會計電算化(完整版)

目錄第一章概論P002-069第二章系統(tǒng)管理的詳細設計P070-162第三章憑證管理的詳細設計P163-295第四章出納管理的詳細設計P296-357第五章賬簿管理的詳細設計P358-472浙江師范大學工商管理學院孫潔第一章概論

浙江師范大學工商管理學院孫潔第一章概論本章主要內(nèi)容會計信息化的概念國內(nèi)外會計信息化綜述

會計信息系統(tǒng)的開發(fā)方法與開發(fā)工具

會計信息系統(tǒng)組成與數(shù)據(jù)處理流程

會計信息系統(tǒng)的實施

浙江師范大學工商管理學院孫潔第一節(jié)會計信息化的概念本節(jié)主要內(nèi)容一、會計數(shù)據(jù)

二、會計信息

三、會計信息處理的特點

四、系統(tǒng)的概念五、信息系統(tǒng)

六、會計信息系統(tǒng)

七、會計信息系統(tǒng)的運行要素

八、會計信息化與手工處理的異同浙江師范大學工商管理學院孫潔會計信息化的概念

“會計信息化”概念是在“會計電算化”概念的基礎上發(fā)展起來的。

1954年美國通用電器公司的工資核算系統(tǒng)應用開創(chuàng)了會計數(shù)據(jù)處理的新紀元，引起了會計數(shù)據(jù)處理的革命性變革

1981年8月，在財政部、第一機械工業(yè)部、中國會計學會的支持下，由中國人民大學和長春第一汽車制造廠聯(lián)合召開了“財務、會計、成本應用計算機問題討論會”，在會上首次提出了“會計電算化”的概念。浙江師范大學工商管理學院孫潔會計信息化的概念

1999年4月，深圳市財政局與深圳金堞軟件科技有限公司在深圳舉辦的“新形勢下會計軟件市場管理研討會暨會計信息化理論專家座談會”上提出“會計信息化”這一概念。所謂會計信息化，是指將會計信息作為管理信息資源，全面運用以計算機、網(wǎng)絡和通信等信息技術對其進行獲取、加工、傳輸、存儲、應用等處理，為企業(yè)經(jīng)營管理、控制決策和社會經(jīng)濟運行、管理提供充足與適時的信息。浙江師范大學工商管理學院孫潔第一節(jié)會計信息化的概念

數(shù)據(jù)：是反映客觀事物的性質(zhì)、形態(tài)、結(jié)構(gòu)和特征的符號，是對客觀事物屬性的描述。

會計數(shù)據(jù)：則是用以描述會計事項，反映會計業(yè)務發(fā)生和完成情況，作為會計加工處理對象的數(shù)據(jù)，主要包括生產(chǎn)經(jīng)營過程中產(chǎn)生的引起會計要素增減變動的原始數(shù)據(jù)，進入會計信息系統(tǒng)的各種原始憑證則是會計數(shù)據(jù)的載體。會計信息

會計信息處理的特點會計數(shù)據(jù)

本小節(jié)主要內(nèi)容系統(tǒng)概念信息系統(tǒng)會計信息系統(tǒng)會計信息系統(tǒng)的運行要素會計信息化與手工處理的異同浙江師范大學工商管理學院孫潔第一節(jié)會計信息化的概念

信息：是經(jīng)過加工、處理后的有用的數(shù)據(jù)，是對數(shù)據(jù)的綜合和解釋，是數(shù)據(jù)加工的“產(chǎn)品”。

會計信息：是指經(jīng)過記錄、計算、分類、匯總而形成的有用的會計數(shù)據(jù)。會計信息

會計信息處理的特點會計數(shù)據(jù)

本小節(jié)主要內(nèi)容系統(tǒng)概念信息系統(tǒng)會計信息系統(tǒng)會計信息系統(tǒng)的運行要素會計信息化與手工處理的異同會計處理會計數(shù)據(jù)會計信息浙江師范大學工商管理學院孫潔第一節(jié)會計信息化的概念

會計數(shù)據(jù)與會計信息并無嚴格界限，在會計處理過程中，經(jīng)過加工處理的會計信息，往往又成為后續(xù)處理的數(shù)據(jù)，會計數(shù)據(jù)和信息的這種交替過程，存在于會計處理的各個環(huán)節(jié)之中。

原始憑證記賬憑證科目匯總表賬簿報表會計信息

會計信息處理的特點會計數(shù)據(jù)

本小節(jié)主要內(nèi)容系統(tǒng)概念信息系統(tǒng)會計信息系統(tǒng)會計信息系統(tǒng)的運行要素會計信息化與手工處理的異同會計數(shù)據(jù)與會計信息浙江師范大學工商管理學院孫潔第一節(jié)會計信息化的概念

1．數(shù)據(jù)來源廣、信息處理量大2．數(shù)據(jù)關系復雜3．綜合性強4．規(guī)范性要求嚴格會計信息

會計信息處理的特點會計數(shù)據(jù)

本小節(jié)主要內(nèi)容系統(tǒng)概念信息系統(tǒng)會計信息系統(tǒng)會計信息系統(tǒng)的運行要素會計信息化與手工處理的異同5．準確性要求高6．可追溯性及可驗證性強7．周期性重復、及時性要求高8．會計信息輸出層次多浙江師范大學工商管理學院孫潔第一節(jié)會計信息化的概念

系統(tǒng)：是由相互作用、相互聯(lián)系的若干組成部分構(gòu)成的，具有特定目標的統(tǒng)一體或有機整體。作為一個系統(tǒng)，必須滿足以下條件：

1．由兩個或兩個以上的組成部分構(gòu)成；2．各組成部分之間相互聯(lián)系、相互作用；3．各組成部分之間的聯(lián)系和作用能產(chǎn)生整體功能。會計信息

會計信息處理的特點會計數(shù)據(jù)

本小節(jié)主要內(nèi)容系統(tǒng)概念信息系統(tǒng)會計信息系統(tǒng)會計信息系統(tǒng)的運行要素會計信息化與手工處理的異同浙江師范大學工商管理學院孫潔第一節(jié)會計信息化的概念

信息系統(tǒng)：是指以信息為處理對象的系統(tǒng)，其主要任務是進行信息的收集、傳輸、存貯、加工，并在需要時向用戶提供信息。包括：MIS、CRM、DSS、ES、OAS等接受什么數(shù)據(jù)？如何加工？哪些信息將被報告？何種方式報告？會計信息

會計信息處理的特點會計數(shù)據(jù)

本小節(jié)主要內(nèi)容系統(tǒng)概念信息系統(tǒng)會計信息系統(tǒng)會計信息系統(tǒng)的運行要素會計信息化與手工處理的異同浙江師范大學工商管理學院孫潔第一節(jié)會計信息化的概念

會計信息系統(tǒng)：是管理信息系統(tǒng)的子系統(tǒng)，在企業(yè)中是企業(yè)資源計劃系統(tǒng)（ERP）的子系統(tǒng)，是專門用于收集、存貯、傳輸和加工會計數(shù)據(jù)，輸出會計信息的信息系統(tǒng)。

會計信息系統(tǒng)的目標：是為各級管理人員提供管理和決策依據(jù)。其首要目標是正確、及時、完整、全面地記錄和反映會計主體經(jīng)濟活動的客觀情況。在此基礎上，增加分析、預測、和決策支持等目標。

會計信息

會計信息處理的特點會計數(shù)據(jù)

本小節(jié)主要內(nèi)容系統(tǒng)概念信息系統(tǒng)會計信息系統(tǒng)會計信息系統(tǒng)的運行要素會計信息化與手工處理的異同浙江師范大學工商管理學院孫潔第一節(jié)會計信息化的概念1．系統(tǒng)人員：會計信息系統(tǒng)的主體，包括：財會人員、系統(tǒng)管理人員、系統(tǒng)開發(fā)與維護人員等2．計算機硬件：是進行會計數(shù)據(jù)輸入、處理、存貯、傳輸和輸出的各種電子與機械設備。3．計算機軟件：

計算機軟件包括系統(tǒng)軟件和應用軟件。系統(tǒng)軟件包括操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)等。4．系統(tǒng)運行制度：指保證會計信息系統(tǒng)正常運行的各種制度和控制程序。會計信息

會計信息處理的特點會計數(shù)據(jù)

本小節(jié)主要內(nèi)容系統(tǒng)概念信息系統(tǒng)會計信息系統(tǒng)會計信息系統(tǒng)的運行要素會計信息化與手工處理的異同浙江師范大學工商管理學院孫潔第一節(jié)會計信息化的概念1．共同點

（1）系統(tǒng)目標基本相同。（2）遵守相同的會計規(guī)范及各項政策制度。（3）遵守相同的會計理論和會計方法。（4）基本功能相同。會計信息

會計信息處理的特點會計數(shù)據(jù)

本小節(jié)主要內(nèi)容系統(tǒng)概念信息系統(tǒng)會計信息系統(tǒng)會計信息系統(tǒng)的運行要素會計信息化與手工處理的異同浙江師范大學工商管理學院孫潔第一節(jié)會計信息化的概念會計信息

會計信息處理的特點會計數(shù)據(jù)

本小節(jié)主要內(nèi)容系統(tǒng)概念信息系統(tǒng)會計信息系統(tǒng)會計信息系統(tǒng)的運行要素會計信息化與手工處理的異同2．不同點(1)運算工具不同(2)信息載體不同(3)信息的表示方法不同（信息系統(tǒng)的代碼化）(4)信息處理方式不同(5)內(nèi)部控制制度和控制方法不同(6)信息輸出的內(nèi)容和方式不同(7)會計檔案的保管形式不同(8)系統(tǒng)運行環(huán)境要求不同浙江師范大學工商管理學院孫潔第一節(jié)會計信息化的概念（3）科學合理設計代碼的原則：第一，科學性：在確保位數(shù)足夠的前提下，最好采用毫無意義的自然順序編碼方案。第二，唯一性：編碼不唯一將導致信息冗余，信息無法共享，系統(tǒng)無法集成等問題。第三，穩(wěn)定性：信息編碼經(jīng)常變化就會使計算機無法識別，造成數(shù)據(jù)混亂，締造數(shù)據(jù)垃圾，甚至會導致系統(tǒng)癱瘓。會計信息

