出口商在信用證支付方式下的風(fēng)險(xiǎn)及防范

出口商在信用證支付方式下的風(fēng)險(xiǎn)及防范摘要:在國際貿(mào)易支付方式中，跟單信用證支付方式一直被視為較為安全的支付方式但是信用證只能說是比較完善的一種支付方式，它并不能完全排除買賣雙方的風(fēng)險(xiǎn)。本文指出信用證支付方式下出口商的風(fēng)險(xiǎn)，并提出相應(yīng)的防范措施。世界各國,除美國《統(tǒng)一商法典》中有對信用證的成文法規(guī)定之外,大多沒有相關(guān)的成文法例，即使是大陸法系國家對信用證也都適用判例法。我國司法實(shí)踐對于信用證的審理，主要是依據(jù)《民法通則》第一百四十二條的規(guī)定而適用國際慣例《跟單信用證統(tǒng)一慣例（500號）》（以下簡稱UCP500）。則我們就應(yīng)當(dāng)根據(jù)這個(gè)國際慣例對信用證進(jìn)行認(rèn)識(shí)。一、信用證支付方式下出口商的風(fēng)險(xiǎn)賣方提交有不符點(diǎn)的單據(jù)遭開證行拒付這是賣方風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)形式。在信用證交易中銀行必須按照“單證一致、單單一致、表面相符”的原則認(rèn)真履行驗(yàn)單付款的義務(wù)，必須對受益人所提交的單據(jù)進(jìn)行全面的審核以確定銀行是否承擔(dān)付款的責(zé)任。按照國際慣例，單證一致非常嚴(yán)格，單據(jù)必須在表面與信用證條款嚴(yán)格一致，稍有差異，單據(jù)就可能被拒絕。如在BankMelliIranv.BarclaysBank一案中，一家伊朗買方從英國的賣方處購買了美國卡車。伊朗米爾利銀行應(yīng)買方要求開出一張信用證，并在給議付行巴克萊銀行的指示中載明“該信用證是用來支付一百部新的雪佛蘭卡車的價(jià)金，且要求提示美國政府有關(guān)這方面的證書”。提交給巴克萊銀行的發(fā)票上寫著這些車處在“新的狀態(tài)”（inanewcondition），政府的證書把它們稱為“新的、好的”（new、good）,提貨單卻寫成“新、好”（new-good）。巴克萊銀行根據(jù)這些單據(jù)付了款，并將之轉(zhuǎn)交給米爾利銀行。米爾利銀行認(rèn)為單證不符°McNair大法院確認(rèn)單據(jù)存在不符點(diǎn)，原告有權(quán)拒受單據(jù)。當(dāng)事人喪失支付能力第一種情況是開證行喪失支付能力。信用證是一種銀行保證付款的有條件的書面文件以銀行信用來確保貨款的支付。在整個(gè)信用證業(yè)務(wù)中，開證行是責(zé)任中心，如果開證行倒閉或無法履行承諾，就不能對單據(jù)進(jìn)行償付，直接給出口商和議付行帶來風(fēng)險(xiǎn)，也給信用證各當(dāng)事人產(chǎn)生很大的影響。第二種情況是開證申請人喪失支付能力。根據(jù)UCP500,開證行對受益人的付款義務(wù)獨(dú)立于開證申請人對開證行的義務(wù)。例如信用證開出后，受益人尚未簽發(fā)匯票時(shí)，開證申請人破產(chǎn)。盡管開證申請人將無能力償付開證行,開證行也不能以此作為抗辯事由對抗受益人，而仍應(yīng)在受益人提交與信用證規(guī)定相符的單據(jù)時(shí)付款。為了保護(hù)自己，開證行在開證前都要對開證申請人進(jìn)行資信審查,以決定是否需要提供有關(guān)的保證。如全額保證金擔(dān)保、信用擔(dān)保、抵押擔(dān)保等。