企業(yè)客戶信用等級(jí)管理規(guī)定

企業(yè)客戶信用等級(jí)管理規(guī)

定JennyWaScompiledinJanuary2021企業(yè)客戶信用等級(jí)管理制度第一章總則第一條為規(guī)范和引導(dǎo)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)行為，有效地控制招投標(biāo)過(guò)程中的信用風(fēng)險(xiǎn)，減少公司的壞帳，特制定本制度。第二條本制度所稱信用風(fēng)險(xiǎn)是指公司客戶到期不付貨款、不發(fā)貨或者到期沒(méi)有能力付款、無(wú)法發(fā)貨的風(fēng)險(xiǎn)。第三條本制度所稱客戶信用管理是指對(duì)公司客戶所實(shí)施的旨在防范其信用風(fēng)險(xiǎn)的管理。第四條本制度所稱客戶是指所有與公司及相關(guān)部門發(fā)生招投標(biāo)業(yè)務(wù)往來(lái)的單位，包括上游招標(biāo)方和下游供應(yīng)商。第五條公司相關(guān)部門及機(jī)構(gòu)根據(jù)本制度的規(guī)定制定實(shí)施細(xì)則，對(duì)客戶實(shí)施有效的信用管理，加大貨款回收力度和督促招標(biāo)方按時(shí)付款，有效防范信用風(fēng)險(xiǎn)，減少壞帳。第二章客戶資信調(diào)查第六條本制度所稱客戶資信調(diào)查是指公司相關(guān)部門及機(jī)構(gòu)對(duì)客戶的資質(zhì)和信用狀況所進(jìn)行的調(diào)查。第七條客戶資信調(diào)查要點(diǎn)主要包括：.客戶基本信息.主要股東及法定代表人和主要負(fù)責(zé)人.主要往來(lái)結(jié)算銀行帳戶.企業(yè)基本經(jīng)營(yíng)狀況.企業(yè)財(cái)務(wù)狀況.本公司與該客戶的業(yè)務(wù)往來(lái)情況.該客戶的業(yè)務(wù)信用記錄.其他需調(diào)查的事項(xiàng)第八條客戶資信資料可以從以下渠道取得：.向客戶尋求配合，索取有關(guān)資料.對(duì)客戶的接觸和觀察.向工商、稅務(wù)、銀行、中介機(jī)構(gòu)等單位查詢.公司所存客戶檔案和與客戶往來(lái)交易的資料.委托中介機(jī)構(gòu)調(diào)查6.其他第九條市場(chǎng)部業(yè)務(wù)主管負(fù)責(zé)進(jìn)行客戶資信前期調(diào)查，保證所收集客戶資信資料的真實(shí)性，認(rèn)真填寫《客戶信用調(diào)查評(píng)定表》，上報(bào)部門經(jīng)理審核，公司財(cái)務(wù)部門備案。填表人應(yīng)對(duì)《客戶信用調(diào)查評(píng)定表》內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)全部責(zé)任。第十條公司相關(guān)部門對(duì)報(bào)送來(lái)的客戶資信資料和《客戶信用調(diào)查評(píng)定表》進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核以下內(nèi)容：1．資信資料之間有無(wú)相互矛盾2．我公司與該客戶的業(yè)務(wù)往來(lái)情況3．該客戶的業(yè)務(wù)信用記錄4．其他需重點(diǎn)關(guān)注的事項(xiàng)第十一條客戶資信資料和《客戶信用調(diào)查評(píng)定表》每年要全面更新一次，期間如果發(fā)生變化，應(yīng)及時(shí)對(duì)相關(guān)資料進(jìn)行補(bǔ)充修改。第三章客戶ABC信用等級(jí)評(píng)定第十二條所有交易客戶均需進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定。第十三級(jí)客戶信用等級(jí)分A、B、C三級(jí)，相應(yīng)代表客戶信用程度的高、中、低三等。第十四條評(píng)為信用A級(jí)的客戶應(yīng)同時(shí)符合以下條件：雙方業(yè)務(wù)合作一年或以上。過(guò)去2年內(nèi)與我方合作沒(méi)有發(fā)生不良欠款、欠貨和其他嚴(yán)重違約行為。守法經(jīng)營(yíng)、嚴(yán)格履約、信守承諾。最近連續(xù)2年經(jīng)營(yíng)狀況良好。資金實(shí)力雄厚、償債能力強(qiáng)年度回款、發(fā)貨達(dá)到我公司制定的標(biāo)準(zhǔn)。第十五條出現(xiàn)以下任何情況的客戶，應(yīng)評(píng)為信用C級(jí)：過(guò)往2年內(nèi)與我方合作曾發(fā)生過(guò)不良欠款、欠貨或其他嚴(yán)重違約行為；經(jīng)常不兌現(xiàn)承諾；出現(xiàn)不良債務(wù)糾紛，或嚴(yán)重的轉(zhuǎn)移資產(chǎn)行為；資金實(shí)力不足，償債能力較差生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)狀況不良，嚴(yán)重虧損，或營(yíng)業(yè)額持續(xù)多月下滑；最近對(duì)方產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售出現(xiàn)連續(xù)嚴(yán)重下滑現(xiàn)象，或有不公正行為；發(fā)現(xiàn)有嚴(yán)重違法經(jīng)營(yíng)現(xiàn)象；出現(xiàn)國(guó)家機(jī)關(guān)責(zé)令停業(yè)、整改情況；有被查封、凍結(jié)銀行賬號(hào)危險(xiǎn)的。