會計信息處理的特點會計數(shù)據(jù)

本小節(jié)主要內(nèi)容系統(tǒng)概念信息系統(tǒng)會計信息系統(tǒng)會計信息系統(tǒng)的運行要素會計信息化與手工處理的異同浙江師范大學工商管理學院孫潔第一節(jié)會計信息化的概念（4）信息處理方式不同：手工處理：由許多人分工協(xié)作共同完成記賬、算賬、編表的工作方式，通過賬證、賬賬、賬表核來保證數(shù)據(jù)正確性。計算機處理：由計算機自動完成記賬、算賬、編表及分析工作，賬、證、表間的勾稽關系核對在計算過程中由程序自動給予保證。財會工作也由原來的核算型向管理型轉(zhuǎn)化。

會計信息

會計信息處理的特點會計數(shù)據(jù)

本小節(jié)主要內(nèi)容系統(tǒng)概念信息系統(tǒng)會計信息系統(tǒng)會計信息系統(tǒng)的運行要素會計信息化與手工處理的異同浙江師范大學工商管理學院孫潔第二節(jié)國內(nèi)外會計信息化綜述本節(jié)主要內(nèi)容一、歐美會計信息化概況

二、日本會計信息化概況

三、國外發(fā)達國家ERP軟件的特點

四、我國會計信息化的發(fā)展歷程及現(xiàn)狀五、會計信息化的未來發(fā)展*

六、網(wǎng)絡會計軟件的發(fā)展對會計理論與實務的影響*浙江師范大學工商管理學院孫潔第二節(jié)國內(nèi)外會計信息化綜述日本會計信息化概況歐美會計信息化概況本小節(jié)主要內(nèi)容國外發(fā)達國家ERP軟件的特點我國會計信息化的發(fā)展歷程及現(xiàn)狀會計信息化的未來發(fā)展網(wǎng)絡會計軟件的發(fā)展對會計理論與實務的影響1．試驗探索階段（1983年以前）2.自發(fā)無法發(fā)展階段（1983－1987）3.有序發(fā)展階段（1988至今）1983年，出現(xiàn)了計算機應用的熱潮。1987年，中國會計學會成立了“會計電算化研究小組”浙江師范大學工商管理學院孫潔第二節(jié)國內(nèi)外會計信息化綜述1．會計信息化的縱向延伸（1）由核算型向管理型發(fā)展（2）由封閉型向開放式網(wǎng)絡型發(fā)展（3）將建立ASP商務服務（4）向決策支持型發(fā)展日本會計信息化概況歐美會計信息化概況本小節(jié)主要內(nèi)容國外發(fā)達國家ERP軟件的特點我國會計信息化的發(fā)展歷程及現(xiàn)狀會計信息化的未來發(fā)展網(wǎng)絡會計軟件的發(fā)展對會計理論與實務的影響浙江師范大學工商管理學院孫潔第二節(jié)國內(nèi)外會計信息化綜述（2）網(wǎng)絡化應注意：一般是輸入和輸出數(shù)據(jù)需要支持網(wǎng)絡化傳輸和處理，而中間處理過程則不需要網(wǎng)絡化，這有利于確保企業(yè)財務數(shù)據(jù)的安全。

財務管理從空間、時間和效率三個方面發(fā)生了根本性的改變。從財務部門延伸到業(yè)務部門，并實現(xiàn)財務和業(yè)務一體化管理。日本會計信息化概況歐美會計信息化概況本小節(jié)主要內(nèi)容國外發(fā)達國家ERP軟件的特點我國會計信息化的發(fā)展歷程及現(xiàn)狀會計信息化的未來發(fā)展網(wǎng)絡會計軟件的發(fā)展對會計理論與實務的影響浙江師范大學工商管理學院孫潔第二節(jié)國內(nèi)外會計信息化綜述（3）ASP（ApplicationServiceProvider應用服務提供商）：是透過因特網(wǎng)提供企業(yè)所需的各種應用軟件服務。ASP以租賃方式與軟件商達成契約性協(xié)議，獲得對軟件的使用許可。企業(yè)只需支付少量成本（租金）就可進行信息化管理。ASP的實質(zhì)在于因特網(wǎng)的發(fā)展，把應用功能和實體剝離開來，使用戶有條件在不購買實體的前提下，享受各種應用功能服務。目前，ASP運營還存在許多問題：其一，網(wǎng)絡故障和網(wǎng)絡速度還不能滿足要求，網(wǎng)絡技術和網(wǎng)絡安全措施還有待提高；其二，ASP只對中小企業(yè)實用，而對大型企業(yè)和特殊行業(yè)則不可行。日本會計信息化概況歐美會計信息化概況本小節(jié)主要內(nèi)容國外發(fā)達國家ERP軟件的特點我國會計信息化的發(fā)展歷程及現(xiàn)狀會計信息化的未來發(fā)展網(wǎng)絡會計軟件的發(fā)展對會計理論與實務的影響浙江師范大學工商管理學院孫潔第二節(jié)國內(nèi)外會計信息化綜述日本會計信息化概況歐美會計信息化概況本小節(jié)主要內(nèi)容國外發(fā)達國家ERP軟件的特點我國會計信息化的發(fā)展歷程及現(xiàn)狀會計信息化的未來發(fā)展網(wǎng)絡會計軟件的發(fā)展對會計理論與實務的影響圖1-1會計信息化的發(fā)展層次結(jié)構(gòu)浙江師范大學工商管理學院孫潔第二節(jié)國內(nèi)外會計信息化綜述2．會計信息化的橫向拓展

（1）將融入ERP系統(tǒng)中（2）ERP系統(tǒng)的未來發(fā)展（3）計算機集成制造系統(tǒng)CIMS

日本會計信息化概況歐美會計信息化概況本小節(jié)主要內(nèi)容國外發(fā)達國家ERP軟件的特點我國會計信息化的發(fā)展歷程及現(xiàn)狀會計信息化的未來發(fā)展網(wǎng)絡會計軟件的發(fā)展對會計理論與實務的影響浙江師范大學工商管理學院孫潔第二節(jié)國內(nèi)外會計信息化綜述2．會計信息化的橫向拓展

（1）將融入ERP系統(tǒng)中目前，國外的ERP系統(tǒng)不適合中國國情，國內(nèi)的ERP系統(tǒng)缺乏成熟性，應用效果不佳。

ERP系統(tǒng)是一個以銷售管理為龍頭，以生產(chǎn)和計劃系統(tǒng)為核心，整合供應鏈系統(tǒng)和物料需求計劃系統(tǒng)為一體的綜合企業(yè)管理系統(tǒng)。其典型且合理的系統(tǒng)功能劃分如圖1-2所示。日本會計信息化概況歐美會計信息化概況本小節(jié)主要內(nèi)容國外發(fā)達國家ERP軟件的特點我國會計信息化的發(fā)展歷程及現(xiàn)狀會計信息化的未來發(fā)展網(wǎng)絡會計軟件的發(fā)展對會計理論與實務的影響浙江師范大學工商管理學院孫潔第二節(jié)國內(nèi)外會計信息化綜述日本會計信息化概況歐美會計信息化概況本小節(jié)主要內(nèi)容國外發(fā)達國家ERP軟件的特點我國會計信息化的發(fā)展歷程及現(xiàn)狀會計信息化的未來發(fā)展網(wǎng)絡會計軟件的發(fā)展對會計理論與實務的影響

圖1-2ERP系統(tǒng)功能圖

浙江師范大學工商管理學院孫潔第二節(jié)國內(nèi)外會計信息化綜述

（2）ERP系統(tǒng)的未來發(fā)展包括橫向拓展和縱向延伸。其結(jié)構(gòu)如圖1-3所示。日本會計信息化概況歐美會計信息化概況本小節(jié)主要內(nèi)容國外發(fā)達國家ERP軟件的特點我國會計信息化的發(fā)展歷程及現(xiàn)狀會計信息化的未來發(fā)展網(wǎng)絡會計軟件的發(fā)展對會計理論與實務的影響浙江師范大學工商管理學院孫潔第二節(jié)國內(nèi)外會計信息化綜述日本會計信息化概況歐美會計信息化概況本小節(jié)主要內(nèi)容國外發(fā)達國家ERP軟件的特點我國會計信息化的發(fā)展歷程及現(xiàn)狀會計信息化的未來發(fā)展網(wǎng)絡會計軟件的發(fā)展對會計理論與實務的影響浙江師范大學工商管理學院孫潔第二節(jié)國內(nèi)外會計信息化綜述

