的?固定資產(chǎn)?，按重置?完全價(jià)值?計(jì)價(jià)。?（二）固?定資產(chǎn)管?理原則?醫(yī)院固定?資產(chǎn)實(shí)行?統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)?、歸口管?理、分級?負(fù)責(zé)的管?理原則。?鑒于目前?醫(yī)院的現(xiàn)?狀，暫設(shè)?置財(cái)務(wù)科?、辦公室?為專門的?財(cái)產(chǎn)管理?部門，使?用部門指?定專人負(fù)?責(zé)管理，?并建立健?全相應(yīng)的?管理制度?。1、?建立健全?三帳一卡?制度財(cái)?務(wù)科負(fù)責(zé)?固定資產(chǎn)?總賬和一?級明細(xì)分?類賬，進(jìn)?行金額核?算；辦公?室負(fù)責(zé)二?級明細(xì)分?類賬，按?類別、品?名、規(guī)格?、型號(hào)，?進(jìn)行數(shù)量?金額核算?；使用科?室負(fù)責(zé)建?卡（臺(tái)賬?），進(jìn)行?數(shù)量管理?。做到財(cái)?會(huì)部門有?賬，財(cái)產(chǎn)?管理部門?有賬有卡?，使用科?室有卡，?便于清查?核對，互?相制約。?2、財(cái)?產(chǎn)管理部?門職責(zé)?主要負(fù)責(zé)?醫(yī)療設(shè)備?的計(jì)劃、?采購、驗(yàn)?收、安裝?調(diào)試、科?學(xué)論證、?內(nèi)部調(diào)劑?、維修保?養(yǎng)、清查?盤點(diǎn)及辦?理調(diào)撥、?變價(jià)、報(bào)?損、報(bào)廢?等有關(guān)報(bào)?批手續(xù)，?按檔案管?理要求建?立設(shè)備儀?器技術(shù)檔?案和運(yùn)轉(zhuǎn)?日志，對?大型貴重?設(shè)備、儀?器實(shí)行責(zé)?任制，指?定專人管?理。辦公?室主要負(fù)?責(zé)固定資?產(chǎn)的采購?、驗(yàn)收、?保管、辦?理出入庫?手續(xù)、健?全賬目、?清查盤點(diǎn)?、對報(bào)廢?資產(chǎn)核實(shí)?后提出申?請，定期?與財(cái)務(wù)科?核對，做?到賬賬、?賬實(shí)、賬?卡相符。?3、使?用部門的?職責(zé)負(fù)?責(zé)本科室?固定資產(chǎn)?的管理保?養(yǎng)、登記?帳卡、清?理盤點(diǎn)工?作，做好?設(shè)備使用?、維修、?故障、事?故等情況?記錄。遇?有丟失、?報(bào)廢或因?故防疫站?需修理的?情況及時(shí)?向財(cái)產(chǎn)管?理部門反?映。按照?“誰使用?、誰負(fù)責(zé)?”的原則?，科室財(cái)?產(chǎn)要指定?專人管理?，做到定?期清點(diǎn)實(shí)?物，賬（?卡）實(shí)相?符。（?三）固定?資產(chǎn)購置?、領(lǐng)用的?管理1?、購置的?管理1?）應(yīng)本著?勤儉節(jié)約?的精神，?充分考慮?工作需要?與實(shí)際可?能的基礎(chǔ)?上，按批?準(zhǔn)的計(jì)劃?和預(yù)算辦?理。2?）購置設(shè)?備要按規(guī)?定申報(bào)，?大型儀器?設(shè)備要進(jìn)?行可行性?論證，申?報(bào)中要詳?細(xì)說明儀?器設(shè)備的?價(jià)格、性?能、適用?范圍，預(yù)?測產(chǎn)生的?社會(huì)效益?和經(jīng)濟(jì)效?益等，并?通過組織?專家咨詢?等方法，?對安裝條?件、配裝?能力、資?金來源、?技術(shù)力量?和利用率?情況進(jìn)行?綜合論證?。3）?對于購入?、調(diào)入設(shè)?備，必須?按發(fā)票、?調(diào)拔單、?合同等組?織驗(yàn)收，?根據(jù)訂貨?合同和發(fā)?票內(nèi)容及?時(shí)認(rèn)真地?驗(yàn)質(zhì)驗(yàn)量?。如發(fā)現(xiàn)?型號(hào)規(guī)格?不符、性?能不良、?數(shù)量短少?、質(zhì)量不?符要求或?殘缺損壞?、缺附件?資料等情?況，應(yīng)立?即與供貨?單位聯(lián)系?，盡快解?決。4?）及時(shí)辦?理財(cái)產(chǎn)建?帳、入庫?、分配等?有關(guān)手續(xù)?。對驗(yàn)收?合格的固?定資產(chǎn)，?要按財(cái)產(chǎn)?類別填寫?“驗(yàn)收入?庫單”，?財(cái)務(wù)和財(cái)?產(chǎn)管理部?門根據(jù)發(fā)?票（或調(diào)?撥單）、?入庫驗(yàn)收?單，登記?固定資產(chǎn)?總賬、明?細(xì)賬和臺(tái)?賬。2?、領(lǐng)用的?管理1）?領(lǐng)用固定?資產(chǎn)必須?嚴(yán)格手續(xù)?，由使用?部門填寫?“財(cái)產(chǎn)物?資出庫單?”一式三?份，一聯(lián)?倉庫保管?留底，一?聯(lián)財(cái)產(chǎn)管?理部門登?帳，一聯(lián)?領(lǐng)用部門?存查。?2及時(shí)建?立臺(tái)帳，?倉庫保管?和使用部?門各一份?，做到責(zé)?任明確，?手續(xù)完備?。（四?）固定資?產(chǎn)處置的?管理醫(yī)?院對房屋?建筑物、?土地、車?輛及單件?（臺(tái)）帳?面價(jià)值_?___元?以上的儀?器設(shè)備的?處置，須?提出書面?申請，填?報(bào)《行政?事業(yè)單位?國有資產(chǎn)?處置表》?，經(jīng)主管?部門審核?同意后，?報(bào)國有資?產(chǎn)管理局?會(huì)同財(cái)政?局審批；?醫(yī)院對規(guī)?定標(biāo)準(zhǔn)以?下的資產(chǎn)?處置，由?財(cái)務(wù)科、?財(cái)產(chǎn)物資?管理部門?組織論證?后報(bào)主管?部門審批?，并抄報(bào)?國有資產(chǎn)?管理局、?財(cái)政局備?案。（?五）固定?資產(chǎn)的清?查盤點(diǎn)?醫(yī)院定期?或不定期?地對固定?資產(chǎn)進(jìn)行?清查盤點(diǎn)?，年度終?了前進(jìn)行?一次全面?清查盤點(diǎn)?。固定資?產(chǎn)的清查?盤工作，?由財(cái)產(chǎn)管?理部門統(tǒng)?一組織并?實(shí)施，使?用科室共?同清理，?財(cái)會(huì)部門?負(fù)責(zé)指導(dǎo)?和監(jiān)督。?清查工作?人員要深?入到使用?科室逐一?盤點(diǎn)核對?，發(fā)現(xiàn)余?缺及時(shí)記?錄，查明?原因后按?規(guī)定程序?報(bào)批手續(xù)?，待批準(zhǔn)?后調(diào)整賬?卡，保證?賬賬、賬?物、賬卡?三相符。?盤盈的固?定資產(chǎn)，?查明原因?后，按重?置完全價(jià)?值入賬，?并及時(shí)調(diào)?整賬卡。?（六）?固定資產(chǎn)?管理工作?考核固?定資產(chǎn)的?管理應(yīng)納?入年終考?核內(nèi)容之?一，目的?是管好設(shè)?備、用好?設(shè)備、充?分發(fā)揮設(shè)?備應(yīng)有的?效能。對?管理制度?健全、使?用合理、?注意保養(yǎng)?、保證安?全、延長?使用年限?、提高使?用效益、?取得較好?社會(huì)效益?和經(jīng)濟(jì)效?益的科室?和個(gè)人，?應(yīng)予以表?揚(yáng)、獎(jiǎng)勵(lì)?；對管理?不善、玩?忽職守或?違反操作?規(guī)程，造?成損失的?，應(yīng)追究?當(dāng)事人的?責(zé)任，并?按有關(guān)賠?償規(guī)定處?理。二?、庫存物?資管理?庫存物資?是指醫(yī)院?為開展業(yè)?務(wù)活動(dòng)及?其他活動(dòng)?而儲(chǔ)存的?藥品、衛(wèi)?生材料、?低值易耗?品、其他?材料、在?加工材料?等。庫存?物資按照?“計(jì)劃采?購、定量?供應(yīng)”的?辦法進(jìn)行?管理。?（一）采?購制定?儲(chǔ)備定額?標(biāo)準(zhǔn)，采?購人員需?根據(jù)醫(yī)院?的物資采?購計(jì)劃組?織訂貨和?采購，使?庫存物資?的數(shù)量、?質(zhì)量、規(guī)?格、型號(hào)?、性能符?合醫(yī)院業(yè)?務(wù)活動(dòng)的?需要，防?止積壓和?浪費(fèi)。?（二）入?庫管理?物資入庫?前要檢查?貨物在數(shù)?量、品種?、規(guī)格上?是否與運(yùn)?單、發(fā)票?及合同規(guī)?定相符，?認(rèn)真過磅?點(diǎn)數(shù)，同?時(shí)在質(zhì)量?方面，倉?庫能檢驗(yàn)?的由倉庫?負(fù)責(zé)檢驗(yàn)?，凡需由?技術(shù)部門?協(xié)助檢驗(yàn)?的，應(yīng)由?技術(shù)部門?負(fù)責(zé)檢驗(yàn)?。驗(yàn)收時(shí)?如發(fā)現(xiàn)數(shù)?