第十六條不符合A、C級(jí)評(píng)定條件的客戶定為B級(jí)。第十七條原則上新開發(fā)或關(guān)鍵資料不全的客戶不應(yīng)列入信用A級(jí)。第十八條市場(chǎng)部經(jīng)理以《客戶信用調(diào)查評(píng)定表》等客戶資信資料為基礎(chǔ)，會(huì)同經(jīng)辦業(yè)務(wù)員、財(cái)務(wù)部信用控制主管一起初步評(píng)定客戶的信用等級(jí)，并填寫《客戶信用等級(jí)分類匯總表》，報(bào)公司主管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、總經(jīng)理審批。第十九條在客戶信用等級(jí)評(píng)定時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)審查以下項(xiàng)目：1．客戶資信資料的真實(shí)性;2．客戶最近的資產(chǎn)負(fù)債和經(jīng)營(yíng)狀況;3、與我公司合作的往來(lái)交易及回款情況。第四章客戶授信原則第二十條本制度所稱授信是指公司對(duì)客戶所規(guī)定的信用額度和回款、到貨期限。第二十一條本制度所稱信用額度是指對(duì)客戶進(jìn)行賒銷、預(yù)付款的最高額度，即客戶占用我公司資金的最高額度。第二十二條本制度所稱回款、到貨期限是指給予客戶的信用持續(xù)期間，即自發(fā)貨至客戶結(jié)算回款、自預(yù)付款至客戶發(fā)貨到我公司倉(cāng)庫(kù)并驗(yàn)收合格的期間。第二十三條授信時(shí)應(yīng)遵循以下原則：市場(chǎng)部應(yīng)堅(jiān)持現(xiàn)款現(xiàn)貨的原則，原則上不進(jìn)行賒銷業(yè)務(wù)和預(yù)付貨款。在確實(shí)需要授信時(shí),應(yīng)實(shí)施以下控制措施：公司對(duì)實(shí)施授信總額控制，原則上授信總額不能超過(guò)上年度應(yīng)收帳款的余額數(shù)。公司應(yīng)根據(jù)客戶的信用等級(jí)實(shí)施區(qū)別授信，確定不同的信用額度。在購(gòu)售合同中注明客戶的信用額度或客戶占用我方資金的最高額度，但在執(zhí)行過(guò)程中，應(yīng)根據(jù)客戶信用變化的情況，及時(shí)調(diào)整信用額度。第二十四條授信中有關(guān)預(yù)付、賒銷概念的界定：1．預(yù)付、賒銷：指我方以支付貨款，貨物尚未到運(yùn)到倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收、客戶未支付貨款，貨物已經(jīng)由我方向客戶方發(fā)生轉(zhuǎn)移的購(gòu)銷業(yè)務(wù)活動(dòng)；2．長(zhǎng)期預(yù)付、賒銷：指在簽署的購(gòu)銷合同中，允許客戶按照一定的信用額度和發(fā)貨、回款期限進(jìn)行預(yù)付、賒銷的業(yè)務(wù)活動(dòng)；第二十五條對(duì)于A級(jí)客戶，可以給予一定授信，但須遵循以下原則：對(duì)于原來(lái)沒(méi)有賒銷行為的客戶，不應(yīng)授信；實(shí)際的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，在非常必要的特殊情況下，由營(yíng)銷副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批后可以給予臨時(shí)預(yù)付、賒銷，原則上預(yù)付、賒銷信用額度最高不超過(guò)該客戶的平均月回款額，預(yù)付、回款期限為1個(gè)月以內(nèi)；對(duì)于原來(lái)已有預(yù)付、賒銷行為的客戶，由營(yíng)銷副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批后，可以根據(jù)其銷售能力和回款情況給予長(zhǎng)期預(yù)付、賒銷信用，原則上預(yù)付、賒銷信用額度最高不超過(guò)該客戶的平均月發(fā)貨量和回款額。如果原有預(yù)付、賒銷額低于本條款標(biāo)準(zhǔn)的，信用額度按從低標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，并應(yīng)逐步減少，發(fā)貨、回款期限為1個(gè)月以內(nèi)。第二十六條?對(duì)于B級(jí)客戶，原則上不予授信；確有必要，必須嚴(yán)格辦理完備的財(cái)產(chǎn)抵押等法律手續(xù)后，由市場(chǎng)部經(jīng)理上報(bào)營(yíng)銷副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批，經(jīng)批準(zhǔn)后才可執(zhí)行長(zhǎng)期賒銷或臨時(shí)賒銷，其賒銷信用額度必須不超過(guò)該客戶的平均月發(fā)貨量、回款額，同時(shí)不超過(guò)抵押資產(chǎn)額度。如果原有預(yù)付、賒銷額低于本條款標(biāo)準(zhǔn)的，信用額度按從低標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，并應(yīng)逐步減少。