（3）計算機集成制造系統(tǒng)CIMS結(jié)合本企業(yè)的特點，將生產(chǎn)工藝（生產(chǎn)線）上實時產(chǎn)生的數(shù)據(jù)立即傳送到企業(yè)管理層，再轉(zhuǎn)入企業(yè)決策支持層，從而使企業(yè)構(gòu)成一個實用的CIMS信息集成系統(tǒng)。在一個成功的大型企業(yè)集團信息資源管理中，從生產(chǎn)工藝的數(shù)據(jù)采集、到數(shù)據(jù)的加工處理、再到企業(yè)ERP、CRM、SCM等管理信息系統(tǒng)，最后到企業(yè)決策支持系統(tǒng)，全部是自行設計、自行開發(fā)、自行實施與應用。日本會計信息化概況歐美會計信息化概況本小節(jié)主要內(nèi)容國外發(fā)達國家ERP軟件的特點我國會計信息化的發(fā)展歷程及現(xiàn)狀會計信息化的未來發(fā)展網(wǎng)絡會計軟件的發(fā)展對會計理論與實務的影響浙江師范大學工商管理學院孫潔第二節(jié)國內(nèi)外會計信息化綜述1．提出了會計理論的新課題隨著會計信息化的普及和網(wǎng)絡的國際化，傳統(tǒng)會計理論將面臨嚴峻的挑戰(zhàn)。日本會計信息化概況歐美會計信息化概況本小節(jié)主要內(nèi)容國外發(fā)達國家ERP軟件的特點我國會計信息化的發(fā)展歷程及現(xiàn)狀會計信息化的未來發(fā)展網(wǎng)絡會計軟件的發(fā)展對會計理論與實務的影響浙江師范大學工商管理學院孫潔第二節(jié)國內(nèi)外會計信息化綜述2．賬簿形式的變革

（1）賬簿載體形式的改造。紙質(zhì)到磁質(zhì)，確立電子賬簿的主導地位。

（2）賬簿格式的改造。傳統(tǒng)賬簿格式有三欄式、多欄式、數(shù)量金額式、外幣式等，并且要求在明細賬中列示合計數(shù)和累計數(shù)。計算機會計軟件不僅做到了這些，而且可以對任何數(shù)據(jù)進行分組、組合，遠遠超出了傳統(tǒng)的賬簿格式。日本會計信息化概況歐美會計信息化概況本小節(jié)主要內(nèi)容國外發(fā)達國家ERP軟件的特點我國會計信息化的發(fā)展歷程及現(xiàn)狀會計信息化的未來發(fā)展網(wǎng)絡會計軟件的發(fā)展對會計理論與實務的影響浙江師范大學工商管理學院孫潔第二節(jié)國內(nèi)外會計信息化綜述3．取消不必要的中間數(shù)據(jù)存儲。所謂中間數(shù)據(jù)是指“科目匯總表”、“匯總記賬憑證”、“科目試算平衡表”等手工操作中的數(shù)據(jù)。會計信息系統(tǒng)中，完全可以根據(jù)記賬憑證或科目發(fā)生額與余額來登記總賬或生成報表，根本不用考慮平衡與否的問題。日本會計信息化概況歐美會計信息化概況本小節(jié)主要內(nèi)容國外發(fā)達國家ERP軟件的特點我國會計信息化的發(fā)展歷程及現(xiàn)狀會計信息化的未來發(fā)展網(wǎng)絡會計軟件的發(fā)展對會計理論與實務的影響浙江師范大學工商管理學院孫潔第二節(jié)國內(nèi)外會計信息化綜述4．建立系統(tǒng)運行制度。對于傳統(tǒng)的內(nèi)部會計控制制度強調(diào)的賬證相符、賬賬相符、賬表相符、賬實相符，即四符，只需考慮賬實相符問題。應當建立“職權控制”、“運行控制”、“保密控制”、“硬件控制”等新的控制制度。同時，會計軟件本身也應設計完善的安全機制，包括網(wǎng)絡安全機制、系統(tǒng)安全機制、角色控制機制、功能控制機制、數(shù)據(jù)控制機制等。日本會計信息化概況歐美會計信息化概況本小節(jié)主要內(nèi)容國外發(fā)達國家ERP軟件的特點我國會計信息化的發(fā)展歷程及現(xiàn)狀會計信息化的未來發(fā)展網(wǎng)絡會計軟件的發(fā)展對會計理論與實務的影響浙江師范大學工商管理學院孫潔第二節(jié)國內(nèi)外會計信息化綜述5．促進審計工作的現(xiàn)代化審計信息化包括兩個方面的含義：一是對會計信息化后的財會業(yè)務予以審計；二是借助審計軟件對財會業(yè)務予以審計。日本會計信息化概況歐美會計信息化概況本小節(jié)主要內(nèi)容國外發(fā)達國家ERP軟件的特點我國會計信息化的發(fā)展歷程及現(xiàn)狀會計信息化的未來發(fā)展網(wǎng)絡會計軟件的發(fā)展對會計理論與實務的影響浙江師范大學工商管理學院孫潔第三節(jié)會計信息系統(tǒng)的開發(fā)方法與開發(fā)工具本節(jié)主要內(nèi)容一、會計信息系統(tǒng)的開發(fā)方法

二、會計信息系統(tǒng)的運行平臺

三、會計信息系統(tǒng)的開發(fā)工具

浙江師范大學工商管理學院孫潔第三節(jié)會計信息系統(tǒng)的開發(fā)方法與開發(fā)工具

包括結(jié)構(gòu)化開發(fā)方法、原型法、面向?qū)ο箝_發(fā)方法、軟件工程方法等。各種開發(fā)方法都有其不同的特點，都有各自的優(yōu)點和不足。會計信息系統(tǒng)的開發(fā)方法本小節(jié)主要內(nèi)容會計信息系統(tǒng)的運行平臺

會計信息系統(tǒng)的開發(fā)工具浙江師范大學工商管理學院孫潔第三節(jié)會計信息系統(tǒng)的開發(fā)方法與開發(fā)工具1．結(jié)構(gòu)化開發(fā)方法是普遍使用的信息系統(tǒng)開發(fā)方法。尤其適合于開發(fā)目標與功能都比較明確的系統(tǒng)。將信息系統(tǒng)開發(fā)的全過程劃分為六個階段，即系統(tǒng)調(diào)查、系統(tǒng)分析、系統(tǒng)設計、程序設計、系統(tǒng)測試和系統(tǒng)實施。結(jié)構(gòu)化開發(fā)方法各階段的主要任務及產(chǎn)生的文檔如P20表1-1所示。其優(yōu)缺點見P20。會計信息系統(tǒng)的開發(fā)方法本小節(jié)主要內(nèi)容會計信息系統(tǒng)的運行平臺

會計信息系統(tǒng)的開發(fā)工具浙江師范大學工商管理學院孫潔第三節(jié)會計信息系統(tǒng)的開發(fā)方法與開發(fā)工具2．原型法

（1）原型法的概念基本思想是：在獲得用戶基本需求的基礎上快速地構(gòu)造系統(tǒng)業(yè)務模型，然后演示這個原型系統(tǒng)，在用戶參與的情況下，按用戶合理而又可行的要求，不斷地修改這一原型系統(tǒng)，直到用戶滿意為止。原型法的開發(fā)過程如P21圖1-5所示。會計信息系統(tǒng)的開發(fā)方法本小節(jié)主要內(nèi)容會計信息系統(tǒng)的運行平臺

會計信息系統(tǒng)的開發(fā)工具浙江師范大學工商管理學院孫潔第三節(jié)會計信息系統(tǒng)的開發(fā)方法與開發(fā)工具會計信息系統(tǒng)的開發(fā)方法本小節(jié)主要內(nèi)容會計信息系統(tǒng)的運行平臺

會計信息系統(tǒng)的開發(fā)工具

原型法適用于目標不能完全確定的、非結(jié)構(gòu)化的模塊開發(fā)（如決策支持系統(tǒng)中的非結(jié)化部分）。在會計信息系統(tǒng)開發(fā)中，原型法適用面不大，但是原型法的思想是非常有用的!

會計信息系統(tǒng)適合采用原型法開發(fā)嗎浙江師范大學工商管理學院孫潔第三節(jié)會計信息系統(tǒng)的開發(fā)方法與開發(fā)工具會計信息系統(tǒng)的開發(fā)方法本小節(jié)主要內(nèi)容會計信息系統(tǒng)的運行平臺

會計信息系統(tǒng)的開發(fā)工具

會計信息系統(tǒng)的運行平臺：由硬件、系統(tǒng)軟件、數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)三個主要部分組成。

硬件：由服務器、終端機、網(wǎng)絡布線等組成。

系統(tǒng)軟件：主要是網(wǎng)絡軟件（如Windows2000Server）和操作系統(tǒng)（Unix，Windows等）。

數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)：Oracle、SQLServer等。浙江師范大學工商管理學院孫潔第三節(jié)會計信息系統(tǒng)的開發(fā)方法與開發(fā)工具會計信息系統(tǒng)的開發(fā)方法本小節(jié)主要內(nèi)容會計信息系統(tǒng)的運行平臺

會計信息系統(tǒng)的開發(fā)工具

浙江師范大學工商管理學院孫潔第三節(jié)會計信息系統(tǒng)的開發(fā)方法與開發(fā)工具會計信息系統(tǒng)的開發(fā)方法本小節(jié)主要內(nèi)容會計信息系統(tǒng)的運行平臺

會計信息系統(tǒng)的開發(fā)工具

在會計信息系統(tǒng)中，會計數(shù)據(jù)被存儲在數(shù)據(jù)庫中，而會計軟件的源程序是用開發(fā)工具設計的。開發(fā)工具通過專用數(shù)據(jù)庫接口或通用數(shù)據(jù)庫接口（ODBC）與數(shù)據(jù)庫連接。只有連接數(shù)據(jù)庫成功之后，開發(fā)工具才能對數(shù)據(jù)庫中的數(shù)據(jù)進行操作。數(shù)據(jù)操作有數(shù)據(jù)定義和數(shù)據(jù)維護兩種類型。浙江師范大學工商管理學院孫潔第三節(jié)會計信息系統(tǒng)的開發(fā)方法與開發(fā)工具會計信息系統(tǒng)的開發(fā)方法本小節(jié)主要內(nèi)容會計信息系統(tǒng)的運行平臺