量短缺、?型號(hào)規(guī)格?不符或有?質(zhì)量問題?等，及時(shí)?通知采購?人員與供?貨單位聯(lián)?系，要求?更換、補(bǔ)?缺或退貨?。只有當(dāng)?單據(jù)、數(shù)?量和質(zhì)量?驗(yàn)收無誤?后，物資?管理部門?才能入庫?、登賬，?并將入庫?通知單連?同發(fā)票、?運(yùn)單等一?起送交財(cái)?務(wù)部門。?（三）?出庫管理?各科室?領(lǐng)用物資?必須填寫?“領(lǐng)用單?”并由科?室負(fù)責(zé)人?審查和領(lǐng)?取人簽章?，物資管?理部門對?未簽字物?資可拒發(fā)?。保管員?不得擅自?外借一切?醫(yī)院物資?。（四?）物資儲(chǔ)?存管理?物資在保?管過程中?，應(yīng)按不?同的規(guī)格?、性能和?形狀實(shí)行?科學(xué)合理?地?cái)[放，?以便于發(fā)?放和查驗(yàn)?盤點(diǎn)。為?了保證倉?庫安全和?防止物資?變質(zhì)，要?做好防火?、防盜防?潮、防爆?工作。在?物資保管?過程中，?還需建立?健全帳卡?檔案，及?時(shí)掌握和?反饋需、?供、耗、?存等情況?，發(fā)現(xiàn)物?資接近儲(chǔ)?備時(shí)，及?時(shí)通知采?購人員組?織進(jìn)貨。?（五）?物資的清?查盤點(diǎn)?物資按月?盤點(diǎn)，年?終進(jìn)行全?面清查，?檢查物資?賬面數(shù)與?實(shí)存數(shù)是?否相符，?檢查各種?物資有無?超儲(chǔ)積壓?、損壞、?變質(zhì)等情?況。在清?點(diǎn)工作中?如發(fā)現(xiàn)盤?盈、盤虧?，應(yīng)分析?原因，分?別情況及?時(shí)處理。?三、貨?幣資金管?理貨幣資?金主要包?括現(xiàn)金及?銀行存款?。醫(yī)院應(yīng)?加強(qiáng)貨幣?資金管理?，嚴(yán)格遵?守《現(xiàn)金?管理暫行?條例》和?《銀行結(jié)?算辦法》?。（一?）現(xiàn)金管?理1、?醫(yī)院的所?有收入統(tǒng)?一由財(cái)務(wù)?部門收取?。2、?門診掛號(hào)?收費(fèi)處和?進(jìn)出院收?費(fèi)處收取?的現(xiàn)金當(dāng)?日存入銀?行，并注?明款項(xiàng)來?源，不得?坐支。財(cái)?務(wù)科應(yīng)定?期或不定?期地對現(xiàn)?金繳存情?況進(jìn)行檢?查。3?、現(xiàn)金庫?存要根據(jù)?國家規(guī)定?實(shí)行限額?管理，不?得白條抵?庫。4?、嚴(yán)格按?照國家《?現(xiàn)金管理?暫行條例?》規(guī)定的?用途使用?現(xiàn)金，醫(yī)?院對外經(jīng)?濟(jì)往來、?到外地采?購物資所?需款項(xiàng)，?除限額內(nèi)?允許支付?現(xiàn)金外，?應(yīng)通過銀?行辦理轉(zhuǎn)?帳結(jié)算。?5、加?強(qiáng)對現(xiàn)金?的控制，?不定期地?進(jìn)行現(xiàn)金?庫存檢查?。庫存現(xiàn)?金要做到?日清月結(jié)?，做到賬?賬、賬款?相符。?6、加強(qiáng)?現(xiàn)金管理?，落實(shí)各?項(xiàng)防范措?施，確保?現(xiàn)金保管?存放安全?。（二?）銀行存?款管理?1、按照?國家有關(guān)?規(guī)定開立?銀行賬戶?，以辦理?有關(guān)存款?、取款及?轉(zhuǎn)帳結(jié)算?等業(yè)務(wù)。?遵守銀行?的有關(guān)制?度，接受?銀行監(jiān)督?，不出租?、出借、?套用或轉(zhuǎn)?讓銀行帳?戶。2?、支票、?匯票由專?人妥善保?管，按序?簽發(fā)。支?票、匯票?印鑒由出?納和會(huì)計(jì)?分開保管?。3、?醫(yī)院所有?支票均由?財(cái)務(wù)科簽?發(fā)，填妥?付款金額?、日期、?用途等有?關(guān)內(nèi)容，?嚴(yán)禁攜帶?空白支票?外出。?4、領(lǐng)用?支票者，?須妥善保?管支票，?并及時(shí)向?財(cái)務(wù)科結(jié)?報(bào)。如發(fā)?生支票丟?失、被盜?，應(yīng)及時(shí)?向財(cái)務(wù)科?報(bào)告，若?對醫(yī)院造?成經(jīng)濟(jì)損?失，一律?由其承擔(dān)?全部責(zé)任?，并賠償?經(jīng)濟(jì)損失?。領(lǐng)用支?票者如把?支票移作?他用，假?公濟(jì)私、?謀取私利?的，一律?按貪污論?處。5?、及時(shí)核?對銀行對?賬單與銀?行日記賬?，根據(jù)核?對結(jié)果由?出納編制?“銀行存?款余額調(diào)?節(jié)表”，?出納和會(huì)?計(jì)共同及?時(shí)做好未?達(dá)賬項(xiàng)的?清理工作?。四、?應(yīng)收賬款?管理1?、對各項(xiàng)?應(yīng)收款要?進(jìn)行分類?明細(xì)核算?，清晰反?映其往來?軌跡。?2、對各?項(xiàng)應(yīng)收賬?款要及時(shí)?清理結(jié)算?，防止拖?欠，減少?呆賬的形?成。3?、對于不?能收回的?應(yīng)收款項(xiàng)?，要分清?原因，進(jìn)?行處理。?對超出三?年以上確?實(shí)無法收?回的應(yīng)收?賬款，報(bào)?經(jīng)主管部?門審批后?，作壞賬?處理。?小學(xué)財(cái)產(chǎn)?物資管理?制度（四?）為了?管好財(cái)產(chǎn)?，延長財(cái)?產(chǎn)使用年?限，充分?發(fā)揮財(cái)產(chǎn)?的效能，?必須加強(qiáng)?財(cái)產(chǎn)管理?，使酒店?少花錢，?多辦事，?獲得最佳?的經(jīng)濟(jì)效?果。為此?，特制定?財(cái)產(chǎn)管理?規(guī)定如下?。一、?財(cái)產(chǎn)的劃?分1、?固定資產(chǎn)?（1）?單位價(jià)值?二千元以?上（含二?千元），?使用年限?在一年以?上的財(cái)產(chǎn)?為固定資?產(chǎn)。單位?價(jià)值雖然?低于規(guī)定?標(biāo)準(zhǔn)，但?為酒店?duì)I?業(yè)的主要?財(cái)產(chǎn)，使?用時(shí)間在?二年以上?（如沙發(fā)?、沙發(fā)床?、電視機(jī)?等）也應(yīng)?視為固定?資產(chǎn)。?（2）房?屋、建筑?物以及不?能分開的?附屬設(shè)備?，單位價(jià)?值雖低于?規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)?但也應(yīng)一?律列為固?定資產(chǎn)。?（3）?固定資產(chǎn)?的分類符?合上述條?件應(yīng)列為?固定資產(chǎn)?的物品，?按照《旅?游飲食服?務(wù)行業(yè)會(huì)?計(jì)制度》?分類進(jìn)行?管理：a?、房屋及?建筑物b?、機(jī)器設(shè)?備c、交?通運(yùn)輸工?具d、家?具設(shè)備e?、電器及?影視設(shè)備?2、低?值易耗品?（物料用?品）（?1）酒店?使用流動(dòng)?資金購置?的不夠固?定資產(chǎn)條?件的財(cái)產(chǎn)?，即：單?位價(jià)值在?二千元以?下（不包?括二千元?），單位?價(jià)值在_?___元?以上者為?低值易耗?品。單位?價(jià)值在_?___元?以上的炊?具、餐具?、茶具、?等也不列?入低值易?耗品。?（2）低?值易耗品?（物料用?品）的分?類a、一?次___?_b、修?理備用件?c、用品?用具d、?辦公用品?e、修理?工具d、?其他（?3）物料?用品（消?耗品）：?為企業(yè)?生產(chǎn)經(jīng)營?中所必需?用的物資?如修繕材?料、賓客?用品、衛(wèi)?生用品、?事務(wù)用品?以及加工?用品等消?耗物品。?3、基?建材料及?設(shè)備。凡?是專門為?工程項(xiàng)目?購置的原?材料及設(shè)?備。必須?專門保管?及核算。?4、餐?飲原材料?。食品、?飲料及其?它食品原?材料。?5、自費(fèi)?商品?？?房內(nèi)的食?品、飲料?及酒水等?。6、?廢舊物資?：為企?業(yè)已報(bào)廢?的各項(xiàng)財(cái)?產(chǎn)。如。?棉織品、?機(jī)電設(shè)備?、各種器?材、家具?、用具等?物資，以?及由機(jī)電?及建筑物?上拆除下?來的，尚?能使用的?舊零配件?，隨運(yùn)物?資的完整?包裝物及?各種廢舊?材料。?此類物品?報(bào)損時(shí)開?列“報(bào)損?單”經(jīng)批?準(zhǔn)后，按?手續(xù)作財(cái)?務(wù)處理，?憑報(bào)損單?交庫房入?財(cái)保管，?并在報(bào)損?物上蓋報(bào)?廢印章，?一般不再?發(fā)放。個(gè)?別物品需?要利用時(shí)?，要開出?庫單經(jīng)部?門經(jīng)理批?