但是即使采取保護(hù)措施，開證申請人喪失支付能力的風(fēng)險(xiǎn)還是經(jīng)常發(fā)生，如全額保證金不足以清償債務(wù)，因貨幣貶值不足以對外付款贖單，擔(dān)保人失去代為償還債務(wù)的能力，抵押品高估不足以清償債務(wù)等。使用偽造信用證對賣方的欺詐偽造的信用證通常是缺乏必備條件的虛假信用證，它主要有兩種情形:一是以根本不存在的銀行為名開立假的信用證;二是冒用其他銀行的名義開立偽造的假的信用證。由于銀行有審核信用證真?zhèn)蔚牧x務(wù)，因此偽造或涂改的信用證很容易被識(shí)破，這種現(xiàn)象較少。實(shí)踐中許多交易都是通過電傳成交，相互間不太了解，有些買方在簽訂合同以后，為縮短交貨時(shí)間，常在印押未符,或未收到信用證時(shí)就已發(fā)貨，這樣很容易上當(dāng)受騙。信用證軟條款的風(fēng)險(xiǎn)所謂軟條款信用證是指開證行開立的信用證條款中帶有付款條件含糊不清，所附條件生效方式隱伏著虛假性，開證行付款責(zé)任不明，信用證所規(guī)定的某些單據(jù)被開證申請人控制的信用證。帶有軟條款的信用證，其性質(zhì)從某種意義上來說，可以說是一種欺詐，因?yàn)樵擃悧l款的運(yùn)用本身是為了隱瞞真實(shí)信息或者故意提供虛假的信息以誤導(dǎo)有關(guān)當(dāng)事人。事實(shí)上信用證在結(jié)算方式中被廣泛采用，正是因?yàn)閼{著表面嚴(yán)格一致的原則保障了進(jìn)出口雙方的利益使雙方的信用由商業(yè)信用轉(zhuǎn)化為銀行信用，保障了交易的正常進(jìn)行，而軟條款則弱化了信用證這一最重要的功能。二.出口商在信用證支付方式下的風(fēng)險(xiǎn)防范正確理解和掌握“嚴(yán)格相符”原則《UCP500》第13條a款規(guī)定：“銀行必須合理謹(jǐn)慎地審核信用證規(guī)定的所有單據(jù)，以確定其是否表面與信用證條款相符?！痹谛庞米C支付方式中，只有當(dāng)受益人提交的單據(jù)表面上與信用證條款的要求嚴(yán)格相符時(shí)，開證銀行才有義務(wù)向受益人付款。近年來的調(diào)查表明:大約50%跟單信用證下的單據(jù)因與信用證不符或表面不符而被拒收。這降低了跟單信用證的效力,因此對于信用證交易各方均應(yīng)正確掌握和理解“嚴(yán)格相符”原則。對于“嚴(yán)格相符”原則的理解，應(yīng)包括第一，嚴(yán)格相符不應(yīng)理解為絕對的“字面相符”。也就是說，單據(jù)上純文書上的、文法上的錯(cuò)誤不應(yīng)影響，銀行不應(yīng)去挑文書、文法上的錯(cuò)誤,否則它的檢查單證的工作變了只是校對工作。其次嚴(yán)格相符的理解應(yīng)包括普通人看得出沒有分別的情況。比如在FlagshipCruises,Ltd.vNewEnglandMerchantsNat.Bank一案中，信用證要求受益人在匯票上注明商品品牌“MENMB信用證號18506”，但是受益人所提交的單證上僅僅注明“信用證號18506”而省略了品牌“MENMB”，法院判決認(rèn)為單證相符。因?yàn)樗鼈儾]有實(shí)質(zhì)性的區(qū)別。將多種支付方式結(jié)合使用信用證與匯付結(jié)合。這是指一筆交易的貨款，部分用信用證方式支付,余額用匯付方式結(jié)算。經(jīng)雙方同意，信用證規(guī)定憑裝運(yùn)單據(jù)先付發(fā)票金額或在貨物發(fā)運(yùn)前預(yù)付金額若干成余額待貨到目的地(港)后或經(jīng)再檢驗(yàn)的實(shí)際數(shù)量用匯付方式支付。