會計信息系統(tǒng)的開發(fā)工具

數(shù)據(jù)定義是定義數(shù)據(jù)基表及其結(jié)構(gòu)，是對數(shù)據(jù)基表的列向（字段）結(jié)構(gòu)進行定義，包括各字段的名稱、數(shù)據(jù)類型、長度、小數(shù)位數(shù)（數(shù)值型）以及完整性約束等。

數(shù)據(jù)維護是對數(shù)據(jù)基表中的數(shù)據(jù)進行增、刪、改等操作，是對存儲在數(shù)據(jù)基表中的數(shù)據(jù)進行行向（記錄）維護。浙江師范大學工商管理學院孫潔第三節(jié)會計信息系統(tǒng)的開發(fā)方法與開發(fā)工具會計信息系統(tǒng)的開發(fā)方法本小節(jié)主要內(nèi)容會計信息系統(tǒng)的運行平臺

會計信息系統(tǒng)的開發(fā)工具

會計軟件絕大多數(shù)都是用開發(fā)工具開發(fā)的，目前的可視化開發(fā)工具主要有PB（PowerBuilder）、VB（VisualBasic）、Delphi、VF（VisualFoxPro）、VC（VisualC語言）、Microsoft.NET、JSP（JavaServerPages）等。浙江師范大學工商管理學院孫潔第四節(jié)會計信息系統(tǒng)組成與數(shù)據(jù)處理流程

本節(jié)主要內(nèi)容一、會計信息系統(tǒng)的系統(tǒng)劃分

二、會計信息系統(tǒng)的功能簡介三、會計信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)處理流程浙江師范大學工商管理學院孫潔第四節(jié)會計信息系統(tǒng)組成與數(shù)據(jù)處理流程會計信息系統(tǒng)的系統(tǒng)劃分本小節(jié)主要內(nèi)容會計信息系統(tǒng)的功能簡介

會計信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)處理流程

會計信息系統(tǒng)的系統(tǒng)劃分應遵循以下原則：

1．可拆裝性原則2．高內(nèi)聚低耦合原則3．通用化原則4．與管理職能相適應原則浙江師范大學工商管理學院孫潔第四節(jié)會計信息系統(tǒng)組成與數(shù)據(jù)處理流程會計信息系統(tǒng)的系統(tǒng)劃分本小節(jié)主要內(nèi)容會計信息系統(tǒng)的功能簡介

會計信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)處理流程會計信息系統(tǒng)：具有狹義和廣義之分。本課程只針對Why？浙江師范大學工商管理學院孫潔第四節(jié)會計信息系統(tǒng)組成與數(shù)據(jù)處理流程會計信息系統(tǒng)的系統(tǒng)劃分本小節(jié)主要內(nèi)容會計信息系統(tǒng)的功能簡介

會計信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)處理流程

（1）會計信息系統(tǒng)是任何會計軟件所必需的，而其他業(yè)務管理系統(tǒng)是否需要，則取決于各單位業(yè)務特點。

（2）會計信息系統(tǒng)是企業(yè)中任何其他管理信息系統(tǒng)所無法替代的，而各業(yè)務管理系統(tǒng)的功能，與管理信息系統(tǒng)中的設備管理、人力資源管理、生產(chǎn)管理等子系統(tǒng)則存在著大量的重復與交叉。

（3）會計信息系統(tǒng)具有統(tǒng)一性高、規(guī)范性強、容易實現(xiàn)通用化的特點，其他業(yè)務管理系統(tǒng)統(tǒng)一性和規(guī)范性較差。浙江師范大學工商管理學院孫潔第四節(jié)會計信息系統(tǒng)組成與數(shù)據(jù)處理流程會計信息系統(tǒng)的系統(tǒng)劃分本小節(jié)主要內(nèi)容會計信息系統(tǒng)的功能簡介

會計信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)處理流程

1．系統(tǒng)管理的主要功能其主要作用是將通用會計軟件轉(zhuǎn)化為某一單位的專用會計軟件。其功能包括：

（1）賬套管理（2）權限管理（3）基礎數(shù)據(jù)管理（4）系統(tǒng)數(shù)據(jù)管理浙江師范大學工商管理學院孫潔第四節(jié)會計信息系統(tǒng)組成與數(shù)據(jù)處理流程會計信息系統(tǒng)的系統(tǒng)劃分本小節(jié)主要內(nèi)容會計信息系統(tǒng)的功能簡介

會計信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)處理流程

2．憑證管理的主要功能主要功能包括憑證的錄入、修改、查詢、匯總、審核、記賬等，還包括常用摘要維護；常用憑證管理；期末機制憑證的定義與生成等。3．出納管理的主要功能主要功能包括現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、資金日報、支票登記簿、期末銀行對賬等。該子系統(tǒng)應由出納員運行。

浙江師范大學工商管理學院孫潔第四節(jié)會計信息系統(tǒng)組成與數(shù)據(jù)處理流程會計信息系統(tǒng)的系統(tǒng)劃分本小節(jié)主要內(nèi)容會計信息系統(tǒng)的功能簡介

會計信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)處理流程

4．賬簿管理的主要功能賬簿管理的主要功能包括總賬、明細賬、科目發(fā)生額與余額表、部門賬、客戶往來賬、供應商往來賬、個人往來賬、項目賬等。5．報表管理的主要功能報表管理的主要功能包括標準財務報表模板、報表格式定義、報表公式定義、報表數(shù)據(jù)管理、圖形處理、報表匯總與合并等。是一個通用子系統(tǒng)。浙江師范大學工商管理學院孫潔第四節(jié)會計信息系統(tǒng)組成與數(shù)據(jù)處理流程會計信息系統(tǒng)的系統(tǒng)劃分本小節(jié)主要內(nèi)容會計信息系統(tǒng)的功能簡介

會計信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)處理流程

1．手工核算方式下會計數(shù)據(jù)處理流程的缺陷（1）受會計人員所能完成工作量的限制，對于某一特定單位來說，選擇了一種核算形式，就不能同時使用其他核算形式。（2）必須將大部分工作量分散到日常工作中完成，因此需要將從憑證到報表的數(shù)據(jù)處理過程分解為若干工作步驟，每一步驟都產(chǎn)生一些中間數(shù)據(jù)（如科目匯總表、匯總記賬憑證、日記賬、明細賬、總賬等）。（3）逐步轉(zhuǎn)抄、重復存儲，不僅浪費資源，而且極易導致數(shù)據(jù)的不一致性?？傊?，手工會計核算不僅勞動強度大、重復數(shù)據(jù)多，而且信息輸出的及時性和準確性都很差。浙江師范大學工商管理學院孫潔第四節(jié)會計信息系統(tǒng)組成與數(shù)據(jù)處理流程會計信息系統(tǒng)的系統(tǒng)劃分本小節(jié)主要內(nèi)容會計信息系統(tǒng)的功能簡介

會計信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)處理流程

2．會計信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)處理流程主要指導思想是：

第一，利用計算機快速處理數(shù)據(jù)的特點，將大部分數(shù)據(jù)存儲改為數(shù)據(jù)流，即以快速的數(shù)據(jù)加工取代中間數(shù)據(jù)的大量存儲；

第二，變分散處理為實時處理，即利用計算機的快速處理能力，將手工核算長時間、分步驟的核算過程視為可瞬間完成的計算機程序運行的過程；

第三，變分工協(xié)作為集中處理，即不需要考慮采用分工協(xié)作方式來分散工作量的問題。P33圖1-9浙江師范大學工商管理學院孫潔第四節(jié)會計信息系統(tǒng)組成與數(shù)據(jù)處理流程會計信息系統(tǒng)的系統(tǒng)劃分本小節(jié)主要內(nèi)容會計信息系統(tǒng)的功能簡介

會計信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)處理流程

3.手工數(shù)據(jù)處理流程與計算機數(shù)據(jù)處理流程的主要區(qū)別

在手工方式下，日記賬、明細賬、總賬及報表等主要表現(xiàn)為會計數(shù)據(jù)的存儲。

在計算機處理方式下，日記賬、明細賬、總賬和報表等并不需要形成數(shù)據(jù)存儲，而主要表現(xiàn)為賬表生成程序的輸出數(shù)據(jù)流。詳見P34!浙江師范大學工商管理學院孫潔第五節(jié)會計信息系統(tǒng)的實施

本節(jié)主要內(nèi)容一、會計信息系統(tǒng)實施的組織與規(guī)劃二、會計軟件選型三、軟件平臺建設四、人員培訓五、會計基礎工作的規(guī)范化六、會計數(shù)據(jù)的規(guī)范化七、會計業(yè)務流程和處理方法的規(guī)范化八、會計信息系統(tǒng)的管理浙江師范大學工商管理學院孫潔第五節(jié)會計信息系統(tǒng)的實施會計軟件選型軟件平臺建設會計信息系統(tǒng)實施的組織與規(guī)劃本小節(jié)主要內(nèi)容人員培訓會計基礎工作的規(guī)范化會計數(shù)據(jù)的規(guī)范化會計業(yè)務流程和處理方法的規(guī)范化會計信息系統(tǒng)的管理

“三分軟件，七分實施”（1）難度較大，需要方法論指導、實施隊伍和培訓教材；（2）不僅僅是對用戶進行軟件操作培訓，更重要的是應首先對企業(yè)進行業(yè)務流程重組，理順和規(guī)范企業(yè)管理；（3）不僅僅是指導用戶如何使用，而且要協(xié)助用戶進行信息的標準化和規(guī)范化，要使企業(yè)員工理解系統(tǒng)的管理思想和理念；（4）不僅僅要求企業(yè)適應系統(tǒng)所提供的規(guī)范化管理模式，還要求在實施過程中能根據(jù)用戶的特殊需求對軟件進行客戶化改造；（5）需要規(guī)范化的專業(yè)咨詢公司為后盾。