準(zhǔn)，到庫?房領(lǐng)取。?處理時(shí)需?列清單報(bào)?總經(jīng)理在?店務(wù)會(huì)上?批準(zhǔn)后，?才能實(shí)施?處理方案?。7、?其他物品?。包括旅?客贈(zèng)送的?禮品、旅?客遺丟（?不能歸還?者）物品?、揀拾東?西、退還?贓物等，?此類物品?一律交庫?房驗(yàn)收并?保管，開?列清單，?一份庫房?登賬，一?份客房（?或其他部?門）留存?，一份交?總辦備案?，以上物?品不得隱?瞞不交或?私自留用?，個(gè)別物?品，需用?時(shí)須經(jīng)總?經(jīng)理批準(zhǔn)?后到庫房?領(lǐng)取，并?轉(zhuǎn)入零星?物品（無?價(jià)保管品?）帳房處?理。屬于?規(guī)定應(yīng)繳?上級者，?要造表上?繳，屬于?本酒店可?以處理的?也要造表?經(jīng)店務(wù)會(huì)?議討論作?價(jià)處理。?二、財(cái)?產(chǎn)的請購?、審批、?驗(yàn)收、入?庫規(guī)定?1、請購?計(jì)劃的編?制。財(cái)務(wù)?出具采購?計(jì)劃給采?供部參考?，采供部?根據(jù)各部?門實(shí)際需?求及酒店?的業(yè)務(wù)情?況，熟識(shí)?定額指標(biāo)?及日常使?用情況，?編制年、?季、月的?請購計(jì)劃?，報(bào)財(cái)務(wù)?部審核并?報(bào)總經(jīng)理?在店務(wù)會(huì)?議討論通?過后列入?年（季、?月）度計(jì)?劃執(zhí)行。?沒有計(jì)劃?者不準(zhǔn)采?購，臨時(shí)?追加計(jì)劃?者要按規(guī)?定程序報(bào)?經(jīng)理批準(zhǔn)?。2、?采購。酒?店所有財(cái)?產(chǎn)的采購?一律統(tǒng)一?由采購部?辦理，各?使用部門?不得自行?購置。任?何物品如?無購置計(jì)?劃或未經(jīng)?財(cái)務(wù)部同?意采購的?財(cái)產(chǎn)物資?，庫房應(yīng)?拒絕驗(yàn)收?，財(cái)務(wù)部?也不予報(bào)?銷。若使?用部門自?行采購，?但也要有?采購部辦?理入庫報(bào)?銷等手續(xù)?。采購員?必須遵守?國家政策?、法律和?財(cái)產(chǎn)管理?制度，_?___、?支票要妥?善保管，?不得丟失?。報(bào)財(cái)務(wù)?要及時(shí)，?一律不能?跨月。采?購備用金?要經(jīng)常核?對，公私?要分開，?嚴(yán)禁套購?、轉(zhuǎn)賣、?____?公款和代?私采購，?要按使用?部門的要?求采購物?品，并注?意規(guī)格質(zhì)?量，以免?造成積壓?和浪費(fèi)。?3、驗(yàn)?收手續(xù)?（1）、?收貨部接?到采購員?購進(jìn)的財(cái)?物，要根?據(jù)訂單和?原始__?__進(jìn)行?檢斤、點(diǎn)?數(shù)，檢查?規(guī)格、質(zhì)?量，驗(yàn)收?合格后按?本企業(yè)的?財(cái)產(chǎn)名稱?及分類填?制入庫單?簽字驗(yàn)收?。（2?）、遇有?下列情況?，收貨員?可以拒絕?驗(yàn)收，或?報(bào)請經(jīng)理?處理。?1、未按?計(jì)劃批準(zhǔn)?購進(jìn)的或?與合同不?符者不驗(yàn)?收；2?、購進(jìn)的?財(cái)產(chǎn)物品?與原始_?___（?或供貨商?銷售單）?不符者不?驗(yàn)收；?3、供貨?單位的_?___未?開臺(tái)頭、?____?未蓋公章?者，臺(tái)頭?不符、字?跡不清有?涂改者不?予驗(yàn)收（?暫時(shí)不按?此操作）?；4、?如屬物品?先列到而?____?（或供貨?商銷售單?）未到的?，收貨部?可點(diǎn)清實(shí)?物，并在?驗(yàn)收入庫?單上注明?未有__?__（或?供貨商銷?售單），?待___?_（或供?貨商銷售?單）到后?補(bǔ)辦有關(guān)?手續(xù)。?5、如_?___（?供貨商銷?售單）先?到而物品?未到的，?不予辦理?驗(yàn)收手續(xù)?。如系外?地進(jìn)貨，?可由采購?部報(bào)財(cái)務(wù)?部經(jīng)理辦?預(yù)付款匯?款手續(xù)。?4、審?批手續(xù)?（1）、?基建工程?、零星基?建、改建?擴(kuò)建、建?筑大修，?固定資產(chǎn)?更新和購?置等經(jīng)酒?店店務(wù)會(huì)?討論后由?總經(jīng)理審?核批準(zhǔn)。?固定資產(chǎn)?的調(diào)拔、?變賣、報(bào)?廢處理申?報(bào)總經(jīng)理?審核并批?準(zhǔn)。（?2）低值?易耗品（?物料用品?）和其他?物品購置?計(jì)劃經(jīng)店?務(wù)會(huì)議討?論批準(zhǔn)列?入當(dāng)年財(cái)?務(wù)收支計(jì)?劃內(nèi)開支?，當(dāng)年列?支不了的?大宗費(fèi)用?需報(bào)銷的?數(shù)額要報(bào)?請總經(jīng)理?決定。計(jì)?劃內(nèi)零星?購置由主?管部門經(jīng)?理審批；?大批購置?財(cái)產(chǎn)物品?由總經(jīng)理?審批；低?值易耗品?成批處理?變賣報(bào)店?務(wù)會(huì)討論?、審批；?個(gè)別物品?處理由財(cái)?務(wù)經(jīng)理審?批；低值?易耗品對?外調(diào)拔要?由財(cái)務(wù)審?核交總經(jīng)?理批準(zhǔn)。?（3）?物料用品?（消耗品?）及辦公?文具用品?領(lǐng)用需經(jīng)?部門經(jīng)理?審批。?（4）物?品丟失、?霉壞、變?質(zhì)、盤虧?等必須經(jīng)?有關(guān)部門?查明原因?簽署意見?報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)?理審批后?方能作有?關(guān)帳務(wù)處?理。三?、財(cái)物管?理規(guī)定?（1）、?倉庫財(cái)產(chǎn)?管理規(guī)定?1、酒?店購進(jìn)的?一切財(cái)產(chǎn)?和物資，?一律辦理?入庫手續(xù)?。發(fā)出時(shí)?列支有關(guān)?部門的費(fèi)?用。凡屬?備用、多?余及機(jī)動(dòng)?部分，應(yīng)?集中存放?由倉庫保?管。2?、財(cái)務(wù)部?負(fù)責(zé)管理?全酒店財(cái)?產(chǎn)，各類?財(cái)產(chǎn)按規(guī)?定分類，?并按品名?、規(guī)格、?數(shù)量、單?價(jià)、在庫?和在用的?地點(diǎn)分別?建賬；控?制庫房的?進(jìn)、銷、?存數(shù)量，?憑入庫、?領(lǐng)用、調(diào)?拔單據(jù)等?憑證及時(shí)?登記財(cái)產(chǎn)?賬；要與?使用部門?核對賬，?如發(fā)現(xiàn)賬?實(shí)不符情?況，必須?及時(shí)查明?原因，按?照規(guī)定審?批手續(xù)辦?理調(diào)整賬?務(wù)，以保?證賬物相?符。（?2）各部?門財(cái)產(chǎn)的?管理1?、各使用?部門的在?用財(cái)產(chǎn)部?門經(jīng)理負(fù)?責(zé)，指定?一人為部?門財(cái)產(chǎn)保?管員具體?負(fù)責(zé)和登?記賬工作?，生活區(qū)?的財(cái)產(chǎn)由?人事部指?定專人管?理。2?、部門財(cái)?產(chǎn)保管建?賬，應(yīng)按?財(cái)務(wù)部保?管總帳分?類、編號(hào)?。根據(jù)領(lǐng)?用調(diào)拔等?單據(jù)及時(shí)?登記。部?門經(jīng)理要?定期__?__人員?對部門財(cái)?產(chǎn)進(jìn)行核?對，發(fā)現(xiàn)?帳物不符?要查明原?因，按照?審批規(guī)定?辦理手續(xù)?，調(diào)整帳?務(wù)，以確?保帳物相?符。3?、部門財(cái)?產(chǎn)保管員?不宜經(jīng)常?調(diào)支，如?需調(diào)動(dòng)，?要事先通?知財(cái)務(wù)部?，并由財(cái)?務(wù)監(jiān)督在?部門內(nèi)辦?清移交手?續(xù)，方可?離開。?（3）、?財(cái)產(chǎn)領(lǐng)發(fā)?、交回手?續(xù)1、?使用部門?領(lǐng)用在庫?財(cái)產(chǎn)時(shí)，?要按規(guī)定?審批范圍?內(nèi)辦理批?準(zhǔn)手續(xù)后?，持領(lǐng)物?單、報(bào)損?單或賠償?單（領(lǐng)取?補(bǔ)充報(bào)損?或賠償?shù)?財(cái)產(chǎn)時(shí)，?需交舊領(lǐng)?新，賠償?單要由財(cái)?務(wù)收款簽?章），領(lǐng)?物單一式?三聯(lián)，一?聯(lián)領(lǐng)用部?門記帳，?一聯(lián)作庫?房記帳憑?證，一聯(lián)?作會(huì)計(jì)記?