其長(zhǎng)期預(yù)付、賒銷回款期限為1個(gè)月，臨時(shí)預(yù)付、賒銷回款期限為15天。第二十七條?對(duì)于評(píng)為C級(jí)的客戶，公司不予授信，不給予任何預(yù)付款和賒銷。第二十八條依據(jù)《客戶信用調(diào)查評(píng)定表》及市場(chǎng)部目前交易客戶的預(yù)付、賒銷情況，市場(chǎng)部還應(yīng)將預(yù)付、賒銷客戶（包括授信客戶和雖不是授信客戶但已發(fā)生預(yù)付、賒銷行為的客戶）進(jìn)行匯總，并填寫《預(yù)付、賒銷客戶匯總表》，報(bào)公司總經(jīng)理、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。第二十九條客戶授信額度由公司總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批后，《客戶信用調(diào)查評(píng)定表》、《客戶信用等級(jí)分類匯總表》、《預(yù)付、賒銷客戶匯總表》和購(gòu)售合同、相關(guān)資料原件交給財(cái)務(wù)部保管，作為日常發(fā)貨收款的監(jiān)控依據(jù)。第五章客戶授信執(zhí)行、監(jiān)督及往來(lái)賬管理第三十條市場(chǎng)部應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行客戶信用管理制度，按照公司授權(quán)批準(zhǔn)的授信范圍和額度區(qū)分ABC類客戶進(jìn)行預(yù)付和賒銷，加大貨物催收入庫(kù)和貨款清收的力度，確保公司資產(chǎn)的安全。第三十一條市場(chǎng)部經(jīng)理和財(cái)務(wù)部信用控制主管具體承擔(dān)對(duì)市場(chǎng)部授信執(zhí)行情況的日常監(jiān)督職責(zé)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)單據(jù)的審核，對(duì)于超出信用額度的預(yù)付款和發(fā)貨，必須在得到上級(jí)相關(guān)部門的正式批準(zhǔn)文書之后，方可辦理。發(fā)生超越授權(quán)和重大風(fēng)險(xiǎn)情況，應(yīng)及時(shí)上報(bào)。第三十二條對(duì)于原預(yù)付款、賒銷欠款金額大于所給予信用額度的客戶，應(yīng)采取一定的措施，在較短的期間內(nèi)壓縮至信用額度之內(nèi)。第三十三條對(duì)于原來(lái)已有預(yù)付款、賒銷欠款的不享有信用額度的客戶，應(yīng)加大貨款清收力度，確保預(yù)付款、欠款額只能減少不能增加，同時(shí)采取一定的資產(chǎn)保全措施，如擔(dān)保、不動(dòng)產(chǎn)抵押等。第三十四條對(duì)于預(yù)付、賒銷客戶必須定期對(duì)帳、清帳，上次欠款未結(jié)清前，原則上不再進(jìn)行新的預(yù)付款、賒銷。第三十五條合同期內(nèi)預(yù)付款發(fā)貨、客戶的賒銷欠款要回收清零一次。合同到期前一個(gè)月內(nèi)，市場(chǎng)部應(yīng)與客戶確定下一個(gè)年度的合作方式，并對(duì)客戶欠貨、欠款全部進(jìn)行清收。第三十六條市場(chǎng)部應(yīng)建立欠貨、欠款回收責(zé)任制，將貨、款回收情況與責(zé)任人員的利益相掛鉤，加大貨、款清收的力度。第三十七條公司財(cái)務(wù)部信用控制主管每月必須稽核市場(chǎng)部的授信及執(zhí)行情況。第六章客戶授信檢查與調(diào)整第三十八條市場(chǎng)部必須建立授信客戶的月度、季度檢查審核制度，對(duì)客戶授信實(shí)施動(dòng)態(tài)管理，根據(jù)客戶信用情況的變化及時(shí)上報(bào)公司調(diào)整授信額度，確保授信安全，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題立即采取適當(dāng)?shù)慕鉀Q措施。第三十九條業(yè)務(wù)主管每月度要對(duì)享有信用額度客戶的經(jīng)營(yíng)狀況做出書面匯報(bào)，并對(duì)匯報(bào)的真實(shí)性負(fù)全部責(zé)任。第四十條市場(chǎng)部部負(fù)責(zé)提供相應(yīng)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及往來(lái)情況資料，每月填寫《客戶授信額度執(zhí)行評(píng)價(jià)表》后交市場(chǎng)部經(jīng)理核對(duì)，市場(chǎng)部門對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性負(fù)責(zé)。第四十一條市場(chǎng)部經(jīng)理審核業(yè)務(wù)主管的書面匯報(bào)后，簽署書面評(píng)價(jià)意見，上報(bào)營(yíng)銷主管副總，必要時(shí)可對(duì)客戶的信用額度進(jìn)行調(diào)整，報(bào)公司總經(jīng)理、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后作為市場(chǎng)部、財(cái)務(wù)部門下一步的監(jiān)控依據(jù)。第四十二條原則上調(diào)整后的