浙江師范大學工商管理學院孫潔第五節(jié)會計信息系統(tǒng)的實施會計軟件選型軟件平臺建設會計信息系統(tǒng)實施的組織與規(guī)劃本小節(jié)主要內(nèi)容人員培訓會計基礎工作的規(guī)范化會計數(shù)據(jù)的規(guī)范化會計業(yè)務流程和處理方法的規(guī)范化會計信息系統(tǒng)的管理

會計信息系統(tǒng)實施的組織與規(guī)劃：必須由單位領導或總會計師親自抓這項工作，制定會計信息系統(tǒng)實施規(guī)劃和管理機制，組織會計信息系統(tǒng)的建立和本單位財會人員的培訓。必須制定一個詳細的實施計劃，對在一定時期內(nèi)要完成的工作有一個具體安排，按照循序漸進、分步實施的原則進行，有計劃、有步驟地安排工作。浙江師范大學工商管理學院孫潔第五節(jié)會計信息系統(tǒng)的實施會計軟件選型軟件平臺建設會計信息系統(tǒng)實施的組織與規(guī)劃本小節(jié)主要內(nèi)容人員培訓會計基礎工作的規(guī)范化會計數(shù)據(jù)的規(guī)范化會計業(yè)務流程和處理方法的規(guī)范化會計信息系統(tǒng)的管理一般來講，企業(yè)的會計軟件選型都與整個企業(yè)的ERP系統(tǒng)選型同步進行。包括三種方式：商品化會計軟件定點開發(fā)選擇通用商品化會計軟件與定點開發(fā)（二次開發(fā)）相結(jié)合浙江師范大學工商管理學院孫潔第五節(jié)會計信息系統(tǒng)的實施會計軟件選型軟件平臺建設會計信息系統(tǒng)實施的組織與規(guī)劃本小節(jié)主要內(nèi)容人員培訓會計基礎工作的規(guī)范化會計數(shù)據(jù)的規(guī)范化會計業(yè)務流程和處理方法的規(guī)范化會計信息系統(tǒng)的管理

在選擇會計軟件時，一般應考慮以下因素。1．軟件功能是否滿足本企業(yè)的業(yè)務處理需求。

對外接口，會計軟件的功能，其他系統(tǒng)的功能2．考慮軟件的靈活性、開放性和可擴展性。

調(diào)整軟件操作規(guī)程？與其他信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)交換和整合？二次開發(fā)？3．根據(jù)企業(yè)業(yè)務量和規(guī)模選擇會計軟件的網(wǎng)絡體系結(jié)構(gòu)。C/S、B/S4．考查會計軟件的運行穩(wěn)定性和易用性。開發(fā)、磨合、成熟5．選擇穩(wěn)定的開發(fā)商和服務商。水平、態(tài)度、當?shù)厥酆髾C構(gòu)浙江師范大學工商管理學院孫潔第五節(jié)會計信息系統(tǒng)的實施會計軟件選型軟件平臺建設會計信息系統(tǒng)實施的組織與規(guī)劃本小節(jié)主要內(nèi)容人員培訓會計基礎工作的規(guī)范化會計數(shù)據(jù)的規(guī)范化會計業(yè)務流程和處理方法的規(guī)范化會計信息系統(tǒng)的管理會計信息系統(tǒng)軟件平臺建設主要包括：1．選擇操作系統(tǒng)

網(wǎng)絡操作系統(tǒng)一般選用Windows系列或Unix操作系統(tǒng)，工作站操作系統(tǒng)一般選用Windows系列操作系統(tǒng)。2．選擇瀏覽器軟件主要在Microsoft公司的IE和網(wǎng)景公司的Navigator兩者之間作出選擇。3．選擇數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)分為服務器數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)（Oracle、Sybase、unify、Informix、SQLServer和DB2等）和桌面數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)（Access、FoxPro等）。浙江師范大學工商管理學院孫潔第五節(jié)會計信息系統(tǒng)的實施會計軟件選型軟件平臺建設會計信息系統(tǒng)實施的組織與規(guī)劃本小節(jié)主要內(nèi)容人員培訓會計基礎工作的規(guī)范化會計數(shù)據(jù)的規(guī)范化會計業(yè)務流程和處理方法的規(guī)范化會計信息系統(tǒng)的管理

人才是會計信息系統(tǒng)實施成敗的關鍵因素。會計信息化建設不僅需要會計和計算機方面的專門人才，更需要既懂會計、又懂計算機技術的復合型人才。

浙江師范大學工商管理學院孫潔第五節(jié)會計信息系統(tǒng)的實施會計軟件選型軟件平臺建設會計信息系統(tǒng)實施的組織與規(guī)劃本小節(jié)主要內(nèi)容人員培訓會計基礎工作的規(guī)范化會計數(shù)據(jù)的規(guī)范化會計業(yè)務流程和處理方法的規(guī)范化會計信息系統(tǒng)的管理1．會計基礎工作的規(guī)范化要依據(jù)國家法律法規(guī)《會計法》（第一層次的會計規(guī)范），《企業(yè)會計準則》和相關行業(yè)會計制度（第二層次的會計規(guī)范）。2．會計基礎工作規(guī)范化要滿足企業(yè)管理需要

應在準則和制度規(guī)定的各種核算方法中，選擇最科學、最準確、最能為管理服務的核算方法。3．會計基礎工作規(guī)范化應適合計算機的數(shù)據(jù)處理特點

規(guī)范化的數(shù)據(jù)處理流程和科學的核算方法，商品化軟件的初始設置，輸入數(shù)據(jù)的正確檢驗措施和歸口管理。浙江師范大學工商管理學院孫潔第五節(jié)會計信息系統(tǒng)的實施會計軟件選型軟件平臺建設會計信息系統(tǒng)實施的組織與規(guī)劃本小節(jié)主要內(nèi)容人員培訓會計基礎工作的規(guī)范化會計數(shù)據(jù)的規(guī)范化會計業(yè)務流程和處理方法的規(guī)范化會計信息系統(tǒng)的管理1．數(shù)據(jù)收集的規(guī)范化必須制定明確的制度，對原始數(shù)據(jù)收集的渠道、內(nèi)容等做出規(guī)定，并設計制作符合需要的各種單、證、表，以保證收集數(shù)據(jù)的真實、系統(tǒng)和完整。

2．基礎數(shù)據(jù)的規(guī)范化

主要有兩類：一類是進行財務管理和會計監(jiān)督所必需的能源、工時、材料等耗用定額、內(nèi)部價格目錄、費用開支標準和各種預算數(shù)據(jù)等；另一類是會計信息系統(tǒng)必不可少的各種數(shù)據(jù)字典，如科目字典、部門字典、職員字典、客戶字典、供應商字典、項目字典等。浙江師范大學工商管理學院孫潔第五節(jié)會計信息系統(tǒng)的實施會計軟件選型軟件平臺建設會計信息系統(tǒng)實施的組織與規(guī)劃本小節(jié)主要內(nèi)容人員培訓會計基礎工作的規(guī)范化會計數(shù)據(jù)的規(guī)范化會計業(yè)務流程和處理方法的規(guī)范化會計信息系統(tǒng)的管理3．歷史數(shù)據(jù)的規(guī)范化（1）往來賬戶清理：包括壞賬、呆賬和難賬的清理，往來戶相關信息資料的規(guī)范性和齊全性。（2）銀行賬清理：核對銀行日記賬與銀行對賬單，查清未達賬項的原因，保證銀行賬初始數(shù)據(jù)的準確性。（3）準備期初數(shù)據(jù)：包括各科目的年初數(shù)、累計發(fā)生數(shù)、期末數(shù)；輔助賬的期初數(shù)據(jù)；通過正確性檢驗確保會計信息系統(tǒng)中期初數(shù)據(jù)的正確。浙江師范大學工商管理學院孫潔第五節(jié)會計信息系統(tǒng)的實施會計軟件選型軟件平臺建設會計信息系統(tǒng)實施的組織與規(guī)劃本小節(jié)主要內(nèi)容人員培訓會計基礎工作的規(guī)范化會計數(shù)據(jù)的規(guī)范化會計業(yè)務流程和處理方法的規(guī)范化會計信息系統(tǒng)的管理1．會計科目體系的規(guī)范化找出原科目體系的不規(guī)范、不適用、不精細之處，并對其進行優(yōu)化。2．會計處理方法的規(guī)范化分析企業(yè)原有的會計處理方法，確定信息化環(huán)境下的會計處理方法。3．會計信息輸出的規(guī)范化主要包括賬簿體系的規(guī)范化、財務報表的規(guī)范化和管理報表的規(guī)范化。

浙江師范大學工商管理學院孫潔第五節(jié)會計信息系統(tǒng)的實施

會計軟件選型軟件平臺建設會計信息系統(tǒng)實施的組織與規(guī)劃本小節(jié)主要內(nèi)容人員培訓會計基礎工作的規(guī)范化會計數(shù)據(jù)的規(guī)范化會計業(yè)務流程和處理方法的規(guī)范化會計信息系統(tǒng)的管理

1．建立內(nèi)部控制制度內(nèi)部控制制度的基本目標是健全機構(gòu)、明確分工、落實責任、嚴格操作規(guī)程。其具體目標是：合法性，合理性，適應性，安全性，正確性，及時性。2．建立崗位責任制事事有人管、人人有專職、辦事有要求、工作有檢查。崗位可分為基本會計崗位（會計主管、出納、會計核算、稽核、會計檔案管理等）和會計信息化崗位（系統(tǒng)主管、核算員、稽核員、會計數(shù)據(jù)分析與財務管理、系統(tǒng)管理與維護、檔案管理、軟件開發(fā)）。浙江師范大學工商管理學院孫潔第五節(jié)會計信息系統(tǒng)的實施會計軟件選型軟件平臺建設會計信息系統(tǒng)實施的組織與規(guī)劃本小節(jié)主要內(nèi)容人員培訓會計基礎工作的規(guī)范化會計數(shù)據(jù)的規(guī)范化會計業(yè)務流程和處理方法的規(guī)范化會計信息系統(tǒng)的管理