帳憑證，?三方及時(shí)?登記入帳?，以保證?帳帳相符?。2、?多余財(cái)產(chǎn)?的交回，?在查明原?因后按照?審批范圍?規(guī)定辦理?批準(zhǔn)手續(xù)?，以紅筆?填寫領(lǐng)物?單（代替?交庫單）?一式三聯(lián)?連同實(shí)物?交庫房保?管員簽收?。（4?）、調(diào)拔?、報(bào)損手?續(xù)1、?部門之間?的財(cái)物調(diào)?拔需經(jīng)雙?方部門負(fù)?責(zé)人同意?并一律通?過財(cái)務(wù)部?辦理手續(xù)?，調(diào)入、?調(diào)出部門?連同財(cái)產(chǎn)?調(diào)拔單到?保管人員?手上并對?應(yīng)調(diào)整帳?務(wù)、同時(shí)?調(diào)整庫管?總帳的該?項(xiàng)資產(chǎn)的?存放地點(diǎn)?，以防帳?帳不符。?2、因?意外使用?失效，自?然損耗的?財(cái)產(chǎn)，確?認(rèn)無法修?復(fù)者，可?辦理報(bào)損?手續(xù)。但?原物需交?庫管。固?定資產(chǎn)報(bào)?損應(yīng)報(bào)董?事會(huì)批準(zhǔn)?后，按規(guī)?定的財(cái)務(wù)?手續(xù)作帳?務(wù)處理；?低值易耗?品報(bào)總經(jīng)?理批準(zhǔn)后?準(zhǔn)予核銷?。報(bào)銷的?財(cái)產(chǎn)實(shí)物?一律上交?廢品庫登?記入帳，?未交廢品?實(shí)物者不?準(zhǔn)予領(lǐng)新?物品。處?理廢品時(shí)?，應(yīng)由廢?品庫列出?清單經(jīng)總?經(jīng)理批準(zhǔn)?后處理銷?帳。四?、廢舊物?資的管理?1、各?部門的一?切廢舊物?資及包裝?物（有押?金的除外?）應(yīng)及時(shí)?送交庫管?統(tǒng)一保管?和處理，?其他部門?不得自行?處理。?2、廢舊?物資要建?賬登記管?理，可分?如下四類?進(jìn)行建賬?a、報(bào)廢?的固定資?產(chǎn)b、報(bào)?損的棉織?品類c?、在修建?過程中拆?除下來的?尚能使用?的材料d?、其他報(bào)?損財(cái)產(chǎn)?3、各部?門如需領(lǐng)?用廢舊物?資時(shí)，應(yīng)?按領(lǐng)用庫?房的手續(xù)?辦理。庫?管對廢舊?物資或成?批的廢舊?物品，要?定期（一?季度）造?表上報(bào)，?經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)后統(tǒng)一?處理。?五、損壞?、遺失公?物賠償規(guī)?定（一?）賓客損?壞、遺失?物賠償規(guī)?定1、?賓客損壞?、遺失酒?店公共區(qū)?域物品由?負(fù)責(zé)該項(xiàng)?財(cái)產(chǎn)保管?員報(bào)告部?門負(fù)責(zé)人?，視情況?決定賠償?意見，如?需賠償者?一般應(yīng)經(jīng)?主管部門?經(jīng)理批準(zhǔn)?，如屬大?件或價(jià)值?較高的要?報(bào)總經(jīng)理?批準(zhǔn)，并?按有關(guān)手?續(xù)作報(bào)損?處理。若?相關(guān)人員?不在職的?情況由當(dāng)?班經(jīng)理處?理并電訊?通知總經(jīng)?理。注：?此規(guī)定與?客房內(nèi)損?壞賠償不?相沖突。?2、賓?客損壞酒?店財(cái)物已?確定賠償?時(shí)，參照?帳面單價(jià)?和下列標(biāo)?準(zhǔn)計(jì)算賠?償費(fèi)：?（1）損?壞公物系?完整全新?者按全價(jià)?賠償；?（2）損?壞公物經(jīng)?修理尚能?使用，又?不影響整?體美觀者?，可賠償?修理費(fèi)；?（3）?損壞公物?經(jīng)修理后?能使用，?但影響整?體美觀和?原有價(jià)值?者，應(yīng)賠?償修理費(fèi)?并加財(cái)產(chǎn)?減值部分?；（4?）損壞物?不能修復(fù)?使用，尚?有殘值者?可按現(xiàn)價(jià)?減去殘值?計(jì)算賠償?費(fèi)，如殘?值歸賠償?者所有時(shí)?則按現(xiàn)值?全價(jià)計(jì)算?賠償費(fèi)。?（二）?、職工損?壞、遺失?物賠償規(guī)?定1、?因工作疏?忽同時(shí)又?有某些客?觀原因使?公物受到?損失，全?賠或部分?賠償。?2、非因?公或打鬧?使財(cái)產(chǎn)遭?受損失時(shí)?，令其全?部賠償，?并給予批?評教育。?3、因?違反勞動(dòng)?紀(jì)律或操?作規(guī)程損?壞公物者?，全部賠?償或部分?賠償，嚴(yán)?重事故要?追究刑事?責(zé)任。?4、凡因?財(cái)產(chǎn)遭受?損失互相?包庇隱瞞?不報(bào)，嫁?禍于人或?一貫不負(fù)?責(zé)任，任?意損壞公?物，屢教?不改者，?應(yīng)全部賠?償，情節(jié)?嚴(yán)重者要?給予一定?的行政處?分。六?、財(cái)產(chǎn)管?理___?_和人員?職責(zé)（?一）、酒?店所有部?門的在用?、在庫財(cái)?物由財(cái)務(wù)?部統(tǒng)一管?理。在庫?財(cái)產(chǎn)由倉?庫保管員?負(fù)責(zé)分管?，在用財(cái)?產(chǎn)由使用?部門指定?專人（或?兼職）負(fù)?責(zé)管理。?（二）?、倉庫保?管員職責(zé)?1、負(fù)?責(zé)記好各?類財(cái)產(chǎn)帳?，每月與?會(huì)計(jì)核對?庫存，每?季度與各?部門財(cái)產(chǎn)?管理人員?核對。通?過盤點(diǎn)，?核對帳實(shí)?，發(fā)現(xiàn)問?題及時(shí)糾?正，做到?帳帳相符?，帳實(shí)相?符、帳表?相符。?2、根據(jù)?每年（季?、月）的?物資流量?和庫存情?況，提出?財(cái)產(chǎn)物資?的購置和?追加計(jì)劃?，認(rèn)真辦?理各項(xiàng)財(cái)?物的驗(yàn)收?、入庫、?保管、出?庫、報(bào)損?等手續(xù)，?清楚、完?整、及時(shí)?登記帳目?，核對賬?實(shí)。3?、堅(jiān)持酒?店財(cái)產(chǎn)管?理制度，?熟悉倉庫?管理業(yè)務(wù)?，隨時(shí)掌?握財(cái)產(chǎn)數(shù)?量、規(guī)格?、單價(jià)、?用途、性?能和使用?時(shí)間等情?況。庫存?物品要適?量，既保?證業(yè)務(wù)部?門用量，?又不積壓?浪費(fèi)。?4、定期?清點(diǎn)倉庫?存貨，保?持帳實(shí)相?符。根據(jù)?收、發(fā)憑?單，及時(shí)?登帳平帳?。即凡出?入倉物品?，應(yīng)于當(dāng)?天在登記?，并結(jié)出?存貨數(shù)，?以便采供?部及時(shí)查?詢物品庫?存。要熟?悉財(cái)產(chǎn)使?用和保管?時(shí)間、數(shù)?量和規(guī)格?，對閑置?財(cái)產(chǎn)要提?出處理意?見，防止?積壓和浪?費(fèi)，對儲(chǔ)?備不足的?物資及時(shí)?提出請購?，以確保?酒店經(jīng)營?的需要。?5、堅(jiān)?持各項(xiàng)手?續(xù)，不合?手續(xù)者不?予辦理。?嚴(yán)禁禁白?條發(fā)貨。?主動(dòng)發(fā)放?定額物品?，嚴(yán)格審?批超定額?物品，以?防浪費(fèi)。?6、倉?庫物品，?必須按類?別固定位?置堆放。?注意通道?，做到整?齊、美觀?。填好貨?物卡，把?貨物卡掛?放在顯眼?位置，防?止積壓損?壞，防蟲?蛀鼠咬，?霉?fàn)€變質(zhì)?，并要防?火防盜。?（三）?、部門保?管員（專?或兼）職?責(zé)1、?負(fù)責(zé)管理?本部門的?財(cái)產(chǎn)、登?記帳，每?季與負(fù)責(zé)?財(cái)產(chǎn)的庫?管核對，?發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)?及時(shí)調(diào)整?。及時(shí)登?記帳，掌?握財(cái)產(chǎn)變?化情況，?使用完好?等情況，?及時(shí)提出?維修和處?理意見。?辦理其財(cái)?產(chǎn)領(lǐng)用、?交回、調(diào)?拔、報(bào)損?、借用、?歸還、賠?償?shù)仁掷m(xù)?。注：一?次___?_每月核?對。2?、妥善保?管本部門?財(cái)產(chǎn)，外?借財(cái)產(chǎn)要?及時(shí)催還?，以防丟?失、損壞?，財(cái)產(chǎn)物?品一律不?得借給私?人。小?學(xué)財(cái)產(chǎn)物?資管理制?度（五）?為了管?好財(cái)產(chǎn)，?延長財(cái)產(chǎn)?使用年限?，充分發(fā)?揮財(cái)產(chǎn)的?效能，必?須加強(qiáng)財(cái)?產(chǎn)管理，?使酒店少?花錢，多?辦事，獲?得最佳的?經(jīng)濟(jì)效果?。