使用這種結(jié)合形式必須首先訂明采用的是何種信用證和何種匯付方式以及按信用證支付金額的比例。在這種支付方式下，買方已支付20-30%的訂金，一般不會(huì)拒付開證行信用證項(xiàng)下的貨款，否則，訂金將無法收回。另外，賣方的收匯風(fēng)險(xiǎn)將大大降低，即使開證行拒付，仍可以將貨物返運(yùn)回國，訂金將用于支付往返運(yùn)費(fèi)。信用證與托收結(jié)合。這是指一筆交易的貨款，部分用信用證方式支付，余額用托收方式結(jié)算。這種結(jié)合形式的具體做法通常是:信用證規(guī)定受益人(出口人)開立兩張匯票，屬于信用證項(xiàng)下的部分貨款憑光票支付，而其余額則將貨運(yùn)單據(jù)附在托收的匯票項(xiàng)下，按即期或遠(yuǎn)期付款交單方式托收。通常在出口方出貨較多的情況下，出口方可以做兩套單據(jù)，一套以信用證金額單據(jù)準(zhǔn)時(shí)交單以避免單證不符，另一套為余額單據(jù)做成光票托收。此情況下出口人收匯較為安全，可減少收匯風(fēng)險(xiǎn)。外貿(mào)從業(yè)人員必須掌握信用證支付法律原理，熟悉信用證法律制度這是減少信用證支付風(fēng)險(xiǎn)的前提條件。在實(shí)踐中，外貿(mào)企業(yè)及銀行要加強(qiáng)業(yè)務(wù)人員和管理人員的培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)人員和管理人員對UCP500的認(rèn)知水平,注意總結(jié)信用證業(yè)務(wù)實(shí)踐中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，比如對不符點(diǎn)的一般性規(guī)律等。同時(shí)，因?yàn)槲覈趯ν庑庞米C業(yè)務(wù)中除了適用UCP500之外，也有可能適用其他國家的信用證法律，要避免支付風(fēng)險(xiǎn),了解并熟悉相關(guān)國家關(guān)于信用證方面的法律就成為必要。其中《美國統(tǒng)一商法典第五篇一信用證》對于我國外貿(mào)企業(yè)和銀行猶為重要?！睹绹y(tǒng)一商法典》雖然只是美國國內(nèi)法，但在特定的情況下由于國際私法規(guī)則的引用也可能成為外國信用證的適用法。目前美國是中國最重要的貿(mào)易伙伴之一,國內(nèi)的外貿(mào)人員和銀行有必要了解美國的相關(guān)法律以減少由于信用證支付而引起的糾紛和損失。防止買方利用虛假信用證騙取傭金、履約金和質(zhì)押金一般而言，銀行有義務(wù)審核信用證的真?zhèn)?，買方不必太擔(dān)心會(huì)收到虛假的信用證，只要當(dāng)進(jìn)口商自己寄來信用證的時(shí)候一定要到銀行核對印鑒和密押，核實(shí)無誤時(shí)方可使用信用證。同時(shí)慎重訂立貨物買賣合同中的信用證條款，避免接受有關(guān)履約金和質(zhì)押金的條款。軟條款的防范第一要嚴(yán)格審單，防患未然。嚴(yán)格相符的單據(jù)是開證行付款的前提條件，單證不符是開證行憑以拒付的唯一正當(dāng)依據(jù)。第二，認(rèn)真總結(jié)軟條款信用證的常見表征,注意吸取審單的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，抓住常見的軟條款問題，找到信用證中的漏洞及矛盾之處。第三，要重視銀企協(xié)作，深入調(diào)查。第四，要注意堅(jiān)持遵循國際慣例，積極運(yùn)用法律手段維護(hù)權(quán)益。只有熟練掌握國際慣例和信用證軟條款