3．操作管理：建立并嚴格執(zhí)行各項操作管理制度，主要包括以下內(nèi)容：（1）規(guī)定操作人員的使用權限。注意點P43（2）操作人員上機必須記錄。系統(tǒng)自動登記，會計主管查閱（3）操作人員必須嚴格按照會計業(yè)務流程進行操作浙江師范大學工商管理學院孫潔第五節(jié)會計信息系統(tǒng)的實施會計軟件選型軟件平臺建設會計信息系統(tǒng)實施的組織與規(guī)劃本小節(jié)主要內(nèi)容人員培訓會計基礎工作的規(guī)范化會計數(shù)據(jù)的規(guī)范化會計業(yè)務流程和處理方法的規(guī)范化會計信息系統(tǒng)的管理4．維護管理

包括硬件和軟件維護兩部分。軟件維護主要包括正角性維護、適應性維護、完善性維護三種。軟件維護還可分為操作性維護與程序性維護兩種。硬件維護一般是由銷售廠家完成的。5．機房管理6．病毒預防

浙江師范大學工商管理學院孫潔第二章系統(tǒng)管理

浙江師范大學工商管理學院孫潔

本章主要內(nèi)容系統(tǒng)管理的總體設計賬套管理系統(tǒng)授權管理基礎數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)管理第二章系統(tǒng)管理的詳細設計浙江師范大學工商管理學院孫潔第一節(jié)系統(tǒng)管理的總體設計

本節(jié)主要內(nèi)容一、系統(tǒng)管理的功能模塊劃分

二、系統(tǒng)管理的數(shù)據(jù)存儲設計浙江師范大學工商管理學院孫潔第一節(jié)系統(tǒng)管理的總體設計

系統(tǒng)管理的主要功能是對會計信息系統(tǒng)（或ERP系統(tǒng)）中的各子系統(tǒng)進行統(tǒng)一的運行管理、參數(shù)設置、權限管理、基礎數(shù)據(jù)管理等。主要職能是將通用會計軟件轉(zhuǎn)化為某一具體單位的專用會計軟件。包括四個模塊：系統(tǒng)管理的數(shù)據(jù)存儲設計系統(tǒng)管理的功能模塊劃分本小節(jié)主要內(nèi)容浙江師范大學工商管理學院孫潔數(shù)據(jù)存儲設計就是對系統(tǒng)中涉及到的數(shù)據(jù)字典和數(shù)據(jù)基表進行存儲結(jié)構(gòu)設計。各種數(shù)據(jù)都按定義的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)存儲在數(shù)據(jù)庫中。數(shù)據(jù)存儲設計在整個系統(tǒng)設計中占重要地位，是系統(tǒng)設計的關鍵。

通用軟件的做法是將能夠確定下來的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)設計完備，不能確定下來的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)由用戶在系統(tǒng)實施時設定。系統(tǒng)管理的數(shù)據(jù)存儲設計系統(tǒng)管理的功能模塊劃分本小節(jié)主要內(nèi)容第一節(jié)系統(tǒng)管理的總體設計浙江師范大學工商管理學院孫潔系統(tǒng)管理的數(shù)據(jù)存儲設計系統(tǒng)管理的功能模塊劃分本小節(jié)主要內(nèi)容表2-1系統(tǒng)管理涉及到的數(shù)據(jù)字典和數(shù)據(jù)基表第一節(jié)系統(tǒng)管理的總體設計浙江師范大學工商管理學院孫潔系統(tǒng)管理的數(shù)據(jù)存儲設計系統(tǒng)管理的功能模塊劃分本小節(jié)主要內(nèi)容表2-1系統(tǒng)管理涉及到的數(shù)據(jù)字典和數(shù)據(jù)基表(續(xù)表)第一節(jié)系統(tǒng)管理的總體設計浙江師范大學工商管理學院孫潔系統(tǒng)管理的數(shù)據(jù)存儲設計系統(tǒng)管理的功能模塊劃分本小節(jié)主要內(nèi)容表2-1系統(tǒng)管理涉及到的數(shù)據(jù)字典和數(shù)據(jù)基表(續(xù)表)第一節(jié)系統(tǒng)管理的總體設計浙江師范大學工商管理學院孫潔

歷史數(shù)據(jù)基表：對于需要存儲歷史數(shù)據(jù)的基表在數(shù)據(jù)庫中應各設計兩個，其數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)基本相同，只需在給出數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)的基礎上，加上一個4位的年份字段，并將此字段作為組合主鍵之一，這樣就可以保證主鍵數(shù)據(jù)的唯一性，不同年份的數(shù)據(jù)以年份字段加以區(qū)分，不同賬套的數(shù)據(jù)以賬套號加以區(qū)分。用設有年份字段的基表存儲歷史數(shù)據(jù)，以年份字段的內(nèi)容區(qū)別各個不同年份的數(shù)據(jù)。另外其基表名也應不同，可采用在每個基表名前加一個L（歷史）字母以示區(qū)別。用首位附加有L字母的基表存儲歷史數(shù)據(jù)，而用首位不附加L字母的基表存儲當年數(shù)據(jù)。系統(tǒng)管理的數(shù)據(jù)存儲設計系統(tǒng)管理的功能模塊劃分本小節(jié)主要內(nèi)容第一節(jié)系統(tǒng)管理的總體設計浙江師范大學工商管理學院孫潔在年終結(jié)賬后結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)時，將已結(jié)賬年度數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)存到歷史數(shù)據(jù)基表中，由于歷史數(shù)據(jù)查詢不經(jīng)常使用，其速度慢些可以接受，因此，將歷年的歷史數(shù)據(jù)存儲在同一基表中。而當年數(shù)據(jù)處理卻經(jīng)常發(fā)生，將當年數(shù)據(jù)單獨存儲，有利于提高其數(shù)據(jù)處理速度。系統(tǒng)管理的數(shù)據(jù)存儲設計系統(tǒng)管理的功能模塊劃分本小節(jié)主要內(nèi)容第一節(jié)系統(tǒng)管理的總體設計浙江師范大學工商管理學院孫潔在C∕S網(wǎng)絡環(huán)境下，系統(tǒng)中的所有數(shù)據(jù)基表都存儲在服務器端，服務器必須安裝與會計軟件配套的數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)，軟件安裝程序分服務器安裝程序和客戶機安裝程序兩種，服務器安裝程序?qū)⒆詣釉跀?shù)據(jù)庫中創(chuàng)建所需要的數(shù)據(jù)基表和與數(shù)據(jù)庫連接的登錄名。系統(tǒng)管理的數(shù)據(jù)存儲設計系統(tǒng)管理的功能模塊劃分本小節(jié)主要內(nèi)容第一節(jié)系統(tǒng)管理的總體設計浙江師范大學工商管理學院孫潔1．會計科目字典的作用及其數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)科目字典存儲所有賬套的主要會計科目基本信息、預算數(shù)據(jù)、以及12個月的發(fā)生額與余額數(shù)據(jù)，其中除1月份外，其他各月都要設計累計發(fā)生額字段。會計科目是有級別的，一級科目應按準則規(guī)定設置，二級以下科目可由企業(yè)自行設置，科目級次最多可設九級?？颇孔值涞臄?shù)據(jù)結(jié)構(gòu)如P48表2-2所示。

科目設置是會計信息系統(tǒng)的核心，它反映整個企業(yè)會計核算乃至財務管理的體系結(jié)構(gòu)系統(tǒng)管理的數(shù)據(jù)存儲設計系統(tǒng)管理的功能模塊劃分本小節(jié)主要內(nèi)容第一節(jié)系統(tǒng)管理的總體設計浙江師范大學工商管理學院孫潔本書科目字典結(jié)構(gòu)(方案1