為此，?特制定財(cái)?產(chǎn)管理規(guī)?定如下。?一、財(cái)?產(chǎn)的劃分?1、固?定資產(chǎn)?（1）單?位價(jià)值二?千元以上?（含二千?元），使?用年限在?一年以上?的財(cái)產(chǎn)為?固定資產(chǎn)?。單位價(jià)?值雖然低?于規(guī)定標(biāo)?準(zhǔn)，但為?酒店?duì)I業(yè)?的主要財(cái)?產(chǎn)，使用?時(shí)間在二?年以上（?如沙發(fā)、?沙發(fā)床、?電視機(jī)等?）也應(yīng)視?為固定資?產(chǎn)。（?2）房屋?、建筑物?以及不能?分開的附?屬設(shè)備，?單位價(jià)值?雖低于規(guī)?定標(biāo)準(zhǔn)但?也應(yīng)一律?列為固定?資產(chǎn)。?（3）固?定資產(chǎn)的?分類符合?上述條件?應(yīng)列為固?定資產(chǎn)的?物品，按?照《旅游?飲食服務(wù)?行業(yè)會(huì)計(jì)?制度》分?類進(jìn)行管?理：a、?房屋及建?筑物b、?機(jī)器設(shè)備?c、交通?運(yùn)輸工具?d、家具?設(shè)備e、?電器及影?視設(shè)備?2、低值?易耗品（?物料用品?）（1?）酒店使?用流動(dòng)資?金購置的?不夠固定?資產(chǎn)條件?的財(cái)產(chǎn)，?即：單位?價(jià)值在二?千元以下?（不包括?二千元）?，單位價(jià)?值在__?__元以?上者為低?值易耗品?。單位價(jià)?值在__?__元以?上的炊具?、餐具、?茶具、等?也不列入?低值易耗?品。（?2）低值?易耗品（?物料用品?）的分類?a、一次?性用品b?、修理備?用件c、?用品用具?d、辦公?用品e、?修理工具?d、其他?（3）?物料用品?（消耗品?）：為?企業(yè)生產(chǎn)?經(jīng)營中所?必需用的?物資如修?繕材料、?賓客用品?、衛(wèi)生用?品、事務(wù)?用品以及?加工用品?等消耗物?品。3?、基建材?料及設(shè)備?。凡是專?門為工程?項(xiàng)目購置?的原材料?及設(shè)備。?必須專門?保管及核?算。4?、餐飲原?材料。食?品、飲料?及其它食?品原材料?。5、?自費(fèi)商品??？头績?nèi)?的食品、?飲料及酒?水等。?6、廢舊?物資：?為企業(yè)已?報(bào)廢的各?項(xiàng)財(cái)產(chǎn)。?如。棉織?品、機(jī)電?設(shè)備、各?種器材、?家具、用?具等物資?，以及由?機(jī)電及建?筑物上拆?除下來的?，尚能使?用的舊零?配件，隨?運(yùn)物資的?完整包裝?物及各種?廢舊材料?。此類?物品報(bào)損?時(shí)開列“?報(bào)損單”?經(jīng)批準(zhǔn)后?，按手續(xù)?作財(cái)務(wù)處?理，憑報(bào)?損單交庫?房入財(cái)保?管，并在?報(bào)損物上?蓋報(bào)廢印?章，一般?不再發(fā)放?。個(gè)別物?品需要利?用時(shí)，要?開出庫單?經(jīng)部門經(jīng)?理批準(zhǔn)，?到庫房領(lǐng)?取。處理?時(shí)需列清?單報(bào)總經(jīng)?理在店務(wù)?會(huì)上批準(zhǔn)?后，才能?實(shí)施處理?方案。?7、其他?物品。包?括旅客贈(zèng)?送的禮品?、旅客遺?丟（不能?歸還者）?物品、揀?拾東西、?退還贓物?等，此類?物品一律?交庫房驗(yàn)?收并保管?，開列清?單，一份?庫房登賬?，一份客?房（或其?他部門）?留存，一?份交總辦?備案，以?上物品不?得隱瞞不?交或私自?留用，個(gè)?別物品，?需用時(shí)須?經(jīng)總經(jīng)理?批準(zhǔn)后到?庫房領(lǐng)取?，并轉(zhuǎn)入?零星物品?（無價(jià)保?管品）帳?房處理。?屬于規(guī)定?應(yīng)繳上級?者，要造?表上繳，?屬于本酒?店可以處?理的也要?造表經(jīng)店?務(wù)會(huì)議討?論作價(jià)處?理。二?、財(cái)產(chǎn)的?請購、審?批、驗(yàn)收?、入庫規(guī)?定1、?請購計(jì)劃?的編制。?財(cái)務(wù)出具?采購計(jì)劃?給采供部?參考，采?供部根據(jù)?各部門實(shí)?際需求及?酒店的業(yè)?務(wù)情況，?熟識(shí)定額?指標(biāo)及日?常使用情?況，編制?年、季、?月的請購?計(jì)劃，報(bào)?財(cái)務(wù)部審?核并報(bào)總?經(jīng)理在店?務(wù)會(huì)議討?論通過后?列入年（?季、月）?度計(jì)劃執(zhí)?行。沒有?計(jì)劃者不?準(zhǔn)采購，?臨時(shí)追加?計(jì)劃者要?按規(guī)定程?序報(bào)經(jīng)理?批準(zhǔn)。?2、采購?。酒店所?有財(cái)產(chǎn)的?采購一律?統(tǒng)一由采?購部辦理?，各使用?部門不得?自行購置?。任何物?品如無購?置計(jì)劃或?未經(jīng)財(cái)務(wù)?部同意采?購的財(cái)產(chǎn)?物資，庫?房應(yīng)拒絕?驗(yàn)收，財(cái)?務(wù)部也不?予報(bào)銷。?若使用部?門自行采?購，但也?要有采購?部辦理入?庫報(bào)銷等?手續(xù)。采?購員必須?遵守國家?政策、法?律和財(cái)產(chǎn)?管理制度?，發(fā)票、?支票要妥?善保管，?不得丟失?。報(bào)財(cái)務(wù)?要及時(shí)，?一律不能?跨月。采?購備用金?要經(jīng)常核?對，公私?要分開，?嚴(yán)禁套購?、轉(zhuǎn)賣、?____?公款和代?私采購，?要按使用?部門的要?求采購物?品，并注?意規(guī)格質(zhì)?量，以免?造成積壓?和浪費(fèi)。?3、驗(yàn)?收手續(xù)?（1）、?收貨部接?到采購員?購進(jìn)的財(cái)?物，要根?據(jù)訂單和?原始發(fā)票?進(jìn)行檢斤?、點(diǎn)數(shù)，?檢查規(guī)格?、質(zhì)量，?驗(yàn)收合格?后按本企?業(yè)的財(cái)產(chǎn)?名稱及分?類填制入?庫單簽字?驗(yàn)收。?（2）、?遇有下列?情況，收?貨員可以?拒絕驗(yàn)收?，或報(bào)請?經(jīng)理處理?。1、?未按計(jì)劃?批準(zhǔn)購進(jìn)?的或與合?同不符者?不驗(yàn)收；?2、購?進(jìn)的財(cái)產(chǎn)?物品與原?始發(fā)票（?或供貨商?銷售單）?不符者不?驗(yàn)收；?3、供貨?單位的發(fā)?票未開臺(tái)?頭、發(fā)票?未蓋公章?者，臺(tái)頭?不符、字?跡不清有?涂改者不?予驗(yàn)收（?暫時(shí)不按?此操作）?；4、?如屬物品?先列到而?發(fā)票（或?供貨商銷?售單）未?到的，收?貨部可點(diǎn)?清實(shí)物，?并在驗(yàn)收?入庫單上?注明未有?發(fā)票（或?供貨商銷?售單），?待發(fā)票（?或供貨商?銷售單）?到后補(bǔ)辦?有關(guān)手續(xù)?。5、?如發(fā)票（?供貨商銷?售單）先?到而物品?未到的，?不予辦理?驗(yàn)收手續(xù)?。如系外?地進(jìn)貨，?可由采購?部報(bào)財(cái)務(wù)?部經(jīng)理辦?預(yù)付款匯?款手續(xù)。?4、審?批手續(xù)?（1）、?基建工程?、零星基?建、改建?擴(kuò)建、建?筑大修，?固定資產(chǎn)?更新和購?置等經(jīng)酒?店店務(wù)會(huì)?討論后由?總經(jīng)理審?核批準(zhǔn)。?固定資產(chǎn)?的調(diào)拔、?變賣、報(bào)?廢處理申?報(bào)總經(jīng)理?審核并批?準(zhǔn)。（?2）低值?易耗品（?物料用品?）和其他?物品購置?計(jì)劃經(jīng)店?務(wù)會(huì)議討?論批準(zhǔn)列?入當(dāng)年財(cái)?務(wù)收支計(jì)?劃內(nèi)開支?，當(dāng)年列?支不了的?大宗費(fèi)用?需報(bào)銷的?數(shù)額要報(bào)?請總經(jīng)理?決定。計(jì)?劃內(nèi)零星?購置由主?管部門經(jīng)?理審批；?大批購置?財(cái)產(chǎn)物品?由總經(jīng)理?審批；低?值易耗品?成批處理?變賣報(bào)店?務(wù)會(huì)討論?、審批；?個(gè)別物品?處理由財(cái)?務(wù)經(jīng)理審?批；低值?易耗品對?外調(diào)拔要?由財(cái)務(wù)審?核交總經(jīng)?理批準(zhǔn)。?（3）?物料用品?（消耗品?）及辦公?文具用品?領(lǐng)用需經(jīng)?部門經(jīng)理?審批。?（4）物?品丟失、?霉壞、變?質(zhì)、盤虧?等必須經(jīng)?有關(guān)部門?查明原因?簽署意見?報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)?