某上市公司人工成本管理制度

某上市公司人工成本管理制度第一章總則第一條

為規(guī)范公司人工成本管理工作，加強(qiáng)人工成本控制，進(jìn)一步提高管理水平，確保職工工資增長(zhǎng)與企業(yè)效益狀況相匹配，根據(jù)國(guó)資委關(guān)于加強(qiáng)人工成本管理的相關(guān)規(guī)定，特制定本制度。第二條

本制度適用于公司各部門(mén)及分、子公司、事業(yè)部。第二章人工成本構(gòu)成第三條

人工成本是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中直接或間接用于勞動(dòng)者的全部費(fèi)用。企業(yè)人工成本包括：?jiǎn)T工工資總額、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用、福利費(fèi)用、員工教育培訓(xùn)費(fèi)用、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)用、員工住房費(fèi)用、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、其他人工成本等。1、員工工資總額包括崗位工資、績(jī)效工資、計(jì)件工資、計(jì)時(shí)工資、餐費(fèi)、節(jié)日費(fèi)、高溫費(fèi)、年終獎(jiǎng)、加班工資、其他各項(xiàng)津貼等公司支付給員工的所有報(bào)酬。2、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用指公司按有關(guān)規(guī)定實(shí)際繳納的養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育保險(xiǎn)費(fèi)用。3、福利費(fèi)用福利費(fèi)用指公司在工資以外實(shí)際支付給本公司使用的勞動(dòng)力個(gè)人以及用于集體福利費(fèi)用的總稱。主要包括：計(jì)劃生育補(bǔ)貼、生活困難補(bǔ)助、文體宣傳費(fèi)、集體福利設(shè)施和集體福利事業(yè)補(bǔ)貼費(fèi)、喪葬撫恤救濟(jì)費(fèi)等。4、員工教育培訓(xùn)費(fèi)用指公司為員工學(xué)習(xí)先進(jìn)技術(shù)和提高文化水平而支付的培訓(xùn)費(fèi)用。5、-------------6、-------------7、-------------8、-------------第三章人工成本管理組織第四條

公司設(shè)立人工成本管理領(lǐng)導(dǎo)小組和專項(xiàng)工作小組，組織開(kāi)展人工成本管理工作。第五條

領(lǐng)導(dǎo)小組由公司總經(jīng)理?yè)?dān)任組長(zhǎng)，常務(wù)副總經(jīng)理任副組長(zhǎng)，副總經(jīng)理任組員。領(lǐng)導(dǎo)小組的職責(zé)：1、對(duì)人工成本預(yù)算方案進(jìn)行審批；2、對(duì)人工成本預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審核。第六條

專項(xiàng)工作小組由常務(wù)副總經(jīng)理任組長(zhǎng)，人力資源部分管副總經(jīng)理任副組長(zhǎng)，各部門(mén)負(fù)責(zé)人任組員。人力資源部為人工成本管理的主導(dǎo)部門(mén)。專項(xiàng)工作小組具體負(fù)責(zé)組織各部門(mén)人工成本預(yù)算的編制、執(zhí)行、統(tǒng)計(jì)、分析和考核工作，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)。（一）人力資源部職責(zé)：1、負(fù)責(zé)人工成本管理制度的建立與維護(hù)；2、負(fù)責(zé)組織人工成本預(yù)算方案的編制、分解及上報(bào)；3、負(fù)責(zé)人工成本中各部門(mén)工資總額、社保、住房公積金繳費(fèi)、教育培訓(xùn)費(fèi)及其他人工成本的統(tǒng)計(jì)；4、負(fù)責(zé)人工成本分析；5、負(fù)責(zé)對(duì)各部門(mén)人工成本預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控并提出考核意見(jiàn)。（二）財(cái)務(wù)部職責(zé)：----------（三）-------------（四）------------第四章人工成本預(yù)算第七條

人工成本預(yù)算應(yīng)遵循"兩個(gè)低于"原則：工資總額增長(zhǎng)低于公司經(jīng)濟(jì)效益增長(zhǎng)幅度；人均工資增長(zhǎng)低于勞動(dòng)生產(chǎn)率增長(zhǎng)幅度。第八條

人工成本預(yù)算方案的編制、審批人力資源部組織各部門(mén)進(jìn)行人工成本預(yù)算，并根據(jù)國(guó)家及地方經(jīng)濟(jì)狀況、物價(jià)水平、勞動(dòng)力市場(chǎng)供求情況、往年人工成本情況，結(jié)合各部門(mén)提供的人員需求預(yù)測(cè)、培訓(xùn)計(jì)劃、產(chǎn)銷預(yù)算等數(shù)據(jù)、本年度員工考核、下年度員工晉升計(jì)劃等，編制人工成本預(yù)算方案，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組審批后執(zhí)行。第五章人工成本的統(tǒng)計(jì)、分析第九條

人力資源部負(fù)責(zé)按部門(mén)及人員類別建立人工成本統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬，并于每月28日向人力資源部分管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送人工成本統(tǒng)計(jì)報(bào)表。第十條

人力資源部按季度、半年度、年度對(duì)人工成本預(yù)算完成情況及人工成本效益進(jìn)行分析并提出分析報(bào)告。人工成本效益分析的指標(biāo)包括：在崗職工人均月人工成本、勞動(dòng)生產(chǎn)率、人工成本利潤(rùn)率、人事費(fèi)用率、勞動(dòng)分配率、人工成本占總成本比重等。1、在崗職工人均月人工成本=（合同制用工人員人工成本總額）÷平均人數(shù)；2、勞動(dòng)生產(chǎn)率：即全員勞動(dòng)生產(chǎn)率，是指勞動(dòng)者的生產(chǎn)效率，它表明了勞動(dòng)者生產(chǎn)能力的大小和生產(chǎn)效果的好壞。勞動(dòng)生產(chǎn)率=總產(chǎn)值÷平均人數(shù)；3、人工成本利潤(rùn)率：是人工成本結(jié)構(gòu)性指標(biāo)之一，是指人工成本總額與利潤(rùn)總額的比率。反映了企業(yè)人工成本投入的獲利水平。人工成本利潤(rùn)率=（利潤(rùn)總額÷人工成本總額）×100%；4、------------5、------------6、------------7、------------第六章人工成本控制第十一條

人工成本控制的主要方法1、嚴(yán)格定崗定編。各部門(mén)需從嚴(yán)設(shè)崗、從嚴(yán)定編、從緊定員，滿負(fù)荷工作，提高人員利用率，降低用工費(fèi)用的支出。2、嚴(yán)把招聘關(guān)。嚴(yán)格審定崗位設(shè)置及崗位說(shuō)明書(shū)要求，務(wù)求崗責(zé)匹配；通過(guò)嚴(yán)格把關(guān)使人崗匹配，適人適崗，人工投入產(chǎn)出合理化。3、加強(qiáng)培訓(xùn)、提高素質(zhì)，挖掘人力資源。通過(guò)多種形式的培訓(xùn)，提高員工素質(zhì)和工作效率，從而提高人工成本的效益。4、-------------5、-------------6、-------------第七章人工成本考核第十二條

人工成本預(yù)算列入各部門(mén)績(jī)效考核指標(biāo)進(jìn)行考核。人力資源部每季度對(duì)各部門(mén)人工成本預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、監(jiān)控，并將監(jiān)控結(jié)果報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組。年終根據(jù)年度預(yù)算執(zhí)行結(jié)果