)與傳統(tǒng)結(jié)構(gòu)(方案2)相比的優(yōu)缺點：

方案1的優(yōu)點是各級科目的發(fā)生額與余額已全部具備，需要時可直接讀取，而方案2由于只存儲末級科目及其發(fā)生額與余額，所以在需要上級科目的發(fā)生額與余額時，則需要按其下級科目進行匯總計算，但方案1的缺點是多設計一個“末級科目標志”字段。另外在增改會計科目時，方案1和方案2也具有很大區(qū)別，這一點在科目字典維護中說明。系統(tǒng)管理的數(shù)據(jù)存儲設計系統(tǒng)管理的功能模塊劃分本小節(jié)主要內(nèi)容第一節(jié)系統(tǒng)管理的總體設計浙江師范大學工商管理學院孫潔2．部門字典的作用及其數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)部門字典存儲核算主體（本賬套）的所有下屬部門，其下屬部門最多可分5級。在會計核算中，往往需要按部門進行分類核算和匯總。有隸屬關系的上下級部門之間具有數(shù)據(jù)匯總關系。值得指出的是不能將部門字典設計為各賬套公用。部門字典的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)如P50表2-3所示。系統(tǒng)管理的數(shù)據(jù)存儲設計系統(tǒng)管理的功能模塊劃分本小節(jié)主要內(nèi)容第一節(jié)系統(tǒng)管理的總體設計浙江師范大學工商管理學院孫潔3．幣種與匯率字典的作用及其數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)幣種與匯率字典用于存儲企業(yè)核算使用的本位幣、外幣及其匯率信息。教材認為在幣種與匯率字典中沒有必要存儲核算匯率，核算匯率直接在制單時錄入并存入憑證基表，而在幣種與匯率字典中只需存儲期末調(diào)整匯率。幣種與匯率字典的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)如P51表2-4。系統(tǒng)管理的數(shù)據(jù)存儲設計系統(tǒng)管理的功能模塊劃分本小節(jié)主要內(nèi)容第一節(jié)系統(tǒng)管理的總體設計浙江師范大學工商管理學院孫潔4．客戶分類字典的作用及其數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)客戶分類字典存儲銷售業(yè)務所涉及到的往來客戶的分類信息，當有必要時，可對客戶進行分類，以便進行分類統(tǒng)計和匯總，分類可按地區(qū)、行業(yè)等進行劃分。客戶分類最多可分5級。客戶分類字典的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)如P51表2-5所示。系統(tǒng)管理的數(shù)據(jù)存儲設計系統(tǒng)管理的功能模塊劃分本小節(jié)主要內(nèi)容第一節(jié)系統(tǒng)管理的總體設計浙江師范大學工商管理學院孫潔5．客戶檔案字典的作用及其數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)客戶往來的對應科目主要是科目字典中的應收賬款、預收賬款等科目。客戶檔案字典存儲銷售業(yè)務所涉及到的具體往來客戶信息，在最明細分類之下可設置具體往來客戶，客戶檔案字典的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)如P52表2-6所示。系統(tǒng)管理的數(shù)據(jù)存儲設計系統(tǒng)管理的功能模塊劃分本小節(jié)主要內(nèi)容第一節(jié)系統(tǒng)管理的總體設計浙江師范大學工商管理學院孫潔6．供應商分類字典和供應商檔案字典的作用及其數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)供應商往來的對應科目主要是科目字典中的應付賬款、預付賬款等科目。這兩個數(shù)據(jù)字典分別與客戶分類字典和客戶檔案字典類同，其數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)也類似，只需將客戶改換為供應商即可。系統(tǒng)管理的數(shù)據(jù)存儲設計系統(tǒng)管理的功能模塊劃分本小節(jié)主要內(nèi)容第一節(jié)系統(tǒng)管理的總體設計浙江師范大學工商管理學院孫潔7．個人往來字典的作用及其數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)個人往來的對應科目主要是科目字典中的其他應收款、其他應付賬款等科目。個人往來主要是指個人發(fā)生的應收款、應付款等往來業(yè)務，如果是單位發(fā)生的往來業(yè)務，一般也以主要經(jīng)辦人的名義進行記錄。個人往來字典存儲與核算主體發(fā)生往來的個人信息，該字典一般應與職員字典分開。個人往來字典的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)如P53表2-7。系統(tǒng)管理的數(shù)據(jù)存儲設計系統(tǒng)管理的功能模塊劃分本小節(jié)主要內(nèi)容第一節(jié)系統(tǒng)管理的總體設計浙江師范大學工商管理學院孫潔8．項目分類字典的作用及其數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)企業(yè)可將具有相同特性的項目定義為一個項目大類，在項目大類之下還可以定義項目子類。在最明細項目類別之下可設置具體項目，具體項目信息存儲在項目檔案中，項目分類最多可分9級。項目分類字典的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)如P54表2-8所示。系統(tǒng)管理的數(shù)據(jù)存儲設計系統(tǒng)管理的功能模塊劃分本小節(jié)主要內(nèi)容第一節(jié)系統(tǒng)管理的總體設計浙江師范大學工商管理學院孫潔9．項目檔案結(jié)構(gòu)字典的作用及其數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)企業(yè)的項目核算可能多種多樣，項目的類型不同，其項目檔案的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)也必然有所差異。因此，應允許企業(yè)自行定義項目檔案的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)，企業(yè)可根據(jù)實際需要自行定義各大類項目檔案的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)。也就是說項目檔案的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)是對應于項目大類（一級項目）的。項目檔案結(jié)構(gòu)字典的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)如P54表2-9所示。系統(tǒng)管理的數(shù)據(jù)存儲設計系統(tǒng)管理的功能模塊劃分本小節(jié)主要內(nèi)容第一節(jié)系統(tǒng)管理的總體設計浙江師范大學工商管理學院孫潔10．項目檔案字典的作用及其數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)每個項目大類都需要一個項目檔案字典來存儲該類項目對應的具體明細項目信息，因此，該字典一般應具有多個，有多少個一級項目就有多少個項目檔案字典，每個項目檔案字典的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)都需要根據(jù)企業(yè)對各類項目管理的需要來確定，并將其定義在項目檔案結(jié)構(gòu)字典中，系統(tǒng)按定義的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)創(chuàng)建項目檔案字典基表，用創(chuàng)建的基表來存儲具體明細項目信息。系統(tǒng)管理的數(shù)據(jù)存儲設計系統(tǒng)管理的功能模塊劃分本小節(jié)主要內(nèi)容第一節(jié)系統(tǒng)管理的總體設計浙江師范大學工商管理學院孫潔11．功能字典的作用及其數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)功能字典是會計軟件的內(nèi)置數(shù)據(jù)字典，不需要用戶維護。該字典存儲已安裝軟件的所有子系統(tǒng)及其功能模塊的編號和名稱。該字典是為系統(tǒng)受權設計的，在軟件安裝時，由安裝程序根據(jù)已安裝的子系統(tǒng)及其功能模塊自動生成。功能模塊最多可分9級。功能字典的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)如P55表2-10所示。系統(tǒng)管理的數(shù)據(jù)存儲設計系統(tǒng)管理的功能模塊劃分本小節(jié)主要內(nèi)容第一節(jié)系統(tǒng)管理的總體設計浙江師范大學工商管理學院孫潔12．用戶字典的作用及其數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)存儲可進入系統(tǒng)的所有用戶信息，用戶字典的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)如P55表2-11所示。13．角色字典的作用及其數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)

角色的作用是為了用戶授權更加便捷，角色設置是在多數(shù)用戶具有相同操作權限的情況下，通過建立角色并設置角色權限，然后將用戶指定為某一角色。14．用戶角色字典的作用及其數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)由于用戶和角色是多對多關系，因此，必須建立一個基表來存儲兩者之間的這種多對多關系。P55－56系統(tǒng)管理的數(shù)據(jù)存儲設計系統(tǒng)管理的功能模塊劃分本小節(jié)主要內(nèi)容第一節(jié)系統(tǒng)管理的總體設計浙江師范大學工商管理學院孫潔15．基表結(jié)構(gòu)字典存儲系統(tǒng)中所涉及的所有基表及所含字段信息。一方面，有利于系統(tǒng)開發(fā)；另一方面，進行數(shù)據(jù)權限設置時也要用該字典進行數(shù)據(jù)權限設置。P57表2－14。系統(tǒng)管理的數(shù)據(jù)存儲設計系統(tǒng)管理的功能模塊劃分本小節(jié)主要內(nèi)容第一節(jié)系統(tǒng)管理的總體設計浙江師范大學工商管理學院孫潔16．權限字典的作用及其數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)系統(tǒng)授權分為兩個層次，即系統(tǒng)管理員授權和賬套主管授權，系統(tǒng)管理員是系統(tǒng)默認的最高權限執(zhí)行者，擁有執(zhí)行整個企業(yè)信息系統(tǒng)的所有權限，可以指定或取消賬套主管的權限，也可以對各賬套的用戶進行授權；而賬套主管的權限則局限于他所管理的賬套，在該賬套內(nèi)，賬套主管被默認為擁有該賬套的全部權限，可以對本賬套的用戶進行數(shù)據(jù)控制權限設置。系統(tǒng)管理的數(shù)據(jù)存儲設計系統(tǒng)管理的功能模塊劃分本小節(jié)主要內(nèi)容第一節(jié)系統(tǒng)管理的總體設計浙江師范大學工商管理學院孫潔

通過用戶權限劃分可以實現(xiàn)兩個層次上的權限管理，第一，功能級權限管理，提供細致的功能級權限管理，功能級權限管理由系統(tǒng)管理員在系統(tǒng)管理層面完成；第二，數(shù)據(jù)權限管理，提供字段級和記錄級兩級權限控制，以及額度級權限管理，對重要數(shù)據(jù)進行限額控制，數(shù)據(jù)權限管理由賬套主管在業(yè)務管理層面完成。權限字典的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)如P58表2-15所示。系統(tǒng)管理的數(shù)據(jù)存儲設計系統(tǒng)管理的功能模塊劃分本小節(jié)主要內(nèi)容第一節(jié)系統(tǒng)管理的總體設計浙江師范大學工商管理學院孫潔17．賬套數(shù)據(jù)字典的作用及其數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)企業(yè)可以為其每個獨立核算單位建立一個核算賬套，每個核算單位都有一套完整的核算體系，每個獨立核算單位的一套完整的核算體系就是賬套。賬套數(shù)據(jù)包括各賬套的賬套參數(shù)、各種編碼的編碼方案、憑證信息、各種處理標志等。其數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)如P58－59表2-16所示。系統(tǒng)管理的數(shù)據(jù)存儲設計系統(tǒng)管理的功能模塊劃分本小節(jié)主要內(nèi)容第一節(jié)系統(tǒng)管理的總體設計浙江師范大學工商管理學院孫潔18．系統(tǒng)日志基表的作用及其數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)為了保證系統(tǒng)的安全運行，系統(tǒng)應提供隨時對用戶上下機時間、使用的功能模塊、對數(shù)據(jù)的修改與刪除等情況進行登記，形成上機日志，以便對數(shù)據(jù)的刪改操作有所記錄，做到有跡可尋。系統(tǒng)日志的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)如P60表2-17所示。系統(tǒng)管理的數(shù)據(jù)存儲設計系統(tǒng)管理的功能模塊劃分本小節(jié)主要內(nèi)容第一節(jié)系統(tǒng)管理的總體設計浙江師范大學工商管理學院孫潔19．部門發(fā)生額與余額基表的作用及其數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)當采用部門核算，并按部門歸集各種費用時，系統(tǒng)就要記錄各部門、各費用科目的發(fā)生額、累計發(fā)生額、余額等。要對各部門、各種費用指標進行考核，對各部門、各種費用指標的預算數(shù)、節(jié)余數(shù)也要進行存儲。部門一般不進行數(shù)量核算。該基表的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)如P61表2-18所示。系統(tǒng)管理的數(shù)據(jù)存儲設計系統(tǒng)管理的功能模塊劃分本小節(jié)主要內(nèi)容第一節(jié)系統(tǒng)管理的總體設計浙江師范大學工商管理學院孫潔20．外幣發(fā)生額與余額基表的作用及其數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)