理審批后?方能作有?關(guān)帳務(wù)處?理。三?、財(cái)物管?理規(guī)定?（1）、?倉庫財(cái)產(chǎn)?管理規(guī)定?1、酒?店購進(jìn)的?一切財(cái)產(chǎn)?和物資，?一律辦理?入庫手續(xù)?。發(fā)出時(shí)?列支有關(guān)?部門的費(fèi)?用。凡屬?備用、多?余及機(jī)動(dòng)?部分，應(yīng)?集中存放?由倉庫保?管。2?、財(cái)務(wù)部?負(fù)責(zé)管理?全酒店財(cái)?產(chǎn)，各類?財(cái)產(chǎn)按規(guī)?定分類，?并按品名?、規(guī)格、?數(shù)量、單?價(jià)、在庫?和在用的?地點(diǎn)分別?建賬；控?制庫房的?進(jìn)、銷、?存數(shù)量，?憑入庫、?領(lǐng)用、調(diào)?拔單據(jù)等?憑證及時(shí)?登記財(cái)產(chǎn)?賬；要與?使用部門?核對賬，?如發(fā)現(xiàn)賬?實(shí)不符情?況，必須?及時(shí)查明?原因，按?照規(guī)定審?批手續(xù)辦?理調(diào)整賬?務(wù)，以保?證賬物相?符。（?2）各部?門財(cái)產(chǎn)的?管理1?、各使用?部門的在?用財(cái)產(chǎn)部?門經(jīng)理負(fù)?責(zé)，指定?一人為部?門財(cái)產(chǎn)保?管員具體?負(fù)責(zé)和登?記賬工作?，生活區(qū)?的財(cái)產(chǎn)由?人事部指?定專人管?理。2?、部門財(cái)?產(chǎn)保管建?賬，應(yīng)按?財(cái)務(wù)部保?管總帳分?類、編號(hào)?。根據(jù)領(lǐng)?用調(diào)拔等?單據(jù)及時(shí)?登記。部?門經(jīng)理要?定期組織?人員對部?門財(cái)產(chǎn)進(jìn)?行核對，?發(fā)現(xiàn)帳物?不符要查?明原因，?按照審批?規(guī)定辦理?手續(xù)，調(diào)?整帳務(wù)，?以確保帳?物相符。?3、部?門財(cái)產(chǎn)保?管員不宜?經(jīng)常調(diào)支?，如需調(diào)?動(dòng)，要事?先通知財(cái)?務(wù)部，并?由財(cái)務(wù)監(jiān)?督在部門?內(nèi)辦清移?交手續(xù)，?方可離開?。（3?）、財(cái)產(chǎn)?領(lǐng)發(fā)、交?回手續(xù)?1、使用?部門領(lǐng)用?在庫財(cái)產(chǎn)?時(shí)，要按?規(guī)定審批?范圍內(nèi)辦?理批準(zhǔn)手?續(xù)后，持?領(lǐng)物單、?報(bào)損單或?賠償單（?領(lǐng)取補(bǔ)充?報(bào)損或賠?償?shù)呢?cái)產(chǎn)?時(shí)，需交?舊領(lǐng)新，?賠償單要?由財(cái)務(wù)收?款簽章）?，領(lǐng)物單?一式三聯(lián)?，一聯(lián)領(lǐng)?用部門記?帳，一聯(lián)?作庫房記?帳憑證，?一聯(lián)作會(huì)?計(jì)記帳憑?證，三方?及時(shí)登記?入帳，以?保證帳帳?相符。?2、多余?財(cái)產(chǎn)的交?回，在查?明原因后?按照審批?范圍規(guī)定?辦理批準(zhǔn)?手續(xù)，以?紅筆填寫?領(lǐng)物單（?代替交庫?單）一式?三聯(lián)連同?實(shí)物交庫?房保管員?簽收。?（4）、?調(diào)拔、報(bào)?損手續(xù)?1、部門?之間的財(cái)?物調(diào)拔需?經(jīng)雙方部?門負(fù)責(zé)人?同意并一?律通過財(cái)?務(wù)部辦理?手續(xù)，調(diào)?入、調(diào)出?部門連同?財(cái)產(chǎn)調(diào)拔?單到保管?人員手上?并對應(yīng)調(diào)?整帳務(wù)、?同時(shí)調(diào)整?庫管總帳?的該項(xiàng)資?產(chǎn)的存放?地點(diǎn)，以?防帳帳不?符。2?、因意外?使用失效?，自然損?耗的財(cái)產(chǎn)?，確認(rèn)無?法修復(fù)者?，可辦理?報(bào)損手續(xù)?。但原物?需交庫管?。固定資?產(chǎn)報(bào)損應(yīng)?報(bào)董事會(huì)?批準(zhǔn)后，?按規(guī)定的?財(cái)務(wù)手續(xù)?作帳務(wù)處?理；低值?易耗品報(bào)?總經(jīng)理批?準(zhǔn)后準(zhǔn)予?核銷。報(bào)?銷的財(cái)產(chǎn)?實(shí)物一律?上交廢品?庫登記入?帳，未交?廢品實(shí)物?者不準(zhǔn)予?領(lǐng)新物品?。處理廢?品時(shí)，應(yīng)?由廢品庫?列出清單?經(jīng)總經(jīng)理?批準(zhǔn)后處?理銷帳。?四、廢?舊物資的?管理1?、各部門?的一切廢?舊物資及?包裝物（?有押金的?除外）應(yīng)?及時(shí)送交?庫管統(tǒng)一?保管和處?理，其他?部門不得?自行處理?。2、?廢舊物資?要建賬登?記管理，?可分如下?四類進(jìn)行?建賬a、?報(bào)廢的固?定資產(chǎn)b?、報(bào)損的?棉織品類?c、在?修建過程?中拆除下?來的尚能?使用的材?料d、其?他報(bào)損財(cái)?產(chǎn)3、?各部門如?需領(lǐng)用廢?舊物資時(shí)?，應(yīng)按領(lǐng)?用庫房的?手續(xù)辦理?。庫管對?廢舊物資?或成批的?廢舊物品?，要定期?（一季度?）造表上?報(bào)，經(jīng)領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)后?統(tǒng)一處理?。五、?損壞、遺?失公物賠?償規(guī)定?（一）賓?客損壞、?遺失物賠?償規(guī)定?1、賓客?損壞、遺?失酒店公?共區(qū)域物?品由負(fù)責(zé)?該項(xiàng)財(cái)產(chǎn)?保管員報(bào)?告部門負(fù)?責(zé)人，視?情況決定?賠償意見?，如需賠?償者一般?應(yīng)經(jīng)主管?部門經(jīng)理?批準(zhǔn)，如?屬大件或?價(jià)值較高?的要報(bào)總?經(jīng)理批準(zhǔn)?，并按有?關(guān)手續(xù)作?報(bào)損處理?。若相關(guān)?人員不在?職的情況?由當(dāng)班經(jīng)?理處理并?電訊通知?總經(jīng)理。?注：此規(guī)?定與客房?內(nèi)損壞賠?償不相沖?突。2?、賓客損?壞酒店財(cái)?物已確定?賠償時(shí)，?參照帳面?單價(jià)和下?列標(biāo)準(zhǔn)計(jì)?算賠償費(fèi)?：（1?）損壞公?物系完整?全新者按?全價(jià)賠償?；（2?）損壞公?物經(jīng)修理?尚能使用?，又不影?響整體美?觀者，可?賠償修理?費(fèi)；（?3）損壞?公物經(jīng)修?理后能使?用，但影?響整體美?觀和原有?價(jià)值者，?應(yīng)賠償修?理費(fèi)并加?財(cái)產(chǎn)減值?部分；?（4）損?壞物不能?修復(fù)使用?，尚有殘?值者可按?現(xiàn)價(jià)減去?殘值計(jì)算?賠償費(fèi)，?如殘值歸?賠償者所?有時(shí)則按?現(xiàn)值全價(jià)?計(jì)算賠償?費(fèi)。（?二）、職?工損壞、?遺失物賠?償規(guī)定?1、因工?作疏忽同?時(shí)又有某?些客觀原?因使公物?受到損失?，全賠或?部分賠償?。2、?非因公或?打鬧使財(cái)?產(chǎn)遭受損?失時(shí)，令?其全部賠?償，并給?予批評教?育。3?、因違反?勞動(dòng)紀(jì)律?或操作規(guī)?程損壞公?物者，全?部賠償或?部分賠償?，嚴(yán)重事?故要追究?刑事責(zé)任?。4、?凡因財(cái)產(chǎn)?遭受損失?互相包庇?隱瞞不報(bào)?，嫁禍于?人或一貫?不負(fù)責(zé)任?，任意損?壞公物，?屢教不改?者，應(yīng)全?部賠償，?情節(jié)嚴(yán)重?者要給予?一定的行?政處分。?六、財(cái)?產(chǎn)管理組?織和人員?職責(zé)（?一）、酒?店所有部?門的在用?、在庫財(cái)?物由財(cái)務(wù)?部統(tǒng)一管?理。在庫?財(cái)產(chǎn)由倉?庫保管員?負(fù)責(zé)分管?，在用財(cái)?產(chǎn)由使用?部門指定?專人（或?兼職）負(fù)?責(zé)管理。?（二）?、倉庫保?管員職責(zé)?1、負(fù)?責(zé)記好各?類財(cái)產(chǎn)帳?，每月與?會(huì)計(jì)核對?庫存，每?季度與各?部門財(cái)產(chǎn)?管理人員?核對。通?過盤點(diǎn)，?核對帳實(shí)?，發(fā)現(xiàn)問?題及時(shí)糾?正，做到?帳帳相符?，帳實(shí)相?符、帳表?相符。?2、根據(jù)?每年（季?、月）的?物資流量?和庫存情?況，提出?財(cái)產(chǎn)物資?的購置和?追加計(jì)劃?，認(rèn)真辦?理各項(xiàng)財(cái)?物的驗(yàn)收?、入庫、?保管、出?庫、報(bào)損?等手續(xù)，?清楚、完?整、及時(shí)?登記帳目?，核對賬?實(shí)。3?、堅(jiān)持酒?店財(cái)產(chǎn)管?理制度，?熟悉倉庫?管理業(yè)務(wù)?，隨時(shí)掌?握財(cái)產(chǎn)數(shù)?量、規(guī)格?、單價(jià)、?用途、性?能和使用?時(shí)間等情?況。庫存?物品要適?量，既保?證業(yè)務(wù)部?門用量，?又不積壓?浪費(fèi)。?4、定期?清點(diǎn)倉庫?存貨，保?持帳實(shí)相?符。根據(jù)?收、發(fā)憑?單，及時(shí)?登帳平帳?。即凡出?入倉物品?，應(yīng)于當(dāng)?天在登記?，并結(jié)出?存貨數(shù)，?以便采供?部及時(shí)查?詢物品庫?存。要熟?悉財(cái)產(chǎn)使?用和保管?時(shí)間、數(shù)?量和規(guī)格?，對閑置?財(cái)產(chǎn)要提?出處理意?見，防止?積壓和浪?費(fèi)，對儲(chǔ)?備不足的?物資及時(shí)?提出請購?，以確保?酒店經(jīng)營?的需要。?5、堅(jiān)?持各項(xiàng)手?續(xù)，不合?手續(xù)者不?予辦理。?嚴(yán)禁禁白?條發(fā)貨。?主動(dòng)發(fā)放?定額物品?，嚴(yán)格審?批超定額?物品，以?防浪費(fèi)。?6、倉?庫物品，?必須按類?別固定位?置堆放。?注意通道?，做到整?齊、美觀?。填好貨?物卡，把?貨物卡掛?放在顯眼?位置，防?止積壓損?壞，防蟲?蛀鼠咬，?霉?fàn)€變質(zhì)?，并要防?火防盜。?（三）?、部門保?管員（專?或兼）職?責(zé)1、?負(fù)責(zé)管理?本部門的?財(cái)產(chǎn)、登?記帳，每?季與負(fù)責(zé)?財(cái)產(chǎn)的庫?管核對，?發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)?及時(shí)調(diào)整?。及時(shí)登?記帳，掌?握財(cái)產(chǎn)變?化情況，?使用完好?等情況，?及時(shí)提出?維修和處?理意見。?辦理其財(cái)?產(chǎn)領(lǐng)用、?交回、調(diào)?拔、報(bào)損?、借用、?歸還、賠?償?shù)仁掷m(xù)?。注：一?次性用品?每月核對?。2、?妥善保管?本部門財(cái)?產(chǎn)，外借?財(cái)產(chǎn)要及?時(shí)催還，?以防丟失?、損壞，?財(cái)產(chǎn)物品?一律不得?借給私人?。小學(xué)?財(cái)產(chǎn)物資?管理制度?（六）?第一條公?司財(cái)產(chǎn)包?括貨幣資?金、債權(quán)?、物資、?固定資產(chǎn)?、無形資?產(chǎn)等第?二條貨幣?資金包括?現(xiàn)金、銀?行存款、?信用卡?1、現(xiàn)金?現(xiàn)金管理?要嚴(yán)格執(zhí)?行有關(guān)制?度。2?、銀行存?款銀行存?款管理要?嚴(yán)格執(zhí)行?有關(guān)制度?。對于外?匯賬戶，?要及時(shí)了?解外匯匯?率變化，?盡量減少?匯兌損失?。3、?信用卡要?嚴(yán)格控制?信用卡的?使用。非?公用卡，?要列入應(yīng)?收款項(xiàng)，?不得作為?貨幣資金?管理。?第三條物?資公司物?資包括原?材料、機(jī)?物料、低?值易耗品?、在產(chǎn)品?、產(chǎn)成品?1、原?材料構(gòu)成?產(chǎn)品主體?的原材料?要實(shí)行計(jì)?劃采購、?儲(chǔ)存，定?額領(lǐng)用。?原材料要?根據(jù)“物?資采購申?請單”按?計(jì)劃進(jìn)行?采購；根?據(jù)“限額?領(lǐng)料單”?予以發(fā)放?。2、?機(jī)物料生?產(chǎn)、管理?用機(jī)物料?要實(shí)行控?制使用。?生產(chǎn)常用?物料在條?件許可的?情況下，?建立消耗?定額，按?定額領(lǐng)用?。輔助機(jī)?物料要根?據(jù)生產(chǎn)需?要有計(jì)劃?采購，由?使用部門?專人審核?控制領(lǐng)用?，根據(jù)“?領(lǐng)料單”?予以發(fā)放?。3、?低值易耗?品工具、?模具等低?值易耗品?要專人負(fù)?責(zé)管理，?合理使用?。條件許?可的情況?下，應(yīng)建?立低值易?耗品臺(tái)賬?，進(jìn)行專?項(xiàng)管理。?4、儲(chǔ)?存物資要?建立賬簿?，專人負(fù)?責(zé)進(jìn)銷存?，按制度?管理。?5、在產(chǎn)?品作為車?間存放物?資，包括?未用材料?、半成品?、未檢成?品，要嚴(yán)?格按照定?額領(lǐng)用及?存放，保?持與產(chǎn)品?生產(chǎn)需要?的配比性?，對由于?殘次材料?引起的短?缺，要及?時(shí)提交理?由申請補(bǔ)?領(lǐng)。月末?應(yīng)對產(chǎn)品?用料結(jié)存?予以清點(diǎn)?，提交車?間盤存月?報(bào)，及時(shí)?提供物料?需用情況?。6、?產(chǎn)成品本?著以銷定?產(chǎn)為主、?以產(chǎn)保銷?為輔的原?則進(jìn)行產(chǎn)?品生產(chǎn)。?按訂單生?產(chǎn)的產(chǎn)品?，要根據(jù)?工藝需要?保留余量?；庫存訂?單產(chǎn)品要?保留樣品?。常規(guī)性?產(chǎn)品要參?照庫存和?市場需求?有計(jì)劃生?產(chǎn)。產(chǎn)品?入庫必須?經(jīng)過檢驗(yàn)?合格、按?要求數(shù)量?裝箱。?第四條固?定資產(chǎn)財(cái)?務(wù)部門對?固定資產(chǎn)?要建立臺(tái)?賬專項(xiàng)管?理。固定?資產(chǎn)的購?入、清理?要經(jīng)過公?司負(fù)責(zé)人?同意，固?定資產(chǎn)的?使用、維?護(hù)由生產(chǎn)?部門專人?負(fù)責(zé)。?第五條無?形資產(chǎn)無?形資產(chǎn)包?括生產(chǎn)工?藝、技術(shù)?、客戶資?料、商標(biāo)?權(quán)等，非?經(jīng)公司負(fù)?責(zé)人同意?，任何人?不得私自?對外提供?無形資產(chǎn)?使用權(quán)。?第六條?債權(quán)債權(quán)?是指預(yù)付?款、其他?應(yīng)收款、?應(yīng)收賬款?1、財(cái)?務(wù)部門對?債權(quán)應(yīng)做?到及時(shí)結(jié)?算，定期?對賬。對?雙方的差?異要及時(shí)?查明原因?，通知經(jīng)?辦人處理?。2、?財(cái)務(wù)部門?對付出的?款項(xiàng)要明?確有關(guān)要?求，按規(guī)?定辦理；?要及時(shí)催?收合法的?結(jié)算票據(jù)?。3、?銷售部門?要合理確?定應(yīng)收款?項(xiàng)結(jié)算事?項(xiàng)，盡量?縮短銷貨?款的結(jié)算?時(shí)間，保?證資金安?全；財(cái)務(wù)?部門要嚴(yán)?格控制應(yīng)?收賬款結(jié)?算期限，?及時(shí)催收?。小學(xué)?財(cái)產(chǎn)物資?管理制度?（七）?一、庫存?物資管理?1物資?保管員應(yīng)?對所有的?入庫物品?妥善保管?，按照企?業(yè)制度要?求，認(rèn)真?做好物資?的收發(fā)工?作。2?.對庫存?物資每月?末清點(diǎn)，?每季度定?期盤點(diǎn)，?認(rèn)真記錄?上期余額?、本期增?加額、本?期減少額?、期末余?額等，做?到賬賬相?符，賬物?相符。?3.對常?用物資要?估算出其?每月的消?耗量，及?時(shí)制定采?購計(jì)劃，?補(bǔ)充補(bǔ)充?更新。對?保質(zhì)期或?有效期短?的物品，?應(yīng)以夠用?為原則，?防止庫存?積壓過期?失效。?4.設(shè)立?物資領(lǐng)用?登記管理?制度，任?何人領(lǐng)用?物資必須?登記；單?次領(lǐng)用單?價(jià)超過_?___元?的物資或?總價(jià)超過?____?元的物資?，領(lǐng)用時(shí)?，需持有?經(jīng)總經(jīng)理?批準(zhǔn)的文?件。5?.物資丟?失后，責(zé)?任者須賠?償后，手?持財(cái)務(wù)部?門蓋章的?賠付收據(jù)?，方可補(bǔ)?發(fā)。6?.工程用?料、建筑?材料，因?其品種繁?多，使用?頻繁，可?由工程部?門根據(jù)物?資保管制?度安排專?人保管，?做到賬賬?相符，帳?物相符。?7.每?季度末，?物資保管?處派專人?對其進(jìn)行?抽查，年?終進(jìn)行全?面盤點(diǎn)。?8.物?資保管處?每年根據(jù)?物資的使?用情況，?提供積壓?的物資明?細(xì)表，并?詳細(xì)列明?物資積壓?的原因。?如果因個(gè)?