在會計核算中，不僅要對外幣科目的發(fā)生額與余額進行記錄，而且還要對往來戶、項目所涉及的外幣發(fā)生額與余額進行記錄。部門一般不進行外幣核算。外幣發(fā)生額與余額基表的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)如P61表2-19所示。系統(tǒng)管理的數(shù)據(jù)存儲設計系統(tǒng)管理的功能模塊劃分本小節(jié)主要內(nèi)容第一節(jié)系統(tǒng)管理的總體設計浙江師范大學工商管理學院孫潔

21．往來發(fā)生額與余額基表的作用及其數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)

往來分為客戶、供應商、個人三種，往來戶相當于往來核算的明細會計科目。對這些明細往來科目的發(fā)生額與余額，系統(tǒng)必須進行記錄。往來發(fā)生額與余額基表的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)如P62表2-20所示。系統(tǒng)管理的數(shù)據(jù)存儲設計系統(tǒng)管理的功能模塊劃分本小節(jié)主要內(nèi)容第一節(jié)系統(tǒng)管理的總體設計浙江師范大學工商管理學院孫潔該基表中的科目編號一般為應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款、其他應收款、其他應付款等往來會計科目編號；往來戶編號為客戶編號、供應商編號、個人編號；所屬分類號為客戶分類號或供應商分類號，設計該字段是為了方便進行分類統(tǒng)計分析。系統(tǒng)管理的數(shù)據(jù)存儲設計系統(tǒng)管理的功能模塊劃分本小節(jié)主要內(nèi)容第一節(jié)系統(tǒng)管理的總體設計浙江師范大學工商管理學院孫潔

22．項目發(fā)生額與余額基表的作用及其數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)該基表的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)如P63表2-21所示.“科目編號”為科目字典中“項目核算”標志為非空的會計科目編號；“項目編號”為項目核算科目所對應的項目檔案中具體項目編號；“所屬分類號”為項目分類字典中的最底層明細項目分類號，設計該字段是為了方便進行分類統(tǒng)計分析；“項目科目預算額”數(shù)據(jù)項意義重大；另外，還需要在科目字典中增設一些項目收益、項目支出等類科目，進行項目收支分析。系統(tǒng)管理的數(shù)據(jù)存儲設計系統(tǒng)管理的功能模塊劃分本小節(jié)主要內(nèi)容第一節(jié)系統(tǒng)管理的總體設計浙江師范大學工商管理學院孫潔第四節(jié)基礎數(shù)據(jù)管理本節(jié)主要內(nèi)容一、會計科目字典維護的功能設計二、部門字典維護的功能設計三、幣種與匯率字典維護的功能設計四、客戶分類字典維護的功能設計五、客戶檔案字典維護的功能設計

六、個人往來字典維護的功能設計七、項目分類與項目檔案字典維護的功能設計浙江師范大學工商管理學院孫潔第四節(jié)基礎數(shù)據(jù)管理會計科目字典維護的功能設計本小節(jié)主要內(nèi)容客戶分類字典維護的功能設計客戶檔案字典維護的功能設計個人往來字典維護的功能設計部門字典維護的功能設計幣種與匯率字典維護的功能設計

項目分類與項目檔案字典維護的功能設計

在實際業(yè)務中，企業(yè)經(jīng)常需要對某些項目進行核算與管理，如課題、工程項目、產(chǎn)品開發(fā)、合同等，對其成本、費用、收入等進行核算與管理。傳統(tǒng)的方法是按具體項目在科目字典中開設賬戶并設置明細科目來進行核算，這種方法對于項目不多的小型企業(yè)可行，但對于項目較多的大中型企業(yè)則不可行，原因有兩個，其一，這樣會使科目體系過于龐大，不便于管理；其二，項目信息不僅僅是核算信息，還有許多管理所必需的信息。因此，在會計信息系統(tǒng)中一般都設計項目輔助核算與管理功能。浙江師范大學工商管理學院孫潔第四節(jié)基礎數(shù)據(jù)管理會計科目字典維護的功能設計本小節(jié)主要內(nèi)容客戶分類字典維護的功能設計客戶檔案字典維護的功能設計個人往來字典維護的功能設計部門字典維護的功能設計幣種與匯率字典維護的功能設計

項目分類與項目檔案字典維護的功能設計

企業(yè)中的項目種類可能多種多樣，如在建工程、對外投資、技術改造等，為了滿足項目核算與管理的需要，應將具有相同特征的一類項目定義為一個項目大類，每個項目大類可以具有多個項目。為了便于核算與管理，需要對項目進行分級管理。與客戶和供應商管理不同，客戶和供應商管理可分類也可不分類，而項目管理則必須分類，項目分類必須按項目編碼方案的設置進行分類?？紤]到諸如工程建筑企業(yè)的特殊需求，項目分類級次應與科目級次相同，最多可分9級。有隸屬關系的上下級項目分類之間具有數(shù)據(jù)匯總關系。浙江師范大學工商管理學院孫潔第四節(jié)基礎數(shù)據(jù)管理會計科目字典維護的功能設計本小節(jié)主要內(nèi)容客戶分類字典維護的功能設計客戶檔案字典維護的功能設計個人往來字典維護的功能設計部門字典維護的功能設計幣種與匯率字典維護的功能設計

項目分類與項目檔案字典維護的功能設計

項目分類與項目檔案字典維護功能包括：項目分類定義、項目核算科目設置、項目欄目定義（項目檔案數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)定義）、項目檔案目錄。其維護涉及項目分類字典、項目檔案結(jié)構(gòu)字典和會計科目字典，這三個字典的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)分別見表2-8、表2-9和表2-2。值得說明的是項目檔案的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)由項目檔案結(jié)構(gòu)定義來設置。1、項目分類定義項目分類定義如圖2-14所示。先定義項目大類，然后再定義項目明細分類，項目分類的層次結(jié)構(gòu)以樹型結(jié)構(gòu)顯示。項目分類數(shù)據(jù)存儲在項目分類字典中。浙江師范大學工商管理學院孫潔第三節(jié)基礎數(shù)據(jù)管理會計科目字典維護的功能設計本小節(jié)主要內(nèi)容客戶分類字典維護的功能設計客戶檔案字典維護的功能設計個人往來字典維護的功能設計部門字典維護的功能設計幣種與匯率字典維護的功能設計

項目分類與項目檔案字典維護的功能設計浙江師范大學工商管理學院孫潔第四節(jié)基礎數(shù)據(jù)管理會計科目字典維護的功能設計本小節(jié)主要內(nèi)容客戶分類字典維護的功能設計客戶檔案字典維護的功能設計個人往來字典維護的功能設計部門字典維護的功能設計幣種與匯率字典維護的功能設計

項目分類與項目檔案字典維護的功能設計

（1）項目分類編號：是項目分類字典的主鍵，非空且唯一，必須滿足項目分類編碼方案的各級位數(shù)要求，必須滿足新增的項目分類其上級分類已經(jīng)存在。項目分類編號的最大長度為20位。

（2）項目類別名稱、項目分類全稱、項目級次、末級分類標志等與會計科目字典維護類同。浙江師范大學工商管理學院孫潔第四節(jié)基礎數(shù)據(jù)管理會計科目字典維護的功能設計本小節(jié)主要內(nèi)容客戶分類字典維護的功能設計客戶檔案字典維護的功能設計個人往來字典維護的功能設計部門字典維護的功能設計幣種與匯率字典維護的功能設計

項目分類與項目檔案字典維護的功能設計

（3）項目檔案基表名：在項目分類字典中，對每個大類項目（一級項目）都必須設計一個項目檔案字典，存儲該類項目的具體明細項目信息，這些信息是進行項目管理所必須的，由于這些信息的字段（欄目）個數(shù)、類型等因企業(yè)不同而異，通用軟件無法事先確定，只能在具體應用時，根據(jù)企業(yè)的實際情況來定義。因此，系統(tǒng)需要對每個大類項目創(chuàng)建一個數(shù)據(jù)基表，該數(shù)據(jù)基表名稱就是用“項目檔案基表名”欄目來定義，該欄目只對一級項目允許定義，對非一級項目不允許定義，系統(tǒng)根據(jù)定義的基表名稱和項目檔案結(jié)構(gòu)字典中，該基表對應的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)來創(chuàng)建項目檔案字典，用項目檔案字典來存儲具體項目信息。浙江師范大學工商管理學院孫潔第四節(jié)基礎數(shù)據(jù)管理會計科目字典維護的功能設計本小節(jié)主要內(nèi)容客戶分類字典維護的功能設計客戶檔案字典維護的功能設計個人往來字典維護的功能設計部門字典維護的功能設計幣種與匯率字典維護的功能設計

項目分類與項目檔案字典維護的功能設計2、項目核算科目定義

對每個大類項目都必須在會計科目字典中設置一套科目來核算該類項目，因此，在科目字典中設計了“項目核算”字段，在進行科目字典維護時，對于需要進行項目核算的科目必須全部首先設置項目核算標志，即將“項目核算”數(shù)據(jù)項置為“√”。然后再用項目核算科目定義功能