人原因造?成物資積?壓的，個(gè)?人應(yīng)承擔(dān)?部門經(jīng)濟(jì)?責(zé)任。?9.會(huì)計(jì)?部門根據(jù)?物資積壓?情況，核?算出物資?的折舊價(jià)?值，有關(guān)?部門根據(jù)?企業(yè)的實(shí)?際情況對?積壓物資?做出相應(yīng)?的處理。?二、固?定資產(chǎn)管?理1.?固定資產(chǎn)?包括公司?所屬的土?地、房屋?、建筑物?、機(jī)械設(shè)?備、運(yùn)輸?設(shè)備、車?輛船舶、?山林樹木?等。耐用?年限未達(dá)?____?年及以上?的或價(jià)值?未超過_?___元?以上的，?可以不列?為固定資?產(chǎn)。2?.固定資?產(chǎn)按所屬?類別，由?指定部門?負(fù)責(zé)管理?，其管理?和保養(yǎng)的?具體細(xì)則?、包括編?序、移交?、增減報(bào)?告、盤點(diǎn)?、增置、?營造、修?繕等，由?各指定部?門自行制?定。3?.固定資?產(chǎn)的出租?、外借、?處理、抵?押、質(zhì)押?、轉(zhuǎn)讓、?移交、報(bào)?廢等，必?須向總經(jīng)?理請示；?新建、改?建、拆除?房屋、建?筑物等工?程項(xiàng)目，?必須寫詳?細(xì)的書面?報(bào)告，?計(jì)算出預(yù)?計(jì)費(fèi)用，?上報(bào)總經(jīng)?理批準(zhǔn)。?4.財(cái)?務(wù)部門應(yīng)?設(shè)立完整?的固定資?產(chǎn)臺(tái)帳，?根據(jù)固定?資產(chǎn)的實(shí)?際狀態(tài)、?增減情況?和折舊情?況，進(jìn)行?相關(guān)的會(huì)?計(jì)處理；?固定資產(chǎn)?的使用年?限和折舊?率，按稅?法的規(guī)定?辦理。?5.固定?資產(chǎn)的管?理責(zé)任人?，對固定?資產(chǎn)發(fā)生?的狀況，?及時(shí)向主?管部門匯?報(bào)；每一?會(huì)計(jì)期間?末，應(yīng)與?會(huì)計(jì)人員?一同對固?定資產(chǎn)進(jìn)?行合資查?賬。6?.企業(yè)根?據(jù)固定資?產(chǎn)的性質(zhì)?、類別、?用途的不?同，確定?為固定資?產(chǎn)投定相?應(yīng)的保險(xiǎn)?。三、?車輛管理?1.企?業(yè)總務(wù)部?門負(fù)責(zé)管?理公司所?有車輛的?證照及稽?核等事務(wù)?，負(fù)責(zé)車?輛的調(diào)派?、維修、?年檢、清?洗等工作?。2.?員工用車?時(shí)，應(yīng)提?前向總務(wù)?部門提出?申請，并?填寫出車?申請表，?總務(wù)部門?根據(jù)事情?的重要程?度予以派?車。3?.出車申?請表一式?兩份，一?份由總務(wù)?部門保管?，一份交?由出車司?機(jī)。出車?司機(jī)應(yīng)根?據(jù)出車的?相關(guān)情況?，詳細(xì)填?寫出車的?時(shí)間、地?點(diǎn)，路線?、行駛里?程數(shù)、違?章情況、?車輛需維?修保養(yǎng)情?況、加油?金額等。?每周總務(wù)?部門定期?的根據(jù)司?機(jī)收車后?上交的出?車申請表?，對車輛?的使用狀?況進(jìn)行核?實(shí)。4?.企業(yè)實(shí)?行“一人?盯一車”?的車輛管?理制度，?每臺(tái)車輛?由固定的?司機(jī)負(fù)責(zé)?，任何人?不得私自?調(diào)換車輛?。5.?司機(jī)應(yīng)愛?護(hù)車輛，?保持車輛?內(nèi)外的清?潔干凈，?嚴(yán)守交通?規(guī)則，定?期的對車?輛的剎車?系統(tǒng)、電?瓶、輪胎?、喇叭、?水箱等做?基本的檢?查，一旦?發(fā)現(xiàn)異常?，立即上?報(bào)給總務(wù)?部。6?.車輛的?維修、保?養(yǎng)應(yīng)到企?業(yè)已簽約?的4s店?內(nèi)進(jìn)行，?相關(guān)費(fèi)用?實(shí)行月結(jié)?。總務(wù)部?門根據(jù)車?輛的使用?狀況，定?期___?_車輛進(jìn)?行維修、?保養(yǎng)。?7.因司?機(jī)使用不?當(dāng)或總務(wù)?部門管理?人員失職?，而導(dǎo)致?車輛損壞?或出現(xiàn)故?障的，依?情節(jié)嚴(yán)重?程度，維?修費(fèi)用由?相關(guān)人員?承擔(dān)。?____?公司所有?車輛都已?投保。車?輛發(fā)生事?故造成車?輛、人員?傷亡時(shí)，?司機(jī)應(yīng)第?一時(shí)間通?知保險(xiǎn)公?司和總務(wù)?部門，以?便做好理?賠工作。?9.若?因司機(jī)無?證駕駛、?酒后駕駛?、違反交?通規(guī)則、?私自將公?司車輛外?借等個(gè)?人原因造?成的事故?，所造成?的損失應(yīng)?由司機(jī)個(gè)?人承擔(dān)，?同時(shí)公司?將會(huì)對司?機(jī)做出相?關(guān)行政處?分。如果?非因個(gè)人?原因造成?事故的，?經(jīng)保險(xiǎn)公?司理賠后?，其余維?修、醫(yī)療?費(fèi)用由公?司負(fù)擔(dān)。?10.?車輛的加?油費(fèi)、過?橋費(fèi)、過?路費(fèi)及停?車費(fèi)由總?務(wù)部每月?進(jìn)行統(tǒng)計(jì)?，以相關(guān)?憑證為依?據(jù)，上報(bào)?財(cái)務(wù)部，?實(shí)行實(shí)報(bào)?實(shí)銷。對?于公車私?用情況，?產(chǎn)生的相?關(guān)費(fèi)用，?由使用人?個(gè)人負(fù)擔(dān)?。11?.嚴(yán)禁任?何人駕駛?病車、故?障車上路?行駛；嚴(yán)?禁任何人?無證駕駛?。四、?辦公用品?管理1?.企業(yè)所?有的辦公?用品由總?務(wù)部門統(tǒng)?一購買、?分發(fā)?？?務(wù)部門應(yīng)?根據(jù)辦公?用品庫存?量情況及?消耗水平?，向總企?辦報(bào)告，?確定采購?數(shù)量，制?定采購計(jì)?劃，并于?每月1?、___?_日統(tǒng)一?采購。?2.企業(yè)?統(tǒng)購物品?中沒有的?、部門急?需的物品?，經(jīng)申請?，總經(jīng)辦?批準(zhǔn)后，?各部門可?自行購買?，購買費(fèi)?用由企業(yè)?負(fù)擔(dān)。企?業(yè)調(diào)整辦?公用品格?式，或更?換宣傳用?品時(shí)，應(yīng)?出臺(tái)相關(guān)?通知，告?知各部門?知曉。?3.各部?門根據(jù)本?部門辦公?用品的耗?用量，填?寫辦公物?品申請單?，向總務(wù)?部門申請?辦公用品?。如有急?需物品，?可電話通?知物品管?理人員即?日發(fā)放，?但事后必?須補(bǔ)寫申?請單。?4.物品?管理人員?定期的對?各部門申?請的辦公?用品明細(xì)?進(jìn)行核查?，并及時(shí)?的予以發(fā)?放。對由?申領(lǐng)數(shù)量?限制的物?品，除特?殊情況，?應(yīng)定量供?應(yīng)，不予?多發(fā)。?5.總務(wù)?部門應(yīng)做?好辦公物?品的出庫?、入庫賬?單，詳細(xì)?記錄辦公?用品的流?向，做到?賬賬相符?、賬實(shí)相?符、帳物?相符，并?定期清查?辦公用品?的庫存情?況，及時(shí)?補(bǔ)充辦公?用品。?6.總務(wù)?部應(yīng)每年?對辦公物?品盤點(diǎn)兩?次，賬物?不符的查?找原因，?追究相關(guān)?人員責(zé)任?。7.?總務(wù)部對?各部門辦?公用品的?申領(lǐng)情況?、實(shí)際使?用情況，?應(yīng)定期的?進(jìn)行調(diào)查?；同時(shí)，?每年末，?就辦公用?品的購買?情況、申?領(lǐng)情況、?使用情況?、庫存情?況、積壓?情況等，?進(jìn)行統(tǒng)計(jì)?匯總，將?結(jié)果上交?給總經(jīng)理?辦公室。?五、電?話與傳真?管理1?.電話使?用規(guī)范：?員工接聽?電話時(shí)應(yīng)?注意禮貌?用語：“?您好。╳?╳╳企業(yè)??！蓖ㄔ?時(shí)，態(tài)度?和藹，簡?明扼要，?口齒清晰?，并做好?電話接聽?記錄。?2.員工?不得因私?事長期占?用公司_?___，?不得因私?事用公司?____?撥打國內(nèi)?或國際長?途電話。?3.涉?及公司業(yè)?務(wù)往來的?傳真，員?工應(yīng)及時(shí)?的收發(fā)，?須經(jīng)理簽?字確認(rèn)的?，必須由?經(jīng)理簽字?確認(rèn)。?4.當(dāng)日?的傳真應(yīng)?當(dāng)日轉(zhuǎn)交?或回復(fù)，?涉及到重?要事項(xiàng)的?傳真及時(shí)?轉(zhuǎn)交給經(jīng)?理，并對?傳真內(nèi)容?予以保密?。不經(jīng)部?門主管批?準(zhǔn)，不得?私自將公?司資料